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Fluxo de Caixa
Contas Pagar
Contas Receber




Lourdes Jacintho RA 2011022589
Marcos Andr RA 2010067392
Meire Aparecida RA 2011033122
Mirtes Rodrigues RA 2011020322
Proverbio
Proverbio
Dinheiro coisa do diabo!




Mas se quiser conhecer o inferno, basta ficar sem ele!
Introduo
Uma das dificuldades mais comum na gerncia da empresa o
controle financeiro.

Uma ferramenta que facilita esse trabalho o Fluxo Caixa ou
Cash Flow.
Fluxo de Caixa ou Cash Flow
O que ?
O fluxo de caixa um instrumento gerencial que controla e informa todas as
movimentaes financeiras (entradas e sadas de valores).

a principal ferramenta de tomada de deciso das micro e pequenas
empresas.
Planejar pagamentos para evitar multas e inadimplncia.
Pagar as contas da empresa na data do vencimento.
Controlar o capital de giro.
Analisar a viabilidade de um projeto.
Usar corretamente os recursos nanceiros da empresa.
Buscar o equilbrio entre entrada e sada de dinheiro.
Tomar decises rpidas diante de diculdades nanceiras.
A empresa recebe o dinheiro das vendas e no sabe para onde este dinheiro
est indo.
A empresa ca vulnervel a eventuais mudanas de mercado.
A empresa no ter um planejamento nanceiro convel.
A empresa no consegue prever quando e em quanto tempo ter uma sobra de
caixa.
um dos principais motivos do fechamento de empresas.


ATENO

Capital de Giro Caixa

Capital de giro diferente de caixa.
Posso ter capital de giro e no ter caixa.

REFLEXO

O capital de giro impacta no fluxo de caixa da empresa.
O fluxo de caixa consequncia do capital de giro.
Fluxo de Caixa
Contas a Receber
Controlar as contas a receber relativas s vendas a prazo.
Contas a Pagar
Controlar as contas a pagar relativas s compras a prazo, impostos e despesas
operacionais.
Fluxo de Caixa
Contas a
Receber
Contas a
Pagar
Fluxo de
caixa
Caixa Bancos
Aplicae
s
O Fluxo de Caixa o produto final da integrao do Contas a Pagar
com o Contas a Receber
Fluxo de Caixa ou Cash Flow
Realizado
A finalidade do fluxo de caixa realizado mostrar como se comportaram as
entradas e as sadas de recursos financeiros da empresa em determinado
perodo. O estudo cuidadoso do fluxo de caixa realizado, alm de propiciar
anlise de tendncia, serve de base para o planejamento do fluxo projetado.
Projetado
O objetivo principal do fluxo de caixa projetado informar como se
comportar o fluxo de entradas e sadas de recursos financeiros em
determinado perodo, podendo ser projetado a curto ou a longo prazo.
Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado
Vendas a Vista 700,00 650,00 750,00 650,00 800,00 850,00 900,00 850,00 900,00 880,00
Duplicatas 250,00 210,00 320,00 120,00 380,00 380,00 180,00 150,00 750,00 420,00
Cheques Pr Datado 300,00 250,00 0,00 0,00 250,00 150,00 120,00 120,00 150,00 150,00
Desconto de Duplicata
Resgate Aplicaes Financeiras 80,00
Total das Entradas (A) 1.250,00 1.110,00 1.070,00 850,00 1.430,00 1.380,00 1.200,00 1.120,00 1.800,00 1.450,00
Sadas
Fornecedores 200,00 200,00 2.300,00 2.300,00
Aluguel 750,00 750,00
Enrgia Eletrica 230,00 230,00
Telefone 250,00 250,00
Salrio 2.350,00 2.350,00
Previdencia Social 210,00 0,00
FGTS 190,00 0,00
SIMPLES 960,00 0,00
Pr-Labore 1.800,00 1.800,00
Fretes 150,00 150,00
Combustvel 80,00 50,00 120,00
Manuteno de Veculos 250,00
Material de Limpeza 70,00 95,00
Despesas c/ Viagens 250,00 300,00
Pgtos de Emprstimos 750,00 750,00
Contador 400,00 400,00
Lanches / Refeies 30,00 40,00 55,00
Outros
Total das Sadas (B) 430,00 430,00 820,00 845,00 2.280,00 2.400,00 3.340,00 3.655,00 4.110,00 2.750,00
Saldo do Dia (A-B) 820,00 680,00 250,00 5,00 -850,00 -1.020,00 -2.140,00 -2.535,00 -2.310,00 -1.300,00
Saldo do Dia Anterior 2.250,00 2.250,00 3.070,00 2.930,00 3.320,00 2.935,00 2.470,00 1.915,00 330,00 -620,00
Saldo Atual 3.070,00 2.930,00 3.320,00 2.935,00 2.470,00 1.915,00 330,00 -620,00 -1.980,00 -1.920,00
Dia 5
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