Grupo de Estudos Principais Conceitos

Treinamento TRM

Dirceu Timponi Lauand

Overview de Operaes Financeiras

Operaes Financeiras em empresas

Conceito
So operaes realizadas pelas empresas com o objetivo de gerar recursos financeiros(dinheiro)

Modalidades
So diversas as modalidades de operaes financeiras, destacando-se:
Aplicaes Financeiras Emprstimos Bancrios Hedge

Overview de Operaes Financeiras

Aplicaes Financeiras Aplicaes de liquidez imediata

Essas aplicaes correspondem, geralmente, a compras de ttulos do governo, como por exemplo letras e bnus; Estes ttulos so de liquidez imediata porque a empresa pode resgatar o valor aplicado mais os rendimentos no momento que desejar Os rendimentos correspondem a inflao ocorrida no perodo em que o dinheiro permaneceu aplicado, sendo geralmente baseada na variao dos ttulos do governo.

Aplicaes com rendimentos pr fixados

Neste tipo de aplicao a empresa fica sabendo, no dia da aplicao, o valor dos seus rendimentos, que correspondem a correo monetria pr fixada mais juros.

Aplicaes com rendimentos ps fixados

Neste tipo de aplicao, a empresa s fica sabendo o valor dos seus rendimentos no momento do resgate, a taxa de juros sofre variao constante.

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Emprstimos bancrios
So operaes que tem por objetivo captar recursos financeiros, para aplicao a curto,mdio ou longo prazo; O Emprstimo um contrato entre duas partes, na qual uma demandante de capital e a outra ofertante. A parte ofertante cede o capital para a parte demandante por determinado tempo. Em troca, recebe um rendimento sobre este capital emprestado, que se d na forma do pagamento do juros;

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Operaes de Hedge
Operaes de Hedge so estratgias adotadas por empresas, investidores, para cobrir, garantir, proteger-se dos riscos de variaes de preos, riscos de mercado. A operao mais utilizada entre empresas o Hedge cambial, que a garantia em uma operao de compra e venda de moeda estrangeira, e existe tambm a combinao entre o hedge cambial e o hedge da taxa de juros;

Overview de Operaes Financeiras

Aplicaes
Tipos de aplicaes
Poupana CDB - certificado de depsito bancrio Fundos de Investimento cotas do patrimnio de um fundo administrador Debntures (compra) titulo de crdito representativo de emprstimo, emitidos pelas SA de capital aberto ou fechado SWAP/Hedge contrato de troca de indexadores, pode ser de moeda, de indices. Mtuo Ativo emprstimo entre empresas

Overview de Operaes Financeiras

Emprstimos
Tipos de emprstimos
Resoluo 2770 indexado a variao cambial, recursos captados no exterior Capital de Giro BNDES linhas financiamento governo Finame para bens de capital Debntures (emisso) titulo de crdito representativo de emprstimo Mtuo Passivo emprstimo entre empresas Emprstimos concedidos e tomados (PRICE e SAC)

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Conceitos:
Tipos de Juros
Juros simples ou linear juros calculado sobre o montante inicial;

Juros compostos ou exponencial juros calculado sobre o montante inicial acrescido de seus prprios juros;
Juros pr fixados taxa de juros fixa, ou seja, mesma taxa do incio ao fim do contrato. Exemplo : 10% a.a Juros ps fixados taxa de juros varivel, ou seja, o valor taxa sofre variao constante, diria, mensal, trimestral, etc.

Perodo: ano fiscal, ano comercial, semestre Indexao por ndices IGPM, IPCA, etc. Valor Presente, Valor Futuro, Perodo, Prestao IRRF, IOF - % descontado sobre ganho operao financeira Tabela Price tabela de amortizao da dvida, com prestaes calculadas de forma a terem um valor
constante, ao longo do perodo do pagamento. Como os juros incidem sobre o saldo devedor,que por sua vez decresce medida que as prestaes so pagas, eles so decrescentes e ,conseqentemente, as amortizaes do principal so crescentes.

Sistema SAC sistema de amortizaes constantes, o principal reembolsado em quotas de

amortizaes iguais. Dessa maneira, diferentemente da Tabela Price, em que as prestaes so iguais, no sistema SAC as prestaes so decrescentes, j que os juros diminuem a cada prestao. A amortizao calculada dividindo-se o valor do principal pelo nmero de perodos de pagamento.

TRM/Loans

TRM / Loans
TRM Treasury and Risk Management
Mdulos CFM/TRM
Money Market Mercado Monetrio Derivatives Derivativos Foreign Exchange Divisas

Securities Ttulos e Fundos de Aplicaes

Loans Emprstimos

TRM: Parceiro de Negcios

Transao: BP criar Parceiro Negcios

TRM: Parceiro de Negcios

O Parceiro de Negcios um dado mestre do TRM ;

O parceiro pode ser um Banco, cliente, fornecedor, ou seja, com quem est sendo negociado o contrato.
No TRM um contrato s pode criado vinculado a um Parceiro de Negcios

TRM: Parceiro de Negcios

Pode ser criado com base em clientes ou em fornecedores Banco empresa: mesmas transaes de FI Instrues permanentes mais importantes: Funes PN para criar o Parceiro necessrio gravar na transao BP as funes PN:
Parceiro de Negcios Geral Banco de Depsitos Emitente Muturio Final Contraparte : nesta funo so determinadas as autorizaes do parceiro por empresa;
Autorizao de operao: tem a funo de assinalar para o parceiro de negcios quais operaes poder realizar. Autorizao moedas : tem a funo de assinalar para o parceiro de negcios quais moedas podero ser utilizadas nas operaes;

Configurao Mercado Monetrio

Definir tipos de produtos

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Mercado Monetrio>Tipos de Produto > Definir Tipos de Produto
No mercado monetrio esto disponveis as seguintes categorias de produto:
510 520 530 540 550 560 Depsito a prazo fixo Depsito a pr-aviso Ttulo comercial (Commercial Paper) Transao de fluxo de caixa Instrumento de taxa de juros Linha de crdito

Configurao Mercado Monetrio

Definir tipos de transao

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Mercado Monetrio > Tipos de Transao > Definir os Tipos de Transao
100 = Aplicao 200 = Emprstimos

Configurao Mercado Monetrio

Definir tipos de movimento

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Mercado Monetrio > Tipos de Movimento > Definir os Tipos de Movimento

Configurao Mercado Monetrio

IMPORTANTE:

Configurao Mercado Monetrio

Definir tipos de movimento

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Mercado Monetrio > Tipos de Movimento > Atribuir Tipos de Movimento ao Tipo de Transao

Configurao Mercado Monetrio

Definir tipos de condio

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Mercado Monetrio > Tipos de Condio > Definir Tipos de Condio e Atribuir Tipos de Condio ao Tipo de Transao

Configurao Mercado Monetrio

Definir Tipos de Atualizao

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Mercado Monetrio > Tipos de Atualizao > Definir Tipos de Atualizao e atribuir utilizaes

Configurao Mercado Monetrio

Definir tipos de atualizao

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Mercado Monetrio > Tipos de Atualizao > Atribuir Tipos de Movimento aos Tipos de Atualizao

Configurao Mercado Monetrio

Estrutura TRM
Tipo de Produto

Tipo de Transao

Tipos de Movimento

Tipos de Atualizao

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Organizao > Definir dados adicionais da empresa

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade > Organizao > Definir rea de avaliao

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Organizao > Definir reas de contabilidade

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Organizao >

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Organizao > Atribuir reas de contabilidade e de avaliao

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Configuraes para administrao de posies>Atribuir processo de administrao de posies

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Delimitao

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Definir referncias de classificao contbil

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Definir determinao de referncia da classificao contbil (trans.OTC)

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Definir determinao de referncia da classificao contbil (trans.OTC)

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Atribuir classificaes contbeis adicionais a referncias de class.cont.

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade

Tipo de Produto

Contas Contbeis

Tipo de Transao

Referncia Classificao Contbil

Tipos de Movimento

Tipo de Atualizao

Esquema de Contabilizao

Smbolos de Conta

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Definir determinao de contas - Simbolos

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Definir determinao de contas Esquema contbil

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Definir determinao de contas Tipo de atualizao

Configurao Mercado Monetrio

Contabilidade
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Contabilidade> Ligao a outros componentes da contabilidade> Definir determinao de contas Atribuio contas contbeis

Configurao Mercado Monetrio

Niveis Previso Tesouraria

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Ligao administrao de caixa >Atribuir nveis de previso de tesouraria

Configurao Mercado Monetrio

Niveis Previso Tesouraria

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Configuraes Abrangentes > Ligao administrao de caixa > Especificar tipos de atualizao para administrao de caixa

Configurao Derivativos SWAP

Definir tipos de produtos SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Derivativos com Cotao na Bolsa > Dados Mestre > Tipos de Produto > Definir Tipos de Produto Em Derivativos esto disponveis as seguintes categorias de produto: 610 CAP/FLOOR 620 SWAP 630 FRA 700 Futuros 710 Subjacente externo 750 Opes com cotao na bolsa 760 Opes OTC

Configurao Derivativos SWAP

Definir tipos de transao

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Tipos de Transao > Definir Tipos de Transao

Configurao Derivativos SWAP

Definir tipos de atualizao

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Tipos de Movimento > Definir Tipos de Atualizao e Atribuir Utilizaes

Configurao Derivativos SWAP

Definir tipos de atualizao

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transaes > Tipos de Movimento > Atribuir Tipos de Movimento aos Tipos de Atualizao

Exerccios e Testes

Criar contratos Verificar Fluxo de Caixa Contabilizar

Exerccios e Testes

Criar contratos transao FTR_CREATE

Exerccios e Testes

Criar contratos transao FTR_CREATE

Exerccios e Testes

Criar contratos transao FTR_CREATE

Exerccios e Testes

Criar contratos transao FTR_CREATE

Exerccios e Testes

Liberar/modificar contratos transao FTR_EDIT

Exerccios e Testes

Contabilizar contratos transao TBB1

Exerccios e Testes

Proviso Juros transao TBB4

Exerccios e Testes

Variao cambial realizada transao TPM18

Exerccios e Testes

Proviso Variao cambial transao TPM1

Exerccios e Testes

Transaes Estorno
FTR_CREATE = FTR_EDIT (estornar) FTR_EDIT (liberar) = FTR_CREATE(estornar) TBB1 = TPM10 TBB4 = TBB5

TPM18 = TPM10
TPM1 = TPM2

Exerccios e Testes

Relatrios
S_ALR_87015202 - Fluxos de caixa mercado monetrio S_ALR_87015205 - Plano de pagamentos mercado monetrio TPM20 - Dirio de lanamentos