Auditora de Sistemas

Facilitadora: Lcda. Mara C. Guerra

EVALUACIN
Actividad
Asistencia y participacin en clase Talleres en clase Trabajos en Grupo Investigaciones u otras tareas Examen Final

Ponderacin
15% 15% 15% 25% 30%

TOTAL

100%

Lcda. Mara C. Guerra

Objetivos
-Capacitar a los estudiantes sobre la importancia de la Auditora de Sistema en una empresa y su relacin con la Administracin. - Conocer el concepto de auditoria de sistemas

Lcda. Mara C. Guerra

Contenidos
- Etapas en un proceso de Auditoria de Contenido: Sistemas, concepto. - Alcance y objetivos en una Auditora de Sistemas, principios. - Etapas principales de la Auditoria de Sistemas. - Competencias generales. Adquisicin de conocimientos, para la realizacin de una auditora de sistemas.
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BASES HISTORICAS
BASES TERICAS

Concepto de Auditora de Sistemas Es el examen o revisin de carcter objetivo (independiente), crtico(evidencia), sistemtico (normas), selectivo (muestras) de las polticas, normas, prcticas, funciones, procesos, procedimientos e informes relacionados con los sistemas de informacin computarizados, con el fin de emitir una opinin profesional (imparcial) con respecto a: Eficiencia en el uso de los recursos informticos Validez de la informacin Efectividad de los controles establecidos
Lcda. Mara C. Guerra

Definicin de Alcance y Objetivos

El alcance de la auditora expresa los lmites de la misma. Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las materias y las organizaciones a auditar.

Los objetivos son los fines hacia los cuales est encaminada la actividad de una empresa, los puntos finales de la planeacin, y aun cuando no pueden aceptarse tal cual son, el establecerlos requiere de una considerable planeacin.

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Auditora de Sistemas

Lcda. Mara C. Guerra

Etapas en un proceso de Auditora

Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica. Estudio inicial del entorno auditable. Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora. Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo. Actividades propiamente dichas de la auditora. Confeccin y redaccin del Informe Final. Redaccin de la Carta de Introduccin o Carta de Presentacin del Informe final

Etapas de una Auditora de Sistemas

Exploracin La exploracin es la etapa en la cual se realiza el estudio o examen previo al inicio de la Auditoria con el propsito de conocer en detalle las caractersticas de la entidad a auditar para tener los elementos necesarios que permitan un adecuado planeamiento del trabajo a realizar y dirigirlo hacia las cuestiones que resulten de mayor inters de acuerdo con los objetivos previstos.

Planeamiento El trabajo fundamental en esta etapa es el definir la estrategia que se debe seguir en la Auditora a acometer. Partiendo de los objetivos y alcance previstos para la Auditora y considerando toda la informacin obtenida y conocimientos adquiridos sobre la entidad en la etapa de exploracin, el jefe de grupo procede a planear las tareas a desarrollar y comprobaciones necesarias para alcanzar los objetivos de la Auditora.

Supervisin El propsito esencial de la supervisin es asegurar el cumplimiento de los objetivos de la Auditora y la calidad razonable del trabajo. Una supervisin y un control adecuados de la Auditora son necesarios en todos los casos y en todas las etapas del trabajo, desde la exploracin hasta la emisin del informe y su anlisis con los factores de la entidad auditada.

Etapas de una Auditora de Sistemas

Ejecucin El propsito fundamental de esta etapa es recopilar las pruebas que sustenten las opiniones del auditor en cuanto al trabajo realizado, es la fase, por decir de alguna manera, del trabajo de campo, esta depende grandemente del grado de profundidad con que se hayan realizado las dos etapas anteriores, en esta se elaboran los Papeles de Trabajo y las hojas de nota, instrumentos que respaldan excepcionalmente la opinin del auditor actuante. Informe En esta etapa el Auditor se dedica a formalizar en un documento los resultados a los cuales llegaron los auditores en la Auditora ejecutada y dems verificaciones vinculadas con el trabajo realizado. El informe parte de los resmenes de los temas y de las Actas de Notificacin de los Resultados de Auditora (parciales) que se vayan elaborando y analizando con los auditados, respectivamente, en el transcurso de la Auditora.

Seguimiento En esta etapa se siguen, como dice la palabra, los resultados de una Auditora, generalmente una Auditoria evaluada de Deficiente o mal, as que pasado un tiempo aproximado de seis meses o un ao se vuelve a realizar otra Auditora de tipo recurrente para comprobar el verdadero cumplimiento de las deficiencias detectadas

Objetivos Generales de una Auditora de Sistemas Buscar una mejor relacin costo-beneficio de los sistemas automticos o computarizados diseados e implantados por el PAD. Incrementar la satisfaccin de los usuarios de los sistemas computarizados Asegurar una mayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la informacin mediante la recomendacin de seguridades y controles. Conocer la situacin actual del rea informtica y las actividades y esfuerzos necesarios para lograr los objetivos propuestos. Seguridad de personal, datos, hardware, software e instalaciones. Apoyo de funcin informtica a las metas y objetivos de la organizacin. Seguridad, utilidad, confianza, privacidad y disponibilidad en el ambiente informtico. Minimizar existencias de riesgos en el uso de Tecnologa de informacin. Decisiones de inversin y gastos innecesarios. Capacitacin y educacin sobre controles en los Sistemas de Informacin. .

Competencias
Seleccionar los miembros del equipo auditor. Negociar con el cliente el alcance y los mbitos de la auditora. Formar a los auditores en los contenidos del proceso auditor. Elaborar informes de auditora a partir de los datos registrados. Dirigir equipos de auditores internos y externos. Realizar la auditora siguiendo el modelo y el proceso previsto y Relacionarse de forma eficaz con todos los participantes en el proceso

Realizaciones profesionales Conocimientos profesionales Actitudes favorables a la Comunicacin interpersonal, Aceptacin de opiniones divergentes, Cooperacin en el seno de los equipos, Satisfaccin de las necesidades de los clientes. Habilidades

COMPETENCIAS

Capacidad de aplicar conocimientos, destrezas y actitudes al desempeo de la ocupacin que se trate, incluyendo la capacidad de respuesta a problemas, imprevistos, la autonoma, la flexibilidad, la colaboracin con el entorno profesional y con la organizacin del trabajo.

CONCLUSION
CONCLUSIN

La importancia de la auditoria de sistemas como herramienta gerencial para la toma de decisiones y para poder verificar los puntos dbiles de las organizaciones con el fin de tomar medidas y precauciones a tiempo. Principalmente, la conclusin a la que hemos podido llegar, es que toda empresa, pblica o privada, que posean sistemas de informacin medianamente complejos, deben de someterse a un control estricto de evaluacin de eficacia y eficiencia. Hoy en da, un alto porcentaje de las empresas tienen toda su informacin estructurada en sistemas informticos, de aqu, la vital importancia que los sistemas de informacin funcionen correctamente. La empresa hoy, debe y precisa informatizarse. El xito de una empresa depende de la eficiencia de sus sistemas de informacin. Una empresa puede tener un staff de gente de primera, pero tiene un sistema informtico propenso a errores, lento, vulnerable e inestable; si no hay un balance entre estas dos cosas, la empresa nunca saldr a adelante. En cuanto al trabajo de la auditoria en s, podemos remarcar que se precisa de gran conocimiento de Informtica, seriedad, capacidad, minuciosidad y responsabilidad; la auditoria de Sistemas debe hacerse por gente altamente capacitada, una auditoria mal hecha puede acarrear consecuencias drsticas para la empresa auditada, principalmente econmicas.

Lcda. Mara C. Guerra

BIBLIOGRAFA
Monografa Conceptos de Auditorias de Sistemas www.monografias.com/ Auditoria de Sistemas http://www.geocities.com/lsialer/NotasInteresantes.htm ALONSO RIVAS, GONZALO Auditoria Informtica. Diaz de Santos. Madrid 1998

Directrices para la Auditoria de Sistemas Auditoria del Sistema de Informacin Jos de la Pea Snchez Auditor Censor Jurado de Cuentas Y Licenciado en Informatica Abril de 2000

FIN DEL CURSO