NOMBRE DE LA EMPRESA

Mermeladas Gourmet, S.A de C.V.

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
Nuestra empresa ser manufacturera, ya que se dedicara a la fabricacin de mermeladas,
donde se transformar la materia prima en un producto que el cliente consumir
directamente.
Es una empresa del ramo alimenticio

UBICACIN Y TAMAO
Mermeladas Gourmet, es una micro empresa ya que no tiene ms de 30 empleados y se
encuentra ubicada en la Cd. Lerdo. Dgo. En un punto estratgico ya que nos encontramos
aproximadamente a 10 km de nuestro principal proveedor Higos del Nazas, S.S.S.
La direccin de la empresa es Prolongacin Hidalgo # 598 ote. Col. Centro

MISIN
Proporcionar un alimento con alto contenido nutrimental y energtico, a travs de :
La seleccin de materia prima de mxima calidad.
Innovacin constantemente.
Con la mayor eficiencia.

Gracias a un gran equipo humano, capaz y comprometido.

VISIN
Ser la empresa lder de conservas de alimentos en Mxico y el extranjero
considerada como la mejor opcin para sus proveedores, clientes y colaboradores.

OBJETIVOS DE LA EMPRESA
Corto plazo
Introducirnos en el mercado alimenticio de las mrmelas con un producto innovador y
con gran valor nutrimental y energtico, el propsito es que la gente conozca los grandes
beneficios que proporciona el higo en comparacin a los otros productos del mismo ramo
y as las incluyan en su canasta bsica a un costo competitivo y de buen sabor. El producto
se vender en supermercados y tiendas de auto servicio de la Regin, para ello se realizar
una campaa de publicidad a detalle dando degustaciones y muestras individuales en
supermercados, mini sper y tiendas.
Mediano plazo

En un lapso de un ao planeamos posicionarnos en un mercado social mediano y alto,

tales como tiendas gourmet y restaurantes, as mismo extendernos a otras regiones.
Largo plazo

En un lapso de 5 aos estaremos posicionados en el mercado nacional como marca lder y

expandiremos nuestro producto al extranjero comenzando con las ciudades del sur de
Estados Unidos.

VENTAJAS COMPETITIVAS
Sabor agradable sin azcar, a un precio accesible.
Producto con alto valor nutrimental y energtico.
Elaborado con productos 100% regionales.
Innovador (productos no convencionales).
DISTINGOS COMPETITIVOS
Dar a conocer las propiedades nutritivas y energticas del higo, benficas para los nios,
deportistas y mujeres embarazadas por alto contenido en vitaminas y hierro, adems de ser
considerada una fruta ertica.

Estructura Organizacional
Gerente
General

Contador
General

Aux.
Contables

Aux. Cartera

Abogados

Aux.
Compras

Seguros

Gerente de
Logistica

Jefe de
Produccin

Jefe de
Distribucin

Ayudantes
Generales

Repartidores

OBJETIVOS DE LA MERCADOTECNIA
Corto plazo
Competir en el mercado de mermeladas en supermercados y tiendas de autoservicio
de la Regin. En el lapso de los primeros 6 meses del 2011 se espera vender 84,403
piezas iniciando en el primer mes con 12,191 unidades teniendo un incremento del
5% mensual.
Mediano plazo
Se espera que al trmino del 2011 el producto se haya posicionado en el mercado y se
encuentre en el top ten de las mermeladas teniendo una venta de 255,948 piezas. Y
haber tenido un crecimiento promedio del 11% mensual.
Largo plazo
En un plazo de 5 aos se espera la consolidacin en el mercado, as como el aumento
en la distribucin del producto a otras regiones y la expansin al extranjero

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Fruta

Pre coccin

Enfriado

Seleccin

Pesado

Coccin

Pto. Gelificacin

Etiquetado

Lavado

Pulpeado

Transvase

Envasado

Almacenado

Comercializacin

Costo Unitario
Costo de produccin
Unidades Producidas
Total

137,163.16
=
12,000.00

11.43

Costo Variable Unitario

Costo de produccin
Unidades Producidas
Total

97,663.16
=
12,000.00

8.14

Punto de Equilibrio
Costo de produccin
Unidades Producidas
Total

144,600.00
= 12,190.80
11.86

Mermeladas Gurmet S.A de C.V

Estado de resultados Mensual presupuestado 2011
En Pesos Mexicanos
Ene-11
Volmen Und
Ventas Totales

12,191

Feb-11

12,800

243,816.00 118%

Mar-11

13,440

256,006.80 118%

Abr-11

May-11

14,112

268,807.14 118%

14,818

282,247.50 118%

Jun-11

17,041

296,359.88 118%

340,813.86 118%

Devoluciones

12,190.80

6%

12,800.34

6%

13,440.36

6%

14,112.38

6%

14,817.99

6%

17,040.69

6%

Bonificaciones

24,381.60

12%

25,600.68

12%

26,880.71

12%

28,224.75

12%

29,635.99

12%

34,081.39

12%

Ventas Netas

207,243.60 100%

217,605.78 100%

228,486.07 100%

239,910.38 100%

251,905.89 100%

289,691.78 100%

Costo:
Costo MP

99,216.00

48%

104,176.80

48%

109,385.64

48%

114,854.93

48%

120,597.67

48%

138,687.32

48%

Gastos de fabricacin

39,500.00

19%

40,780.03

19%

40,844.04

18%

40,911.24

17%

40,981.80

16%

41,204.07

14%

138,716.00

67%

144,956.84

67%

150,229.68

66%

155,766.16

65%

161,579.47

64%

179,891.39

62%

68,527.60

33%

72,648.95

33%

78,256.39

34%

84,144.21

35%

90,326.42

36%

109,800.39

38%

Gastos Administrativos

62,100.00

30%

62,100.00

29%

62,100.00

27%

62,100.00

26%

62,100.00

25%

62,100.00

21%

Gastos de Venta

43,000.00

21%

43,000.00

20%

43,000.00

19%

43,000.00

18%

43,000.00

17%

43,000.00

15%

105,100.00

51%

105,100.00

48%

105,100.00

46%

105,100.00

44%

105,100.00

42%

105,100.00

36%

- 26,843.61 -12%

- 20,955.79

-9%

- 14,773.58

-6%

4,700.39

2%

Total Costo
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin:

Total Gastos de Operacin

Utilidad de operacin

- 36,572.40 -18%

Costo Integ. Financ.

Gastos Financieros
Productos Financieros

0%
0%

0%
0%

0%
0%

0%
0%

0%
0%

0%
0%

Total Costo Integ. Financ.

0%

0%

0%

0%

0%

0%

- 32,451.05 -15%

Otros Ingresos y gastos

Otros Ingresos

19,505.28

9%

20,480.54

9%

21,504.57

9%

22,579.80

9%

23,708.79

9%

27,265.11

9%

Otros Gastos

13,653.70

7%

14,336.38

7%

15,053.20

7%

15,805.86

7%

16,596.15

7%

19,085.58

7%

5,851.58

3%

6,144.16

3%

6,451.37

3%

6,773.94

3%

7,112.64

3%

8,179.53

3%

- 26,306.89 -12%

- 20,392.24

-9%

- 14,181.85

-6%

7,660.94

-3%

12,879.92

4%

0%

3,863.98

1%

7,660.94

-3%

9,015.94

3%

Total Otros Ingresos y gastos

Utilidad Antes de Impuestos

- 30,720.82 -15%

ISR, IA Y PTU

Utilidad Neta

- 30,720.82 -15%

0%

0%

- 26,306.89 -12%

- 20,392.24

0%
-9%

- 14,181.85

0%
-6%

Mermeladas Gurmet S.A de C.V

Estado de resultados Mensual presupuestado 2011
En Pesos Mexicanos
Jul-11
Volmen Und

19,597

Ago-11

22,536

Sep-11

25,917

Oct-11

Nov-11

29,804

Dic-11

34,275

39,416

Acumulado
2011
255,948

Ventas Totales
Devoluciones
Bonificaciones

391,935.94 118%
19,596.80
6%
39,193.59 12%

450,726.33 118%
22,536.32
6%
45,072.63 12%

518,335.28 118%
25,916.76
6%
51,833.53 12%

596,085.57 118%
29,804.28
6%
59,608.56 12%

685,498.40 118%
34,274.92
6%
68,549.84 12%

788,323.16 118%
39,416.16
6%
78,832.32 12%

5,118,968.79 118%
255,948.44
6%
511,896.88 12%

Ventas Netas

333,145.55 100%

383,117.38 100%

440,584.98 100%

506,672.73 100%

582,673.64 100%

670,074.69 100%

4,351,123.47 100%

Costo:
Costo MP
Gastos de fabricacin

159,490.42
41,459.68

48%
12%

183,413.98
41,753.63

48%
11%

210,926.08
42,091.68

48%
10%

242,564.99
42,480.43

48%
8%

278,949.74
42,927.49

48%
7%

320,792.21
43,441.62

48%
6%

2,083,061.07
498,377.22

48%
11%

Total Costo

200,950.10

60%

225,167.62

59%

253,017.76

57%

285,045.42

56%

321,877.24

55%

364,233.82

54%

2,581,438.29

59%

Utilidad Bruta

132,195.44

40%

157,949.76

41%

187,567.23

43%

221,627.31

44%

260,796.41

45%

305,840.87

46%

1,769,685.19

41%

62,100.00
43,000.00

19%
13%

62,100.00
43,000.00

16%
11%

62,100.00
43,000.00

14%
10%

62,100.00
43,000.00

12%
8%

62,100.00
43,000.00

11%
7%

62,100.00
43,000.00

9%
6%

745,202.30
516,001.59

17%
12%

Total Gastos de Operacin 105,100.00 32%

105,100.00

27%

105,100.00

24%

105,100.00

21%

105,100.00

18%

105,100.00

16%

1,261,203.88

29%

Gastos de Operacin:
Gastos Administrativos
Gastos de Venta

Utilidad de operacin

27,095.44

8%

52,849.76

14%

82,467.23

19%

116,527.31

23%

155,696.41

27%

200,740.87

30%

508,481.30

12%

Costo Integ. Financ.

Gastos Financieros
Productos Financieros

8,000.00
3,331.46

2%
1%

7,333.33
3,831.17

2%
1%

6,666.67
4,405.85

2%
1%

6,000.00
5,066.73

1%
1%

5,333.33
5,826.74

1%
1%

4,666.67
6,700.75

1%
1%

38,000.08
29,162.74

1%
1%

Total Costo Integ. Financ.

4,668.54

1%

3,502.16

1%

2,260.82

1%

933.27

0%

493.40

0%

2,034.08

0%

8,837.34

0%

31,354.87
21,948.41

9%
7%

36,058.11
25,240.67

9%
7%

41,466.82
29,026.78

9%
7%

47,686.85
33,380.79

9%
7%

54,839.87
38,387.91

9%
7%

63,065.85
44,146.10

9%
7%

409,517.50
286,662.25

9%
7%

Total Otros Ingresos y gastos 9,406.46

3%

10,817.43

3%

12,440.05

3%

14,306.05

3%

16,451.96

3%

18,919.76

3%

122,855.25

3%

Utilidad Antes de Impuestos 31,833.36 10%

60,165.03

16%

92,646.46

21%

129,900.09

26%

172,641.77

30%

221,694.70

33%

622,499.21

14%

ISR, IA Y PTU

9,550.01

3%

18,049.51

5%

27,793.94

6%

38,970.03

8%

51,792.53

9%

66,508.41

10%

216,528.72

5%

Utilidad Neta

22,283.35

7%

42,115.52

11%

64,852.52

15%

90,930.06

18%

120,849.24

21%

155,186.29

23%

405,970.50

9%

Otros Ingresos y gastos

Otros Ingresos
Otros Gastos