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AGENDA
BASILEA II AUDITORIA INTERNA PILARES CONCLUSIONES
8%
Supervisor debe asegurar que los bancos tengan procedimientos para calcular la suficiencia de capital por encima de los mnimos, pruebas de tensin. Alta responsabilidad del Directorio
Divulgacin de informacin relevante a los accionistas, inversionistas y mercado en general sobre riesgos, propiedad, transacciones con relacionados, y situacin financiera
ELEMENTOS
Capital accionario/acciones comunes pagados Reservas reveladas
II
Reservas no reveladas Reservas de reevaluacin de activos Provisiones/reservas generales, prdida por prstamo Instrumentos de capital hbrido (deuda/patrimonio) Deuda subordinada
Deduccin agregada por Basilea II Inversin en bonos securitizacin, con calificacin deficiente, originador, inferior a BBB - Inversor, inferior a BB
P I L A R I C A P I T A L 8 %
BASILEA II
RIESGO CRDITO
ESTNDAR IRB BSICO IRB AVANZADO
RIESGO MERCADO
ESTNDAR
MODELOS INTERNOS
RIESGO OPERATIVO
INDICADOR BSICO
B ASILEA II
Prdidas esperadas se cubren con provisiones Prdidas inesperadas se cubren con capital
Con raiting
sin raiting
0% 20% 20%
75% 35% 50% 150% segn provisin 0% 100% fcc 20% hasta deduc.. capital
A+ A50%
BBB+ BB100%
< BB-
No calificado 100%
150%
Requerimiento de Capital por $1.000 de exposicin, sin provisin constituida Basilea I Basilea II, $80 $16 $80 $40 $80 $80 $80 $120 $80 $80
EXPOSICIN
Basilea I
Minorista Hipotecarios
$ 76 $ 39,80
Basilea II acuerdo
$57
$27,86
LINEAS DE NEGOCIO Finanzas Corporativas (1) Negociacin y ventas (2) Banca minorista (3) Banca comercial (4) Pagos y liquidacin (5) Servicios de agencia (6) Administracin activos (7) Intermediacin minorista (8)
Exigencia de capital,
media de tres aos, suma simple de los exigencias por lnea en cada ao
Saldo promedio crditos comerciales y minoristas ltimos tres aos X factores 0.15 * 0.035 + aporte al margen bruto de otras lneas de negocios X factor 0.18
La suma algebraica de estos dos montos representa el monto por riesgo operacional
4
P R I N C I P I O S
El Banco debe tener procesos internos para evaluar la suficiencia de capital con respecto de los perfiles de riesgo de los negocios, actuales y futuros y disponer de estrategia para el mantenimiento de niveles de capital
Regulador debe examinar y evaluar estrategias y evaluaciones internas de suficiencia de capital, y la capacidad para vigilar y garantizar el cumplimiento de coeficientes requeridos
Los bancos deben operar por encima de los coeficientes mnimos de capital y el regulador tener la capacidad para exigir se mantenga capital por encima de este mnimo Regulador debe intervenir con prontitud para evitar que el capital descienda por debajo de los niveles mnimos y exigir la inmediata adopcin de medidas correctoras
Pilar II anlisis del proceso de supervisin Pruebas de tensin, suficiencia y mantenimiento de capital
Efectos sobre el capital Capital e ndices de Basilea suficientes, en relacin con los mnimo
8%
1991, Provisiones computadas como capital nivel II. 2000 Principios para la gestin del riesgo de crdito 2000 Prcticas sanas para la gestin de liquidez 2003 Buenas prcticas para la gestin del riesgo operativo 2004 Aplicacin de Basilea II aspectos prcticos, 2005 Outsourcing 2006 Gobierno Corporativo 2006 Convergencia Internacional, versin comprensiva ETC..
Pilar II Supervisin
Gestin de riesgos
Crdito Mercado operacional Otros (Liquidez concentracin -estratgicos reputacin)
PILAR I
EXAMEN Control Interno Procesos de gestin y medicin CUMPLIMIENTO Polticas Procedimientos Controles VERIFICACIN Capital Cargo Riesgo crdito mercado operativo
PILAR II
EXAMEN dem
PILAR III
EXAMEN IDEM CUMPLIMIENTO
CUMPLIMIENTO
dem
IDEM
VERIFICACIN Informacin Cuantitativa REVISIN Informacin cualitativa
VERIFICACIN
AUDITORIA PILAR I
CARGO DE CAPITAL POR RIESGO
CAPITAL
Nivel 1-2-3 ADECUADO PROCESO
CREDITO
REVISIN PROCESOS Y RESULTADOS
RAITING COMERCIAL RETAIL HIPOTECARIO MITIGADORES CONTINGENTE FCC
MERCADO
FUENTES DE DATOS COMPROBAR: Consistencia Oportunidad Fiabilidad
SUPUESTOS Exactitud Adecuacin RESULTADOS Verificacin MODELOS Documentacin
OPERATIVO
SEGMENTOS DE NEGOCIOS
REVISIN PROCESO DE Asignacin Registro Validacin MARGEN bruto Computo RESULTADO Verificacin
REFLEJO DETERIORO
JUICIOS PRUDENTES
AUDITORIA PILAR II
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR PRUEBAS DE TENSIN
RIESGO DE CRDITO, MERCADO, OPERATIVO REVISIN MODELOS EXACTITUD DE DATOS VALIDEZ Y RACIONALIDAD DE ESCENARIOS ANLSIS DE SUPUESTOS
capital Instrumentos de Capital Metodologa para evaluar Necesidades Riesgo de crdito Mtodos para provisiones Anlisis de poltica Definicin posiciones en Mora y deteriorada, Etc. Riesgo de Mercado Anlisis de Poltica Mtodo de evaluacin Proceso de gestin, modelos Riesgo operativo Anlisis de poltica Mtodo de evaluacin
Exmenes peridicos Incluir actividad en planes anuales Desarrollo de programas de auditoria Especialistas internos o externos Capacitacin
Comit de auditoria activo Slida cultura de control interno y gestin de riesgos Altos estndares ticos
FIN PRESENTACIN
GRACIAS!
EXPOSITOR: EDUARDO OJEDA Gerente Asesor Banco del Desarrollo eojeda @ bdd.cl