EL FACTORING

Lic. Crdenas Mattos , No Carlos

INTRODUCCIN
Las empresas recurren a este mtodo para ajustar sus objetivos y disminuir el costo frente a esos clientes CON DIFICULTADES DE PAGOS

El Factoring fue evolucionando, tanto en su condicin como en la actividad de los servicios que prestaba, hasta convertirse en la actual COMPAA DE FACTORING (Factor), como empresa independiente y con las funciones administrativo-financieras.

OBJETIVOS DEL FACTORING

Mejorar la situacin financiera y la posicin monetaria. Aprovechar oportunidades Proporcionar un financiamiento gil de disponibilidad inmediata. Nivelar los flujos de efectivo y optimizar el manejo de la tesorera. Reducir costos financieros y mejorar la productividad general de la empresa. Ofrecer soluciones dirigidas a la problemtica financiera de las organizaciones

CARACTERISTICAS
PRINCIPAL OBLIGACIONAL ONEROSO

TIPICO Y NOMINADO

DE PRESTACIONES RECIPROCAS

DE COLABORACION

FORMAL

COMERCIAL O MERCANTIL Y DE EMPRESA

COMPLEJO DE ADHESION
a) Los servicios administrativos b) El servicio de garanta, c) El servicio de financiacin,

EL FACTORING DENTRO DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PERU

Es un producto financiero con el que su empresa puede obtener financiacin inmediata de sus ventas a crdito comercial a otras empresas y obtener, si lo desea, la garanta de insolvencia de sus compradores Segn el SBS, el Factoring es la operacin mediante la cual el Factor adquiere, a ttulo oneroso, de una persona natural o jurdica, denominada Cliente

El Factoring en el Derecho Peruano

El Factoring, en el ordenamiento jurdico Peruano, se encuentra reconocido en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N 26702).

Tambin en el Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de Factoring aprobado por Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros N 1021-98-SBS que define y regula este contrato.

ELEMENTOS
Los sujetos del contrato de factoring, es decir las partes contratantes, son dos: El Factor o Empresa de Factoring
Que es la que se encarga de la gestin de cobranza o la que compra las facturas por cobrar y realiza adems otros servicios si stos estuviesen estipulados en el contrato.

El Factorado o Cliente

Que abona una retribucin por la gestin de cobranza o da en venta las facturas por cobrar y retribuye adems por los otros servicios

Cabe precisar que, Los Deudores, si bien no forman parte en el contrato enmarca un papel fundamental en el desarrollo del contrato, pues su existencia determina la celebracin del mismo, ya pie de su capacidad econmica y solvencia evaluada y aceptada por el Banco y de la satisfaccin de sus obligaciones depender la continuidad del contrato.

PROCESO DE FACTORING
Mercanca y factura

C
El Factoreado o Cliente/Proveedor Los Deudores La cartera de clientes

B
Realiza la cobranza

D
La operacin de Factoring debe realizarse con conocimiento de los Deudores, a menos que por la El Factor la Empresa naturaleza de los instrumentos adquiridos, dicho conocimiento Factoring no sea necesario.

Modalidad del Factoring

1. Segn su contenido.1.1 .Factoring con financiacin o a la vista.

1.2. Factoring sin financiacin o al vencimiento.

2. Segn su forma de ejecucin

2.1 Factoring con notificacin a los deudores del Facturado.
2.2 Factoring sin notificacin del Factor por parte de los deudores.

3. Segn la asuncin del riesgo

3.1 Factoring impropio o con recurso. 3.2 Factoring propio o sin recurso

El Factoring Internacional
a. Factoring de Exportacin
En el que las empresas de Factoring y la factorada domicilian en un mismo pas, mientras que los deudores cedidos lo hacen en el extranjero.

Este mecanismo es muy parecido al del Factoring interno, slo que los crditos recin podrn ofrecerse cuando la mercadera ya haya sido enviada al comprador forneo, por lo que debe presentarse el documento demostrativo de su despacho, por ejemplo, la carta de porte, el conocimiento de embarque, etc

Factoring de Exportacin
PAIS ORIGEN

FACTORADO o
Cliente/Proveedor Exportador

contrato

FACTOR EMPRESA DE FACTORING

Realiza la cobranza

DEUDOR
CLIENTE IMPORTADOR

Mercanca y factura

PAIS DESTINO

Relacin cesionario/deudo r cedido

b. Factoring de importacin, Que se da cuando el cliente o factorado reside en un pas distinto al del factor, por lo que decide transmitirle todos los crditos originados en su actividad empresarial que tiene contra deudores domiciliados en el pas del factor.
FACTOR COMPAA DE FACTORING

PAIS DESTINO

Quien debe pagar una factura o crdito

Realiza la cobranza

DEUDOR IMPORTADOR

Se le cede la factura o crdito

Mercanca y factura
CLIENTE / FACTORADO

PAIS ORIGEN

IMPORTANCIA
Porque permite convertir Ventas al Crdito como si fueran al contado, evitando que la empresa se enfrente a desbalances por falta de liquidez inmediata, permite adems planificar con certeza los flujos financieros al convenir desde el inicio de su ciclo de operaciones el descuento de las deudas futuras

CONCLUSIONES
El Factoring se ha popularizado a nivel mundial como un mtodo aconsejable que permite al vendedor cobrar antes del vencimiento

Proporciona un alto grado de eficiencia en la empresa pues en todo momento se produce un incremento de su Activo lquido con el fin de que la entidad cedente se ahorre todos aquellos factores econmicos, financieros y humanos que tendr que emplear para llevar una correcta gestin de cobro, Es tambin una garanta frente a la insolvencia de los deudores, ya que al ceder los derechos, la entidad de Factoring asume el riesgo de quiebra, impago, fraude, etc.