Petrleos del Per

PETROPER S.A.
DIAGNSTICO FINANCIERO
Angel Tintaya Monroy
Erik Cajachagua
Godofredo Pacheco Taxa
Josue Cervantes
Michael Carrin

1.Antecedentes
Ao de inicio y organizacin Gerencia de Finanzas:
La gerencia de Finanzas de PetroPer Norma sus

funciones a travs de un MOF que se empez a

elaborar el 2002. (3ra version).
Principales clientes y proveedores:
Composicin accionaria actual:
Bancos o instituciones con las que opera:
Deuda tributaria:
SUNAT: 122 millones 796 mil 957 soles (que incluye

el tributo, multa e intereses) que mantiene por el no

pago del Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) en las
importaciones de Turbo A-1 (combustible para aviones)
del 2003. (ACTUALMENTE EN COMFLICTO JUDICIAL)

2.Balance ltimos aos

Al 31 de Diciembre de
2009

2010

2011

III TRIM 2012

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo

108,633

161,202

157,333

158,332

Cuentas por cobrar comerciales

459,520

492,785

652,832

556,627

524,615
1,316,545

675,630
1,664,239

513,129
2,286,987

209,881
2,126,249

7,717

10,066

16,669

4,416

2,417,030

3,003,922

3,626,950

3,055,505

Otras cuentas por cobrar

Existencia
Gastos contratados por anticipado
Total del activo corriente
Activo no corriente
Otras cuentas por cobrar a largo
plazo
Inversiones en acciones
IMPUESTO A LA RENTA Y
PARTICIPACIONES DIFERIDO
Otros activos
Propiedades, planta y equipo
Total activos no corrientes

175,958 -

13,680

13,680

448,655

244,736 -

8,713 -

99,598

100,097

115,016

323,813

882,284

989,657

2,414,643

2,496,396

1,444,217

1,348,170

2,714,330

2,820,209

Balance ltimos aos

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente

2009

2010

20101

III TRIM 2012

Prstamos bancarios

735,073

1,145,860

1,227,884

843,916

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar
Provisiones

911,865
180,911
95,955

802,740
218,932
113,624

1,103,708
289,224
134,091

1,080,950
179,285
40,917

1,923,804

2,281,156

2,754,907

2,145,068

669,121

55,946
651,806
215,127

55,946
684,013
214,597

Total del pasivo corriente

Pasivo no corriente
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Impuesto a la renta diferido pasivo
Ingresos diferidos
Total pasivo no corriente

727,029
113,984 1,753 842,766

669,121

922,879

954,556

Total pasivo
Patrimonio

2,766,570

2,950,277

3,677,786

3,099,624

Capital
Capital adicional
Reserva legal

1,209,880

1,094,677
15,000

1,094,677
277,189 29,950

1,371,866

Resultados acumulados

74,423 -

83,212

-189,626

292,138

1,261,678

1,321,012

Total patrimonio

1,094,677

1,401,815

2,663,494

2,776,090

Total pasivo y patrimonio

3,861,247

4,352,092

6,341,280

5,875,714

Balance General 2012

EJECUCIN

2012

2012

2012

I TRIM

II TRIM

III TRIM

PRESUP.(*)

PRESUP.(*)

2012

2012

AL III TRIM AL IV TRIM

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo

54,743

112,277

158,332

159,308

146,944

Cuentas por cobrar comerciales

646,496

636,281

556,627

633,521

717,296

Otras cuentas por cobrar

472,675

240,515

209,881

276,171

305,162

2,313,109

1,574,112

2,126,249

1,803,219

1,809,708

12,286

8,334

4,416

7,892

2,861

3,499,308

2,571,519

3,055,505

2,880,111

2,981,971

Existencia
Gastos contratados por anticipado
Total del activo corriente
Activo no corriente
Otras cuentas por cobrar a largo
plazo

IMPUESTO A LA RENTA Y
PARTICIPACIONES DIFERIDO

Inversiones en acciones

Otros activos

157,309

156,579
-

305,967

320,741

323,813

105,621

105,621

Propiedades, planta y equipo

2,465,065

2,490,468

2,496,396

1,402,660

1,633,661

Total activos no corrientes

2,771,032

2,811,209

2,820,209

1,665,590

1,895,861

Balance general 2012 (2da parte)

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Prstamos bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Total del pasivo corriente
Pasivo no corriente
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Impuesto a la renta diferido
pasivo
Ingresos diferidos
Total pasivo no corriente
Total pasivo
Patrimonio
Capital
Capital adicional
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio

I TRIM

II TRIM

1,149,324
952,061
369,826
88,033
2,559,245

575,064
944,890
190,890
59,114
1,769,958

55,946
647,453

55,946
670,091

218,548

216,278

1,371,866

1,371,866

III TRIM

IIITRIM
(presup)

843,916
1,080,950
179,285
40,917
2,145,068
55,946 684,013

IV TRIM
(presup)

528,167
1,311,017
293,853
89,516
2,222,552

522,415
1,005,197
360,285
89,516
1,977,413

631,851

467,500
617,765

214,597 921,946
942,314
954,556
631,851 1,085,266
3,481,191 2,712,272 3,099,624 2,854,404 3,062,679

29,950
1,387,334
2,789,149
6,270,340

1,371,866
-

83,212
1,215,378
2,670,456
5,382,728

83,212
1,321,012
2,776,090
5,875,714

1,094,677
15,000
52,592
529,029
1,691,297
4,545,700

1,094,677
15,000
76,233
629,244
1,815,154
4,877,832

Estado de Ganancias y perdidas

ltimos aos
Al 31 de Diciembre de
2009

2010

Ventas netas
Otros ingresos operacionales

7,082,407
221,896

9,754,295
228,507

13,336,996
239,657

15,409,820
266,826

Total ingresos brutos

7,304,303

9,982,802

13,576,653

15,676,646

-6,259,758
1,044,545

-8,804,315
1,178,487

-12,143,219
1,433,434

14,265,462
1,411,184

-225,850
-224,352

-251,105
-244,483
-198,463

-316,007
-340,795
37,266
-253,221

Costo de ventas
Utilidad bruta
Gasto de ventas y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos
Otros gastos
Recupero de provisin de deterioro de activo
fijo
Pensiones de jubilacin
Total gastos de operacin
Utilidad operativa

2011

III TRIM
2012

-450,202

-35,041
-729,092

207,000 -45,990 -711,747

594,343

449,395

721,687

-804,567
10,572
-274,525

-1,068,520
342,664

Estado de ganancias y perdidas

ltimos aos (2da parte)
Otras provisiones, neto
Ingresos y Gastos financieros
Otros Ingresos y Gastos
Diferencia de cambio, neta
Provisin para pensiones de Jubilacin
Utilidad antes del impuesto a la renta
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la renta
Utilidad del ao
Utilidad bsica por accin y bsica y diluida en
nuevos soles
Resultados integrales:
Utilidad del ao
Otros resultados integrales
Total de resultados integrales del ao

6,593 23,200
-152,124 -30,683 441,329
-46,973
-126,830
267,526

476,626
-47,873 -129,257
299,496

45,813 763,785
-231,157
532,628

0.479

0.274

0.487

267,526

299,496

532,628

27,231

267,526

-3,715
-

299,496

2,306

344,969
-108,556
236,413

236,413
-

532,628

236,413

Estado de Ganancias y Perdidas

2012 (trimestral)
Total Ingresos
Ventas de bienes
Venta de servicios
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de venta y Generales
Otros Ingresos
Otros Gastos
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS GASTOS E (INGRESOS)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTO A
LA RENTA
Distribucin Legal e Imp. A la renta
Distribucin Legal e Imp. A la renta
diferido
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

2012
I TRIM
3,180,971
3,130,010
50,961
2,845,207
335,764
-144,485
8,398
-71,700
127,977

EJECUCIN
PRESUP.(*)
2012
2012
2012
2012
II TRIM
III TRIM
AL III TRIM AL III TRIM
3,275,621 3,375,537 9,832,129 11,392,618
3,210,009 3,321,743 9,661,762 11,193,260
65,612
53,793
170,367
199,358
3,248,364
2,964,811 9,058,382 10,448,998
27,258
410,725
773,747
943,621
-137,487
-197,635
-479,607
-594,022
12,481
2,810
23,689
7,929
-58,913
-90,806
-221,418
-192,604
-156,661
125,094
96,411
164,924

PRESUP.(*)
2012
AL IV TRIM
15,676,646
15,409,820
266,826
14,265,462
1,411,184
-804,567
10,572
-274,525
342,664

18,105
-3,190

976
-9,181

29,165
-2,654

42,218
-8,997

8,349
-6,970

11,132
-8,826

142,893

-164,865

151,605

129,632

166,303

344,969

-43,901

43,901

-47,651

-47,651

-48,326

-102,405

-3,422

2,271

1,681

530

-5,420

-6,151

95,570

-118,693

105,634

82,511

112,557

236,413

Flujo de efectivo 2012

3.ndices Financieros
Indices financieros

2009

2010

2011

Liquidez

1.2564

1.3168

1.3165

Rotacin de Activos

1.8342

2.2938

2.1410

Solvencia

0.7165

0.6779

0.5800

Deuda / Patrimonio

2.5273

2.1046

1.3808

Rentabilidad sobre Ventas Netas %

3.7773

Rentabilidad de Patrimonio %

24.4388

21.3649

19.9973

Valor en libros %

90.4781

126.3264

194.1512

3.0001

3.9231

Rentabilidad de Actividades Ordinarias % (*)

ndices Financieros 2012

Indices de Liquidez
III TRIM 2012

Liquidez Corriente:
Liquidez Acida:

1.4244 >=2
0.4332 >1

Indices de Solvencia:
III TRIM 2012

Endeudamiento:

52.75% <55%

Solidez

47.25% >45%

Pasivo Cte. A Patrimonio

77.27% <30%

Indices de Actividad:
III TRIM 2012

Rotacion de Caja:
Rotacion de Inventarios:

97.3260
6.7092

Indices de Rentabilidad:
III TRIM 2012

Rentab. Bruta Ventas:

Rentab. Neta Ventas:
Retorno sobre el Cap. Social

9.16% >50%
1.53% >10%
0.1723

4. Prospectivas Futuras 2013

Balance General para 2013

Balance General para 2013

(2da parte)

5. Conclusiones