Ministerio de Economa y Finanzas

Marco General del Sistema de Administracin Financiera SIAF Cierre Contable - 2012

C.P.C. LUIS MUOZ Lima, diciembre 2012

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

ACTIVIDADES Y CONTROL QUE SE RECOMIENDA A LAS INSTITUCIONES QUE DEBEN REALIZAR PARA EL CIERRE ANUAL 2012

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

ACCIONES INMEDIATAS (MES DE DICIEMBRE -2012)

Registros administrativos estn en situacin de aprobado, incluyendo secuencias.

Devengados como fecha pueden registrarse hasta el 31 de diciembre 2012

Verificar que no existan compromisos pendientes de devengar al 31 de diciembre del ao en curso. Verificar que las solicitudes enviadas al Tesoro Pblico para corregir registros no estn pendientes

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

ACCIONES INMEDIATAS (MES DE DICIEMBRE -2012)

Verificar que la ejecucin presupuestaria de gastos no se encuentre sobregirada respecto al Marco Presupuestal (a nivel de especfica de gasto y meta presupuestaria). Verificar que la ejecucin de ingresos y gastos se encuentre equilibrada (o con supervit). Verificar que las notas de modificaciones presupuestarias (tipo 3)se encuentren regularizadas con Resoluciones aprobadas por el Titular del Pliego (obtencin automtica de los PP-1, PP-2). Conciliar con la Base de Datos del Oracle el Marco y Ejecucin Presupuestaria de ingresos y gastos (Mdulo de Conciliaciones de Operaciones SIAF).

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

ACCIONES INMEDIATAS (MES DE DICIEMBRE -2012)

Revisar que la Ejecucin de Ingresos versus Ejecucin de Gastos en el RB 13 a nivel de cada concepto (Donacin o Transferencia) se encuentre equilibrada (o muestre supervit). Revisar que el PIM sea mayor a la ejecucin de Gastos en el RB 13 a nivel de cada concepto (Donacin y/o Transferencia y por Tipo de Recurso). Verificar que los saldos del asiento de apertura sean los mismos con los cuales el pliego cerr su informacin financiera 2011.

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

ACCIONES MEDIATAS (MES DE ENERO - MARZO -2013)

Verificar los saldos de las cuentas contables presupuestarias con los saldos del marco y ejecucin presupuestaria de ingresos y gastos. Registrar las metas fsicas (Mdulo Presupuestarios para obtener formatos PI) de Procesos

Conciliar los saldos de la cuenta contable 8501 Ejecucin de Ingresos con el importe total del EP1 de ingresos deduciendo el monto total del Rubro de Financiamiento R.O. (8501 = Total EP1 Ingresos R.O)

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

ACCIONES MEDIATAS (MES DE ENERO - MARZO -2013)

Conciliar los saldos de la cuenta contable 8601 Ejecucin de Gastos con el importe total del EP1 de gastos. (8601 = Total EP1 Gastos) Conciliar los saldos de la cuenta contable 8201 Presupuesto de Ingresos con el importe total del PP1 Presupuesto de Ingresos deduciendo el monto total del Rubro de Financiamiento R.O. (SD 8501 +- S 8201 = Total PIM PP1 R.O)

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

ACCIONES MEDIATAS (MES DE ENERO - MARZO -2013)

Conciliar los saldos de la cuenta contable 8301 Presupuesto de Gastos con el importe total del PP2 Presupuesto de Gastos (SA 8301+SA 8401+SA8601 = Total Gastos PP2). El plazo mximo para la Conciliacin del Marco Legal del II semestre es hasta el 28 de febrero del 2013. Conciliar los saldos del Balance Constructivo -HT1

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

OTRAS ACCIONES
Arqueo de fondos y valores Conciliaciones bancarias

Inventario fsico de bienes en almacn

Inventario fsico de vehculos maquinarias y otros Inventario fsico de edificios y estructuras Inventario fsico de bienes no depreciables Anlisis de cuentas contables Saneamiento Contable

Ministerio de Economa y Finanzas

C.P.C. Luis Muoz Vsquez lmunoz@mef.gob.pe