Legislacin Principal

Resolucin SBS N 486-2008 y su modificatoria

La Norma es aplicable a las personas naturales y jurdicas consideradas como Sujetos Obligados a

Informar a la UIF-Per, que no cuentan con

organismos supervisores, segn lo establecido por el literal c) del numeral 10.2.3 del artculo 10de la Ley N27693 y artculo 3de la Ley N29038.

Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

La SBS, a travs de la Unidad de Inteligencia Financiera, se encarga de recibir, analizar y transmitir informacin para la deteccin y prevencin del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo en el Per. Coordina con el Ministerio Pblico. Colabora con las empresas del sistema financiero, entre otros, con la implementacin de los sistemas para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos (dinero) y financiamiento del terrorismo.

EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS

BANCOS FINANCIERAS CAJAS MUNICIPALES

-Almacenes Generales de Depsitos
-Empresas de Transporte, Custodia y Adm. de Numerario -Empresas Emisoras de Tarjetas de Crdito y/o Dbito -Empresas de Servicios de Canje -ETF

SEGUROS REASEGUROS CORREDORES

ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DEPENSIONES

CAJAS RURALES EDPYMES

SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS EMPRESAS ESPECIALIZADAS

-Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria -Empresas de Arrendamiento Financiero -Empresas de Factoring -Empresas Afianzadoras y de Garantas -Empresas de Servicios Fiduciarios

Marco Legal
Ley N27693 del 11.04.2002, Ley que crea a la UIF-Per y establece relacin de sujetos obligados, entre los cuales se encuentran las empresas supervisadas por la SBS. Decreto Supremo N163-2002-EF del 26.08.2002, Reglamento de la Ley N27693. Resolucin SBSN1725-2003 del 15.12.2003, Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos. Ley N28306 del 29.07.2004, modifica sustancialmente a la Ley N27693 e incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de prevencin de los sujetos obligados. Decreto Supremo N018-2006-JUS del 25.07.2006, nuevo Reglamento de la Ley N27693.

ENTIDADES QUE INTEGRAN EL SISTEMA ANTILAVADO DE ACTIVOS

Bancos Tragamo nedas Casinos
Casinos

Agentes de Notarios Bolsa Anticu Notarios

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Elaboracin de informes

MINISTERIO PBLICO

PODER JUDICIAL

CoopeTransarativas

De dinero

Agentes de Aduanas Agentes Aduanas

SUJETOS OBLIGADOS
Reporte de operaciones sospechosas

POLICA NACIONAL
ACCESO A INFORMACIN DE OTRAS FUENTES
SUNAT, Contralora, RENIEC, MININTER, Poder Judicial, SUNARP, INFOCORP

Ley que crea a la UIF-Per

Establece lo siguiente: La UIF-Per es la entidad encargada del anlisis de la

informacin reportada por todos los sujetos obligados. Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de prevencin del sistema financiero y del sector real. Las empresas supervisadas por la SBS quedan comprendidas en el sistema de prevencin.

Ley que crea a la UIF-Per

Establece normas para el Registro de Operaciones (RO) y el
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS). Define las caractersticas del sistema de prevencin, el

esquema

de

supervisin

el

rol

de

los

oficiales

de

cumplimiento, auditores internos y externos. Dispone la coordinacin de la supervisin entre la SBS y la UIF-

Per.

La Unidad de Inteligencia Financiera

Es el organismo que sirve de centro nacional de recopilacin, anlisis y difusin de informacin sobre posibles actividades de lavado de activos.

La Unidad de Inteligencia Financiera

La UIF tiene tres reas bsicas de accin: Anlisis: que se encarga de revisar la informacin recibida y elaborar los informes de inteligencia, a partir de los ROS recibidos. Prevencin: que se encarga de capacitar a los sujetos obligados a informar. Supervisin: que se encarga de realizar visitas de carcter con preventivo, otros en coordinacin supervisores. organismos

El Ministerio Pblico (MP)

El Ministerio Pblico (MP) conduce, vigila e interviene en la investigacin del delito de lavado de activos. Para ello cuenta con: Las fiscalas especializadas en TID Las fiscalas especializadas contra la criminalidad organizada (creadas en el 2007) Cuenta con el apoyo de la Polica Nacional, principalmente a travs de la DIRANDRO

El Ministerio Pblico (MP)

Recibe de la UIF los informes de inteligencia financiera (IIF). Utiliza los IIF como herramientas de trabajo para el inicio de las investigaciones. En determinados casos, solicita a la UIF ampliaciones a los informes. De considerarlo pertinente, efecta la

denuncia ante el Poder Judicial.

LA SUNAT
De acuerdo con sus estatutos no est vinculada directamente con la lucha contra el LA. No obstante: En sus procesos de fiscalizacin detecta incrementos patrimoniales inconsistentes con ingresos declarados. Segn el Tribunal Constitucional los ingresos ilcitos estn sujetos a tributacin Est obligada a proporcionar informacin a la UIF.

Sistema de prevencin LA y FT
El sistema de prevencin est conformado por las polticas y
procedimientos establecidos por los sujetos obligados de conformidad con los dispuesto por el marco legal vigente.

El Directorio y el Gerente General tienen la responsabilidad de su

implementacin. La aplicacin del sistema de prevencin es responsabilidad de

todas las reas, unidades o departamentos de las empresas

supervisadas, de acuerdo a las funciones que cumplen en la empresa.

Sistema de prevencin LA y FT
OBJETIVO Prevenir que los sistemas financiero y de seguros, as como el SPP sean utilizados por elementos criminales con fines ilcitos. Detectar operaciones sospechosas e inusuales. Comunicacin del ROS a la UIF-Per dentro del plazo legal. Brindar informacin adicional que sea

solicitada por las autoridades de acuerdo a ley (SBS, UIF-Per, Ministerio Pblico).

Mecanismos de prevencin
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE CONOCIMIENTO DEL MERCADO CONOCIMIENTO BANCA CORRESPONSAL CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACIN REGISTRO DE TRANSACCIONES REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA INTERNA, EXTERNA Y CLASIFICADORAS

MECANISMOS DE PREVENCION

Conocimiento del cliente.El principio internacional conoce a tu cliente supone identificar plenamente al cliente desde el primer contacto y permanentemente.

Conocimiento del cliente.Se entiende por cliente a todas las personas naturales o jurdicas, nacionales o extranjeras, con las que se establece

o mantiene relaciones comerciales para la prestacin por el

Banco de algn servicio autorizado por la SBS.

Conocimiento del mercado.Pero no basta conocer slo al cliente, sino tambin al mercado en el cual acta dicho cliente, para apreciar el contexto y as determinar qu es lo regular y ordinario para aqul.

 Banca Corresponsal Es la prestacin de servicios bancarios de una entidad local a otra entidad financiera ubicada fuera de su territorio. Banco Corresponsal Cliente Es la entidad bancaria ubicada en el extranjero, cliente de una entidad bancaria local, que usa los servicios de Banca Corresponsal para realizar transacciones de sus clientes.

 Banca Corresponsal Es la prestacin de servicios bancarios de una entidad local a otra entidad financiera ubicada fuera de su territorio. Banco Corresponsal Cliente Es la entidad bancaria ubicada en el extranjero, cliente de una entidad bancaria local, que usa los servicios de Banca Corresponsal para realizar transacciones de sus clientes.

ROL DE LOS DIFERENTES AGENTES QUE INTERVIENEN EN EL SISTEMA DE PREVENCION DE LOS SUJETOS OBLIGADOS SUPERVISADOS POR LA SBS

Responsabilidades de los sujetos obligados

De acuerdo a la Ley, al Reglamento y a la Resolucin SBS N1725-2003, para cumplir con los objetivos del sistema de prevencin, los sujetos obligados deben: Implementar adecuados sistemas de prevencin que les permita detectar operaciones sospechosas e inusuales. Tener un Manual de Prevencin. Mantener un RO. Reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF-Per. Designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel gerencial, a dedicacin exclusiva o no, conforme a la normativa vigente. Prestar asistencia tcnica a la UIF-Per e informacin, de acuerdo a ley.

Responsabilidad del directorio, la gerencia y trabajadores

El Directorio y el Gerente General de los supervisados sern
responsables de implementar el sistema de prevencin y de designar a un OC. Deben dar facilidades y recursos necesarios al OC para que ejecute sus funciones. Los sujetos obligados, sus trabajadores, directores y otros

representantes estn exentos de responsabilidad penal, civil o

administrativa, segn corresponda, por el cumplimiento de la Ley por la revelacin de informacin bajo restriccin.

Registro de operaciones (RO)

Operaciones nicas > US$ 10,000 y Operaciones mltiples mensuales > US$ 50,000. Slo para ETF, transferencias > US$ 2,500 y > US$ 10,000 Registrar identidad de la persona que realiza la operacin, por cuenta de quin se realiza y el beneficiario o destinatario de fondos. Informacin de la operacin (fecha, lugar, monto, moneda, tipo, cuentas involucradas). El formulario deber contener el origen del efectivo utilizado en la transaccin. (Introducida por la Ley N 28306) Mantenimiento de registros (10 aos). Criterios y procedimientos de exclusin de clientes. Se excluyen las operaciones realizadas por cuenta propia entre los supervisados por la SBS.

Operaciones objeto de registro

El artculo 9 de la Ley que crea a la UIF-Per seala las operaciones que son objeto del RO. (giros y transferencias en todas sus formas, depsitos en efectivo, compra-venta de moneda extranjera, etc) La citada norma agrega que el supervisor (SBS) podr por resolucin debidamente motivada ampliar, reducir y/o modificar la relacin de conceptos que pueden ser materia del RO, su contenido con relacin con cada operacin, etc.

Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

Los sujetos obligados deben reportar el ROS a la UIF-Per, a travs de su OC, segn su buen criterio.

Plazo de 30 das luego de su deteccin.

El ROS es un documento de trabajo de la UIF-Per, reservado nicamente para uso de dicha entidad.

La Resolucin SBS N1725-2003 establece una Gua de Alerta de

Operaciones Inusuales.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.1 2 Depsitos en efectivo Depsitos constituidos con ttulos valores

3 4

Colocacin de obligaciones negociables Compraventa de ttulos valores

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.5 6 7 8 Compraventa de metales preciosos

Compraventa en efectivo de moneda extranjera

Giros o transferencias

Compraventa de cheques girados contra cuentas del exterior

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.9 Compraventa de cheques de viajero

10
11 12

Pago de importaciones
Cobro de exportaciones Venta de la cartera del Banco a terceros

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.-

13
14 15

Servicios de amortizacin de prstamos

Cancelaciones anticipadas de prstamos Constitucin de fideicomisos

16

Compraventa de bienes y servicios

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.17

Transacciones a futuro pactadas con clientes

Transacciones electrnicas con entidades 18 off-shore 19 20 Aumento en el uso de cajas de seguridad Plizas de seguros con primas elevadas

Cdigo de Conducta

El cdigo de conducta contendr, entre otros aspectos, los principios rectores,

valores y polticas que deben aplicarse para

administrar el riesgo de exposicin al LAFIT.

Deber resaltar el carcter obligatorio de

los procedimientos que integran el Sistema de Prevencin del LAFIT.

Oficial de Cumplimiento

Es un funcionario de nivel gerencial a dedicacin exclusiva que depende

directamente del directorio.

Vigila el cumplimiento del sistema de prevencin del lavado de activos.

Elabora

los

reportes

de

operaciones

sospechosas y comunica a la Unidad de Inteligencia Financiera.

Oficial de Cumplimiento - Funciones

Verifica la aplicacin de las polticas y procedimientos que forman parte del sistema de prevencin. Determina y evala a clientes excluidos. Verificar adecuada conservacin de los registros. Proponer seales de alerta. Analizar operaciones inusuales y comunica ROS a la UIF-Per. Emitir informes semestrales y trimestrales.

Oficial de Cumplimiento
El OC debe ser un gerente del sujeto obligado designado por el
Directorio y Gerente General. Depende del Directorio. Puede ser a dedicacin exclusiva o no en funcin del tamao,

complejidad y volumen de transacciones y operaciones.

En caso de grupo econmico puede ser OC corporativo. Debe gozar de absoluta autonoma e independencia

Debe contar con suficientes recursos e infraestructura para el

cumplimiento de sus responsabilidades, funciones y confidencialidad (cdigo de secreto)

Auditora interna y externa

Auditor interno

Evaluar el funcionamiento del sistema de prevencin.

Formular un Plan anual de trabajo.

Revisar diseo y aplicacin del sistema sobre la base de procedimientos de auditora generalmente aceptados.

Informe especial anual, que se adjunta al 2ndo. Informe Semestral

del OC.
Sociedades de auditora externa: Informe Independiente de Cumplimiento

Contenido establecido en el Reglamento de la Ley N27693 y el Reglamento de Auditora Externa de la SBS, con copia para la SBS, que podr ser requerido por la UIF-Per.

COROLARIO
Dinmica del sistema.OFICIAL DE CUMPLIMIE NTO AUDITOR INTERNO Y EXTERNO

SUJETO OBLIGADO

REPORTA

UIF

COMUNICA

MINISTERIO PBLICO

COORDINAN SUPERVISA COMUNICA DENUNCIA

ENTE SUPERVISOR

PODER JUDICIAL

ROL DE LA SUPERINTENDENCIA

Funciones relacionadas al LA y FT
La SBS emite normas complementarias para sus supervisados. Supervisa el cumplimiento de las normas por parte de sus supervisados. Conduce visitas de inspeccin para revisar el sistema de prevencin. Sanciona el incumplimiento normativo, de conformidad con la Ley N 26702 y el Reglamento de Sanciones de la SBS vigente. Apoya su labor de supervisin en los informes presentados por los Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos y Auditores Externos. Coopera en investigaciones y procesos referidos al lavado de activos y financiamiento del terrorismo. funcionamiento del

Aspectos bsicos de la supervisin

Supervisin a dos niveles: extra situ e in situ. Para la supervisin extra situ, la SBS cuenta con supervisadas. Se verifica que contengan toda la informacin segn las normas vigentes, que brinden informacin sobre la situacin del sistema de prevencin, que se indiquen las deficiencias y las medidas correctivas que deben adoptarse. Se consolidan en Informes por tipos de empresa. informes

semestrales de los OC, Auditores Internos y Externos de las empresas

Aspectos bsicos de la supervisin

Se realiza anlisis consolidado de los informes identificando alertas tiles para la supervisin. Los informes consolidados son utilizados para la supervisin in situ (visitas de inspeccin). Las visitas se realizan por lo menos 1 vez al ao y cuando lo considere pertinente, sin previo aviso, puede realizar inspecciones especiales. En la visita de inspeccin ordinaria, la SBS asigna especialistas que evalan exclusivamente el sistema de prevencin.

Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo

El Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de

Activos y Financiamiento de Terrorismo es aplicable a las personas

naturales y jurdicas consideradas como Sujetos Obligados a informar a la Unidad de Inteligencia Financiera del Per.

Resolucin SBS N3091-2011, publicada el 15 de marzo del 2011

Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo

La infracciones se refieren a todo acto omisin que configure un incumplimiento de las obligaciones con respecto a la Normativa en Materia de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo. Se categorizan en: Leves; Graves y; Muy graves. En caso el infractor cometa ms de una falta se aplicar la de mayor gravedad.

Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo

Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo

Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo

CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVO

Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las Empresas
Competencia Desleal Las compaas creadas con fondos

clandestinos mezclan las ganancias ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos. Subvencionando sus artculos o productos a niveles por debajo de los precios del mercado.

Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las Empresas
Distorsin Econmica Los lavadores estn interesados en proteger sus ganancias ilcitas y no en generar utilidades por sus inversiones. Por tanto, desvan fondos de inversiones slidas hacia inversiones de baja calidad, que ocultan las ganancias, econmico. afectando el crecimiento

Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las Empresas
Prdida de Rentas Pblicas El lavado de activos disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por tanto, perjudican indirectamente a los contribuyentes honrados.

Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las Empresas
Riesgos para la Reputacin La confianza en los mercados y la importante funcin econmica que cumplen las utilidades son deterioradas por el lavado de activos y los delitos financieros, como el fraude financiero generalizado y la especulacin burstil.

Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las Empresas
Asignacin ineficiente de recursos Fuerte volatilidad en el tipo de cambio y en la tasa de inters Financiamiento del terrorismo Corrupcin

Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las Empresas
Asignacin ineficiente de recursos Fuerte volatilidad en el tipo de cambio y en la tasa de inters Financiamiento del terrorismo Corrupcin

GRACIAS