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CURSO DE FORMAO

TESOUREIRO
PALESTRANTE

Magnus H.F.Costa
Diretor Clube de Desbravadores Jaguar

O QUE VEREMOS?
A IMPORTNCIA DE UM TESOUREIRO O QUE FAZ UM TESOUREIRO? DESCRIO DA FUNO ALGUMAS REGRAS PARA MANTER UMA BOA TESOURARIA ALGUNS CONCEITOS DE CONTABILIDADE UTILIZANDO O LIVRO DE CONTA CORRENTE OUTRAS OCORRNCIAS OUTROS CONTROLES TRABALHANDO COM O CAIXA DA IGREJA FORMAS DE ARRECADAR FUNDOS PARA O CLUBE
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A IMPORTNCIA DE UM TESOUREIRO

O tesoureiro exerce uma funo fundamental para o funcionamento das atividades do clube.

Ajuda no processo de tomada de decises pela administrao de um fluxo contnuo de informaes.

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O QUE FAZ UM TESOUREIRO?

Gerenciar as entradas (receitas) e sadas (despesas) do clube Exercer o papel de interface com a tesouraria da Igreja
Reportando para o tesoureiro da Igreja, apresentando o relatrio peridico (trimestral, semestral e anual), contendo o resumo do livro caixa.

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DESCRIO DA FUNO
1. 2. Administrar investimentos, conta corrente, saldo e cobrana do Clube para matrculas, mensalidades, campori, visitas, passeios, excurses, venda de uniformes, emblemas para investidura e donativos; Requerer Comisso da Igreja a aprovao de verba do oramento local para destinar 5% das ofertas locais para o Clube, receber tais valores do Tesoureiro da igreja mensalmente e apresentar recibo e relatrio das despesas; Preparar e apresentar Oramento Anual do Clube para aprovao da Diretoria e da Comisso da Igreja; Supervisionar compra de Cartes, manuais, materiais diversos, e equipamentos com verba do clube; Trabalhar em prol do crescimento, organizao e fortalecimento do clube;

3. 4. 5.

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DESCRIO DA FUNO
6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. Fazer relatrio financeiro bimestral para aprovao da Diretoria; Fazer parte do Clube de Lderes, participar dos cursos de capacitao e treinamento; Fazer balano anual com extratos mensais discriminados; Auxiliar nas campanhas diversas visando: valores monetrios para custear eventos, Carns, aquisio de equipamentos, doaes especiais e venda de produtos; Assinar recibos de taxas, contribuies diversas e donativos; Visitar Desbravadores inadimplentes, orientando os pais sobre as atividades do clube e uso das taxas de mensalidades; Fazer recebimentos e cobranas, organizando Livro de Caixa; Participar da sistemtica de pontuao de Honra ao Mrito indicando os Desbravadores rigorosamente pontuais (pagamento at o dia 10);

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DESCRIO DA FUNO
14. Participar das reunies de avaliao semestrais; 15. Observar hierarquia da Organizao: APLAC, Pastor, Regional, Comisso IASD, Clube, Diretor Geral, Diretores Associados, Patrimnio, Tesoureiro, Secretria Geral, Bibliotecria, Enfermeiro, Instrutores, Conselheiros, Capito(), Secretrios, Desbravadores.

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ALGUMAS REGRAS PARA MANTER UMA BOA TESOURARIA

Nestes ltimos tempos, temos presenciado diversos escndalos de empresas forjando suas contabilidade, com indcios de desvios de dinheiro. Para evitar este tipo de problema o tesoureiro deve seguir algumas regras, para manter todas as transaes o mais transparentes possvel.

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ALGUMAS REGRAS PARA MANTER UMA BOA TESOURARIA 1. Organizao

2. Todas as transaes realizadas devero ser registradas e documentadas 3. Sempre manter informado o Diretor do clube
4. 5. 6. 7. Nunca misturar o dinheiro do clube com o seu prprio dinheiro Pagamentos de despesas somente com autorizao da Diretoria Apresentar periodicamente os relatrios Oramento Anual

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ALGUMAS REGRAS PARA MANTER UMA BOA TESOURARIA 8. Cotaes

9. Reserva financeira 10. Seja pontual e honesto

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ALGUNS CONCEITOS DE CONTABILIDADE

Antes de falarmos de como utilizar o livro de conta corrente conheceremos alguns termos:

1. Crdito
tudo aquilo que gera receita para o clube. Em outras palavras, aquilo que o clube recebe atravs de mensalidades, campanhas, etc. Tambm chamado de entradas.

2. Dbito
tudo aquilo que o clube gera de despesas. Tambm chamado de sadas.

3. Movimentao
So as entradas e sadas de dinheiro.

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UTILIZANDO O LIVRO DE CONTA CORRENTE

O livro de conta corrente a principal ferramenta de utilizao do tesoureiro. neste livro que ser registradas todas as transaes de entradas e sadas. Funciona como um extrato de banco, onde so visualizadas como j dissemos todas as movimentaes.

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UTILIZANDO O LIVRO DE CONTA CORRENTE Passo 01

Iniciando o ms Ao iniciar um novo ms deve-se informar o ms corrente dos lanamentos no cabealho de cada pgina.

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UTILIZANDO O LIVRO DE CONTA CORRENTE Passo 02

Ao realizar o registro primeiro deve constar a data da operao; depois o histrico da transao; registrar o valor se for um crdito ou um dbito em suas respectivas colunas; em seguida colocar a sigla da transao,e finalmente o saldo.

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UTILIZANDO O LIVRO DE CONTA CORRENTE Passo 03

Ao finalizar o ms passam-se dois riscos, abaixo do ultimo lanamento, ento faz a soma da coluna de dbito e de crdito. Abaixo desta linha escreve-se Saldo atual informando o valor. Abaixo traa dois riscos onde voc e o diretor do clube devero assinar.

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OUTRAS OCORRNCIAS

O histrico ultrapassa uma linha. O que fazer?

Neste caso pode-se utilizar o tanto de linhas que for necessrio para o histrico, porm, deve-se obedecer ao seguinte: a data ser informada na primeira linha do lanamento, sendo que o valor do crdito ou dbito, a sigla da transao e o saldo devero ser informados na ltima linha da descrio do histrico.

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OUTRAS OCORRNCIAS

Sobrou duas ou trs linhas para escrever o meu histrico, mas no o suficiente. Pode escrever nestas linhas e passar para a folha seguinte?
No. Nesta ocorrncia devem-se anular estas linhas (faz um z pegando todas as linhas que ficarem em branco), ento a se deve comear o histrico na folha seguinte.

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OUTRAS OCORRNCIAS

Fiz um lanamento indevido. Pode passar corretivo?

O livro de conta corrente no pode ser rasurado. O procedimento correto manter o lanamento finalizar o ms e no ms seguinte fazer o estorno. O estorno sempre feito o contrrio do lanamento errado, por exemplo: Lancei um crdito de R$ 100,00, quando eu lanar o estorno, farei o contrrio, registra o dbito de R$100,00 e no campo histrico escreve estorno + o histrico do lanamento.

LEMBRE-SE: OS REGISTROS DEVEM SER LANADOS EM ORDEM CRONOLGICA.

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OUTROS CONTROLES
O controle e a organizao, como foi dito, so imprescindveis para o Tesoureiro. Este dever fazer um controle rigoroso dos documentos que componham os lanamentos de dbitos e crditos.

Controle de dbitos
O Tesoureiro ter reunido todos os comprovantes (notas fiscais, recibos e etc.) desta operao e ir reuni-los preso em folha informando o ms corrente. Notas e recibos originais so enviados para o tesoureiro da Igreja e uma cpia fica para o arquivo do clube.

Controle de Crditos
No diferente do controle de dbitos, o Tesoureiro ter reunido os comprovantes de recebimentos (canhotos de recibos e outros), ir reuni-los presos em folha informando o ms corrente.

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TRABALHANDO COM O CAIXA DA IGREJA

O tesoureiro ao receber dever o mais breve possvel transferir o dinheiro para o caixa da igreja. Lembre-se o livro conta corrente um espelho do dinheiro que est em poder da igreja.

O nico fluxo de movimentao do dinheiro ser conforme, ilustrao abaixo:

1. Transferncia do caixa do clube para o caixa da igreja
CAIXA DO CLUBE CAIXA DA IGREJA

2.

Retirada do dinheiro para despesas do clube

CAIXA DO CLUBE

CAIXA DA IGREJA

CURSO DINHEIRO ATENO: ESTE O NICO FLUXO DE DINHEIRO QUE PODE HAVER. TODO ODE FORMAO DEVER ESTAR EM PODER DA TESOURARIA DA IGREJA. TESOUREIRO

FORMAS DE ARRECADAR FUNDOS PARA O CLUBE

1. 2. 3. Taxas dos membros (Mensalidade) Patrocnio dos Membros da Igreja (Padrinhos) Campanhas para levantar fundos Todos os projetos de levantamento de fundos devem ter aprovao da comisso da Igreja, e quando necessrio do rgo pblico local, por escrito. Devem ser vendidos produtos que esto de acordo com os princpios da Igreja Adventista do Stimo Dia. Uma palavra sobre vendas: Organize o clube todo no programa de venda e os treine.

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FORMAS DE ARRECADAR FUNDOS PARA O CLUBE Recomendaes para levantamento de fundos

Algumas diretrizes para fazer um bom programa para levantamento de fundos. 1. 2. 3. O proposta para levantamento de fundos foi aprovada pela comisso da Igreja local? O plano est em harmonia com as leis da comunidade local? No pode haver envolvimento com jogos.

4. 5.

O valor vendido do produto justo? O produto vendido realmente aquilo que diz em sua descrio? O programa de levantamento de fundos ir proteger o carter do Clube de Desbravadores e da Igreja Adventista do Stimo Dia, e no comprometer o campo local com algum acerto ou responsabilidade financeira ou jurdica?
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