EJERICICIO N10

01- Ene Accionistas

Desc emisin a Acc en circ

A+ 18000
2000 PN+ 20000

LUNA SA inicia su actividad emitiendo 2000 acciones de valor nominal $10 a $9 cada accin. Las mismas son suscriptas en su totalidad.

15-Ene Caja Moneda Extr

A+ 15000 A+ 3000

a Accionistas

A-

18000

Los accionistas integran el capital $15000 en efectivo y 1500 dlares a $2 cada uno.

18- Abr Bco Ton c/c

a Caja

A+ 3000
A50 50 3000

Gst bancarios RN a Bco Ton c/c A-

Se abre una cuenta corriente en el Banco Ton depositando $3000 en efectivo. El banco nos descuenta $50 por gastos de apertura de la cuenta.

22-Jun

Mercs

A+ 4500 2000

a Bco Ton c/c A+

a Caja

A-

2500

Factura N 0280 (original) por $4500 por la adquisicin de mercaderas para la venta ; abonamos $2000 con cheque N 0001 al da de nuestra firma y el saldo en efectivo.

06- Jul

Bco Ton c/c a Caja

A+ 2000 A-

Nuestro proveedor nos devuelve el cheque entregado el da 22/06 por 2000 diferir firma. Le entregamos el efectivo.

06-Jul Int Perdido

a Caja

RN
A-

30
30

Nota de Debito N 385 (original) por $30 del proveedor en concepto de inters por mora. Abonamos en efectivo

31- Ago Bco el resp c/a A+ 2300

a Caja A2300

Certificado de deposito de caja de ahorro N 5165 en el Banco El Responsable por $2300.

22- Oct Gst grales

RN 100
100

a Bco Tom c/c A-

Factura N 0894 (original) por $ 100. de la imprenta ARCO IRIS, por la impresin de talonarios de facturas y recibos. Libramos un cheque N 0002 Factura N 0001 (duplicado) por $2650 correspondiente a la venta de mercaderas nos abonan con cheque N 0580 Banco PIRO

17- Dic Val a dep

a Ventas

A+ 2650
RP 2650

17- Dic

CMV a Mercs

RN A-

1800 1800

Costo de mercaderas vendida es de $1800

31- Dic Servicios RN 320

a Caja
31- Dic Moneda Extr a dif cotiz ME

AA+ 0 RP

320

Efectuamos el arqueo de caja, encontramos dinero en efectivo $2850, facturas por pago de energa elctrica $150, por telfono $ 170

La cotizacin del dlar es $2 c/u.

31- Dic Gst bancarios RN 50

a Bco. tom c/c A50

El extracto del banco Tom muestra un saldo acreedor de $2800, la diferencia corresponde a una nota de debito N 156 de $50 por mantenimiento de cuenta corriente. No existen depsitos ni cheques pendientes.

31- Dic Rto x ten activos RN 70 a mercaderas A70

Las mercaderas en existencia segn la ultima lista del proveedor se valan a 2630.

31- Dic Bco el resp c/ah A+ 300 a Int Ganados RP 300

Recibimos el extracto de la caja de ahorro; el banco El Respaldo nos informa que ganamos $300 en concepto de intereses.

MAYORIZACION

CAJA

Fecha
15-ene 18-abr

Descripcin
Capital Deposito

Debe
15000

Haber

Saldo
15000

3000

12000

22-jun
06-jul 06-jul 31-ago 31-dic

Compra
Devolucin cheque Pago proveedor Deposito Arqueo de caja

2500
2000 30 2300 320

9500
7500 7470 5170

4850

MAYORIZACION

BCO TOM CTA CTE

Fecha
18-abr

Descripcin
Apertura cta cte

Debe
3000

Haber

Saldo
3000

18-abr

Gst bancarios

50

2950

22-jun

Compra

2000

950

06-jul

Cheque

2000

2950

22-oct

Gastos

100

2850 2800

31-dic

Gastos

50

MAYORIZACION

BCO EL RESPONSABLE CAJA AHORRO

Fecha
31-ago 31-dic

Descripcin
Deposito Extracto Bancario

Debe
2300 300

Haber

Saldo
2300 2600

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

CUENTAS SUMAS SALDOS

Nombre
Caja Bco Tom c/c Bco el resp c/a

Clasif
A A A

Debe
15.000 5.000 2.600

Haber
10.150 2.200

Deudor
4.850 2.800 2.600

Acreedor

Moneda Ext.
Mercaderas Valores a Dep. Acc en circulacin Desc de emisin Venta Int Ganados CMV Gst bancarios Gst generales

A
A A PN

3.000
4.500 2.650 20.000 1.870

3.000
2.630 2.650 20.000

RN
RP RP RN RN RN RN RP RN

2.000
2.650 300 1.800 100 100 30 70 320 37.170 37.170

2.000
2.650 300 1.800 100 100 30 70 320 22.950 22.950

Intereses perdidos
Rto x tenencia x activo Servicios TOTAL

CUENTAS

SITUACION PATRIMONIAL
ACTIVO
4.850 2.800 2.600 3.000 2.630 2.650 20.000

ESTADO DE RESULTADOS
RES. NEG RES POS.

Nombre
Caja Bco Tom c/c Bco el resp c/a Moneda Ext. Mercaderas Valores a Dep. Acc en circulacin Desc de emisin Venta Int Ganados CMV Gst bancarios Gst generales Intereses perdidos Rto x tenencia x activo Servicios TOTAL

PASIVO

2000 2.650 300 1.800 100 100 30 70 320 18.530 20.000 4.420 2.950

ASIENTO DE CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES

Nombre debe haber

Caja Bco Tom c/c Bco el resp c/a Moneda Ext. Mercaderas Valores a Dep.

4.850,00 2.800,00 2.600,00 3.000,00 2.630,00 2.650,00

Acc en circulacin
Resultados Acumulados

20.000,00
1.470

ASIENTO DE REFUNDICION DE CUENTAS DE RESULTADO 31-12-01

Nombre debe haber

DESCUENTO DE EMISION CMV Gst bancarios

2.000,00 1.800,00 100,00

Gst generales
Intereses perdidos Rto x tenencia x activo Servicios Venta Int Ganados Resultados Acumulados 2.650,00 300,00 1470,00

100,00
30,00 70,00 320,00