SISTEMAS CONTABLES ALUMNOS:

CARHUATANTA MENDOZA ANAI HORNA GARCIA KARINA DEL ROCIO

DOCENTE: ARTURO TORRES GALLARDO

INDICE

1. INTRODUCCION 2. PRESENTACION 3. OBJETIVOS 4. INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA Ficha R.U.C CONOCIENDO AL HOTEL EMBAJADOR Misin Visin Servicios Ofrecidos en la empresa 5. ELEMENTOS DEL SISTEMA CONTABLE A. Organigrama B. Manual de Funciones C. Procedimientos Contables Proceso Contable Proceso de compra Proceso de Venta D. Sistema CONCAR Manual CONCAR a. Registro de comprobantes de Compras b. Registro de comprobantes de Ventas c. Eliminacin de comprobantes d. Registro de comprobantes de honorarios

E. Polticas contables F. Patrn de operaciones G. Plan de Cuentas

6. ESTADOS FINANCIEROS 7. CONCLUSIONES 8. RECOMENDACIONES 9. ANEXOS

1. INTRODUCCION
La eficiencia es una necesidad que ahora todas las empresas deben tomar en cuenta para la realizacin de sus actividades en el rubro en que se encuentren. La facilidad y simplificacin del uso de diferentes mtodos como sistemas contables es la clave para desarrollar las operaciones con mayor rapidez, logrando ahorro de tiempo, informacin oportuna y clara para la toma de decisiones entre otros; mltiples beneficios para la empresa. La mayora de empresas que realizan diferentes operaciones, generando

desconocen la manera de llevar

un orden de sus actividades

obstruyendo la comprensin de sus procesos, estos procesos implican

tanto gastos como tambin tiempo, siendo sumamente importante su conocimiento para la toma de diferentes medidas. Para poder contribuir a la mejora de la empresa primero se debe realizar un anlisis detallado de su funcionamiento, concluyendo con nuestra ayuda para implementar medidas necesarias que logren el desarrollo a pleno en cuanto a visin y objetivos.

2.

PRESENTACION

El trabajo realizado es el resultado de una ardua investigacin y esfuerzo del grupo representante a exponer con el fin de ayudar e informar acerca de los sistemas contables que en la actualidad son utilizados en la empresa. El contenido se ajusta a un programa de estudio diseado segn las necesidades del proceso de la empresa investigada con el fin de incrementar los conocimientos adquiridos en nuestra carrera profesional y as responder a las exigencias del mercado profesional competitivo obteniendo un futuro desempeo. El objeto de estudio es una empresa hotelera llamada HOTEL EL EMBAJADOR S.A.C de la cual se ha extrado informacin acerca de todos sus procesos realizados en sus actividades de operaciones mas recurrentes. Luego de entablar conversaciones con la Gerencia General de este prestigioso hotel, se nos ha facilitado la informacin necesaria para

desarrollar nuestra pesquisa. Sin ms prembulos , procedemos a explicar ampliamente el presente trabajo de investigacin. Aprovechamos la ocasin para reiterar nuestro agradecimiento a las personas que hicieron posible el desarrollo eficiente y eficaz de nuestro tema de investigacin.

3.

OBJETIVOS
Conocer, analizar e interpretar el sistema contable de la empresa HOTEL EMBAJADOR S.A.C para posteriormente sugerir varias alternativas de solucin, mediante la recopilacin de informacin pertinente, relacionada con el sistema contable del HOTEL EMBAJADOR S.A.C Estudiar cada uno de los elementos que conforman el sistema contable de HOTEL EMBAJADOR S.A.C Evaluar las ventajas y desventajas del sistema contable implementado por HOTEL EMBAJADOR S.A.C Plantear sugerencias que permitan mejorar la eficiencia y eficacia del sistema contable utilizado por HOTEL EMBAJADOR S.A.

Verificar la relacin Costo-Beneficio del Sistema Contable

4. INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA

FICHA RUC

Razn Social Fecha de inscripcin Fecha de inicio de actividades Nmero de Ruc

:HOTEL EMBAJADOR SAC : 20/05/2009 : 01/06/2009 : 20480624310

Tipo de Contribuyente Actividad Econmica

:REGIMEN GENERAL : PRINCIPAL-55104 HOTELES, CAMPAMENTOS Y OTROS

Direccin del Domicilio Fiscal:7 De Enero N1368 CHICLAYO LAMBAYEQUE Sistema de Emisin de Comprobantes: MANUAL Sistema de Contabilidad : COMPUTARIZADO

Comprobantes de Pago a Emitir :BOLETA DE VENTA / FACTURA Estado de Contribuyente Condicin del Contribuyente :HABIDO :ACTIVO

CONOCIENDO AL HOTEL EMBAJADOR

El HOTEL EMBAJADOR se encuentra ubicado en la cal. 7 de enero N 1368 que tiene como referencia el mercado modelo de la ciudad de Chiclayo. Con la visin de otorgarles la ms amplia variedad de alternativas y soluciones creativas para sus necesidades de alojamiento, entre otros, HOTEL EMBAJADOR reafirma su compromiso con sus clientes. Cuenta con 42 habitaciones: suite con jacuzzi, tv/LCD con cable, internet WI-FI, informacin turstica, lavandera-cochera, etc. El hotel embajador es una empresa recin incursionada en la actividad hotelera contando tan solo con 3 aos de experiencia brindando un clido servicio (ejecutivo y turstico) en la comodidad de sus modernas instalaciones. Con un Establecimiento que est dedicado atender las necesidades de sus huspedes, esforzndose da a da para ofrecer confort y el servicio personalizado que todos los turistas merecen.

MISIN
Es la de servir con excelencia y cubrir las expectativas de las necesidades de sus clientes asumiendo compromisos de hacer realidad los sueos de quienes confan en ellos siendo la excelencia en el servicio su filosofa de trabajo.

 VISIN
Que siempre sea el lugar preferido de alojamiento en la ciudad, por las personas de negocio proporcionndoles el mejor ambiente, comodidad y seguridad para el xito de su trabajo. Para el turismo receptivo y nacional ser la puerta de ingreso de la zona norte del pas. Lambayeque heroica ciudad, capital de la amistad llena de cultura, leyenda y misterio.

SERVICOS OFRECIDOS EN LA EMPRESA

ALOJAMIENTO:
HOTEL EMBAJADOR cuenta con 42 habitaciones entre simples, dobles, matrimoniales, triples y suites modernas y confortables con servicios nicos brindados por nuestro hotel. Todas ellas implementadas con frio bar, aire acondicionado, TV cable, acceso a Internet, telfono, servicio de habitacin.

TARIFARIO Simple Doble Matrimoni al Triple S/. 80.00 S/. 120.00 S/. 100.00 S/. 140.00

Suite embajador Suite luna romntica

S/. 150.00 S/. 150.00

LAS TARIFAS INCLUYEN

Impuestos de ley. Peridico local en la habitacin. Lustrado de calzado a solicitud. Internet en todo el hotel. Estacionamiento gratuito.

HABITACION SIMPLE

S/. 80.00

Las HABITACIONES SIMPLES cuentan con una cama de plaza y media, ba ? Tv cable, conexi ? a internet WI-FI, aire , acondicionado y tel ? ono ?

HABITACION DOBLE

S/. 120.00

Las HABITACIONES DOBLES cuentan con dos camas de dos Plazas y una plaza, bao, Tv cable, conexin a internet WIFI, aire acondicionado y telfono

HABITACION TRIPLE

S/. 140.00

Las HABITACIONES DOBLES cuentan con tres camas de Plaza y media, bao, Tv cable, conexin a internet WIFI, aire acondicionado y telfono

HABITACION MATRIMONIAL

S/. 100.00

Las HABITACIONES MATRIMONIALES cuentan con una cama de dos plazas , bao, Tv cable, conexin a internet WI-FI, aire acondicionado y telfono

SUITE EMBAJADOR

S/. 150.00

SUITE EMBAJADOR cuentan con una cama de dos plazas , bao con jacussi, Tv cable, conexin a internet WI-FI, aire acondicionado y telfono

SUITE LUNA ROMNTICA

S/. 150.00

SUITE LUNA ROMANTICA cuentan con una cama de dos plazas

, bao con jacussi, Tv cable, conexin a internet WI-FI, aire acondicionado y telfono

5. ELEMENTOS DEL SISTEMA CONTABLE A. ORGANIGRAMA

GERENCIA GENERAL
CONTABILIDAD ADMINISTRACIO N

HOUSEKEPING LAVANDERIA

RECEPCION

ALMACEN

LIMPIEZA

AYUDANTE DE ALMACEN

B.

MANUAL DE FUNCIONES
Gerencia General: Esta rea se encarga de planificar, organizar y dirigir las actividades de la empresa, tiene la facultad de recibir informes realizar evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes reas pertinentes que conllevan a ejecutar un buen control. Administrador: Se encarga de administrar y dirigir todas las reas como HOUSEKEPING, RECEPCION, ALMACEN y de tomar decisiones sobre hechos poco relevantes de la empresa. Contabilidad: Realiza todos los trmites legales contables de la empresa, se encarga tambin de registrar los hechos econmicos, financieros que generan los respectivos asientos contables. Tambin brinda informacin diaria de ventas e ingreso de dinero a caja, a travs de reportes, conteniendo todos los documentos para su posterior registro rentable a fin de que se realice una contabilidad acorde con las necesidades operativas de la empresa.

Housekeping: Es el que se ocupa de tener todo el hotel en buenas condiciones, como la limpieza del hotel que es lo primero que el husped o cliente se fija en su llegada como tambin su mantenimiento y lavandera. Housekeping remite a Recepcin informes diarios donde quede constatado la condicin de la habitacin al momento de su desalojo. Almacn: Se encarga de recepcionar y controlar la salida de los materiales y suministros que sirven para realizar el mejor servicio de calidad al husped. Apoya a la rea de Compras mediante los reportes que se generan manualmente por las

compras de materiales y suministros que se generan durante el mes, con el fin de llevar informacin de las necesidades de reposicin de materiales segn se crea conveniente. Recepcin: Se encarga de registrar y controlar las ventas realizadas, las llamadas que sostengan los clientes (husped) facturacin y control
Compras:

en cuanto a reservas, asistencia e

informacin, mediante los medios disponibles para realizar una correcta

En este proceso se gestiona con la cartera de proveedores para realizar la compra de los materiales y suministros cuyo fin es abastecer al hotel con los materiales necesarios para realizar los servicios de alojamiento.

C.

PROCEDIMIENTOS CONTABLES

 PROCESO CONTABLE DEL HOTEL EMBAJADOR

Asiento de Apertura
1

Inventario sY Balances

Reg. De ventas 2 Reg. De compras Planillas de remuneraciones

Cobranz as Pago s

3
Libro de caja y

4 Libro Diario

5
Traslad o por Cuenta s

bancos Pag os

Libro Mayor 6 Balance de comprobaci n 7 Estados Financieros

8

Ajuste y cierre de cuentas

PROCEDIMIENTOS

1. El inventario y balances, el resumen se dirige al libro diario, que apertura dicho libro. 2. Con el diario aperturado, se da cabida a los dems registros auxiliares. (registro de compras ;registro de ventas ,registro de planillas y remuneraciones) 3. Los pagos en efectivo de los mencionados se van al libro caja 4. Centralizacin de registros auxiliares al libro diario. 5. Las cuentas registradas en el diario, se acumulan en el libro mayor. 6. El mayor permite elaborar el Balance de comprobacin previamente elaborado con la hoja de trabajo. 7. Elaboracin de estados financieros.(Balance General; Estado de ganancias y prdidas; Estado de cambios en el patrimonio neto ;y Estado de Flujo de efectivo. 8. Se procede al cierre de las cuentas. 9. Este proceso deber obligatoriamente registrarse en el diario. 10. Se mayoriza los asientos del proceso de cierre, de tal manera que el libro mayor con las cuentas que contiene queda saldado.

 PROCESO DE COMPRA
1. OBJETIVO

Establecer los procedimientos para el requerimiento, cotizacin y compra de: bienes, materiales auxiliares y suministros.
2. CAMPO DE APLICACIN

Se aplica a todas las compras que efecte el Hotel.

COMPRAS DE MATERIALES Y

2 1

REQUERIENT E

COMPRAS ALMACEN
cotizaci n

ADMINISTRADO R
9

Gua de remisin

8
7

Factura

GERENTE

CONTABILIDAD

PROVEEDOR ES

PROCEDIMIENTOS
1. Los pedidos se realizan cuando los usuarios requieren los materiales Para

ello, el almacenero revisa si el material pedido se encuentra en el almacn de lo contrario distribuir a cada Responsable, los formatos de Pedido de Almacn .
2. El solicitante llenar la informacin en el formato Pedido de Almacn .El

mismo que ser llevado por el encargado de almacn, cuando se trate de bienes o materiales (toallas, sabanas, colchones, camas), y servicios.
3. El Asistente de Compras recibe y revisa que el Pedido de Almacn que

contenga la informacin suficiente luego, se enva el Pedido de Almacn para su respectiva cotizacin de los Proveedores debidamente calificados .
4. Las cotizaciones para la compra de bienes ,materiales y servicios se efectuarn

mediante una evaluacin de la cual estar a cargo el administrador, detallando: precio, calidad, cantidad ,detalle del pago, tipo de proveedor. Si la cotizacin del pedido es aprobada por el administrador se genera una orden de compra, u orden de servicio tratndose de un servicio. 5. Siendo llevada al gerente para su respectiva firma de autorizacin de compra.
6.Luego la orden de compra u orden de servicio es devuelta al administrador

siendo aceptada y firmada .El administrador hace acto inmediato del desembolso del dinero .
7.El asistente de compras quien es el encargado de hacer efectivo el pago al

proveedor del bien o material.

8.Luego se recepciona el pedido recibido mediante una Gua de Remisin, se

revisa con esta, si el material que se ha recibido esta completo y en buenas condiciones; colocando -si fuera el caso- las observaciones producidas en la recepcin.
9.La

Factura o Boleta de Venta emitida por el proveedor es dirigida inmediatamente por el asistente de compras a contabilidad para su registro en el sistema CONCAR

COMPRAS DE SUMINISTROS

Orden pedido

22
Orden pedido

2 5

REQUERIENT E

ALMACEN

COMPRAS
Factura Factura

3 4
Factura

PROCEDIMIENTOS
CONTABILIDA 1. La compra de suministros (jabones, papel higinico, y champ, PROVEEDORE D ambientadores, etc. S requeridos se realizan por medio de una orden ) de pedido de parte del rea solicitante al almacn .El almacenero revisara el pedido solicitado. Si procede o no.

2. Para luego ser enviado al asistente de compras para su respectiva

autorizacin y firma de la compra de suministros, generando una orden de compra.

3. El asistente de compras desembolsa dinero de caja chica para el pago

de los proveedores.
4. El proveedor a su vez manda el pedido junto con su respectiva factura

o boleta el cual es recepcionado por el encargado de almacn. Los suministros son llevados al almacn y es recepcionado por el encargado de almacn siendo revisada la mercadera a travs de la factura o boleta emitida.
5. La factura emitida es llevada por el encargado de almacn al asistente

de compras para informar la llegada de la mercadera y que esta conforme.

6. asistente de compras lleva la factura chequeada a contabilidad para

su respectivo registro en el sistema de CONCAR.

3. REGISTROS:

Pedido de Almacn. Solicitud de requerimiento. Orden de compra. Orden de servicio. Lista de proveedores

PROCESO DE VENTA
1. OBJETIVO

Establecer los procedimientos del servicio ofrecido, que es la venta y recepcin del servicio de alojamiento .
2. CAMPO DE APLICACIN

Se aplica a todas los servicios ofrecidos que efecte el Hotel.

VENTA DEL SERVICIO DE ALOJAMIENTO (FACTURACION)

DE VENTA DEL SERVICIO DE HABITACIONES DE FORMA

TELEFNICA

 PROCEDIMIENTOS (Recepcin) 1. Saludo y presentacin por parte del recepcionista, 2. Pregunta al cliente la fecha de entrada y salida, 3. Ofrecen los tipos de habitaciones y tarifas, adems de los diferentes servicios adicionales con los que cuenta el hotel, 4. Pregunta al cliente cul de stos le interesa. 5. Registra los datos del cliente. 6. En caso de ser temporada alta, se tiene que garantizar la habitacin, por lo que el cliente realiza el depsito de la o las habitaciones que requiere y faxea el comprobante a la recepcin del hotel. 7. Hace la confirmacin correspondiente al cliente.

VENTA DEL SERVICIO DE HABITACIONES DE FORMA PERSONAL

8 1 4 7 2 5 9

PROCEDIMIENTOS (Recepcin) 1. La recepcin recibe al cliente 2. Informa los precios de las habitaciones 3. Entrega una hoja de registro para que la llene 4. Cobra va tarjeta bancaria o en efectivo 5. Si es con tarjeta bancaria imprime el Boucher 6. Entrega al cliente al Boucher y le agradece. 7. Si es en efectivo extiende la nota de pago y la entrega al cliente 8. Asigna habitacin 9. Entrega la llave del cuarto

Los directivos del hotel EMBAJADOR, si promueven y toman en cuenta la participacin de los trabajadores en algunas decisiones pro mejoras de la organizacin.

D.

SISTEMA CONTABLE CONCAR

Es un software que ha sido diseado para disponer de una herramienta gil, til, al usuario para apoyar la gestin empresarial y simplificar el trabajo. Su entorno de trabajo es en ambiente visual, el cual con su nueva tecnologa aprovecha al mximo los recursos del computador y permite obtener informacin en forma rpida y eficaz. Se aplica para todo tipo de empresas : comerciales, industriales, y de servicios. En este caso se utiliza para el registro de operaciones habituales y no habituales de la empresa hotelera EMBAJADOR.

PROCEDIMIENTO DEL MANUAL CONCAR

1. Se abre el sistema CONCAR con su respectiva clave de ingreso

2. Una vez ingresada la clave aparece el nombre de la empresa a registrar.

3. Luego sealamos el ao al que queremos registrar o revisar. Haciendo clic en aceptar

4. Una vez dado aceptado aparece una pequea ventana en la que indica si desea o copiar lo registrado.se da clic en aceptar.

5 .apareciendo la ventana para proceder al respectivo registro e ingreso de los comprobantes al sistema

a)REGISTRO DE COMPROBANTES DE COMPRAS

Esta opcin permite registrar las facturas y otros comprobantes de pago de Proveedores en forma simplificada y automatizada. Esta opcin se encuentra en el men de Registro de comprobantes. Cuando se registra una factura por medio de esta opcin, el sistema genera en forma automtica un comprobante contable con el cargo a la cuenta 401 por el IGV y cuentas de clase 6; o cuenta 33 en caso de una compra de activo junto con el abono a la cuenta 101 por la cancelacin. Al registrar las compras por esta opcin el comprobante contable que se produce, servir para el Balance , Mayor , Diario , Registro de Compras . Los procesos de Registro de Comprobantes de Compras as como los de generacin e impresin de Registro de Compras utilizan las Tablas Generales 06 (Documentos), 53 (Parmetros de comprobantes de Compras) y la 02 (Subdiarios).

a.1) PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DEL COMPROBANTE DE COMPRAS

1. Se ingresa a la opcin de comprobantes .

2. Luego se genera un comprobante de registro en el cual se indicaran todos los

datos.

3. Se seleciona cuenta 10101 caja efectivo

4. Para poder la lista de proveedores con sus respectivos ruc .se presiona la

tecla SHIFT + F1. Seleccionando el nombre del proveedor de la factura emitida.

5.luego se inicia la seleccion del tipo de comprobante si se trata de factura ,boleta,recibo por honorarios,recibo de servicios ,tickes,etc.

6.se registra su respectivo numero de emision y numero de ruc de la factura.

7. Una vez ingresada el monto de la factura aparece una pequea ventana en la

que indica si hay exceso o no de la base imponible ,para el calculo del IGV.

8 .Se genera los asientos de compras salvo la cuenta de la clase 6 que tiene que

ser registrada de manera manual.

9.

Para buscar la cuenta requerida se pulsa SHIFT +F1,.

10.se selecciona la cuenta en este caso es la cuenta 63 que es el pago de servicios de telefono.

11.Ingresando su centro de costo y el importe generado de la factura.

12.luego se completa el,asiento ;aparece una pequea ventana donde indica finalizar el comprobante.

a.2) CODIGOS DE REGISTRO DE VENTAS -CONCAR

CDIGO DE COMPRA: Esta representado por el cdigo MN10

10101 Caja

efectivo.
SUBDIARIO :Este cdigo es el tipo de comprobante que lo identifica que es en

este caso 11 compras para ventas gravadas FECHA CONTABLE : Fecha de contabilizacin. La fecha del comprobante en formato es el da, mes y ao. Se recomienda que la fecha de la factura y la del comprobante sean iguales. Si es una factura del mes anterior se digita en fecha de comprobante el primer da del mes a registrar y en fecha de emisin se digita la fecha del mes anterior del comprobante de pago . Si en caso est en dlares se recomienda seleccionar el cdigo de compras que es 42102 proveedores moneda extranjera y seguir el mismo procedimiento del anterior y usar el TIPO DE CONVERSION F , que dice cambio especial debindose digitar la fecha de la factura en fecha de emisin. CDIGO DE PROVEEDOR NOMBRE RUC DOCUMENTO FECHA EMISION Segn la Tabla de Anexos. Nombre de proveedor genrico (Cuando existe el parmetro XGEN en la tabla general 53.) Ruc del proveedor genrico. Tipo y nmero de la Factura - nota de dbito o nota de crdito u otro comprobante de pago. Fecha de emisin crdito. de la factura, nota de dbito,

ISC IGV

Importe de Impuesto Selectivo al Consumo. Importe del Impuesto General a las Ventas.

TASA Porcentaje afecto. ANEXO IGV Opcional si la cuenta de IGV. Tiene anexo. IMPORTE TOTAL Importe total del documento.

 TIPO CONVERSION

Debe indicarse el tipo de cambio que se usa para convertir el comprobante de soles a dlares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante.

COMPROBANTE: El cdigo del comprobante al finalizar el registro se presenta

de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dgitos indican el mes contable. Los 4 siguientes dgitos sern un nmero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.

TIPO DE CAMBIO: Slo para TIPO CONVERSION C, usar este campo cuando

la fecha de comprobante difiere de la fecha de la factura. Ejemplo: facturas de meses pasados en dlares.

FECHA TIPO CAMBIO :Fecha a utilizar para la bsqueda del tipo de cambio

cuando el TIPO DE CONVERSION es F

GLOSA COMPROB: Esta glosa es general para todo el comprobante, el sistema

asume automticamente la glosa con el nombre del proveedor y el nmero de documento, pero puede ser modificada. La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor slo se imprimirn los 30 primeros.

GLOSA MOVIMI: Esta glosa se grabar en cada movimiento del comprobante

siempre y cuando la cuenta correspondiente tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas.

a.3.1) MENSAJES DEL PROGRAMA Este programa emite los siguientes mensajes: 1) Resultado de clculo del IGV para determinar la correcta aplicacin de la Tasa. 2) Facturas duplicadas (ya registradas).

a.3.2) IMPORTACIONES Las importaciones deben registrarse en cinco comprobantes separados: 1) Registro de la factura del proveedor del exterior por la opcin de comprobantes estndar y utilizando un subdiario diferente al de compras. 2) Factura de los gastos de la Agencia de aduanas (Registro de Compras). 3) Liquidacin de Aduanas, en donde se cancela el AD-VALOREN e IGV. (Registro de Compras). 4) Supervisin de Importacin, se registra en la opcin de Comprobantes Estndar con Conversin. 5) Aplicacin IGV No Domiciliados, este asiento se contabiliza en Comprobantes de Compras cuando se ha declarado y pagado al Fisco el IGV por el servicio prestado por un No Domiciliado, para efecto de mostrarlos en el Registro de Compras.

a.3)LIBRO DE REGISTRO DE COMPRAS

a.3.1) IMPRESION DEL REGISTRO DE COMPRAS Existen dos opciones para imprimir el Registro de Compras: 1) Emisin del Registro de Compras : Ajuste ao anterior Esta opcin es la que debe utilizarse y consta de 3 pasos: A) Genera Registro de Compras.Esta opcin crea un archivo con las compras del mes desde el cual se emite el Registro de Compras.

B) Consulta / Ajusta. Esta opcin permite modificar el archivo con las compras del mes. Los datos que pueden ser modificados son el nombre del proveedor, RUC, o el monto imponible o inafecto de cada factura, sin afectar los comprobantes contables. Esta opcin debe realizarse si ya no existen comprobantes contables por modificar o registrar. C) Imprime Registro.- Imprime el Registro de Compras desde el archivo generado.

2) Emisin del Registro de Compras Esta opcin es la que debe utilizarse y consta de 4 pasos: A) Genera Registro de Compras.- Esta opcin crea el archivo con las compras del mes desde el cual se emite el Registro de Compras. Esta opcin debe procesarse despus de realizar un proceso de cierre contable cuando se hayan agregado o modificado comprobantes contables. Este proceso selecciona los comprobantes de compras (subdiarios y cuentas indicadas en la Tabla General 53), calcula la base imponible y el monto inafecto y crea un archivo con las compras del mes (PPAAMM.DBF, en donde PP es la compaa y AAMM es el ao/mes del movimiento). El archivo que se crea puede ser modificado sin afectar; los asientos contables para luego ser impreso en el formato de Registro de Compras. Se recomienda que las modificaciones se realicen cuando ya no se van a modificar o agregar ms comprobantes contables. Si se han modificado o creado comprobantes de compras y luego debe procesarse nuevamente esta opcin y las modificaciones que se hubieran hecho en el archivo COPPAAMM.DBF, se perdern.

Este programa tiene las siguientes opciones : TASA DE IGV. : Asume 18 % FORMA DE CLCULO:

NORMAL: El programa efectuar el recalculo de la base imponible e inafectos en base al monto del IGV ajustando el importe inafecto a la columna base imponible si es menor a 1 % o si en menor a S/. 2. AJUSTADO: El programa recalcula la base imponible en base al monto del IGV. y determina el monto inafecto. Si el monto inafecto es menor al importe indicado en CENTAVOS lo acumula en la base imponible. Esto es para no mostrar montos pequeos con 0.01 o 0.02 como inafectos ya son producto del clculo con decimales. SIN RECALCULO: El Programa no realiza el recalculo del IGV y mantiene los valores tal como se han ingresado. B) Consulta / Modifica. Esta opcin permite modificar el archivo con las compras del mes. Los datos que pueden ser modificados son el nombre del proveedor, RUC, o el monto imponible o inafecto de cada factura, sin afectar los comprobantes contables. Esta opcin debe realizarse si ya no existen comprobantes contables por modificar o registrar. C) Imprime Registro Imprime el Registro de Compras desde el archivo generado en moneda nacional o dlares.

c).REGISTRO DE COMPROBANTES DE VENTAS

Esta opcin permite registrar las facturas de Ventas en forma simplificada y automatizada. Esta opcin se encuentra en el men de Registro de comprobantes. Cuando se registra una factura por medio de esta opcin, el sistema genera en forma automtica el cargo a cuenta 12X por la provisin y los Abonos a la 401 por el IGV y a la 70 por el valor de venta. Cuando se trata del registro de una Boleta de Venta el sistema calcula en monto de IGV. Para poder usarla debe crearse previamente la Tabla General 56 , con los parmetros necesarios.

c.1) PROCEDIMIENTO DEL REGISTRO DEL COMPROBANTE VENTAS

1. Se selecciona el comprobante ventas ,aparece una pequea ventana en la

que indica si se desea una numeracin automtica.

2. se registra en cdigo venta que es la cuenta 10 caja y bancos y se sigue el

mismo procedimiento que el registro del comprobante de compras.

c.2)REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE

CDIGO DE VENTA : Elegir el cdigo segn la ventana de opciones. SUBDIARIO :El cdigo de tipo de comprobante que lo identifica y que deber existir en la Tabla General 02. Es automtico. Si existen ms de dos subdiarios en la Tabla 56 el sistema permite modificar el subdiario. COMPROBANTE :El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable. Los 4 siguientes dgitos sern un nmero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.

TIPO DE DOCUMENTO :El tipo debe existir en la tabla 53. DOCUMENTO :Nmero de la Factura - nota de dbito, nota de crdito o boleta. Debe digitarse separando con un guin el nmero de serie y el nmero del documento. FECHA DOCUMENTO :La fecha del comprobante en formato da, mes y ao. La fecha ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo) La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversin de dlares a soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente. Se recomienda que la fecha de la factura y la del comprobante sean iguales. Si es una factura del mes anterior se recomienda digitar como fecha de comprobante el primer da del mes y usar el tipo de cambio especial C, debindose informar el tipo de cambio de la fecha de la factura.

COD. DE CLIENTE : Segn la Tabla de Anexos AREA :Cdigo de rea si alguna cuenta lo requiere de la 12 o 70. CENTRO DE COSTO requiere. Cdigo de centro de costo si alguna cuenta lo

NOMBRE

Solo se ingresa cuando se usa el cdigo de cliente genrico.

RUC Para los clientes genricos. de una cuenta entonces se puede modificar.

CUENTA DE VENTA :El sistema asigna esta cuenta de tabla 56, si hay ms

TIPO DE IGV: El sistema lo solicita para boletas segn la Tabla 56 TIPO CONVERSION :Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para convertir el comprobante de soles a dlares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes: M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Adems debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el da de la fecha del comprobante. V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio debe ser Venta. Adems debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el da de la fecha del comprobante.

C = Especial, en este caso el usuario deber indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse.

TIPO DE CAMBIO :Slo para TIPO CONVERSION C GLOSA :El sistema asume automticamente la glosa con el nombre del proveedor y el nmero de documento, pero puede ser modificada. La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor slo se imprimirn los 30 primeros. GLOSA MOVIMIENTO: Esta glosa se grabar en cada movimiento del comprobante siempre y cuando la cuenta correspondiente tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas.

c.3) CONCEPTOS GENERALES DEL COMPROBANTE VENTAS

VENTAS

Cuentas de la clase 70 especificadas en la Tabla 56. Total de cuentas de la clase 70 consideradas

VENTA ACUMULADA para el asiento.

IMPORTE Importe de la cuenta 70. ANEXO Anexo de la cuenta 70. Importe total de las cuentas de la clase 70.

VENTA TOTAL

DESCUENTO Se informar el importe y el anexo siempre y cuando la cuenta est especificada en la tabla 56. ISC Se informar el importe y el anexo del ISC siempre y cuando est especificada en la tabla 56.

IGV: Se informar el importe y el anexo del IGV siempre y cuando est

especificada en la tabla 56. No se requiere para boletas o tickets ya que el sistema lo calcula. IMPORTE TOTAL Importe total del documento calculado

c.4)CODIGOS MAS UTILIZADOS DE LOS COMPROBANTES DE VENTAS CTA01 CTA02 DOC01 DOC02 DOC03 DOC04 IGV MN12 US12 FT ND NC BV 121001 121002 D D H D 401001 FACTURAS SOLES FACTURAS DOLARES FACTURAS NOTA DE DEBITO NOTA DE CREDITO BOLETA DE VENTA

ISC OTR SUB01 TIGV1 TIGV2 VTA01 VTA02 XANUL XGEN 08 1 2

401004 46109 OTROS SUBDIARIO REGISTRO DE VENTAS 18.00 0.00 701001 702001 999999 000001 MERCADERIAS PRODUCTOS TERMINADOS DOCUEMENTOS ANULADOS CLIENTES VARIOS

C.1)LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

c. ELIMINACIN DE LOS COMPROBANTES Procedimientos:

1. se selecciona en la 2da barra donde dice comprobantes se hace un click

en la parte donde dice eliminacin de comprobantes.

2. luego se escribe el cdigo del comprobante ingresado y automticamente aparece la informacin del comprobante (comprobante de compras, ventas ,recibo por honorarios ,etc) a eliminar

d)REGISTRO DE COMPROBANTE DE HONORARIOS

El sistema permite efectuar el registro contable de los Recibos de Honorarios Profesionales. Los pasos a seguir son los siguientes: Crear en el Plan de Cuentas las cuentas de Honorarios Profesionales 469XX y 469YY para Honorarios Soles y Dlares respectivamente. Estas cuentas deben tener Nivel 3, documentos de referencia y anexo P (Proveedores) o H (Honorarios).

CODIGO DE COMPRA :Elegir el cdigo segn la ventana de opciones, honorarios en soles o dlares. SUBDIARIO :El cdigo de tipo de comprobante que lo identifica y que deber existir en la Tabla 02 y en la Tabla 54.

COMPROBANTE :El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dgitos indican el mes contable. Los 4 siguientes dgitos sern un nmero correlativo Desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.

FECHA COMPROBANTE Fecha de contabilizacin. La fecha del comprobante en formato da, mes y ao. La fecha ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo).

CENTRO COSTO :Centro de Costo al que va direccionado el gasto.

ANEXO REFERENCIAL :Sub-anexo del anexo de Honorarios.

CODIGO DE PROVEEDOR :Segn la Tabla de Anexos.

N. DE RECIBO Y DOCUMENTO :Tipo de documento (RH) y nmero del Recibo de Honorarios.

FECHA DE EMISIN

:Fecha de emisin del Recibo de Honorarios.

IMPORTE HONORARIO :Importe bruto del Recibo de Honorario. CUENTA GASTO :Seleccionar la cuenta contable del gasto segn Configuracin en la Tabla 54.

RENTA 4TA.

:Importe de la Renta de Cuarta Categora.

RETENCION SOLIDARIDAD :Importe del Imp. Extraordinario de Solidaridad (2%)

IMPORTE NETO: El importe neto se genera automticamente.

TIPO DE CONVERSIN: Debe indicarse el tipo de cambio que se usa para convertir el comprobante de soles a dlares o viceversa. Los tipos de cambio vlidos son los siguientes:

M = Tipo de cambio compra. V = Tipo de cambio venta. C = Tipo de cambio especial. F = Tipo de cambio de acuerdo a fecha.
GLOSA COMPROBANTES :Esta glosa es general para todo el comprobante,

el Sistema asume automticamente la glosa con el Nombre del proveedor y el nmero de documento, pero Puede ser modificada.

GLOSA MOVIMIENTO :Esta glosa se grabar en cada movimiento Comprobante.

E) POLITICAS CONTABLES

a) VENTAS : Estas se relacin con: Reservaciones: -El servicio que brinda el hotel es al contado . -En caso de reservacin se cancela un 50% del pago del servicio y el otro cincuenta por ciento cancelara el cliente realice el alojamiento.

Pago del servicio: -El nico medio de pago es mediante; el efectivo, transferencia de cuenta
corriente o cheque el mismo que es depositado en la cuenta corriente del hotel. b) COMPRAS pagos: - Los pagos a proveedores se realizan de acuerdo a las condiciones de compra que se acuerden. -La prioridad de pagos es los Trabajadores y el Fisco. c) DEPRECIACION

Los activos fijos del hotel son depreciados utilizando el mtodo de depreciacin de lnea recta, asignndole un gasto equitativo durante los aos de utilidad que genera un beneficio a la empresa.

F) PATRON DE OPERACIONES
DESCRIPCIN FRECUENTE NO FRECUENTE X X X X X X X X X

Asiento de apertura/reapertura Ingresos de dinero Egresos de dinero Registro de Compras Registro de ventas Canje de facturas por letras Provisin de Planilla Provisin de alquileres Recibo por honorarios
X X

X X X

Prstamos recibidos Costo de suministros Consumo de materiales y suministros Depreciacin Asiento de destino Costo de ventas Asientos de cierre

G )

H)PLAN DE CUENTAS
CODIGO NOMBRE

10 Caja y Bancos 101 Caja 104 Bancos cuentas corrientes 105 Certificados bancarios 108 Otros depsitos 16 Cuentas por cobrar diversas 163 Intereses por cobrar 169 Cobranzas dudosas 20 Mercaderas 201 Mercaderas 25 Materiales auxiliares suministros y repuestos

251 Materiales auxiliares 252 Suministros 33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 332 Edificios y otras construcciones 334 Equipos de computo 335 Muebles y enseres 336 Equipos de oficina 338 Unidades por recibir

39 Depreciacin y amortizacin acumulada 3913 inmuebles, maquinaria y equipo 40 Tributos por pagar 401 Gobierno Central 40101 IGB. 40107 Impuesto a la Renta 40107003 3ra categora 40107004 4ta categora 40107005 5ta categora 403 Contribuciones a instituciones pblicas 40301 Es salud 40301001 Empleador 40301002 Trabajador 40302 ONP 405 Gobierno(s) local(es) 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 411 Remuneraciones por pagar 412 Vacaciones por pagar 413 Participaciones por pagar

414 Remuneraciones y participaciones al directorio 42 Cuentas por pagar comerciales terceros 421 Facturas ,boletas y otros comprobantes por pagar Letras por pagar 45 Obligaciones financieras 451 Prestamos de instituciones financieros 4511 Instituciones financieras 46 Cuentas por pagar diversas 461 Prstamos de terceros 469 Otras cuentas por pagar diversas 47 Beneficios Sociales de Trabajadores 471 Compensacin por Tiempo de Servicio 472 Adelanto por Compensacin por Tiempo de Servicio 50 Capital 501 Capital social 571 Excedente de revaluacin 59 Resultados Acumulados 591 Utilidades no distribuidas 592 Prdidas acumuladas 60 Compras 601 Mercaderas 603 61 Materiales y suministros Variaciones de existencias

611 Mercaderas 613 Materiales auxiliares y suministros 62 Gastos de personal 621 Sueldos 623 Comisiones

625 Otras remuneraciones 626 Vacaciones 627 Seguridad y Previsin Social - Es salud 629 Otras cargas del personal 63 Servicios Prestados por Terceros 630 Transporte y almacenamiento 631 Correos y telecomunicaciones 632 Honorarios, comisin y corretaje 633 Publicidad 634 Mantenimiento y reparacin 635 Alquileres 636 Electricidad y agua 637 Gastos de representacin 638 Servicios de personal 639 Otros servicios 64 Gastos por tributos 649 Otros tributos 6491multas 65 Cargas diversas de Gestin 651 Seguros 653 Suscripciones y cotizaciones 654 Repuestos y accesorios 655 tiles de oficina 656 Fotocopias-planos 659 Otras cargas diversas 69 Costo de ventas 691 Mercaderas 694 servicios

70 Ventas 704 Prestacin de servicios 79 Cargas Imputadas a cuentas de costos 791 Cargas imputadas a cuentas de costo 89 Resultado del ejercicio 890 Resultado del ejercicio 898 Rei del ejercicio 94 Gastos administrativos 946 Gastos 94621 Sueldos 94623 Comisiones 94625 Otras remuneraciones 94626 Vacaciones 94627 Transporte y almacenamiento 94628 Remuneracin al directorio 94629 Otras cargas de personal 94630 Correos y telecomunicaciones 94631 Honorarios y comisin 94632 Mantenimiento y reparacin 94633 Alquileres 94634 Electricidad y agua 94635 Telfono 94636 Internet 94637 Gastos de representacin 94638 Servicios de personal 94639 Otros servicios 94645 Impuesto al patrimonio empresarial 94646 Tributos a gobiernos locales

94649 Otros tributos 94651 Seguros 94653 Suscripciones y cotizaciones 94654 Repuestos y accesorios 94655 tiles de oficina 94656 Fotocopias 94659 Otras cargas diversas 94684 Cuentas de cobranza dudosa 94685 Desvalorizacin de existencias 94686 Compensacin por Tiempo de Servicios 94689 Otras provisiones del ejercicio 95 956 Gastos de ventas Gastos 95621 Sueldos 95632 Honorarios y comisiones 95633 Publicidad 95638 Servicios de personal 95654 Repuestos y accesorios 95658 Elaboracin de revistas 95659 Otras cargas diversas

ASIENTOS CONTABLES
--- ALQUILER DE LOCAL -------------- x --------------63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 635 Alquileres 6352 Alquileres edificaciones 635201 Alquileres hotel 6355 Alquiler de muebles y enseres 635501 Alquileres muebles y enseres 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL S.PENSIO 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 461reclamaciones de terceros 4611alquiler hotel ------------ x --------------94 GASTOS DE ADMINISTRACION 94 Gastos de administracin 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el destino de los gastos de alquiler del mes de .......

--- DEPRECIACIN -------------- x --------------68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciacin 6814 Depreciacin inmueble, maquinaria y equipo-costo 68144 Depreciacin muebles y enseres costo 681441 Depreciacin muebles y enseres costo 68145 Depreciacin equipos diversos costo 681451 Depreciacin equipos diversos costo 68147 Depreciacin remodelacin de local

681471 Depreciacin remodelacin de local 682 Amortizacin de intangibles 6821 Amortizacin de intangibles - costo 68211 Amortizacin concesiones, licencias, otros derechos 682111 Amortizacin concesiones, licencias, otros derechos 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 391 Depreciacin acumulada 3913 Depreciacin inmuebles, maquinaria y equipo costo 39131 Depreciacin edificaciones costo 391312 Dep. Remodelacin local arrendado 39134 Depreciacin muebles y enseres costo 391341 Depreciacin muebles y enseres - costo 391342 Depreciacin enseres-costo 39135 Depreciacin equipos diversos - costo 391351 Depreciacin equipos diversos costo 391352 Depreciacin de equipos de computo-costo 391353 Depreciacin equipos de comunicacin-costo 392 Amortizacin acumulada 3921 Amortizacin intangibles costo 39211 Amortizacin concesiones, licencias y otro derecho 392111 Amortizacin concesiones, licencias y otro costo 39213 Amortizacin programas de computadora-costo 392131 Amortizacin prog.de computadoras costo 39219 Amortizacin otros activos intangibles-costo 392191 Amortizacin otros activos intangibles costo x/x Por la depreciacin del mes de ........ ------------ x --------------94 GASTOS DE ADMINISTRACION 941 Gastos de administracion 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el destino de los gastos de la depreciacin de .....

--- COMPRAS -------------- x --------------60 COMPRAS 601 Mercaderas 6011 Mercaderas manufacturadas 603materiales auxiliares suministros y repuestos

6032suministros 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL S.PENSIO 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 421facturas boletas y otros comprobantes por pagar 4212 emitidas x/x por la compra de mercaderia ------------ x --------------20 MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas 20111 Mercaderias manufacturadas costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderias 6111 Mercaderias manufacturadas 611101 Mercaderias manufacturadas x/x Por el almacn de la mercadera.

--- PAGO SUNAT PDT 621 -------------- x --------------40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL S.PENSIO 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1042 Cuentas corrientes para fines especificos 104201 Banco De La Nacion N 00-003-015718 x/x Por el pago del IGV a la SUNAT ------------ x --------------40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL S.PENSIO 401 Gobierno central 4017impuesto a la renta 40171renta de tercera categoria 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1042 Cuentas corrientes para fines especificos 104201 Banco De La Nacion N 00-003-015718

x/x Por el pago del impuesto a la renta tercera categoria REG.GN a la SUNAT

--- PLANILLA DE REMUNERACIONES -------------- x --------------62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y Salarios 621101 Sueldos personal Operativo 621102 SUELDOS personal Administrativo 621104 Practicantes Operativo 6215 Vacaciones 621501 Vacaciones - operativo 621502 Vacaciones - administrativo 6217 Bonificaciones 621701 BONIFICACIONES - operativo 621702 bonificaciones - administrativo 6218 Asignacion familiar 621801 Asignacion familiar - operativo 621802 Asignacion familiar - administrativo 6221 Otras remuneraciones 622103 Otras remuneraciones 627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones 6271 Regimen de prestaciones de salud 627101 Regimen de prestaciones de salud 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL S.PENSIO 401 Gobierno central 4017 Impuesto a la renta 40173 Renta de quinta categoria 401731 Renta de quinta categoria 403 Instituciones publicas 4031 Essalud 403101 Essalud 403103 Essalud vida 407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 Administradoras de fondos de pensiones 407101 AFP integra

407102 AFP profuturo 407103 AFP horizonte 407105 AFP prima 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar 411101 Sueldos 4115 Vacaciones por pagar 411501 Vacaciones empleados x/x Por el pago de los trabajadores mes de ......... ------------ x --------------94 GASTOS DE ADMINISTRACION 941 Gatos de administracin 9411 Gastos de administracin 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el destino de los gastos por la planilla trabajadores operativos ------------ x ---------------

--- RECIBO POR HONORARIOS -------------- x --------------63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 632 ASESORIA Y CONSULTORIA 6324 Honorarios otros servicios especializados 632401 Honorarios otros servicios especializados 10 CAJA Y BANCOS 10.1caja x/x Por el recibo de honorarios. ------------ x --------------94 GASTOS DE ADMINISTRACION 941Gastos de administracin 9611 Gastos de administracin 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el destino de los gastos. --- VENTA DEL SERVICIO -------------- x ---------------

10 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 10.1 Facturas, boletas y otros comp. por cobrar terceros 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL S.PENSIO 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 70 VENTAS 704 Prestacin de servicios 7041 Prestacin de servicios terceros 704108 Recepcin -terceros x/x Por la venta de servicios.

6 .ESTADOS FINANCIEROS

7. CONCLUSIONES: En hotel EMBAJADOR S.A.C, toda la contabilidad se lleva en forma computarizada, a travs de un sistema no tan adecuado llamado CONCAR, el cual hace ineficiente algunas operaciones circunstanciales del hotel. En sus inicios, como toda organizacin recin constituida, utilizaba un sistema contable manual. Apoyados por las hojas de clculos de Excel. Luego por los cambios que se fueron presentando en el mundo de los negocios (sobre todo tecnolgicos), para lograr una mayor competitividad en el mercado y por el mismo crecimiento de la empresa, se vieron en la necesidad de adoptar un sistema Mecanizado que les ayude a ahorrar tiempo en el proceso de su informacin. La poltica de reservacin de habitaciones ofrece un buen servicio garantizado en cuanto al tiempo en que se realizan las operaciones tanto de reservacin como del pago del mismo. Por ser un hotel de categora tres estrellas en cuanto a hoteles de la regin presta servicios de calidad.

8. RECOMENDACIONES

1. La empresa debe implementar un sistema de contabilidad interno para registrar

toda las operaciones que se generan de las transacciones que hace el hotel.
2. Que se establezca un correcto canal de comunicacin entre las reas vinculadas

directamente con las facturaciones, para as poder evitar las posibles anulaciones de facturas.

3. Debe destinarse por lo menos una vez al mes para que se capacite al personal, esto lo puede hacer cada jefe de rea con el personal a su cargo y la vez con el personal que est involucrado directamente con su rea con el fin de identificar las deficiencias, trabajar en ellas y mejorarlas.

4. Las reuniones que se hacen con los jefes de reas son con el fin de establecer el cumplimiento de los objetivos y/ o metas, a fin de identificar las fallas y/o deficiencias, determinando las posibles causas y encontrando las soluciones ms acertadas que permitan el mejor funcionamiento de la empresa.

9.

9.1)DOCUMENTOS O FORMATOS
9.1.1) DOCUMENTOS OBLIGADOS A EMITIR
o Factura: Sirve para sustentar la venta de servicios a clientes

husped con RUC (personas naturales o jurdicas).

Boleta de venta: son los comprobantes ms utilizados en hotel embajador S.AC

o

9.1.2) DOCUMENTOS INTERNOS o Orden De Compra: Contiene el pedido de materiales y suministro que el hotel embajador realiza al proveedor. Para su respectiva aprobacin de la gerencia.

o Tarjeta De Registro Hotelero: Es el impreso que contiene todos

los datos del cliente que contrata el alojamiento, los servicios del hotel y donde estn reflejadas las obligaciones por ambas partes.

REPORTE DIARIO HORA DE LLEGADA

N HABITACION

Nombre de husped

Tipo de Habitacin

PRECIO

OBSERVACIONES

TOTAL

N HUESPED

o Boleta de pago de remuneraciones