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Comment fonctionne laffacturage ?

Laffacturage permet le financement sous 48H des factures mises sur vos clients. Le financements se fait partir de la date de rception de ces mmes crances chez le factor, et sous une forme plus souple que celle employe par l'escompte, la MCNE, ou la loi Dailly (voir les avantages et les inconvnients sur les techniques de financement) . Laffacturage apporte une garantie contre les impays (en remplacement ou en l'absence d'un contrat d'assurance crdit dans lentreprise). Laffacturage propose la gestion du poste "clients" avec un suivi par pays, par client, par facture sans oublier la gestion des encaissements et le recouvrement des crances.

Schma d'Affacturage simplifi

Fonctionnement du schma d'affacturage simplifi


1- Livraison 2- Facturation 3- Virement sous 48H 4- Paiement l'chance

Schma d'Affacturage dtaill

Fonctionnement du schma d'affacturage dtaill


12345Commande Prestation Facturation Cession de la crance Avance des fonds 6789Garantie de la crance Notification Rglement de la crance l'chance Recouvrement de la crance

BEN KHOU MUSTAPHA

JOUAD DEHBI

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Le circuit dune facture en affacturage :


Les 7 tapes du circuit de la facture en affacturage: Etapes ralises par lentreprise : tape 1 tape 2 dition de la facture remise de la facture au factor Etapes ralises par la socit daffacturage : tape 3 tape 4 financement de la facture relance lchance tape 6 rtrocession du solde de la facture Combien cote laffacturage ? tape 7 recouvrement de la facture

tape 5 encaissement du paiement

Laffacturage comprend deux cots, un cot de gestion et un cot de financement : 0 -Le cot de gestion comprend la gestion des factures, la relance des clients, le suivi des comptes clients et la garantie des crances. Le cot de gestion varie entre 0.1% et 3% du montant des crances remises au factor pour les contrats classiques daffacturage. Ce pourcentage tant fonction du montant de chiffre daffaires affacturer, de la taille moyenne des factures et de la qualit des clients. Pour les contrats forfaitaires (voir : Cot daffacturage forfaitaire) le cot est fixe et commence 250 par mois. -Le cot de financement correspond au taux dintrt appliqu au montant financ pendant la priode de lavance des fonds. Le taux de financement correspond lEuribor 3 mois plus un pourcentage qui varie de 0.5% 4% en fonction du volume financ. Ce taux est un taux annuel quil faut ramener la dure de lutilisation du financement.

Diffrence entre laffacturage, la dailly, lescompte et la MCNE Diffrence entre affacturage et dailly : La premire diffrence est que laffacturage finance, garantit et recouvre les crances clients. En revanche la dailly ne fait que financer les crances. Avec la dailly, il ny a pas de garantie des crances (pas dassurance crdit des factures finances) ni de recouvrement (pas de relance clients ni de gestion des encaissements). La deuxime diffrence est que la ligne dailly est plafonne alors que le financement daffacturage est dplafonn (pas de plafond de financement rengoci chaque anne avec la banque). Diffrence entre affacturage et escompte : Laffacturage finance les factures mises sur les clients alors que lescompte finance les traites mises par lentreprise sur ses clients. Avec lescompte il faut attendre le retour de la traite signe par le client pour obtenir le financement de la banque. Avec lescompte, comme en dailly, il ny a pas de garantie des crances ni de recouvrement des factures. Contrairement laffacturage, lescompte est plafonn par une ligne de financement accorde par le banquier et rengociable rgulirement. Diffrence entre affacturage et MCNE : Comme lescompte, la MCNE (Mobilisation de Crance Ne sur lEtranger) est plafonne. Il y a une ligne de MCNE comme il y a une ligne descompte. Alors quen affacturage le financement est dclench par lmission de la facture, en MCNE le financement est dclench par la remise des documents correspondant la remise de

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la marchandise la douane. Comme pour lescompte et la dailly, la MCNE ne garantit pas les crances et ne recouvre pas les factures clients. Contrairement laffacturage qui couvre un large nombre de pays, la MCNE est surtout utilise sur les pays de lOCDE.

Pourquoi utiliser laffacturage ?

Sur le march franais, les organismes de crdits traditionnels utilisent de moins en moins les financements reposant sur la " Dailly " ( trop lourd ). D'autre part, les lignes bancaires, comme leur nom l'indique, sont par dfinition plafonnes. Ces deux lments de base peuvent eux seuls justifier l'utilisation de l'affacturage qui permet d'assouplir le systme de la Dailly, de se librer de l'attente du retour des effets pour pouvoir mobiliser une crance tout en proposant un financement dplafonn. Ce dernier point intresse tout particulirement les entreprises limites dans leur mobilisation du poste "clients ". De nouvelles techniques daffacturage sont dsormais disponibles pour lentreprise, ces techniques de financement appeles new line factoring apportent encore plus de souplesse laffacturage. La premire, le maturity factoring permet de dlguer au factor la gestion du poste clients et la garantie des crances, mais sans le financement. En fait lentreprise charge le factor du suivi, de lencaissement et du recouvrement des factures incluant la garantie des crances en cas dimpays. La deuxime, lagency factoring permet de financer des crances sans dlguer au factor la gestion des factures cest dire le suivi, lencaissement et le recouvrement des crances. La troisime, le factoring with recourse (ou recourse factoring) permet de financer des factures sans garantie, cest dire des crances sans assurance crdit donne par le factor. Lentreprise remet en affacturage des crances sur ses clients que le factor lui finance mais en cas de non paiement lchance le factor se retourne vers lentreprise pour se faire rembourser son financement. Pour qui s'adresse laffacturage ?

Laffacturage est susceptible d'intresser aussi bien une entreprise cherchant optimiser ses moyens de financement court terme, que la gestion de son poste "clients ". Les entreprises ligibles l'affacturage sont : SA, SAS, SASU, SARL, SESARL, EURL, EI, SCP, SCOOP, SNC, Association LOI 1901 (avec numro de SIREN), profession librale et indpendante (sous certaines conditions), auto-entrepreneur. Cette technique de financement peut rpondre aux besoins d'entreprises ayant : une forte croissance, une forte saisonnalit, une phase d'investissements importante, la volont d'accorder des dlais de paiement, le souhait d'externaliser la gestion du poste client.

Affacturage confidentiel

Possibilit de faire de l' affacturage confidentiel (aucun changement dans la relation entreprise / client), et / ou de l' affacturage semi-confidentiel (le client continue a envoyer ses paiements l'entreprise). Diffrentes solutions d'Affacturage Affacturage Affacturage import Affacturage export

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Affacturage fournisseur Affacturage confidentiel Affacturage de balance Affacturage forfaitaire Affacturage professionnel Affacturage entreprise moyenne Affacturage nouvelle technologie Affacturage cration dentreprise Affacturage dlgu Affacturage gr

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