Empreendedorismo e Projetos Empresariais

Sistemas de Informao
5 perodo
Professor: Rodrigo Mazzei

Agenda

O Plano Financeiro

1 parte

O Plano Financeiro

INVESTIMENTO TOTAL: Nessa etapa dever ser determinado o total de recursos a ser investido para que a empresa comece a funcionar. O investimento total formado pelos: 1) Investimentos fixos; 2) Capital de giro; 3) Investimentos pr-operacionais.

O Plano Financeiro

1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS: O Investimento Fixo corresponde a todos os bens que voc deve comprar para que seu empreendimento possa funcionar de maneira apropriada. Sugere-se que a partir do modelo de quadro a seguir sejam relacionados todos os equipamentos, mquinas, mveis, utenslios, ferramentas e veculos a serem adquiridos. Deve ser apontada a quantidade necessria e o valor unitrio de cada item. No final soma-se o total a ser desembolsado.

O Plano Financeiro

1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS:

A - Mquinas e Equipamentos
Descrio 1 2 3 4 5 6 7 Sub-total (A): $ Quantidade Valor unitrio Total

O Plano Financeiro

1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS:

B - Mveis e Utenslios
Descrio 1 2 3 4 5 6 7 Sub-total (B): $ Quantidade Valor unitrio Total

O Plano Financeiro

1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS:

C - Veculos
Descrio 1 2 3 4 5 6 7 Sub-total (C): $ Quantidade Valor unitrio Total

O Plano Financeiro

1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS:

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS:

Sub-total (A+B+C)

O Plano Financeiro

2. CAPITAL DE GIRO: Corresponde ao montante de recursos necessrio para o funcionamento normal da empresa, compreendendo a compra de matria-prima ou mercadorias e pagamento das despesas. Para estimar o capital de giro para o comeo das atividades, dever ser apurado o estoque inicial e o caixa mnimo necessrio.

O Plano Financeiro
2. CAPITAL DE GIRO: A Estimativa do estoque inicial O estoque inicial composto pelos materiais (matria-prima, embalagens, etc.) indispensveis fabricao de seus produtos ou pelas mercadorias que sero revendidas:
A- Estimativa do estoque inicial:
Valor unitrio

Descrio 1 2 3 4 5 6 7

Quantidade

Total

Total (A):

$ 10

O Plano Financeiro
2. CAPITAL DE GIRO: B Caixa mnimo o capital de giro prprio necessrio para movimentar seu negcio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponvel para cobrir os custos at que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa. Para calcular a necessidade lquida de capital de giro preciso conhecer os prazos mdios de vendas, compras e estocagem. Isso porque nas vendas as empresas financiam os clientes por meio de prazos concedidos e tambm so financiadas pelos fornecedores por meio dos prazos de pagamento negociados. A seguir exemplo prtico de como calcular a necessidade de capital de giro e o caixa mnimo:
11

O Plano Financeiro

2. CAPITAL DE GIRO: 1o passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas a mdia do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo concedido aos clientes para que estes efetuem o pagamento do que compraram:
Prazo mdio de vendas vista A prazo (1) A prazo (2) A prazo (3) A prazo (4) (%) 20% 45% 30% 5% Nmero de dias 0 30 60 90 Prazo mdio total: 36 dias Mdia ponderada em dias 0 13,5 18 4,5 -

12

O Plano Financeiro

2. CAPITAL DE GIRO: 2o passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras Mesma lgica do slide anterior, porm deve-se calcular o prazo mdio dado pelos fornecedores para o pagamento dos produtos e servios adquiridos

Prazo mdio de compras vista A prazo (1) A prazo (2) A prazo (3) A prazo (4)

(%) 50% 50%

Nmero de dias 0 30

Mdia ponderada em dias 0 15

Prazo mdio total: 15 dias

13

O Plano Financeiro

2. CAPITAL DE GIRO: 3o passo: Estoques Clculo da necessidade mdia de estoques o prazo mdio permanncia da matria-prima ou das mercadorias no estoque da empresa. Abrange desde a data em que feito o pedido ao fornecedor at o momento em que os produtos so vendidos. Dica: um prazo maior de permanncia da mercadoria em estoque ir gerar uma necessidade maior de capital de giro.
Nmero de dias 5 dias

Necessidade mdia de estoques

14

O Plano Financeiro
2. CAPITAL DE GIRO: 4o passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias a diferena entre os recursos da empresa que se encontram fora do seu caixa (contas a receber + estoques) e os recursos de terceiros no caixa da empresa (fornecedores). Se positivo, o resultado indica quantos dias em que o caixa ficar descoberto, se negativo aponta que os recursos financeiros das vendas entram no caixa antes que sejam feitos os pagamentos.
Recursos da empresa fora do seu caixa 1. Contas a receber prazo mdio de vendas 2. Estoques necessidade mdia de estoques Sub-total (1+2) Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores prazo mdio de compras Sub-total 2 Necessidade lquida de capital de giro em dias (sub-total 1 sub-total 2) 15 dias 15 dias 26 dias (prazo para cobrir gastos e
financiar clientes)
15

Nmero de dias 36 dias 5 dias 41 dias

O Plano Financeiro

2. CAPITAL DE GIRO: B Caixa mnimo: representa a reserva em dinheiro para que a empresa financie suas operaes iniciais. obtida ao multiplicarmos a necessidade lquida de capital de giro em dias pelo custo total dirio da empresa.
1. Custo fixo mensal (a ser feito adiante) 2. Custo varivel mensal (a ser feito adiante) 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) 4. Custo total dirio (item 3/30 dias) 5. Necessidade lquida de capital de giro em dias (resultado do quadro anterior) Total de B Caixa mnimo (item 4 x 5) R$ 4.400 R$ 9.000 R$ 13.400 R$ 446,66 26 dias R$ 11.613,16

O caixa mnimo necessrio para a empresa cobrir os custos durante um perodo de 26 dias de R$11.613,16 OBS: Aps a etapa 10 desse material, teremos condies de calcular o caixa mnimo.
16

O Plano Financeiro

3. INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS: Compreendem os gastos realizados antes do incio das atividades da empresa, isto , antes que ela abra as portas e comece a vender. Exemplo:
Investimento pr-operacionais Despesas de legalizao Obras civis e/ou reformas Divulgao Cursos e treinamentos R$

Outras despesas TOTAL

17

O Plano Financeiro

INVESTIMENTO TOTAL: aps ter estimado os valores para investimentos fixos, financeiros e pr-operacionais, o momento de saber o total a ser investido no negcio:
INVESTIMENTO TOTAL Descrio dos investimentos 1. Investimentos Fixos 2. Capital de giro 3. Investimentos pr-operacionais TOTAL (1+2+3) Fontes de recursos 1. Recursos prprios 2. Recursos de terceiros 3. Outros TOTAL (1+2+3) 100 Valor (R$) 100 (%) Valor (R$) (%)

18

19