FACULDADE DE ILHUS CURSO DE CINCIAS CONTBEIS COLEGIADO DO CURSO DE CINCIAS CONTBEIS

MATHEUS OLIVEIRA

TTULOS DE CRDITO: RESUMO DOS ASSUNTOS

ILHUS - BAHIA 2012

MATHEUS OLIVEIRA

TTULOS DE CRDITO: RESUMO DOS ASSUNTOS

Trabalho do 5 semestre apresentado ao Professor da disciplina de Direito Comercial: Aldenito Caldas, da Faculdade de Ilhus, como requisito para obteno de 6,00 pontos para o segundo crdito.

ILHUS - BAHIA 2012

SUMRIO
1 CONCEITO DE TTULO DE CRDITO........................................................... 5 2 PRINCPIOS GERAIS DO DIREITO CAMBIRIO..........................................5 3 CLASSIFICAO DOS TTULOS DE CRDITO...........................................5 4 TTULOS DE CRDITO NO CDIGO CIVIL..................................................6 5 CONSTITUIO DO CRDITO CAMBIRIO................................................6 6 EXIGIBILIDADE DO CRDITO CAMBIRIO.................................................6 7 CHEQUE........................................................................................................7 8 NOTA FISCAL FATURA................................................................................7 9 TTULOS DE CRDITOS IMPRPRIOS E TTULOS DE CRDITOS ELETRONICOS................................................................................................. 7 10 LETRAS DE CMBIO..................................................................................8 11 SAQUE......................................................................................................... 8 12 ACEITE......................................................................................................... 8 13 ENDOSSO.................................................................................................... 8 14 AVAL............................................................................................................ 9 15 PLANO COLLOR E OS TTULOS DE CRDITOS.......................................9 16 VENCIMENTO.............................................................................................. 9 17 PAGAMENTO............................................................................................... 9 18 PROTESTO................................................................................................10 19 AO CAMBIAL........................................................................................ 10 20 NOTA PROMISSRIA................................................................................ 10 21 DUPLICATA...............................................................................................10 22 CAUSALIDADE DA DUPLICATA MERCANTIL.........................................11 23 TTULOS DE CRDITO POR PRESTAO DE SERVIOS.....................11 24 TTULOS REPRESENTATIVOS.................................................................12 25 TTULOS DE FINANCIAMENTO................................................................12 26 TTULOS DE INVESTIMENTO...................................................................12 27 CDULAS DE CRDITO............................................................................13 28 CONHECIMENTO ADE DEPSITO E WARRANT....................................13 29 CONHECIMENTO DE TRANSPORTE MARTIMO.....................................13 30 PRESCRIES DOS TTULOS DE CRDITOS........................................13 31 NOTA PROMISSRIA RURAL..................................................................14 32 TTULO AO PORTADOR...........................................................................14 33 TTULO ORDEM.....................................................................................14 34 REQUESITOS DOS TTULOS.................................................................... 14 35 VEDAES GENERICAS DOS TTULOS DE CRDITO..........................14

CONCEITO DE TTULO DE CRDITO

Os ttulos de crditos so documentos que expresso obrigaes pecunirias, ou seja, valores em dinheiro. Exemplos de ttulo de crdito so: as notas promissrias, cheques, e letras de cmbio. Os atributos dos ttulos so: Negociabilidade o ttulo pode ser negociado e transferido para outros portadores. Auto-executvel pago independentemente da sua origem. Pode ser por obrigaes judiciais, ou seja, por sentena judicial, ou por obrigao contratual, atravs de um acordo em contrato. Literal por representar atravs de um documento escrito o credor e o devedor, com data de emisso e vencimento. Autonomia no depende de outro documento para comprovar a existncia do crdito, por ele mesmo se confirma aquilo que est escrito. 2 PRINCPIOS GERAIS DO DIREITO CAMBIRIO O Direito Cambirio se baseia em trs princpios: Cartularidade o ttulo descrito em uma carta, ou documento original. Literalidade - no ttulo descrito todas as informaes do credor e do devedor, dos valores, emisso e vencimento do ttulo, com a finalidade de expressar com clareza os direitos do credor e do devedor. Autonomia os ttulos de crdito so independentes. 3 CLASSIFICAO DOS TTULOS DE CRDITO

Os ttulos de crditos so classificados quanto ao modelo, estrutura, hiptese, e circulao. Quanto ao modelo: 1. Vinculados os documentos dependem de padro. Ex: cheque e duplicata. 2. No vinculados, ou livres os documento no dependem de um padro. Ex: nota promissria. Quanto estrutura:

6 1. Ordem de pagamento ordena o pagamento do valor. Ex: cheque e duplicata e a letra de cmbio, onde tem a obrigao do pagamento. 2. Ordem de promessa de pagamento assumi a obrigao de pagar o ttulo. Ex: Nota promissria. Quanto s hipteses: 1. Causais - emitidos por autorizao da lei. Ex: duplicata mercantil. 2. Limitadas - no podem ser emitido em hiptese alguma sem circunscritos pela lei. Ex: Letra de cmbio. 3. No causais podem ser criados em qualquer hiptese. Ex: Cheque e Nota Promissria. Quanto circulao: 1. Portador no ostentam o nome do credor. 2. Nominativo ordem identifica o nome do credor. 3. Nominativo no ordem circula por acesso cvel de crdito. 4 TTULOS DE CRDITO NO CDIGO CIVIL

Os ttulos de crdito se encontram na lei 10.406/12, no art. 887, no qual trata de todas as disposies gerais dos ttulos de crditos, a possibilidade de criao de ttulos de crditos atpicos e disposies especficas sobre ttulo ao portador, ttulos a ordem e ttulos nominativos. 5 CONSTITUIO DO CRDITO CAMBIRIO

O crdito cambirio se constitui a partir de trs pessoas com personalidades jurdicas diferentes: Sacador ordena o pagamento e estabelece os valores a pagar. Sacado responsvel por fazer o pagamento e aceitar as condies. Tomador aquele que ser beneficirio do ttulo de crdito. 6 EXIGIBILIDADE DO CRDITO CAMBIRIO

A exigibilidade do crdito cambirio se refere aos requisitos exigidos, ou determinados para a o cumprimento do seu fim, que no caso o pagamento. Para um ttulo se tornar exigvel basta o vencimento, ento o devedor principal, ou o coobrigado, esto passivos do pagamento ao credor. Existem dois tipos de devedores de um ttulo de crdito: Devedor principal o sujeito que deve de fato a obrigao. Coobrigados ou sacador/endossante aquele que toma parte da obrigao do devedor principal quando o mesmo no paga o valor do

7 ttulo ao credor. Contudo, uma vez que o coobrigado paga a dvida do devedor o mesmo pode reaver o valor pago, cobrando ao devedor principal. 7 CHEQUE

O cheque uma ordem de pagamento vista, que emitida contra um banco em razo de fundos que o emitente possui junto ao sacado. Vinculado: Somente o banco pode emitir o papel. Liberalidade: qualquer um pode emitir. O cheque envolve a figura do sacado, sacador, e tomador, e as modalidades dos cheques podem ser: Visado: possui declarao que confirma a existncia de fundos; Administrativo: emitido pelo banco sacado para liquidao por uma de suas agncias; Cruzado: com dois traos feitos pelo emitente ou credor no canto superior do cheque que em geral s pode ser pago a um banco; Cheque ao portador: pode ser pago diretamente no caixa da agencia, o que torna difcil identificao da pessoa que lquido; Em conta: depositado em conta, trazendo no cruzamento o nmero da conta do credor. Os cheques podero ser apresentados no prazo de 30 na mesma praa e 60 dias em praas diferentes. 8 NOTA FISCAL FATURA

o documento que tem como objetivo comprovar a venda a prazo. Por isso a fatura s emitida para pagamentos ainda no efetuados (vendas a prazo ou contra-apresentao). Por ela so discriminados todos os itens comprados na operao, e por isso, a fatura tambm usada como controle. 9 TTULOS DE CRDITOS IMPRPRIOS E TTULOS DE CRDITOS ELETRONICOS.

Os ttulos de credito imprprios so ttulos que seguem parcialmente as regras do direito cambirio. Diferem-se dos ttulos prprios ou tpicos, pois os mesmos representam qualquer obrigao, no somente pecunirias. Ttulos Representativos: representa a titularidade de mercadorias custodiadas nos armazns. Ttulos de Financiamento: representam crditos decorrentes de financiamentos originados por uma instituies financeiras. Ttulos Investimento: representam crditos referentes a captao de recursos. Ttulos de Crditos Eletrnicos: Com os avanos tecnolgicos, os ttulos de crdito deixaram de circularem via crtula, transmutando,

8 assim, para os meios eletrnicos, como internet. Este novo modo de negociao tem por objetivo desmaterializar o ttulo de crdito no que diz respeito a sua qualidade fsica (papel), e esta mudana feita via custdia de ttulos. A CETIP o rgo responsvel pela custdia e liquidao dos ttulos privados no qual os sujeitos das relaes cambirias fazem suas negociaes. 10 LETRAS DE CMBIO Letra de cmbio uma ordem de pagamento a vista ou a prazo, emitida pelo sacador contra o sacado, a favor de um terceiro. A letra de cmbio pode ser transfervel por meio de endosso. No Brasil, a letra de cmbio regulada pela Conveno de Genebra, sendo utilizada principalmente nas operaes de crdito entre financiadoras e comerciantes. 11 SAQUE Saque o ato de emisso da letra de cmbio. Aps esta ao o tomador, no caso, credor, estar autorizado a cobrar ao sacado, devedor, para poder receber dele a quantia referida no ttulo. 12 ACEITE a ao pela qual o sacado, devedor, concorda em aceitar a ordem emanada pela letra de cmbio. Pode-se identificar o aceite atravs de uma simples assinatura do sacado no ttulo, como tambm pode ser firmado tambm no verso, desde que esteja identificada a expresso: aceito. O sacado pode ou no aceitar a letra de cmbio, logo a se o mesmo recusar o aceite este ato no se torna um crime, mas com isso o tomador fica resguardado, pois se o sacado no aceitar a ordem de pagamento que lhe foi dirigida, o mesmo poder cobrar o ttulo de imediato do sacador. 13 ENDOSSO Endosso um meio de se transferir a propriedade do ttulo de crdito a outrem, atravs de assinatura do endossante no prprio documento, sendo que no exige que a clusula " ordem" esteja expressa. Serve para transmitir os direitos procedentes do ttulo a quem o recebe, ou seja, o endossatrio. Os endossos mais comuns so: Em branco aquele que no identifica o endossatrio. Em preto Aquele em que expresso o nome do endossatrio.

9 14 AVAL O aval uma garantia pessoal autnoma e independente que faz garantir ttulos de crdito. O aval representa a declarao em que o avalista se torna responsvel pelo pagamento de um ttulo de crdito nas mesmas condies de seu avalizado. O avalista o sujeito que d o aval para o avalizado num determinado ttulo de crdito. J o avalizado a pessoa devedora em favor de quem for garantido o pagamento do ttulo. Existe o aval em branco o qual no identifica o avalizado, o aval em preto o qual identifica o avalizado. 15 PLANO COLLOR E OS TTULOS DE CRDITOS O Plano Collor extinguiu os ttulos nominativos endossveis e ao portador, superiores a R$ 100,00 mediante a lei 8.021/90. Esta medida fez com que os ttulos fossem emitidos com o nome dos beneficirios afim de evitar fraudes fiscais. 16 VENCIMENTO Vencimento o dia em que expira o prazo do pagamento do ttulo. H duas espcies de vencimento: Ordinrio - opera pelo fato jurdico, decorrente de tempo ou a vista; Extraordinrio - que se opera pela recusa do aceite ou falncia do aceitante. Somente a falncia do aceitante de uma letra de cambio produz o seu vencimento antecipado. Os prazos de pagamentos, segundo a lei podem ser: ms a ms (o vencimento fixado no mesmo dia do ms posterior ao aceite); meio do ms (estipulado um prazo de 15 dias); vencimento no inicio, meio ou fim do ms ocorrer nos dias 01, 15 e no ltimo dia do ms, 30 ou 31. 17 PAGAMENTO O pagamento finaliza as obrigaes representadas por um titulo de crdito. O pagamento deve ser efetuado at o vencimento cair em um dia no til, deve ser feito o pagamento no dia seguinte til, considerando que o dia til contado se neste dia houver expediente bancrio. A cobrana do pagamento deve ser feita pelo credor ao devedor do ttulo. Alm de que deve conter o valor e o local a ser efetuado o pagamento. Aps a efetuao do pagamento o credor deve emitir um comprovante de pagamento.

10 18 PROTESTO Protesto a ao formal em que credor, perante o cartrio de ttulos, comprova a inadimplncia do devedor quanto ao pagamento do ttulo de crdito. Um exemplo de fato gerador para o protesto a falta de aceite ou de pagamento de letra de cmbio. 19 AO CAMBIAL A ao cambial visa a cobrana do titulo cambirio. Quando um ttulo vence e no efetuado seu pagamento, o credor pode promove a execuo judicial com a original do ttulo. Existem duas modalidades de ao cambiria: Ao de execuo - baseada em um ttulo extrajudicial. Ex: letra de cambio, nota promissria, cheque e duplicata. Ao de enriquecimento sem causa - ocorre quando h a prescrio da ao de execuo ou decadncia dos direitos cambirios. 20 NOTA PROMISSRIA um titulo em forma de promessa de pagamento, em que o emissor assume a obrigao principal e direta no pagamento do ttulo. Para a emisso da nota promissria essencial que exista um obrigao pecuniria, entre devedor e credor. A nota promissria pode ser transferida por endosso a terceiros, e tambm possvel a garantia do aval. Caso no seja paga at o vencimento, o credor poder efetuar a cobrana judicial da nota. Existem alguns requisitos para se constituir uma nota promissria: A denominao nota promissria lanada no texto do titulo; A promessa de pagamento do valor; O nome do beneficirio da promessa, ou a ordem de quem deve ser paga a promessa; A data do saque; Local do saque ou a meno de um lugar ao lado do nome do subscritos; A assinatura do sacador, bem como identificao. EX: identidade, CPF.

21 DUPLICATA A duplicata, ou duplicata mercantil um tipo de ttulo de crdito que constitui o instrumento de prova do contrato de compra e venda ou prestao de servio entre o comprador e o vendedor ou prestador. A

11 duplicata tem origem em uma fatura, porm de uma s fatura podem ser extradas diversas duplicatas. 22 CAUSALIDADE DA DUPLICATA MERCANTIL A duplicata mercantil um ttulo causal, ou seja, para que a mesma venha a surgir, deve est vinculada compra ou venda mercantil, sendo este o motivo de sua causa. J a nota promissria, bem como a letra de cmbio, e o cheque se encontram em relao obrigao originria que representam. A duplicata mercantil somente pode ser emitida para representar crdito decorrente de uma determinada causa prevista por lei, ou seja preciso que uma lei estabelea sua emisso. 23 TTULOS DE CRDITO POR PRESTAO DE SERVIOS So ttulos que se originam da prestao de servio realizada pelas pessoas fsicas ou jurdicas. Existem dois tipos: Duplicata de prestao de servio, e Duplicata de conta de servios. A duplicata de prestao de servios pode ser emitida por pessoa fsica ou jurdica, qual seja prestadora de servios. A fatura de servio dever discriminar a natureza dos servios prestados, e a soma a pagar em dinheiro correspondente ao preo dos servios prestados. obrigatrio ao prestador de servios a Escriturao do Livro de Registro de Duplicatas e a emitir fatura discriminatria dos servios prestados sempre que pretender emitir duplicata representativa do crdito decorrente. A duplicata de prestao de servio um ttulo de aceite obrigatrio. O sacado poder deixar de aceitar a duplicata de prestao de servio se os servios no coresponderem a aqueles efetivamente contratados, quando existir erros na prestao do servio, ou acerto de prazos. J a duplicata de conta de servios pode ser emitida pelo profissional liberal e pelo prestador de servio eventual. Neste caso o emitente est dispensado de proceder a qualquer escriturao especial (acima de 100,00). Deve o credor elaborar a conta, discriminando os servios prestados por sua natureza e valor, alm de mencionar a data e o local do pagamento e o vinculo contratual que originou o crdito. Em seguida dever registrar a Conta no Cartrio de Registro de Ttulos e Documentos e envila ao comprador dos servios, pois somente assim poder protestar a conta em caso de no pagamento. A conta de servios precisa necessariamente estar protestada para constituir ttulo executivo, devendo conter a assinatura do devedor ou estar acompanhada do comprovante da realizao dos servios. Trata-se, no entanto, de ttulo de crdito imprprio, no suscetvel de circulao cambial.

12 24 TTULOS REPRESENTATIVOS Os ttulos representativos, como o prprio nome trata, representam a titularidade de mercadorias depositadas, conferindo ao seu portador a propriedade sobre o bem depositado. Ex: na poca dos armazns de cacau, quando os fazendeiros depositavam suas arrobas de cacau nos armazns e recebiam em troca um ttulo representativo que lhes garantia o conhecimento daquilo que foi depositado. Os tipos mais conhecidos so: Conhecimento de depsito: Ttulo, emitido pelo depositrio (armazm), que garante posse da mercadoria quele que depositou. Warrant (ou garantia): Ttulo, emitido pelo depositrio (armazm), que garante direito de onerosidade (recebimento) quele que depositou. Conhecimento de Frete: Ttulo, emitido pela transportadora, que d ao depositrio da mercadoria a garantia de entrega da mesma pela transportadora ao local de destino. O Conhecimento de frete e o Warrant so ttulos emitidos em conjunto pelos armazns gerais. Mas os mesmos podem circular separadamente. A diferena entre os ttulos de crdito tpicos e os representativos esto quanto ao objeto. Os ttulos de crdito tem como objeto obrigaes pecunirias, enquanto os ttulos representativos tem como objeto a mercadoria. 25 TTULOS DE FINANCIAMENTO So ttulos, de carter imprprio, que representativos de crdito oriundos de financiamentos rurais, comerciais ou industriais. Sua caracterstica a constituio da garantia no prprio ttulo. Esses ttulos seguem o princpio da cedularidade, pelo qual a constituio dos direitos reais de garantia se faz no prprio instrumento de crdito, na prpria cdula. 26 TTULOS DE INVESTIMENTO So ttulos, de classificados como imprprios, que visam captar de recursos para aqueles que os emitem. Aqueles que o portam, tem direito ao crdito do ttulo aps o fim do investimento. Para esses portadores, o negcio tem o sentido de um investimento (aplicao financeira), com o intuito lucrativo. So exemplos de ttulos de investimento os: Certificados de Depsito Bancrio (CDB), emitidos pelos bancos de investimento, a Letra de Crdito Imobilirio (LCI), emitida por bancos com lastro em crditos imobilirios; No se admite a emisso nas formas ao portador e nominativoendossvel, a fim de possibilitar a identificao do titular do investimento.

13 27 CDULAS DE CRDITO As cdulas de crdito so ttulo imprprios, ou seja, que no seguem todas as regras do Direito Cambirio, de operao de emprstimo concedido por instituio financeira a pessoa fsica ou jurdica que se dedique atividade comercial ou de prestao de servios. So exemplos de cdulas de crdito: Cdula de Crdito Rural; Cdula de Crdito Industrial; Cdula de Crdito Comercial; Cdula de Crdito Exportao; Cdula de Produto Rural. 28 CONHECIMENTO ADE DEPSITO E WARRANT Os conhecimentos de depsito e warrant (garantia) so ttulos de crditos emitidos, em conjunto, por armazns-gerais, que tem como objetivo a negociao das mercadorias atravs dos ttulos, ou seja, as mercadorias permanecem nos depsitos e apenas os ttulos circulam. O conhecimento de depsito representa legitimidade da mercadoria depositada, passando ao portador o direito de disponibilidade da mesma. J o warrant um ttulo no qual representa uma promessa de pagamento. Sua transferncia se constitui um penhor sobre a mercadoria como garantia obrigao de um pagamento ao possuidor do ttulo. 29 CONHECIMENTO DE TRANSPORTE MARTIMO O conhecimento de transporte martimo um ttulo emitido que tem como objetivo comprovar, atravs do conhecimento, o transporte martimo efetuado pelo transportador nutico. Este ttulo conhecido, tambm, como conhecimento de embarque, servindo tambm como comprovante ou contrato de transporte. No conhecimento de transporte martimo, segundo o art. 575,, deve conter em sua crtula: o nome do capito, e o do carregador e consignatrio (podendo omitir o nome deste se for a ordem), o nome e porte do navio, a qualidade dos objetivos da carga, suas marcas e nmeros, anotados a margem, o lugar de partida e o lugar do destino, com declarao das escalas, o preo do frete, o lugar e forma de pagamento, assinatura do capito e o do carregado. 30 PRESCRIES DOS TTULOS DE CRDITOS A prescrio se refere a perda do direito de execuo do ttulo aps um determinado perodo. Existe o direito mas o mesmo no pode ser liquidado devido a prescrio. As letras de cambio, as notas promissrias, e a duplicata, prescrevem em 3 anos, contados do vencimento do ttulo, no caso da duplicata 30 dias aps o vencimento da mesma, em face do devedor

14 principal e seus avalistas, 1 ano, contado da data do protesto, em face dos co-devedores e avalistas, e 6 meses para o direito de regresso do ttulo. J o cheque aps seis meses do termino do prazo de apresentao, contados a partir da dada da emisso. O prazo da apresentao de 30 dias teis na mesma praa e 60 em praa diferente. 31 NOTA PROMISSRIA RURAL A nota promissria rural um ttulo de crdito emitido geralmente por cooperativas, aos seus cooperados, na compra das mercadorias agrcolas, representando assim uma promessa de pagamento feita pelas cooperativas aos seus cooperados em uma data especifica. 32 TTULO AO PORTADOR O ttulo ao portador um ttulo em que o nome do sujeito beneficirio no est descrito na crtula do ttulo. Sendo assim, o beneficirio do ttulo aquele que o mantm em mos. Os ttulos de crditos foram proibidos aps 1990, pelo Presidente Collor, a partir da Lei n 8021, que exigia a identificao dos ttulos para fins fiscais superiores a R$ 100,00. 33 TTULO ORDEM So ttulos que na sua crtula expresso: Ordem, e o nome do beneficirio do ttulo, permitindo-se a transferncia, por meio do endosso. 34 REQUESITOS DOS TTULOS Os ttulos de crdito possuem requisitos bsicos a serem emitidos como: nome de quem deve pagar, data e local do pagamento, quantia a ser paga, lugar e data de emisso, nome do beneficirio ou tomador do crdito. Contudo as especificidades dos requistos na emisso dos ttulos so encontradas nas leis especificas de cada ttulo de crdito. 35 VEDAES GENERICAS DOS TTULOS DE CRDITO As vedaes dos ttulos de crdito se referem queles dispositivos que no devem constar na crtula de um ttulo. Segundo o art. 890 do Cdigo Civil so eles: estipulao de juros, proibio de endosso, excluso da responsabilidade pelo pagamento ou por despesas, dispensa de observar termos e formalidade legais e excluso ou restrio de direitos e obrigaes.

15 Se um desses dispositivos conter na crtula do ttulo, no significa que o mesmo deve ser anulado, mas sim que estes dispositivos sejam desconsiderados.