CadernoOps 1

CADERNOS DO
Adhemar S. Mineiro Maria de Lourdes Deloupy
CONSIDERAES GERAIS
RENDA EXTRATIVISTA NO BRASIL
SOBRE A
EXPEDIENTE
Cadernos do Observatrio do pr-Sal N 1 - janeiro de 2012 Organizao e Edio Carlos Bittencourt Reviso Silvana S Projeto Grco e Diagramao Flvia Mattos Grcos e tabelas Flvia Mattos e Filipe Parente Fotos Acervo do Ibase e parceiros Dreamstime Photos - RF Imagens sob Creative Commons
Realizao
Patrocnio
CONSIDERAES GERAIS
RENDA EXTRATIVISTA NO BRASIL

Adhemar S. Mineiro Maria de Lourdes Deloupy
SOBRE A
Sumrio
Introduo
05
Aspectos Legais, Histricos e Institucionais
07
Receitas Fiscais da Atividade Extrativa Distribuio e Usos
13
Limites, Concluses e Recomendaes
21
Anexo Estatstico
23
Anexo 2 Novo marco regulatrio e cobrana da CFEM
27
www.observatoriodopresal.com.br
APRESENTAO
BAUXITA
REPASSES
EXPORTAO
FATOR AGREGADO
ECONOMIA
PROPRIETRIOS
OURO
%
EXPORTAO
PROCESSOS
INDSTRIA
MINERAIS
NIBIO
COBRE
SILCIOGRANITO
Este estudo o primeiro de uma srie que o Observatrio do Pr-sal e da Indstria Extrativa Mineral (www.observatoriodopresal.com.br) planeja publicar. Ele tem o apoio da Ajuda da Igreja Norueguesa (AIN). Com iniciativas como essa, o Observatrio do Pr-sal busca contribuir com o debate sobre as indstrias extrativas de petrleo, gs e minerao, atividades econmicas que so hoje alguns dos carros-chefe da estratgia de desenvolvimento do Brasil. O Observatrio do Pr-sal e da Indstria Extrativa Mineral uma iniciativa do Instituto Brasileiro de Anlise Social e Econmica (Ibase), com o apoio do Revenue Watch Institute, e conta hoje com a participao da Federao nica dos Petroleiros (FUP), do Greenpeace e do Justia nos Trilhos. O objetivo do Observatrio contribuir para o monitoramento, pela sociedade civil, dos empreendimentos extrativistas e estimular o debate pblico sobre o tema. Todos os relatrios de planejamento empresariais e governamentais brasileiros para a indstria extrativa apostam no aumento das j altssimas taxas de explorao. Infelizmente, um aspecto muito importante esquecido. Esses so recursos no renovveis, reservas nitas. Alm disso, o extrativismo resulta em imensos impactos socioambientais. O Observatrio do Pr-sal trabalha para a maior racionalidade no uso desses recursos naturais, para a diminuio da dependncia econmica que o Brasil tem dessas atividades e para a construo de alternativas ps-extrativistas.
ALQUOTAS
PR-SAL
RESERVAS
$ $
CONTROLE
MANUFATURADOS
ARRECADAO
ACIONISTAS
FERRO
ECONOMIA
PARTICIPAO
PRODUO
PETRLEO
RECEITA
MINRIO
PATRIMNIO
BENEFICIRIOS
RIQUEZAS
OPERAES
MANGANS
O estudo publicado a seguir muito estimula essa discusso. Os pesquisadores Adhemar Mineiro e Maria de Lourdes Deloupy apresentam um panorama DESENVOLVIMENTO abrangente sobre os marcos legais para a gerao da MERCADO renda extrativista no Brasil.
PREO
CONTROLE Boa leitura a todos.
Adhemar S. Mineiro | Maria de Lourdes Deloupy
Introduo
O debate sobre a apropriao da renda da indstria extrativa tem crescido no Brasil nos ltimos anos, assim como no conjunto dos pases da Amrica do Sul. As razes para esse crescimento podem ser encontradas no apenas no aumento da importncia do setor extrativista na economia desses pases, mas tambm nas possibilidades de ampliao da arrecadao pelos diversos nveis do setor pblico de suas parcelas na renda gerada pelos setores extrativos. No caso dos pases sul-americanos, aps um longo perodo das chamadas polticas de ajuste, a partir dos anos 1980, estes acabaram optando por um certo pragmatismo de curto prazo, na gesto da poltica econmica, refletido nas polticas de conteno fiscal e na priorizao do ajuste das contas externas em busca da ampliao rpida dos nmeros da balana comercial. E, a partir da crise financeira do final dos anos 1990, da busca de saldos comerciais positivos, em vez do recurso a mudanas na regulao e na estrutura dos fluxos financeiros com o exterior.
debruar-se sobre as consequncias da insero internacional na estrutura produtiva e fiscal, e sobre o uso dos recursos e potencialidades dos pases. Os fluxos regionais latino-americanos e caribenhos de comrcio passam de US$ 257 bilhes em 1990, a US$ 449 bilhes em 1995. J em 2000, chegavam a US$ 708 bilhes e da a US$ 1.028 bilhes em 2005. O saldo comercial, negativo em US$ 11,7 bilhes em 2000, passa a positivo em US$ 75,6 bilhes, em 2005. Veja tabelas Amrica Latina e Caribe (ALC): Composio do Comrcio de Bens segundo Destino e Origem, por Categorias. Ao se analisar as exportaes regionais da Amrica Latina e Caribe destacam-se alguns elementos. Os pases dinamizaram suas exportaes. A explicao para os seus saldos comerciais expressivos est nos desempenhos em setores de baixa intensidade tecnolgica. Destaca-se a centralidade em produtos cuja produo se baseia no uso de recursos naturais, concentrada em produtos primrios, especialmente minerais, e produtos industriais com uso intensivo de recursos naturais como produtos da indstria
(U$ 1.000 FOB)
Corrente de Comrcio (A) + (B)
113.888.351 107.681.307 121.528.789 159.513.113 192.129.560 229.158.311 281.266.519 370.927.211 280.717.086 383.563.961
A estratgia buscada para o ajuste do setor externo, entretanto, objetivando elevar rapidamente os fluxos comerciais no curto prazo, acabou por impor Evoluo da Balana Comercial do Brasil um desenho geral de desenvolvimento que, Exportao Importao Saldo Comercial embora de forma implcita, Ano Valor (A) Var% (*) Valor (B) Var% (*) (A) - (B) a consequncia dessa opo pragmtica: uma enorme presso sobre os recursos 58.286.593 5,75 55.601.758 -0,45 2.684.835 2001 naturais do solo e do subsolo 60.438.653 3,69 47.242.654 -15,03 13.195.999 2002 da regio, onde existe a possibilidade de ampliao 73.203.222 21,12 48,325,567 2,29 24.877.655 2003 rpida da participao no comrcio internacional a 96.677.497 32,07 62.835.616 30,03 33.841.881 2004 curto prazo. Pelo fato de esse pragmatismo do ajuste das contas externas ser divulgado como uma estratgia de sucesso, com efeitos no crescimento econmico e nas possibilidades de desenvolvimento dos pases, ele impe, antes de tudo, uma discusso sobre as relaes entre comrcio internacional e desenvolvimento. Mas, sobretudo, importante
2005 2006 2007 2008 2009 2010
118.529.184 137.807.470 160.649.073 197.942.443 152.994.743 201.915.285 22,60 16,26 16,58 23,21 -22,71 31,98 73.600.376 91.350.841 120.617.445 172.984.768 127.722.343 181.648.676 17,13 24,12 32,04 43,42 -26,17 42,22 44.928.808 46.456.629 40.031.627 24.957.675 25.272.400 20.266.609
Fonte: Secretaria de Comrcio Exterior do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior (Secex/MDIC) - Elaborao: Departamento Tcnico da Secretaria de Estado do Desenvolvimento Econmico e da Cincia e Tecnologia (DET/Sedetec)
Consideraes Gerais sobre a Renda Extrativista no Brasil
Exportao por Fator Agregado Participao % | 2001-2010

3,0 2,4 1,8 1,6 2,1 2,2 2,1 2,6 2,1 2,0
26,3
28,1
28,9
29,5
29,3
29,2
32,1
36,9
40,5
44,6
14,1
14,8
15,0
13,9
13,5
14,2
13,6
13,7
13,4
14,0
que dentro das limitaes fiscais derivadas das polticas de ajuste do perodo anterior, buscavam formas de financiar polticas de crescimento baseadas na incluso social, gerao de renda e emprego, e combate s desigualdades sociais e de renda. No caso do Brasil, novamente, chama a ateno a pequena colaborao dos setores extrativos minerais na arrecadao, colocando ainda mais em foco o potencial brasileiro de arrecadao nesses setores na rea de tributos.
Esse quadro de pouca participao dos setores extrativistas na estrutura 39,4 de arrecadao tributria, com limites possibilidade de seguir expandindo essa arrecadao, e presso simultnea pelo incremento de programas sociais e de ampliao da infraestrutura social e fsica, Manufaturados/Manufact. Semimanufat. concomitantes manuteno da chamada disciplina fiscal tm Bsicos/Pimarios/Basics Oper.Esp./Special Operations gerado, inclusive, no perodo Fonte: Dantas, R., Reunio de Coordenao Tcnica do Projeto Primeira Exportao, mais recente, uma discusso forte Departamento de Planejamento e Desenvolvimento do Comrcio Exterior, Braslia, DF, sobre alteraes na estrutura de Secex-MDIC, 15 de fevereiro de 2011, em http://www.mdic.gov.br/arquivos/dwnl_1297785531.ppt tributao e distribuio da renda desses setores. Seja uma reviso da estrutura de arrecadao e distribuio dos chamados royalties agroalimentar , produtos intensivos em recursos minerais do petrleo, seja em um novo marco de explorao, mas e produtos intensivos em recursos energticos. tambm de apropriao da renda do chamado pr-sal; seja de uma rediscusso das alquotas de arrecadao e Assim, e especialmente a partir de uma vigorosa integrao da distribuio entre os vrios nveis administrativos da produtiva da regio em direo a suprir o vertiginosamente chamada Compensao Financeira pela Explorao de crescente mercado chins, vido por produtos primrios Recursos Minerais (CFEM). agrcolas e minerais, a partir dos primeiros anos do sculo XXI, o Brasil e os demais pases da Amrica do Em particular no caso do Brasil, deve ser levado ainda em Sul deslancharam cada vez mais suas relaes comerciais conta na rea da Minerao e da produo de Petrleo e com a China. Dessa maneira, os pases obtiveram saldos Gs, que as empresas hegemnicas nesses setores no pas comerciais crescentes no atendimento daquele mercado so estatais (como a Petrobras) ou com forte participao asitico, aproveitando-se de suas reservas minerais e de do setor pblico em seu controle (como a Vale, na rea de suas potencialidades para a produo agrcola (gua, minerao). solos frteis, disponibilidades de terra e sol, mo de obra e capacidade de produo na rea).
54,3 54,4 52,3 46,8 44,0
20 04 20 05 20 06 20 02 20 08 20 09 20 03 20 07 20 01
56,5
54,7
55,0
55,1
No caso do Brasil, ainda em fase de avaliao, devese apontar ainda as potencialidades de produo de hidrocarbonetos (petrleo e gs natural) nas novas reas em fase de descoberta e levantamento do potencial de produo denominadas de pr-sal1, em um momento em que a capacidade de produo de petrleo no mundo encontra limites sua expanso. Esse crescimento chamou a ateno para a renda crescente desses setores e de suas empresas, em particular se tomamos em considerao que a dcada inicial do novo sculo significou tambm na maior parte dos pases da regio a subida ao poder de governos progressistas,
1
O nome pr-sal vem do fato de nos estudos geolgicos se analisar as vrias camadas a partir do centro da Terra, e os levantamentos encontraram grande potencial de petrleo e gs natural antes da camada de sal acumulada na camada subterrnea. Se tomarmos como referncia a superfcie, entretanto, significa que para chegar at esses hidrocarbonetos temos que passar pela camada de sal.
20 10
Aspectos Legais, Histricos e Institucionais
Em funo dos diferentes marcos histricos e institucionais existentes entre os dois principais setores extrativos no Brasil (Minerao e Petrleo e Gs), eles sero tratados aqui de forma especfica.
Setor de Minerao
A histria da extrao e arrecadao de recursos minerais, no Brasil, teve como marco a crise da economia aucareira e descobertas de minas de ouro e pedras preciosas. Desde a primeira Constituio Republicana (1891), a explorao mineral no pas foi contemplada, dando aos proprietrios das terras onde fossem encontradas reservas minerais, os direitos destas jazidas (Regime Fundirio), passando para o Regime Concessional (separao das propriedades de solo e subsolo) com a Constituio de 1934. Outros marcos importantes na legislao e arrecadao da explorao mineral foram a instituio de repasses das arrecadaes para Estados, Distrito Federal e Municpios (Constituio 1946); a criao do imposto especfico para o setor (Imposto nico sobre Minerais IUM) e instituio do Fundo Nacional de Minerao, vinculado ao Departamento Nacional de Produo Mineral do Ministrio de Minas e Energias (Lei 4425/1964); a atualizao do Cdigo de Minas, com aspectos relativos fiscalizao da extrao mineral (Decreto-Lei 227/67); e a obrigatoriedade na aplicao dos recursos repassados (Decreto-Lei 1.038/69), sendo: - os Estados, em investimentos e financiamentos de obras e projetos que, direta ou indiretamente, interessem indstria da minerao; - o Distrito Federal, Territrios e Municpios, prioritariamente em investimentos na Educao, Sade Pblica, Assistncia Social, construo de estradas e energia eltrica. A partir da Constituio de 1988, foram institudas a Taxa Anual por Hectare TAH (Lei n 7.886/89) e a Compensao Financeira pela Explorao de Recursos Minerais CFEM (Lei 7990/1989). A Taxa Anual por Hectare tem natureza jurdica de preo pblico, sendo devida pelo titular da autorizao de pesquisa. Desde a sua criao os valores da TAH foram indexados e somente em 2000, com a extino da UFIR, os valores foram transformados em reais, tendo sido atualizados, em 2010, para R$ 2,02 (na vigncia do prazo original) e R$ 3,06 (na vigncia do prazo de prorrogao). J a CFEM devida pelo resultado da explorao de
petrleo ou gs natural, de recursos hdricos para fins de gerao de energia eltrica, de recursos minerais em seus respectivos territrios, plataformas continental, mar territorial ou zona econmica exclusiva. No que diz respeito extrao de recursos minerais, foi estabelecida a alquota de at 3% sobre o valor do faturamento lquido resultante da venda do produto mineral, obtido aps a ltima etapa do processo de beneficiamento adotado e antes de sua transformao industrial. Ao longo dos anos o conceito de faturamento lquido, de processo de beneficiamento e de fato gerador, as alquotas, os repasses das arrecadaes, os limites de aplicao dos repasses e a participao do proprietrio foram atualizados, tendo hoje, a CFEM, as seguintes definies:
1. Faturamento Lquido (IN 06/2000, Departamento Nacional de Produo Mineral DNPM)

Total das receitas de vendas, excludos: - os tributos incidentes sobre a comercializao do produto mineral: Imposto Sobre Operaes de Crdito IOF (enquanto ativo financeiro); Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios ICMS; Programa de Integrao Social PIS e Contribuio para Financiamento da Seguridade Social COFINS (correspondentes exclusivamente s receitas oriundas da venda). Todos os tributos devem constar na escriturao fiscal do ms de ocorrncia do fato gerador; - as despesas de transporte e; - as de seguro, relativo ao transporte no local definido pelo comprador. No caso de vendas CIF (Cost, Insurance, Freight custo, seguro e frete), as despesas de transporte e seguro devem ser aprovadas pelo DNPM.
2. Processo de beneficiamento (Decreto N 01/1991)

Aquele realizado por fragmentao, pulverizao, classificao, concentrao, separao magntica, flotao, homogeneizao, aglomerao ou aglutinao, briquetagem, nodulao, sinterizao, pelotizao, ativao, coqueificao, calcinao, desaguamento, inclusive secagem, desidratao, filtragem, levigao, bem como qualquer outro processo de beneficiamento, ainda que exija adio ou retirada de outras substncias, desde que no resulte na descaracterizao mineralgica das substncias minerais processadas ou que no impliquem na sua incluso no campo de incidncia do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).
3. Fato Gerador (Decreto N 01/1991)

A sada por venda do produto mineral das reas da jazida, mina, salina ou de outros depsitos minerais de onde provm, ou o de quaisquer estabelecimentos, sempre aps a ltima etapa do processo de beneficiamento adotado e antes de sua transformao industrial.
no Brasil, as alquotas de incidncia sobre a extrao sofreram decrscimos, assim como a participao dos Estados e DF no resultado das arrecadaes. Por outro lado, os proprietrios, Municpios e Unio foram beneficiados. Com a revoluo industrial, novas descobertas da cincia identificaram no ferro um grande valor econmico, pois dele derivava o ao. Novas buscas no subsolo brasileiro permitiram que fosse identificada uma reserva de trs bilhes de toneladas de minrio de ferro, na Serra da Mantiqueira (atualmente, quadriltero mineiro, formado pelas cidades de Conselheiro Lafayette, Mariana, Sabar e Itabira), trazendo grandes mineradoras da Inglaterra, Estados Unidos, Blgica e Frana que compraram boa parte das jazidas conhecidas no Pas e assumiram ainda o controle acionrio da Estrada de Ferro Vitria a Minas EFVM, que escoava a produo agrcola da Vale do Rio Doce. Como parte de um projeto de desenvolvimento econmico, que visava industrializao do pas, foi criada em 1 de junho de 1942, no governo Getlio Vargas (Decreto Lei 4352/42), a Companhia Vale do Rio Doce (CRVD). A empresa, de economia mista, com controle acionrio do Governo, tinha o objetivo de impulsionar a explorao das riquezas minerais no pas, principalmente o ferro. A criao da CVRD se deu atravs da incorporao do patrimnio da Companhia Brasileira de Minerao e Siderurgia S.A. e da Companhia Itabira de Minerao S.A. (antiga Itabira Iron Ore Company). Em 1949, a CVRD j detinha 80% das exportaes brasileiras de minrio de ferro. A criao da Docenave (Vale do Rio Doce Navegao S.A.) e incio da construo do Porto de Tubaro, em 1962, criaram novas perspectivas de crescimento do setor. No perodo de 69 a 74, marcado como o milagre brasileiro, foi inaugurada da 1 usina de pelotizao, o que levou a CVRD a um expressivo aumento da sua produo mineral, que passou de 18 milhes (1970) para a incrvel marca de 56 milhes de toneladas/ano (1974). A estatal, ento, assumiu a liderana mundial na exportao de minrio de ferro. A Companhia Vale do Rio Doce (CRVD) foi privatizada em 1997, tendo sido 41,73% das aes ordinrias do Governo adquiridas por um consrcio liderado pelo controlador da Companhia Siderrgica Nacional (CSN). Ao longo da sua histria, a Vale apresentou crescimento acelerado, seja atravs de fatores econmicos internacionais, como ampliao do mercado e preo de commodities, seja atravs de incorporaes e aquisies acionrias de diversas empresas do setor, como US Steel Complexo Carajs (1979); SAMITRI, SOCOIMEX e GICC (2000); MBR e INCO (2006), MCR (2010); alm de investimentos em infraestrutura, como 10.179 km em ferrovias (Ferrovia Centro-Atlntica, Estrada de Ferro Vitria a Minas, Estrada de Ferro Carajs e Ferrovia Norte Sul) e nove terminais porturios (Terminal da Ilha Guaba, Porto de Sepetiba, dentre outros).
4. alquotas (Lei N 8.001/90 e Lei N 12087/09 ouro)

I - minrio de alumnio, mangans, sal-gema e potssio: 3%; II - ferro, fertilizante, carvo e demais substncias minerais: 2%, ressalvado o disposto no inciso IV deste artigo; III - pedras preciosas, pedras coradas lapidveis, carbonados e metais nobres: 0,2%; IV - ouro: 1%, quando extrado por empresas mineradoras, e 0,2% nas demais hipteses de extrao. O garimpeiro no mais isento.
5. repasses das arrecadaes (Lei N 8.001/90 e Lei N 9.993/2000)

I - 23% para os Estados e o Distrito Federal; II - 65% para os Municpios; III - 12% para Unio, sendo: 8% para o DNPM; 2% para o Fundo Nacional de Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico (FNDCT), destinados ao desenvolvimento cientfico e tecnolgico do setor mineral; 2% para o Instituto Brasileiro de Meio Ambiente (IBAMA), destinados proteo ambiental nas regies mineradoras.
6. Limites de aplicao dos repasses (Decreto N 01/1991 e Decreto-Lei N 1.038/69)
Foi vedado, aos beneficirios das compensaes financeiras Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios a aplicao das mesmas em pagamento de dvidas e no quadro permanente de pessoal. Note-se que esta introduo na legislao no excluiu a obrigao de apresentao da estimativa de receita e plano de aplicao, a cada exerccio, sendo: - os Estados, em investimentos e financiamentos de obras e projetos que, direta ou indiretamente, interessem indstria da minerao; - o Distrito Federal, Territrios e Municpios, prioritariamente em investimentos na Educao, Sade Pblica, Assistncia Social, construo de estradas e energia eltrica.
7. Participao do Proprietrio (Lei N 8901/94)

Participao do proprietrio em 50% do valor total devido aos Estados, Distrito Federal, Municpios e rgos da administrao direta da Unio, a ttulo de compensao financeira pela explorao de recursos minerais. Verifica-se, portanto, que ao longo da histria da minerao
A Vale se tornou a 2 empresa mundial de minerao, em valor de mercado, perdendo apenas para a BHP Billiton. O Brasil conta, ainda, com outra empresa entre as 20 maiores do setor a CSN. Hoje a composio acionria da Vale est distribuda:
A Litel Participaes S.A. formada pelos fundos de penso Previ, do Banco do Brasil, Funcef, da Caixa, e Petros, da Petrobras. Somando-se os 48,79% da Litel aos 9,79% do BNDES, indiretamente o Estado detm 58,58% da Valepar, seguida do Bradesco atravs da Bradespar S.A, com 17,44%. A partir da Emenda Constitucional n 6, de 1995, quando foram removidos os obstculos realizao de investimentos estrangeiros no setor, se por um lado houve entrada de empresas estrangeiras de minerao no Brasil, como a BHP Billiton (Anglo-Australiana), Rio Tinto (Anglo-Australiana) e Yamana Gold (Canadense), por outro, a Vale se internacionalizou e hoje est presente em 38 pases, atuando em minerao, siderurgia, logstica e energia.
CaPITaL TOTaL - 2011

Investidores no brasileiros NYSE - ADR BOVESPA Investidores Brasileiros Institucionais Varejo 39,6%
30,2% 9,4%
21,6% 11,9% 7,7% 2,0% 5,5%
Valepar Valepar 33,3% 53,5%
FMP - FGTS Governo Federal BNDESPar Golden Share
Free Float 61,2%
Produo Anual
2008
Minrio de ferro* Pelotas* Carvo Niquel Cobre Bauxita 301.696 44.762 4.094 275 312 11.628 3.431 542 607
5,5% Doze aes
mil toneladas
2009
237.953 23.855 5.420 187 198 12.461 5.910 459 717
2010
307.795 48.993 6.803 179 207 14.332 5.805 447 662
Aes em circulao= Total de aes menos as aes em tesouraria da Vale (47.375.394 aes ON e 99.649.562 aes PN)
Fonte: http://www.vale.com/pt-br/investidores/perlvale/composicao-acionaria/Documents/Shareholder_structure_p.pdf
CaPITaL OrDINrIO - 2011

Investidores no brasileiros NYSE - ADR BOVESPA Investidores Brasileiros Institucionais 28,7% 24,2% 4,5% 11,0% 6,1% 1,7% 3,2% 6,8% 6,8%
Alumina Alumnio
Valepar 53,5%
Varejo FMP - FGTS Governo Federal BNDESPar
}
0,03
Potssio
*Considerando a produo atribuvel a Samarco Fonte: http://www.vale.com/pt-br/investidores/perlvale/composicao-acionaria/Documents/Shareholder_structure_p.pdf

39,7%
Free Float
Da extrao de minrio de ferro, Carajs representa 1/3 do total da produo.
Aes em circulao= Total de aes ON menos ON em tesouraria da Vale (47.375.394 aes)
Fonte: http://www.vale.com/pt-br/investidores/perlvale/composicao-acionaria/Documents/Shareholder_structure_p.pdf
A Valepar, por sua vez, que detm o controle da Vale, est assim constituda:
Acionistas da Valepar
Litel Participaes S.A. (1) Eletron S.A. (2) Bradespar S.A. (3) Mitsui (4) BNDESPAR (5) Total
Titularidade das aes ordinrias

637.443.857 380.708 275.965.821 237.328.059 149.787.385 1.300.905.830
% da classe
49,00 21,21 18,24 11,51 100,00%
(1) Litel detm 200.864.272 aes preferenciais classe A da Valepar, que correspondem a 71,41% dessas aes. Litela, afiliada da Litel, possui 80.416.931 aes preferenciais classe A da Valepar, que correspondem a 28,59% dessas aes. LitelB, tambm uma afiliada da Litel, possui 25.862.068 aes preferenciais classe C da Valepar, que correspondem a 29,25% dessas aes.
(2) A Eltron detm 32.729 aes preferenciais classe C da Valepar, que correspondem a 0,04% dessas aes. (3) A Bradespar controlada por um grupo que inclui Cidade de Deus Cia. Comercial Participaes, Fundao Bradesco, NCF Participaes S.A. e Nova Cidade de Deus Participaes S.A. A Bradespar detm 16.137.193 aes preferenciais classe C da Valepar, que representam 18,25% dessas. Brumado Holdings Ltda, afiliada da Bradespar, possui 7.587.000 aes preferenciais classe A da Valepar, que correspondem a 8,58% das aes preferenciais da classe. (4) A Mitsui detm 20.402.587 aes preferenciais classe C da Valepar, que correspondem a 23,08% das aes preferenciais dessa classe. (5) A BNDESPAR detm 18.394.143 aes preferenciais classe C da Valepar, que correspondem a 20,80% das aes preferenciais da classe. Fonte: http://www.vale.com/pt-br/investidores/resultadose-informacoes-financeiras/relatorios-sec/Documents/2010/ form20f/20F_2010_p.pdf
Evoluo da Produo de Minrio de Ferro Vale - S.A.

em milhes de toneladas
350
300
250
200
150
100
Fonte: elaborado a partir de dados coletados nos Relatrios de Produo da Vale, ano a ano
10
Alm da Vale, que obteve o 2 lugar em lucro lquido, perdendo apenas para a Petrobras, outras 13 empresas de minerao esto no ranking das 1.000 empresas brasileiras de destaque da revista Valor Econmico, de agosto de 2010. Dentre elas, a Namisa (16 posio em crescimento de receita lquida e 10 em margem lquida), Samarco (3 maior rentabilidade do patrimnio lquido), Sama, AngloGold Ashanti (frica do Sul), MRN, Anglo American (Gr-Bretanha), INB Minerao, Serra Grande GO Minerao, Minerao Marac (Canad), Minerao Caraba, AVG Minerao e Votorantin Metais Nquel. Segundo a publicao, apenas trs delas tm origem do capital no exterior. Entretanto, vale ressaltar que a Samarco composta pela Vale (50%) e pela anglo-australiana BHP Billiton (50%).
A Lei 2004/53 cria uma alquota de 5% do valor do petrleo extrado em terra, que deveria ser repassada aos estados onde se desse a produo (nesse momento, no havia a produo no mar, que hoje largamente predominante). Os recursos eram totalmente repassados aos estados, e estes deveriam repassar 20% do total aos municpios. A partir de 1969, quando passa a existir produo no mar (na plataforma continental), a mesma alquota aplicada ao petrleo a produzido, porm, integralmente apropriada pela Unio. Essa situao foi vigente at o final de 1985, quando a Lei 7453/85 passa a prever a distribuio da alquota sobre a produo no mar tambm para Estados e Municpios, ficando apenas 1% do total para a Unio. Essa regra, entretanto, teve vigncia curta, pois logo foi alterada pela nova Constituio, em 1988, e pela Lei 7990/89. A Lei 7990 reduz o chamado Fundo Especial do Petrleo (1% da alquota de 5% do petrleo extrado no mar) metade, e destina a metade para municpios com atividades de embarque e desembarque de petrleo. A Constituio de 1988 consagra o direito de Estados e Municpios a participarem dos resultados da explorao de petrleo e gs. Alm disso, ela mantm o monoplio do petrleo e o princpio da Petrobras, empresa estatal controlada pela Unio, como executora de fato do monoplio do petrleo, reafirmando as idias da Lei 2004/53. Entretanto, necessrio entender a dinmica da Petrobras e da arrecadao tributria brasileira para entender um pouco o que influa nessa discusso. Desde sua criao, nos anos 1950, a nfase da Petrobras tinha sido a montagem e ampliao do parque de refino, e a sua estruturao em nvel nacional, de forma a garantir a distribuio de derivados em todo o territrio nacional. preciso observar ainda que nos vinte anos que se seguiram criao da estatal, os preos do petrleo permaneceram em nveis baixos, quadro s alterado a partir de 1973, com os sucessivos choques de preos do petrleo normalmente explicados pelas turbulncias polticas na principal rea mundial de produo, o Oriente Mdio (especialmente a guerra entre rabes e israelenses em 1973 e a revoluo iraniana em 1979). Assim, a principal forma de participao de estados e municpios estava ligada existncia de atividades de refino em suas reas de abrangncia, viabilizando a cobrana de impostos sobre produtos industrializados e de circulao de mercadorias. A expanso da produo nacional resultante dos investimentos na explorao e produo no pas, a partir dos choques do petrleo nos anos 1970, comeou a dar resultado a partir de meados dos anos 1980, especialmente com as descobertas e o incio das atividades de produo na chamada Bacia de Campos, litoral do Estado do Rio de Janeiro. Essa mudana no quadro levou a uma discusso na Constituinte de 1987-1988 exatamente sobre a participao maior dos municpios e estados produtores na renda gerada nas atividades de petrleo e gs no pas, uma vez que as atividades de produo se concentravam cada vez mais no Rio de Janeiro e em alguns outros estados produtores, como Bahia, Rio Grande do Norte, Sergipe e outros. No entanto, a parte do leo dos tributos arrecadados com as atividades ligadas indstria do petrleo se concentrava
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Setor de Petrleo e Gs
O setor de Petrleo e Gs foi regulado inicialmente a partir de 1921 (Lei Simes Lopes, que dava ao explorador o direito sobre o petrleo encontrado). Entretanto, s a partir de 1939 se encontra petrleo em territrio nacional (em Lobato, Bahia). Mas pode-se dizer, grosso modo, que a primeira legislao relevante sobre a explorao de petrleo no pas se d com o segundo governo de Getlio Vargas, em 1953, com a chamada Lei Euzbio Rocha (Lei n 2004 de 1953), que a legislao que cria a estatal Petrobras (empresa de economia mista controlada pela Unio), responsvel pelo exerccio, em nome da Unio, do monoplio estatal do petrleo institudo pela mesma legislao. Vale observar, o que no de pouca importncia, que a legislao que institui o monoplio estatal do petrleo (incluindo os setores de explorao, produo, refino e distribuio) no pas e cria a Petrobras foi a culminncia de uma forte campanha popular, hegemonizada por setores progressistas e nacionalistas, intitulada O Petrleo Nosso, que durou muitos anos no pas.
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especialmente em So Paulo, com quatro refinarias, e estados que possuam refinarias, mas no produziam petrleo, como Rio Grande do Sul, Paran e Minas Gerais. Situao que acabou consagrando a participao dos estados e municpios produtores na renda do petrleo do pas.
Produo Petrleo Metro cbico (mil) 9.534 9.896 9.712 9.876 10.295 9.959 9.702 9.331 9.305 9.607 10.562 12.384 15.080 19.141 26.839 31.710 33.200 32.829 32.237 34.543 36.590
Data 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990
Energia MME, e a Marinha), Estados e Municpios. Para estes ltimos tambm existem especificidades (no caso da produo em terra, se o estado ou municpio produtor ou no. No caso da explorao no mar, existe a categoria de confrontante, forma de projetar em terra as reas de produo no mar, o que feito pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE). E ainda diferenciaes de localidades de embarque e desembarque e unidades federativas atravessadas por dutos necessrios ao transporte dos produtos). muito importante observar que a implantao dessa nova legislao se deu em um quadro crescente de produo nacional e, portanto, com o crescimento progressivo dos recursos tributrios, em especial para estados e municpios, advindos da produo de petrleo no pas. Alm disso, cabe observar que a Petrobras, empresa controlada pela Unio, no apenas seguiu existindo, como especialmente a partir da crise financeira e cambial de 19981999, e em especial da reviso da orientao do governo federal a partir de 2003, com a eleio do presidente Lula, aumenta consideravelmente suas atividades no pas (e, no apenas no pas, pois especialmente no novo sculo se d uma expressiva ampliao da atuao da empresa em mbito internacional). Atravs do controle de capital da Petrobras, a Unio participa da renda gerada no setor de petrleo tambm pela via dos resultados dividendos e lucros da empresa, que so revertidos aos acionistas. Finalmente, um ponto de grande relevncia que as descobertas anunciadas, a partir de 2008, de gigantescas reservas de petrleo na rea do chamado pr-sal e as discusses e incio das atividades de extrao nessa rea abriram duas enormes polmicas sobre o futuro da atividade da indstria de petrleo no pas e suas consequncias. A suposio de que se confirmados os volumes de petrleo descobertos e a viabilidade de sua rpida explorao comercial, alm da ampliao das receitas associadas produo de petrleo e gs natural (e, por consequncia, a rediscusso sobre as formas de redistribuio das rendas do setor apropriadas pelo setor pblico), o pas poderia se tornar rapidamente um grande exportador de petrleo no mercado internacional (e eventualmente reduzir as suas necessidades de importao de gs natural). A partir da, abre-se uma importante discusso sobre os impactos do aumento de divisas associadas exportao de petrleo,
Fonte: Agncia Nacional do Petrleo (ANP) - ANP_PDPET
Essa situao institucional fundamentalmente alterada no perodo entre 1995 e 1997. Nesse perodo, o governo de orientao liberal do presidente Fernando Henrique Cardoso prope e aprova duas legislaes que mudam o marco institucional vigente: a Emenda Constitucional n 9 (1995), que retira da Petrobras a condio de exclusivo exerccio do monoplio estatal sobre o petrleo, viabilizando atravs de vrios mecanismos a participao de outras empresas nacionais e estrangeiras no setor, embora a estatal tivesse sido mantida como empresa pblica na rea de petrleo. Na sequncia, para regulamentar as mudanas constitucionais decorrentes da aprovao da Emenda Constitucional n 9, aprovada a Lei 9478, em 19972. Essa nova legislao redefine a distribuio dos recursos advindos da produo de petrleo entre os diversos nveis administrativos, consagrando o princpio dos chamados royalties (participao pblica na renda) do petrleo. Pela nova legislao, passa a existir uma alquota bsica de 5% e uma alquota excedente de at 5%, podendo ento totalizar uma renda de at 10% da produo, alm da chamada participao especial3. Para a produo no mar existe ainda uma parcela que vai para o fundo especial. Esses recursos so distribudos entre Unio (setores, em especial ministrios mais diretamente relacionados, como Meio Ambiente MMA, Cincia e Tecnologia MCT, e Minas e
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A respeito dos efeitos das mudanas ocasionadas pela Emenda Constitucional n. 9 e pela Lei 9478/97 sobre a empresa Petrobrs, suas operaes e seus trabalhadores, ver DIEESE, Desafios rumo a construo de uma nova legislao para a indstria de petrleo e gs natural no Brasil, Estudos & Pesquisas n. 48, S. Paulo, Outubro de 2009. Sobre detalhes das alteraes operadas pela Lei 9478/97 no que diz respeito redistribuio dos recursos arrecadados pelos diferentes nveis pblicos, ver AFONSO, J. R. R., e GOBETTI, S. W., Rendas do Petrleo no Brasil: Alguns Aspectos Fiscais e Federativos, Revista do BNDES, Rio de Janeiro, V.15, N.30, pp. 231-269, Dezembro de 2008.2
sobre a moeda nacional e sobre especialmente a pauta de manufaturados que hoje o Brasil exporta (ou seja, as discusses sobre a chamada doena holandesa), alm de mudar os rumos da discusso da integrao energtica sul-americana (parte do processo, hoje, se d com o Brasil tendo o papel de um grande importador de gs natural). A Petrobrs havia anunciado a descoberta de um volume de petrleo e gs de mais de 10 bilhes de barris de leo ou equivalente (BOE) na regio do chamado pr-sal, mas estudos geolgicos preliminares estimam que os totais podem ficar entre 70 a 200 bilhes de BOE (s o primeiro nmero, mais conservador, j representaria cinco vezes as reservas atuais estimadas do pas, de cerca de 14 bilhes), configurando uma renda nesse setor, e em moeda estrangeira, que permitiria alterar profundamente
a situao do pas no apenas no que se refere indstria de petrleo, mas tambm no que diz respeito situao cambial e de balano de pagamentos nas prximas dcadas. Em funo dessa nova situao, foi aprovada no Congresso Nacional e se encontra em fase de regulamentao a criao de um fundo soberano a ser constitudo com os recursos advindos da explorao do pr-sal, e uma nova companhia estatal que se encarregaria de operacionalizar essa explorao. Assim como no ponto anterior, em funo das diferenas existentes em relao s situaes nos dois principais setores extrativos no Brasil (Minerao e Petrleo e Gs), eles sero tratados tambm de forma especfica.
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Receitas Fiscais da Atividade Extrativa Distribuio e Usos
Setor de Minerao
A natureza jurdica e o clculo da Compensao Financeira pela Explorao de Recursos Minerais (CFEM) tm gerado controvrsias. O entendimento que a CFEM se constitui em receita patrimonial do tipo preo pblico, os chamados royalties minerais no comporta, portanto, questes acerca de bitributao ou compensao entre os valores pagos e a pagar. Entretanto, outros defendem ter a CFEM natureza tributria, vez que o preo pblico possui, na sua essncia, os elementos de consensualidade e proporcionalidade (entre servio prestado, bem alienado e o preo pago). Para estes, possui a CFEM todas as caracterstica de tributo por ser compulsria (caracterstica exclusiva de tributos), pecuniria, expressa em moeda, no se constitui em sano de ato ilcito e instituda em lei. Alm disso a cobrana da CFEM no proporcional, pois, se assim o fosse, o preo seria baseado no volume do minrio extrado e no o correspondente ao faturamento da empresa. Alm da natureza da CFEM, existem divergncias entre os clculos realizados pelas mineradoras e os adotados pelo Departamento Nacional de Produo Mineral (DNPM), seja em funo do volume de produo, seja em funo das dedues ou mesmo em relao aos prazos legais decadncia (para constituio do crdito) e prescrio (para exigncia do crdito). Em meio a tanta polmica e presses do setor, o Governo Federal decidiu por separar o Marco Regulatrio da Minerao (Cdigo de Minas) do Projeto de Lei que trata das novas regras para a cobrana da CFEM. As controvrsias relativas natureza jurdica se baseiam nos entendimentos de que a contribuio seja classificada como preo pblico, tanto quanto seja classificada como tributo. Tem-se questionado, inclusive, a constitucionalidade da CFEM. O DNPM a define na IN 06/2000 como preo pblico devido por todas as empresas que realizam o aproveitamento de uma jazida mineral, bem da Unio, garantida a estas a propriedade do produto da lavra. Alguns acadmicos e juristas reforam este mesmo entendimento, defendendo ter a CFEM natureza de preo pblico, receita patrimonial da Unio. O fato das discusses girarem em torno da CFEM se
esclarece medida que esta contribuio tem representado entre 85,61% e 91,88% do total de arrecadaes do setor nos ltimos oito anos (Fig 1). Fig 1
Evoluo das Arrecadaes do Setor Mineral

1 300 000 000 1 200 000 000 1 100 000 000 1 000 000 000 900 000 000 800 000 000 700 000 000 600 000 000 500 000 000 400 000 000 300 000 000 200 000 000 100 000 000 0
05 20 04 06 20 09 20 02 20 03 20 20 07 20 20 08 20 01
em R$
20 10
Total das Arrecadaes Fonte: DNPM
CFEM
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Embora a CFEM tenha grande representatividade na composio da arrecadao do setor mineral, devem ser considerados, tambm, os tributos incidentes sobre o setor, a saber: 1. Imposto de Renda; 2. Imposto sobre Importao; 3. Imposto sobre Exportao; 4. Imposto Sobre Operaes de Crdito (IOF); 5. Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (ICMS); 6. Programa de Integrao Social/Programa de Formao do Patrimnio do Servidor (PIS/PASEP); 7. Contribuio para Financiamento da Seguridade Social (COFINS); 8. Imposto Sobre Servios (ISS). Sendo os cinco ltimos dedutveis no clculo da CFEM (Manual CFEM 2006). O minrio de ferro tem sido referncia para estudos
e anlises sobre a extrao mineral no Brasil pela sua representatividade que ocupa no volume de produo e de exportao. Esse minrio participa com 64% na formao dos royalties das substncias minerais (Fig 2), e 84,8% das exportaes de produtos minerais (Fig 3). Fig 2
Fig 4 - ao lado As quedas da demanda de insumos para a indstria, principalmente externa, do preo internacional das commodities minerais e dos investimentos estrangeiros diretos provocaram uma considervel reduo na extrao mineral no Brasil, durante as crises financeiras de 2002 e 2008-2009. De acordo com a revista Valor Econmico, dados compilados pela Fundao Joo Pinheiro mostram que a produo fsica de extrao mineral caiu 25%, no principal estado produtor, Minas Gerais, em 2009. Entretanto, a partir do segundo semestre desse ano, houve uma recuperao da economia, com o PIB apresentando a expanso de 1,9%, e j no primeiro trimestre de 2010, os ndices Bovespa (Bolsa de Valores de So Paulo) j apontavam que a siderurgia e minerao acumularam os melhores desempenhos. De acordo com o Relatrio Raio-X dos Investimentos, da Federao das Indstrias de So Paulo (FIESP), os investimentos estrangeiros diretos na extrao de minerais metlicos, nos dois primeiros meses do ano (US$ 665,6 milhes), mais que triplicaram em relao ao mesmo perodo de 2009 (US$ 208,09 milhes). Em 2010, o Brasil bateu novo recorde de produo e exportaes, com supervit da minerao em US$ 24,5 bilhes, enquanto o supervit nacional foi de US$ 20,27 bilhes. Com isso, houve tambm um aumento das arrecadaes da CFEM na ordem de 45,84% em relao ao ano anterior, que teve como fatores primordiais a recuperao da economia mundial com elevao dos preos das commodities, o crescimento fsico da produo brasileira, alm do aumento da eficincia da fiscalizao para a cobrana da CFEM. Dos estados de maior arrecadao, destacam-se Minas Gerais e Par, que juntos representaram mais de 85% do total (Fig 5). Alguns municpios arrecadaram mais que diversos estados, como foi o caso de Paruapebas (Par), na ordem de R$ 229 milhes e Nova Lima (Minas Gerais), com R$ 81 milhes, enquanto o estado de Gois 3 posio no ranking das arrecadaes arrecadou R$ 48 milhes. Fig 5
CFEM: Principais Substncias Minerais na Formao dos Royalties - 2008

0,20% 0,22% 38,00 % 0,18% Minrio de Ferro Cobre Mangans Ouro Apatia/Fosfato 64,08% Alumnio Caulim 0,43% 0,85% 1,05% 1,75% 1,75% 1,93% 4,16% 6,38% Niquel Estanho Cromo Nibio Magnesita Zinco
Fonte: Diretoria de Economia Mineral/Diretoria de Planejamento e Arrecadao - DIDEM/DIPAR DNPM. 2009
Fig 3
14
Exportao % do valor exportado em US$
Ouro 5,1%
Minrio de Ferro 81,8%
Nibio 4,4% Cobre 3,5% Silcio 1,3% Mangans 1% Bauxita 0,9% Caulim 0,8% outros 0,7% Granito 0,6%
Ranking das arrecadaes dos estados em 2010

SP 3,8%
Fonte: Instituto Brasileiro de Minerao (IBRAM) 2010
BA 2,8% DEMAIS 1,7%
GO 5,0%
MG PA
O Brasil o segundo maior produtor de minrio de ferro, com uma participao na produo mundial que variou entre 13,38% (2009) e 22,74% (2003) (Fig 4).
PA 32,1%
GO
SP
MG 54,6%
BA DEMAIS
Fonte: DNPM (dados extrados ano a ano)
Fig. 4
Produo
3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 212,52 2000 Mundo Brasil 1.060 212,52 236,92 2001 1.060 236,92 214,56 2002 1.080 214,56 263,77 2003 1.160 263,77 262,03 2004 1.340 262,03 278,14 2005 1.540 278,14 317,00 2006 1.712 317,00 355,00 2007 1.900 355,00 1.060 1.060 1.080 1.160 1.712 1.900
2.200
2.300
2.400
1.540 1.340
351,00 2008 2.200 351,00
310,00 2009 2.300 310,00
370,00 2010 2.400 370,00
Os principais estados produtores 2010 so: MG (67%), PA (29,3%) e outros (3,7%) Fonte: Sinferbase/USGS/DNPM
Do total produzido de minrio de ferro nos ltimos dez anos, grande parte foi destinada ao mercado externo, que consumiu mais de 80% da produo brasileira nos ltimos trs anos (Fig 6). Em 2010, o principal importador foi a China (45%), seguida do Japo (12,5%) e Alemanha (7,7%). Fig 6
Minrio de Ferro no Brasil Produo e Exportaes

400
Analisando-se o setor na economia brasileira, atravs do PIB, a participao das arrecadaes da minerao so nfimas, embora crescente nos ltimos 10 anos (Fig 7). Entretanto, a importncia do setor na economia nacional deve-se ao fato de ser a base de sustentao para a maioria dos segmentos industriais (siderrgica, metalrgica, energtica etc.), ter representatividade nas exportaes e na gerao de empregos. Em 2010, o setor mineral (incluindo Petrleo e Gs) obteve um faturamento de US$ 157 bilhes e gerou divisas que alcanaram US$ 51 bilhes, correspondendo a 25% do total das exportaes brasileiras. Somente a Vale emprega, no Brasil, 110 mil trabalhadores. Fig 7
15
350
300
Participao da Minerao no PIB Brasileiro em R$ 1.000,00

Ano PIB Nominal
1.302.136 1.477.822 1.699.947 1.941.497 2.147.239 2.369.483 2.661.343 3.031.864 3.185.126 3.674.964
250
Arrecadaes Setor Mineral Valor % sobre PIB

0,00% 0,00% 0,01% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,03% 0,03% 0,03%
200
2001
150
15,6 17,6 156,5 321,3 460,8 543,3 637,3 970,1 851,3 1.210,0
2002 2003 2004
100
50
2005 2006
0
05 20 04 06 20 09 20 02 20 03 20 01 20 20 07 20 20 08
20 10
2007 2008 2009 2010
Produo
Exportao
Fonte: Informaes e Anlises da Economia Mineral Brasileira. 5. Edio. IBRAM. 2010.
Fontes: Tesouro Nacional e DNPM
Alm disso, vale ressaltar a importncia do setor para a economia dos estados e municpios produtores. Em alguns municpios as arrecadaes da CFEM representam grande parte do total das receitas, a exemplo de So Gonalo do Rio Abaixo (47%), Mariana (27%) e Brumadinho (27%), municpios do estado de Minas Gerais que dependem, sobremaneira, da economia do setor extrativista mineral (Fig 8). Fig 8
(impostos e contribuies) representam uma mdia de 30,6% do oramento da Unio, enquanto nos estados citados as arrecadaes representam 52,8% e 73,9%, Par e Minas Gerais, respectivamente, onde pode-se inferir sobre a dependncia das arrecadaes nos gastos pblicos. Tambm relevante a comparao entre os Oramentos e respectivos PIB. Em se tratando da Unio, o Oramento representa uma mdia de 66,4% do PIB nacional nos anos sob anlise. J no Par, esta relao se encontra na faixa de 14,8% e em Minas Gerais, em torno de 12,4%.
Minais Gerais - Transferncia da CFEM para os Municipios R$ 1,00 - valores atualizados pelo IPCA-E Municpio
So Gonalo do Rio Abaixo Mariana Brumadinho Itatiaiuu Itabira Itabirito Nova Lima Baro de Cocais Santa Brbara Catas Altas Congonhas
Receita total 2007

43.193.146,80 129.994.225,89 68.170.969,70 17.384.218,91 234.434.649,94 90.581.714,20 202.794.027,18 46.828.384,84 36,098.032,35 10.125.422,20 123.504.340,84
Total CFEM 2007

20.156.100,92 35.462.385,52 18.341.827,55 4.250.917,31 54.141.521,81 19.537.679,81 35.356.227,64 7.515.949,02 5.085.232,59 1.417.311,16 13.629.077,90
% da CFEM na receita total do municpio
47% 27% 27% 24% 23% 22% 17% 16% 14% 14% 11%
Fonte: www2.almg.gov.br/opencms/.../minasCombateaCrise/.../criseMunicipios.pdf
Na tabela e grficos a seguir, observa-se a evoluo do PIB e das arrecadaes, tanto a nvel nacional quanto estadual, alm do fato de que as arrecadaes totais
Comparativo entre a Unio e os Principais Estados em Renda Extrativista Mineral

16
2004 BRASIL PIB ARRECADAES - TOTAL ARRECADAES - CFEM ORAMENTO PAR PIB ARRECADAES - TOTAL ARRECADAES - CFEM ORAMENTO MINAS GERAIS PIB ARRECADAES - TOTAL ARRECADAES - CFEM ORAMENTO 1.941.498 322.555 326 1.502.129 2.147.239 364.136 406 1.642.362 2.369.484 392.542 466 1.702.918 2.661.345 448.884 547 1.575.881 2005 2006 2007
em R$ 1.000,00
2008 2.369.484 392.542 466 1.702.918
35.563 2.584 73 5.216
39.121 3.074 120 5.601
44.370 3.601 133 6.340
49.507 3.980 149 7.453
58.519 4.566 238 9.204
177.325 14.988 144 20.648
192.639 17.789 205 23.958
214.754 19.670 239 27.015
241.293 22.627 265 30.554
282.522 27.046 449 35.590
Fonte: tabela elaborada a partir de dados coletados no DNPM, IBGE, LOA do Par e de Minas Gerais, (ano a ano), RMA-DINF/SEF-MG, SEFA - SIAT/Balano Contbil-Par e Receita Federal /Arrecadao por Estado (ms a ms) - Sistema SIADI
Taxa de crescimento do PIB e Arrecadaes Totais (Federais)

16% 14,35% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 10,60% 10,35% 12,32% 13,92% 12,89%
Taxa de crescimento do PIB e das Arrecadaes do Estado de Minas Gerais
12,53%
20%
18,68% 15,03%
19,53%
15% 11,48% 12,36% 10,58%
17,09%
10%
7,80%
5%
8,64%
0%
05
06
20 07
04
06
20
20 08
20
20 07
05
PIB
ARRECADAO
BRASIL PIB
BRASIL - Total de Arrecadaes
Fontes: IBGE, RMA-DINF/SEF-MG e SEFA - SIAT/ Balano Contbil-Par
Fonte: Sistema SIADI. Arrecadaes Totais Federais: inclui as receitas nominais administradas pela Receita Federal e demais receitas.
Setor de Petrleo e Gs
Observando a distribuio dos royalties do petrleo e das participaes especiais evidente a concentrao dos recursos em algumas unidades administrativas. No caso dos estados, observado na tabela a seguir, chega-se para o ano de 2010, por exemplo, a uma situao em que o Estado do Rio de Janeiro concentra cerca de 69% dos royalties e cerca de 94% das chamadas participaes especiais. No caso dos municpios, embora no seja do escopo deste trabalho entrar em um detalhamento do nvel municipal, segundo Afonso & Gobetti (2008)4, em 2007, a ttulo de exemplo, 907 municpios de um total de 5.562 existentes no pas receberam de alguma forma recursos advindos da produo de petrleo observadas as regras legais desta distribuio. Entretanto, tomando em considerao esses 907, os 230 que mais recebiam acumulavam 99% da renda, os 50 que mais recebiam acumulavam quase 82%, os 10 que mais recebiam chegavam a um montante de cerca de 61% do total destinado aos municpios e apenas um municpio, Campos dos Goytacazes, no Rio de Janeiro, recebia sozinho cerca de um quarto do total dos recursos destinados aos municpios. Esse quadro explicado pela aplicao das regras da legislao que foi sendo construda especialmente a partir da Constituio de 1988, e particularmente da Lei 9478/97.
Taxa de crescimento do PIB e das Arrecadaes do Estado do Par
20 08
20
20
20
20%
18,97% 17,16%
18,20%
17
15%
13,42%
11,58% 14,74%
10% 10,01% 5% 10,51%
0%
05 06 20 07 04 20 20 08 20 20
PAR PIB
PAR ARRECADAO
4
Fontes: IBGE, RMA-DINF/SEF-MG e SEFA - SIAT/ Balano Contbil-Par
Afonso & Gobetti (2008), p. 242.
A legislao que vai instituindo os royalties prev o seu pagamento como uma espcie de compensao aos estados e municpios pela explorao e produo de petrleo em suas reas, assim como especialmente operaes de embarque e desembarque de petrleo. Como a produo finita e causa enormes impactos nas reas onde se realiza sociais, ambientais e produtivos essas passam a contar com parcela da renda proveniente da atividade como compensao. Somamos a isso a enorme concentrao da produo de petrleo no pas da chamada Bacia de Campos, no Rio de Janeiro, no mar. No caso de reas no mar, se d a utilizao da noo de confrontao, isto , os estados e municpios so projetados em direo ao mar atravs de uma srie de linhas de projeo de acordo com critrios definidos pelo IBGE, rgo pblico de estatstica. Alm disso, os critrios de reas de produo, assim como de reas de operaes de embarque e desembarque, assim como rea cortada por dutos de transporte, alm de suas respectivas reas geoeconmicas so combinados com a sua importncia em relao ao processo produtivo (reas principal, secundria e limtrofe) e com um coeficiente populacional. No Estado do Rio de Janeiro, onde se d a maior concentrao dos recursos da atividade extrativa no nvel dos estados, desde os anos 1990 esses recursos tm sua aplicao concentrada em pagamentos de dvida com a Unio e previdncia do funcionalismo pblico (e neste sentido financia fundamentalmente um gasto corrente), em detrimento de eventuais atividades de investimento. No caso dos municpios5, e de novo ressalvando que nos limites desse trabalho no cabe aprofundar anlises ao nvel dos municpios, as evidncias apontam tambm no sentido
de que a ampliao da disponibilidade de recursos ao nvel municipal advindos da explorao e produo de petrleo nos principais municpios recebedores de royalties no Rio de Janeiro evidenciam que o PIB per capita e os royalties per capita dos municpios da Zona de Produo principal da Bacia de Campos elevam-se sem correspondncia na variao do grau de investimento, sugerindo que parcela de tais receitas est sendo utilizada para financiar gastos correntes6. A possibilidade de dispor dos recursos advindos das atividades de produo de petrleo, e de poder financiar gastos correntes a partir deles, faz tambm com que as unidades federativas acabem arrefecendo outros esforos de arrecadao, que sempre apresentam numerosas e poderosas sensibilidades polticas e sociais. No caso dos recursos direcionados Unio, uma avaliao da utilizao desses recursos para um perodo que vai de 2003 a 20077 aponta que nas suas reas de destinao (Marinha, Cincia e Tecnologia, Meio Ambiente e Minas e Energia), boa parte desses recursos terminaram contingenciados, isto , no foram gastos. Desta forma, tampouco nessa esfera (Unio) se transformaram em investimentos, tendo sido de alguma forma esterilizados dentro da lgica oramentria acordada com as instituies financeiras internacionais aps a crise de 1998-1999 (Governo Fernando Henrique) e prolongada autonomamente a partir de 2006 (j no Governo Lula) de gerao do chamado supervit primrio do oramento, isto , a poupana de recursos oramentrios com o objetivo de fazer frente ao pagamento de obrigaes relativas dvida pblica federal.
18
Ver, por exemplo, CONCEIO, J. H. et al. Petrleo e gs natural nas finanas pblicas do estado e dos municpios do Rio de Janeiro. Revista do TCE, Rio de Janeiro, Dezembro de 2006. Conceio et al. (2006), p. 35. Afonso & Gobetti (2008), pp. 248-250.
6 7
Arrecadao de Royalties de Petrleo

Critrio de Caixa - acumulado no ano de arrecadao
Valores em moeda corrente (R$)
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
2001
MCT 644.705.207,56 322.352.603,68 1.474.619.168,45 2.612.338.447,89 2.380.442.758,96 43.137.307,51 131.268.225,17 166.610.322,86 14.126.120,80 96.611.916,56 6.477.362,56 1.646.731.932,95 180.149.641,54 0,00 4.713.366,48 90.616.562,53 7.703.543.211,88 2.291.236.321,96 38.797.851,57 118.659.343,04 152.094.020,09 13.128.417,16 143.817.775,78 4.744.133,44 1.563.533.881,34 159.576.718,23 0,00 4.368.233,14 92.515.948,17 7.490.613.476,23 2.549.107.821,48 1.413.174.085,34 23.036.530,39 90.479.836,67 114.992.895,59 14.153.663,74 59.278.535,24 3.016.769,17 907.744.089,66 1.041.661.371,24 163.847.977,58 0,00 3.947.396,44 63.658.855,79 4.147.896,64 74.657.859,01 0,00 181.023.305,03 1.318.598.335,87 140.945.914,14 0,00 4.000.068,61 55.525.782,13 4.396.377.589,39 7.502.554,93 8.687.953,91 51.617.198,56 57.283.546,37 13.734.716,54 13.950.026,37 129.685.784,63 148.110.842,26 113.977.881,75 143.045.522,15 29.052.581,13 34.824.135,24 1.618.686.318,60 1.984.329.421,85 1.700.445.917,95 2.110.827.071,52 368.741.813,14 411.146.873,69 588.036.946,42 576.573.032,42 735.896.875,36 929.769.334,79 1.176.073.893,30 1.153.146.065,21
282.406.418,42
383.769.903,89
541.526.524,36
619.054.795,17
770.013.348,41
946.651.165,31
920.550.235,16
1.346.264.588,95 1.710.601.600,78 855.277.493,79 3.732.656.934,33 3.293.057.017,96 41.439.281,08 154.575.592,12 203.620.363,27 16.785.272,89 253.597.887,35 5.404.357,13 2.262.773.793,63 213.647.152,49 0,00 4.181.211,96 137.032.106,04 10.937.857.635,81
984.474.840,61 1.258.472.367,02 629.233.481,04 2.725.282.211,49 2.386.248.275,12 28.591.267,83 120.436.954,44 138.990.607,56 11.102.117,38 144.465.190,47 84.777,56 1.709.375.458,77 140.128.954,63 0,00 3.514.130,76 89.558.815,72 7.983.711.175,28
1.227.416.188,94 1.579.659.632,62 789.829.828,05 3.390.941.205,53 2.942.143.417,36 29.700.269,74 134.501.802,67 158.380.818,88 12.068.316,57 297.421.678,43 0,00 2.026.613.392,79 158.933.650,24 0,00 18.149.294,09 106.374.193,95 9.929.990.272,50
Comando da Marinha
326.070.660,38
467.344.438,84
Fundo Especial
163.035.932,47
233.672.219,48
Municpios
769.298.307,15
1.070.435.845,46
Estados
762.478.731,55
1.020.959.931,61
Alagoas
11.741.610,98
14.398.015,15
Amazonas
59.678.885,39
70.308.347,88
Bahia
70.989.516,11
77.688.695,95
Cear
8.578.701,25
9.356.902,06
Esprito Santo
24.346.893,54
31.131.343,46
Paran
1.496.431,85
660.016,46
Rio de Janeiro 18.337,08
461.457.781,38
671.655.955,60
Rio Grande do Norte
90.134.325,74
103.435.336,47
Santa Catarina
39.549,18
So Paulo
2.183.721,34
2.496.987,74
Sergipe
31.831.314,79
39.809.993,76
TOTAL
2.303.290.049,97
3.176.182.339,28
5.042.825.720,22 6.206.086.050,26
Elaborao prpria, a partir das fontes: Para os royalties, diretamente a ANP (www.anp.gov.br) e para as participaes especiais, dados da ANP via Inforoyalties (http://inforoyalties.ucam-campos.br).
19
Arrecadao de Royalties de Petrleo Participaes Especiais

Critrio de Caixa - acumulado no ano de arrecadao
Valores em moeda corrente (R$)
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
20
2001
MMA 1.931.880.876,54 482.970.218,89 1.932.839.402,42 958.525,88 20.602.167,64 270.062,87 9.542.891,44 1.890.141.612,54 11.324.142,05 0,00 4.830.660.716,74 5.782.675.709,34 7.101.851.766,40 1.556.608,37 8.793.085,43 23.754.436,95 25.656.069,92 2.238.870.557,61 2.757.662.667,83 13.197.073,41 12.600.452,88 5.324.816,30 3.099.941,52 3.597.306,15 16.751.328,68 3.457.254.302,05 19.353.892,39 10.340.261,57 8.842.451.816,50 30.201.909,96 32.022.709,74 29.108.520,21 0,00 0,00 0,00 2.312.905.402,60 2.839.834.927,32 3.536.405.611,05 578.295.050,83 710.336.139,43 884.341.034,10 2.313.180.205,05 2.841.344.560,27 2.282.596.425,59 1.878.068.552,64 747.952.192,94 2.991.808.771,34 0,00 24.818.269,84 1.829.919,49 27.832.468,71 2.910.040.780,63 15.699.542,19 11.587.790,48
160.284.255,11
344.251.502,35
482.970.218,89
578.295.050,86
710.336.139,38
2.139.108.745,76
1.861.692.411,67
1.886.691.355,62 3.824.705.890,35 1.142.279.549,21 4.636.825.977,71 0,00 29.965.062,23 1.035.847,73 184.781.453,46 4.322.300.609,83 19.158.769,45 79.584.235,01
963.705.760,22 3.854.823.041,04 963.705.760,25 3.854.823.041,03 0,00 24.806.016,52 156.779,52 188.840.637,51 3.625.572.767,37 8.885.886,36 6.560.953,75
1.144.236.682,58 4.576.946.730,34 1.141.145.131,22 4.577.131.896,74 0,00 29.410.050,85 5.670.431,54 245.158.945,04 4.281.349.792,29 8.013.241,96 7.529.435,06
MME
641.137.020,44
1.377.006.009,45
Municpios
160.284.255,11
344.251.502,29
Estados
641.411.821,92
1.378.515.642,33
Alagoas 0,00
274.802,43
1.509.632,93
Amazonas
4.987.150,62
12.462.749,89
Bahia
0,00
Esprito Santo 0,00 0,00
102.379,96
3.446.338,35
Rio de Janeiro
635.258.988,91
1.361.096.921,16
Rio Grande do Norte
788.500,00
Sergipe
0,00
TOTAL
1.603.117.352,58
3.444.024.656,42
7.479.521.928,59 11.490.502.772,89
9.637.057.602,54
11.439.460.440,88
Elaborao prpria, a partir das fontes: Para os royalties, diretamente a ANP (www.anp.gov.br) e para as participaes especiais, dados da ANP via Inforoyalties (http://inforoyalties.ucam-campos.br).
Limites, Concluses e Recomendaes
Na ltima dcada, com o crescimento da atividade extrativa em funo tanto de novas descobertas como da insero externa da economia brasileira, cresceu a renda resultante da atividade extrativista e, com ela, o debate sobre a apropriao da renda, em especial em um quadro onde as receitas tributrias vo encontrando limites polticos sua expanso, na medida em que a carga tributria total se aproxima de 40% no Brasil. Uma das consequncias recentes desse debate so as discusses, na rea do petrleo, da rediviso dos royalties do petrleo por estados e municpios, especialmente pela concentrao em um estado (Rio de Janeiro) e alguns municpios desse estado (como Campos dos Goytacazes) da renda dos royalties. Vale observar ainda que, em estando a maior parte da explorao em alto-mar, em reas cada vez mais distantes, a determinao da relao da rea em explorao com os municpios e os estados se d a partir da projeo (feita pelo IBGE) desses municpios e estados sobre a plataforma martima, o que sempre d margem a muitas ponderaes e discusses. Ainda na rea do petrleo, existe toda a discusso a partir de 2007/2008 sobre as rendas do pr-sal, rea nova de expanso em guas profundas, e a criao, nesse caso, de um fundo soberano para a administrao desses recursos. Na rea de minerao, existe o debate importante sobre a reviso das alquotas da CFEM, no apenas aumentando a alquota em geral, mas ampliando a diferenciao de alquotas entre os vrios minerais. Em geral, nessa discusso, as rendas da atividade extrativa so vistas como uma compensao pelos efeitos (sociais e humanos, ambientais, sobre a infraestrutura etc.) causados pelo exerccio da atividade mineradora. Em geral (embora na discusso sobre o fundo soberano e os recursos do prsal outra vertente tenha sido colocada), os recursos no so vistos como um fundo para preparar o futuro (fundo de desenvolvimento, preparao para quando a atividade de minerao se exaurir), mas como recursos para uso imediato e corrente. Isso pode levar a certo afrouxamento da busca de outras alternativas de arrecadao, especialmente pelas reas/unidades administrativas onde os recursos esto concentrados, levando a uma dependncia continuada dos recursos da atividade mineradora inclusive para gastos correntes. E gerando a concentrao dos recursos oriundos da atividade mineradora no apenas em gastos correntes, como tambm no pagamento de dvidas, comprometendo as possibilidades de investimento futuro.
O que parece ser o grande problema a que no existe muito fortemente uma compreenso de que a atividade mineradora finita, se exaure em um tempo, enquanto a renda de outras atividades, como a indstria, por exemplo, ou a agricultura, pode ter caractersticas bem mais perenes. Alm disso, h de se refletir a respeito de mecanismos legais e de controle social que venham a impor o desenvolvimento e a utilizao de novas tecnologias que contribuam para a eliminao dos impactos ambientais que a atividade extrativista vem causando. No caso da Unio, existe uma importante fonte adicional e muito mais perene, que a participao societria direta (no caso de uma estatal, como a Petrobras, na rea de Petrleo e Gs) ou indireta (via participao, por exemplo, do BNDESPar, controlado por uma empresa estatal, o BNDES, no controle acionrio da Vale) nas empresas, o que alm da caracterstica de mais perenidade, faz com que a Unio participe dos lucros e dividendos da atividade diretamente, e no s via tributao ou outras formas de apropriao da renda da atividade. Existe um enorme espao para seguir aprofundando o estudo e o debate sobre a qualidade dos gastos dos recursos provenientes da renda extrativa, atravs da exigncia de transparncia e das possibilidades que se abrem de monitoramento da atividade, buscando identificar desde a fonte dos recursos e analisar a efetividade da arrecadao, at a discusso sobre as destinaes finais dos recursos. Entretanto, ainda muito dbil no pas a percepo da relevncia desses recursos por parte das organizaes sociais e a organizao em torno ao tema, com exceo de algumas esferas administrativas oficiais para as quais esses recursos so um aporte importante para os seus oramentos. Assim, uma tarefa de razovel urgncia seria debater sobre essa percepo e fomentar a organizao em torno do tema. Essa organizao poderia no apenas fomentar que a aplicao dos recursos pudesse prever polticas integradas sobre movimentaes de trabalhadores pelo territrio nacional motivadas pela atividade mineradora, buscando minimizar os efeitos sociais oriundos do crescimento demogrfico repentino e criar alternativas de longo prazo no nvel local e regional para o momento da exausto da atividade mineradora, assim como o desenvolvimento de opes de atividade produtiva para buscar minimizar a dependncia local em relao atividade mineradora.
21
Deveria fomentar tambm a preocupao mais ampla sobre os efeitos ambientais e formas que pudessem prevenir ou eliminar esses efeitos. Tanto os efeitos humanos/sociais como os ambientais devem ser vistos quase como uma espcie de acordo de geraes entre as que compreendem o perodo da explorao mineral e as da ps-exausto dos recursos. Alm disso, fundamental levar em considerao os efeitos mais amplos, indiretos, sobre o ambiente e a infraestrutura nacional da atividade mineradora nessa discusso da utilizao dos recursos. Finalmente, h que considerar que essa no uma atividade e uma discusso neste momento circunscrita ao Brasil. H um quadro generalizado pela Amrica Latina (e por pases da sia e frica, alm da Rssia) da ampliao da atividade mineradora. fundamental, tambm, aproveitar as possibilidades de trocas de experincia a respeito do tema.
22
AMRICA LATINA E CARIBE (ALC): COMPOSIO DO COMRCIO DE BENS SEGUNDO DESTINO E ORIGEM, POR CATEGORIAS, 1990
Anexo 1
Regio Valor % 56,3 42,9 24,9 7,7 8,7 1,6 0,7 100,0 888 806 1 172 964 107 613 12 792 4 860 251 18,3 24,1 2,2 0,3 100,0 88 811 212 755 2 046 187 875 284 10,1 24,3 0,2 0,0 100,0 222 308 521 444 80 921 32 361 6 992 502 3,2 7,5 1,2 0,5 100,0 1 246 362 1 461 585 193 016 637 818 14 103 132 1 585 505 3 261 948 1 092 564 32,6 67,1 22,5 351 487 523 610 219 998 40,2 59,8 25,1 3 695 463 3 264 667 2 439 994 52,8 46,7 34,9 7 620 469 5 896 080 2 995 117 54,0 41,8 21,2 8,8 10,4 1,4 4,5 100,0 % % % 23 866 761 23 531 164 8 590 404 4 612 143 8 813 326 1 515 291 360 746 47 764 855 9,7 18,5 3,2 0,8 100,0 2 241 732 2 552 552 466 742 201 170 29 252 691 50,0 49,3 18,0 16 463 419 12 556 801 7 295 774
Estados Unidos Valor %
Unio Europeia Valor
sia-Pacfico-10 Valor %
China Valor
Japo Valor
Outros Valor
Mundo Valor 59 660 438 60 524 886 26 723 201 11 723 937 18 958 605 3 119 144 1 425 787 121 611 111
% 49,1 49,8 22,0 9,6 15,6 2,6 1,2 100,0
Exportaes Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total
6 077 334 11 490 616 4 089 349
34,2 64,7 23,0
2 423 775 4 223 978 753 515 180 715 17 762 395
13,6 23,8 4,2 1,0 100,0
Importaes Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 4 885 661 30 920 282 7 665 437 3 867 550 13 773 742 5 613 553 2 706 584 38 552 215 10,0 35,7 14,6 7,0 100,0 1 832 115 8 838 483 2 985 745 884 495 19 177 839 9,6 46,1 15,6 4,6 100,0 696 962 762 135 509 005 30 583 3 136 186 22,2 24,3 16,2 1,0 100,0 167 520 136 580 74 458 3 880 591 736 28,3 23,1 12,6 0,7 100,0 12,7 80,2 19,9 822 482 17 440 186 3 783 842 4,3 90,9 19,7 813 347 2 288 196 320 095 25,9 73,0 10,2 131 468 455 722 77 164 22,2 77,0 13,0
4 456 957 11 711 849 4 879 759
27,2 71,4 29,7
23 720 5 199 090 362 036 533 100 2 835 309 1 468 645 439 926 5 671 619
0,4 91,7 6,4 9,4 50,0 25,9 7,8 100,0
6 728 724 5 636 564 1 909 211 588 474 2 350 142 788 736 159 281 12 419 934
54,2 45,4 15,4 4,7 18,9 6,4 1,3 100,0
17 862 358 73 651 888 18 997 544 9 555 483 32 713 066 12 385 794 4 422 747 95 955 928
18,6 76,8 19,8 10,0 34,1 12,9 4,6 100,0
1 869 762 4 016 675 945 652 197 998 16 406 400
11,4 24,5 5,8 1,2 100,0
Saldo Comercial Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 18 981 100 - 7 389 118 924 967 744 592 - 4 960 416 - 4 098 262 - 2 345 839 9 212 640 409 617 - 6 285 931 - 2 519 003 - 683 325 10 074 853 191 844 410 830 - 401 392 - 17 792 1 724 065 15 640 938 - 4 883 384 3 511 932 772 158 973 752 772 469
1 620 377 - 221 233 - 790 411
220 019 67 888 142 834 - 78 708 76 175 - 72 412 - 3 693 283 548
3 671 742 - 1 934 423 2 077 958 - 310 791 - 2 313 865 - 1 387 724 - 407 566 1 320 883
891 745 259 516 1 085 906 657 887 - 888 557 - 595 720 478 537 1 683 198
41 798 079 - 13 127 002 7 725 657 2 168 454 - 13 754 462 - 9 266 651 - 2 996 960 25 655 183
554 013 207 302 - 192 138 - 17 283 1 355 995
Fonte: CEPAL, baseado em nmeros oficiais.
Nota: Produtos classificados segundo a tecnologia incorporada (CUCI Rev.2) Nota: A soma de Produtos Primrios, Manufaturas e Outras Transaes no corresponde ao Total devido a diferenas na forma em que os dados so entregues pelos pases.
23
24
Anexo 1
Regio Valor %
35,0 65,0 43,3 10,1 10,4 1,1 0,0 100,0 230 895 602 834 84 840 17 159 8 873 469 2,6 6,8 1,0 0,2 100,0 1 105 218 3 116 898 480 201 1 118 166 18 368 914 4 748 659 4 107 649 3 189 080 53,5 46,3 35,9 6 504 905 10 681 883 5 979 567 35,4 58,2 32,6 6,0 17,0 2,6 6,1 100,0
%
26 153 831 74 867 683 13 752 091 15 016 755 30 395 834 15 703 004 1 133 718 102 419 047 14,7 29,7 15,3 1,1 100,0 2 802 973 3 571 507 726 989 1 002 769 35 997 225 7,8 9,9 2,0 2,8 100,0 1 265 216 2 065 541 215 057 23 716 9 697 249 13,0 21,3 2,2 0,2 100,0 245 492 252 301 26 693 334 2 422 017 25,5 73,1 13,4 17 881 259 16 994 715 9 893 246 49,7 47,2 27,5 2 700 367 6 966 184 3 420 370 27,8 71,8 35,3 847 419 1 574 264 1 049 778
Estados Unidos Valor % % %
Unio Europeia Valor %
China Valor
Japo Valor
Outros Valor
Mundo Valor
68 268 126 148 719 859 49 943 363 26 860 492 52 634 815 19 281 190 3 848 891 221 410 993
%
30,8 67,2 22,6 12,1 23,8 8,7 1,7 100,0
9 431 686 33 527 480 12 659 232
21,6 76,8 29,0
6 193 942 12 629 899 2 044 406 553 028 43 633 072
14,2 28,9 4,7 1,3 100,0
Importaes Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 7 210 173 87 008 462 15 353 788 15 897 609 36 338 354 19 418 710 4 395 017 98 854 305 16,1 36,8 19,6 4,4 100,0 3 914 921 20 715 194 6 281 740 1 042 129 41 254 162 9,5 50,2 15,2 2,5 100,0 2 506 253 4 692 415 3 660 486 154 787 13 023 433 19,2 36,0 28,1 1,2 100,0 1 055 730 638 699 368 356 17 453 2 481 245 42,5 25,7 14,8 0,7 100,0 7,3 88,0 15,5 1 211 862 38 946 915 8 035 059 2,9 94,4 19,5 1 229 060 11 629 039 769 885 9,4 89,3 5,9 79 906 2 379 118 316 333 3,2 95,9 12,7
8 996 989 32 172 125 11 671 815
21,6 77,1 28,0
17 256 11 117 198 690 820 916 332 6 554 041 2 956 005 1 340 552 12 482 705
0,1 89,1 5,5 7,3 52,5 23,7 10,7 100,0
4 526 527 12 736 529 4 795 274 1 560 658 4 373 377 2 007 220 484 862 17 779 696
25,5 71,6 27,0 8,8 24,6 11,3 2,7 100,0
23 271 772 195 989 386 41 632 974 31 783 566 85 629 075 36 943 770 7 956 127 227 602 572
10,2 86,1 18,3 14,0 37,6 16,2 3,5 100,0
5 932 062 12 316 995 2 251 253 521 328 41 727 025
14,2 29,5 5,4 1,2 100,0
Saldo Comercial Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 18 943 658 - 12 140 779 - 1 601 698 - 880 855 - 5 942 520 - 3 715 706 - 3 261 299 3 564 741 - 1 111 949 - 17 143 687 - 5 554 751 - 39 359 - 5 256 937 - 1 241 037 - 2 626 874 - 3 445 430 - 131 071 - 3 326 185 16 669 398 - 21 952 199 1 858 187 1 471 307 - 4 662 856 2 650 485
434 697 1 355 355 987 417
767 513 - 804 853 733 445 - 810 238 - 386 398 - 341 663 - 17 119 - 59 227
4 731 403 - 7 009 548 2 498 260 - 685 436 - 5 951 207 - 2 871 165 - 1 323 392 - 3 609 235
1 978 378 - 2 054 646 1 184 293 - 455 440 - 1 256 479 - 1 527 019 633 304 589 218
44 996 354 - 47 269 526 8 310 389 - 4 923 074 - 32 994 260 - 17 662 581 - 4 107 235 - 6 191 579
261 880 312 904 - 206 846 31 701 1 906 046
Fonte: CEPAL, baseado em nmeros oficiais. Nota: Produtos classificados segundo a tecnologia incorporada (CUCI Rev.2) Nota: A soma de Produtos Primrios, Manufaturas e Outras Transaes no corresponde ao Total devido a diferenas na forma em que os dados so entregues pelos pases.
Regio Valor % 21,0 78,5 10,9 14,0 30,1 23,4 0,6 100,0 2 594 335 5 023 178 2 874 849 1 009 722 40 126 053 6,5 12,5 7,2 2,5 100,0 655 445 1 290 423 712 956 10 083 8 066 845 8,1 16,0 8,8 0,1 100,0 221 981 182 087 249 056 686 3 775 508 5,9 4,8 6,6 0,0 100,0 115 781 423 806 432 513 17 351 7 543 619 1,5 5,6 5,7 0,2 100,0 1 191 618 4 150 363 1 513 186 2 454 776 27 011 304 18 752 175 20 364 155 9 871 794 46,7 50,8 24,6 2 956 782 5 099 980 2 441 156 36,7 63,2 30,3 2 239 164 1 535 658 882 535 59,3 40,7 23,4 4 447 342 3 078 926 2 106 825 59,0 40,8 27,9 10 735 343 13 821 179 6 966 012 39,7 51,2 25,8 4,4 15,4 5,6 9,1 100,0 % % % 42 960 280 160 914 111 22 386 197 28 726 842 61 769 199 48 031 872 1 132 088 205 006 470
Estados Unidos Valor
China Valor
Japo Valor
Outros Valor
Mundo Valor 95 682 178 246 988 500 60 035 563 41 039 559 88 094 099 57 819 280 5 382 477 348 053 155
% 27,5 71,0 17,2 11,8 25,3 16,6 1,5 100,0
13 591 092 42 174 490 15 381 044
24,0 74,6 27,2
7 533 555 15 255 043 4 004 848 757 771 56 523 357
13,3 27,0 7,1 1,3 100,0
Importaes Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 10 433 618 163 533 840 22 998 468 30 587 746 65 463 383 44 484 243 3 605 055 177 572 778 17,2 36,9 25,1 2,0 100,0 5 244 691 22 928 296 10 915 851 1 076 482 50 214 757 10,4 45,7 21,7 2,1 100,0 3 258 562 6 128 443 7 321 006 1 730 323 21 108 569 15,4 29,0 34,7 8,2 100,0 2 992 482 2 114 859 2 066 262 143 190 8 493 528 35,2 24,9 24,3 1,7 100,0 5,9 92,1 13,0 1 463 769 47 674 291 8 585 453 2,9 94,9 17,1 1 178 553 18 199 680 1 491 669 5,6 86,2 7,1 269 139 8 081 197 907 594 3,2 95,1 10,7
15 304 185 43 420 959 15 567 619
25,6 72,7 26,1
14 302 14 083 198 948 223 1 227 658 7 651 251 4 256 066 512 987 14 610 499
0,1 96,4 6,5 8,4 52,4 29,1 3,5 100,0
6 266 001 21 202 114 6 826 009 2 628 241 7 887 204 3 860 662 521 642 27 989 756
22,4 75,7 24,4 9,4 28,2 13,8 1,9 100,0
34 929 565 316 195 279 57 325 034 53 505 457 127 772 692 77 592 095 8 599 913 359 725 338
9,7 87,9 15,9 14,9 35,5 21,6 2,4 100,0
7 566 077 15 599 256 4 688 007 1 010 234 59 735 450
12,7 26,1 7,8 1,7 100,0
Saldo Comercial Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 32 526 662 - 2 619 729 - 612 271 - 1 860 904 - 3 694 184 3 547 630 - 2 472 967 27 433 692 - 2 650 356 - 17 905 119 - 8 041 002 - 66 760 - 10 088 704 - 2 603 116 - 4 838 020 - 6 608 050 - 1 720 240 - 13 041 724 17 288 406 - 27 310 136 1 286 341 1 778 229 - 13 099 699 949 488
- 1 713 092 - 1 246 468 - 186 575
1 970 025 - 6 545 538 - 25 059 - 2 770 501 - 1 932 772 - 1 817 206 - 142 504 - 4 718 020
4 433 040 - 11 004 272 1 158 603 - 1 111 877 - 7 227 445 - 3 823 553 - 495 636 - 7 066 880
4 469 342 - 7 380 935 140 003 - 1 436 622 - 3 736 841 - 2 347 475 1 933 134 - 978 453
60 752 612 - 69 206 779 2 710 529 - 12 465 899 - 39 678 594 - 19 772 816 - 3 217 436 - 11 672 183
- 32 522 - 344 213 - 683 158 - 252 463 - 3 212 093
Anexo 1
25
26
Anexo 1
Regio Valor % 26,8 71,5 11,6 12,4 28,8 18,7 1,7 100,0 3 795 749 9 846 748 2 963 205 263 499 64 003 640 5,9 15,4 4,6 0,4 100,0 1 128 614 3 413 726 1 476 046 35 268 19 909 512 5,7 17,1 7,4 0,2 100,0 944 551 1 408 820 596 880 6 754 18 462 478 5,1 7,6 3,2 0,0 100,0 155 623 818 392 253 018 13 954 11 305 429 1,4 7,2 2,2 0,1 100,0 2 111 381 7 058 916 2 797 895 5 559 638 71 778 919 31 718 377 32 021 764 15 416 063 49,6 50,0 24,1 9 287 128 10 587 116 4 568 731 46,6 53,2 22,9 10 857 506 7 598 218 4 647 967 58,8 41,2 25,2 8 065 370 3 226 105 1 999 072 71,3 28,5 17,7 42 338 108 23 881 173 11 912 981 59,0 33,3 16,6 2,9 9,8 3,9 7,7 100,0 % % % 73 927 680 196 869 001 31 856 426 34 235 655 79 262 693 51 514 227 4 643 684 275 440 365
Estados Unidos Valor
China Valor
Japo Valor
Outros Valor
Mundo Valor 195 506 409 344 699 677 92 777 134 53 106 407 131 362 840 67 453 296 11 561 285 551 767 371
% 35,4 62,5 16,8 9,6 23,8 12,2 2,1 100,0
19 312 240 70 516 300 22 375 895
21,3 77,6 24,6
10 734 834 29 553 546 7 852 024 1 038 488 90 867 027
11,8 32,5 8,6 1,1 100,0
Exportaes Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 15 580 005 157 534 320 31 274 742 26 471 266 71 213 077 28 575 235 1 998 247 175 112 572 15,1 40,7 16,3 1,1 100,0 7 213 069 31 444 565 13 509 760 949 763 66 304 595 10,9 47,4 20,4 1,4 100,0 4 509 129 9 758 630 19 597 192 445 521 39 223 771 11,5 24,9 50,0 1,1 100,0 7 759 734 8 947 541 14 169 360 569 398 34 489 000 22,5 25,9 41,1 1,7 100,0 8,9 90,0 17,9 1 041 378 64 313 454 12 146 059 1,6 97,0 18,3 2 485 332 36 292 918 2 427 968 6,3 92,5 6,2 394 307 33 525 295 2 648 660 1,1 97,2 7,7
18 887 490 73 587 239 22 503 316
20,0 78,0 23,9
17 819 22 502 397 1 266 705 1 844 298 11 872 421 7 518 974 331 309 22 851 525
0,1 98,5 5,5 8,1 52,0 32,9 1,4 100,0
13 596 074 29 626 189 8 751 116 4 127 885 12 088 237 4 658 952 673 534 43 895 799
31,0 67,5 19,9 9,4 27,5 10,6 1,5 100,0
52 002 405 417 381 813 81 018 567 63 353 171 175 911 666 97 098 410 6 800 268 476 184 485
10,9 87,7 17,0 13,3 36,9 20,4 1,4 100,0
11 427 790 30 587 194 9 068 938 1 832 496 94 307 224
12,1 32,4 9,6 1,9 100,0
Exportaes Produtos Primrios Bens Industrializados Baseados em recursos naturais De baixa tecnologia De tecnologia mdia De alta tecnologia Outras Transaes Total 58 347 675 39 334 681 581 684 7 764 389 8 049 615 22 938 993 2 645 437 100 327 793 - 3 417 320 - 21 597 818 - 10 546 556 - 686 264 - 2 300 955 - 3 380 515 - 6 344 904 - 18 121 146 - 410 253 - 19 314 259 30 676 999 - 32 291 690 3 270 003 6 801 796 - 25 705 802 2 140 762
424 750 - 3 070 939 - 127 421
10 463 199 - 25 927 077 1 999 306 - 6 815 183 - 7 538 721 - 13 572 480 - 562 644 - 16 026 522
8 047 552 - 19 276 292 732 367 - 1 688 675 - 11 054 029 - 7 265 955 - 317 355 - 11 546 095
28 742 034 - 5 745 017 3 161 865 - 2 016 504 - 5 029 321 - 1 861 057 4 886 103 27 883 120
143 504 005 - 72 682 136 11 758 567 - 10 246 763 - 44 548 826 - 29 645 114 4 761 017 75 582 885
- 692 956 - 1 033 648 - 1 216 914 - 794 008 - 3 440 197
Anexo 2
Novo Marco Regulatrio e cobrana da CFEM

De acordo com o Ministrio de Minas e Energia MME, o Novo Marco Regulatrio tem como diretrizes bsicas: Reorganizao institucional Criao de Conselho Nacional de Poltica Mineral e de Agncia Reguladora; Mudanas na Outorga de Ttulo Mineral, garantindo melhor acompanhamento, fiscalizao e gesto pelo rgo gestor; Mitigao dos Procedimentos Especulativos Improdutivos; Participao federativa na fiscalizao e gesto dos recursos minerais (Art. 23 da Constituio Federal); Incentivo agregao de valor na produo mineral; Mecanismos de apoio sustentabilidadeda minerao em todas as suas etapas. no Brasil, a CFEM somente incidir quando for realizada a operao para terceiros. 1.4 Recolhimento nos casos de consumo ou transformao do Produto Mineral Padro: a) Para cada Produto Mineral Padro ser definido um preo de referncia; b) O preo de referncia ser calculado periodicamente com base em critrios legais preestabelecidos, como: transaes comerciais entre partes no relacionadas; cotaes em bolsas nacionais ou internacionais, ou com base na mdia regional das transaes do bem; valores registrados no Sistema Integrado de Comrcio Exterior Siscomex. 2 - Distribuio entre os beneficirios Unio: 10% Estados e Distrito Federal: 20% Municpios: 60% Municpios afetados: 10% 3 - Critrios de Uso Definio de condicionalidades positivas na Lei, orientando a aplicao dos recursos a investimentos em diversificao produtiva e desenvolvimento de capital humano. 4 - reduo da participao do superficirio para 10% do valor arrecadado a ttulo de CFEM
A proposta de Anteprojeto de Lei foi formulada pelo MME considerando que:
o modelo atual gera incertezas e judicializaes; a forma de arrecadao muitas vezes no guarda adeso dinmica do mercado; a diferenciao das alquotas no respeita qualquer critrio tcnico ou econmico; no h incentivos para a agregao de valor pela indstria nacional; no h mecanismos que induzam a melhor aplicao dos recursos arrecadados; nenhum recurso se dirige para regies afetadas pela minerao fora dos municpios mineradores; presso de prefeitos, governadores, parlamentares e sociedade por mudanas na legislao e desatualizao da Lei 7.990/89, do Governo Federal .
Em linhas gerais, esta proposta prev: 1 Sobre clculo da Compensao Financeira pela Explorao de recursos Minerais CFEM 1.1 Para cada substncia mineral, a alquota da CFEM incidir sobre um nico elo da cadeia de agregao de valor, denominado Produto Mineral Padro. 1.2 Utilizao das alquotas como instrumento de poltica mineral, estabelecendo-se apenas alquotas mxima e mnima e critrios para definio da alquota especfica de cada produto mineral padro em Decreto, segundo: a) escassez relativa do produto mineral para o abastecimento do mercado brasileiro; b) aplicao direta da substncia em uso social; c) nvel de agregao de valor do bem mineral exportado. 1.3 Recolhimento nos casos de venda do produto mineral padro: a) Quando houver alienao para terceiros, a alquota ser aplicada sobre o valor da operao, deduzidos apenas os tributos incidentes; b) Os custos de frete e seguros at o ponto de comercializao do produto (no porto ou no local determinado pelo comprador no Brasil) no sero passveis de deduo; c) Nos casos de alienao para parte relacionada
27
Bibliograa
Bibliografia, Fontes e Referncias

AFONSO, J.R.R., e GOBETTI, S.W., rendas do Petrleo no brasil: alguns aspectos Fiscais e Federativos, Revista do BNDES, Rio de Janeiro, V. 15, N. 30, P. 231-269, Dez. 2008. Cdigo Tributrio Nacional. Constituio de 1946. CONTADOR, Claudio R. reformas Financeiras e os Desafios para o Crescimento Econmico no brasil. Revista de Economia e Relaes Internacionais, Vol. 3, n 3, jan/2005. Fundao Armando Alvares Penteado, So Paulo. Departamento Nacional de Produo Mineral, Legislao. Em: http://www.dnpm.gov.br/conteudo.asp?IDSecao=67 DEREX/FIESP, relatrio raio-X dos Investimentos, 2010. DIEESE, Desafios rumo construo de uma nova legislao para a indstria de petrleo e gs natural no brasil, Estudos & Pesquisas n. 48, So Paulo, Outubro de 2009. Estado On Line, 14/03/2011. FVG, Diretrizes do Estado Novo (1937 - 1945): Criao da Companhia Vale do rio Doce. Em: http://cpdoc. fg v.br/producao/dossies/AEraVargas1/anos37-45/ EstadoEconomia/CVRD. IBGE - Produto Interno bruto a preos correntes e Produto Interno bruto per capita, segundo as Grandes regies, as Unidades da Federao e os municpios 2004-2008. Em: http://www.ibge.gov.br/home/estatistica/ economia/pibmunicipios/2004_2008/tabelas_pdf/tab01. pdf. Instituto Brasileiro de Minerao IBRAM. Em: www. ibram.org.br. KOSHIBA, Luiz; PEREIRA, Denise Manzi Frayze. Histria do brasil No contexto da histria ocidental. Atual Editora, 8 edio, 2003, So Paulo. LACERDA, C.A.M. a natureza jurdica da compensao financeira mineral CFEM Dissertao de Mestrado. Campinas, Universidade Estadual de Campinas, Instituto de Geocincias, 2000. Lei N 4.425/64 cria o IUM. EmError! Hyperlink reference not valid. Lei N 5.172, de 25 de outubro de 1966. Em: http://legislacao. planalto.gov.br/legisla/legislacao.nsf/Viw_Identificacao/ lei%205.172-1966?OpenDocument. Revista Brasil Mineral. Em: www.brasilmineral.com.br. Revista Valor Econmico, 17/02/2010. TRRES, H.T. a compensao financeira devida na explorao de petrleo e recursos minerais e na gerao de energia eltrica. Revista de Direito Tributrio. V. 74, 1999. Valor Econmico, anurio Valor1000 agosto/2010.
28
EXPORTAO
FATOR AGREGADO
ECONOMIA
PROPRIETRIOS
OURO
%
EXPORTAO
PROCESSOS
INDSTRIA
MINERAIS
NIBIO
ALQUOTAS
PR-SAL
MANUFATURADOS
ARRECADAO
ACIONISTAS
FERRO
ECONOMIA
PRODUO
PETRLEO
RECEITA
MINRIO
$ $
CONTROLE
BENEFICIRIOS
RIQUEZAS
OPERAES
MANGANS
DESENVOLVIMENTO
MERCADO
CONTROLE
BAUXITA
REPASSES
COBRE
SILCIOGRANITO
PARTICIPAO
RESERVAS RESERVAS
PATRIMNIO PATRIMNIO
PREO
Uma realizao
Patrocinador
www.observatoriodopresal.com.br

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CADERNOS DO

Adhemar S. Mineiro Maria de Lourdes Deloupy

RENDA EXTRATIVISTA NO BRASIL

RENDA EXTRATIVISTA NO BRASIL

Aspectos Legais, Histricos e Institucionais

Receitas Fiscais da Atividade Extrativa Distribuio e Usos

Limites, Concluses e Recomendaes

Anexo 2 Novo marco regulatrio e cobrana da CFEM

CONTROLE Boa leitura a todos.

Adhemar S. Mineiro | Maria de Lourdes Deloupy

Consideraes Gerais sobre a Renda Extrativista no Brasil

Exportao por Fator Agregado Participao % | 2001-2010

Adhemar S. Mineiro | Maria de Lourdes Deloupy

Aspectos Legais, Histricos e Institucionais

1. Faturamento Lquido (IN 06/2000, Departamento Nacional de Produo Mineral DNPM)

2. Processo de beneficiamento (Decreto N 01/1991)

Consideraes Gerais sobre a Renda Extrativista no Brasil

3. Fato Gerador (Decreto N 01/1991)

4. alquotas (Lei N 8.001/90 e Lei N 12087/09 ouro)

5. repasses das arrecadaes (Lei N 8.001/90 e Lei N 9.993/2000)

6. Limites de aplicao dos repasses (Decreto N 01/1991 e Decreto-Lei N 1.038/69)

7. Participao do Proprietrio (Lei N 8901/94)

Adhemar S. Mineiro | Maria de Lourdes Deloupy

CaPITaL TOTaL - 2011

21,6% 11,9% 7,7% 2,0% 5,5%

Valepar Valepar 33,3% 53,5%

FMP - FGTS Governo Federal BNDESPar Golden Share

Free Float 61,2%

5,5% Doze aes

CaPITaL OrDINrIO - 2011

Varejo FMP - FGTS Governo Federal BNDESPar

*Considerando a produo atribuvel a Samarco Fonte: http://www.vale.com/pt-br/investidores/perlvale/composicao-acionaria/Documents/Shareholder_structure_p.pdf

Da extrao de minrio de ferro, Carajs representa 1/3 do total da produo.

Aes em circulao= Total de aes ON menos ON em tesouraria da Vale (47.375.394 aes)

Titularidade das aes ordinrias

Consideraes Gerais sobre a Renda Extrativista no Brasil

Evoluo da Produo de Minrio de Ferro Vale - S.A.

Adhemar S. Mineiro | Maria de Lourdes Deloupy

Fonte: Agncia Nacional do Petrleo (ANP) - ANP_PDPET

Consideraes Gerais sobre a Renda Extrativista no Brasil

Adhemar S. Mineiro | Maria de Lourdes Deloupy

Receitas Fiscais da Atividade Extrativa Distribuio e Usos

Evoluo das Arrecadaes do Setor Mineral

Total das Arrecadaes Fonte: DNPM

Consideraes Gerais sobre a Renda Extrativista no Brasil

CFEM: Principais Substncias Minerais na Formao dos Royalties - 2008

Fonte: Diretoria de Economia Mineral/Diretoria de Planejamento e Arrecadao - DIDEM/DIPAR DNPM. 2009

Exportao % do valor exportado em US$

Minrio de Ferro 81,8%

Ranking das arrecadaes dos estados em 2010

Fonte: Instituto Brasileiro de Minerao (IBRAM) 2010

BA 2,8% DEMAIS 1,7%

Fonte: DNPM (dados extrados ano a ano)

Adhemar S. Mineiro | Maria de Lourdes Deloupy

351,00 2008 2.200 351,00

310,00 2009 2.300 310,00

370,00 2010 2.400 370,00

Minrio de Ferro no Brasil Produo e Exportaes

Participao da Minerao no PIB Brasileiro em R$ 1.000,00

Arrecadaes Setor Mineral Valor % sobre PIB

2002 2003 2004

2007 2008 2009 2010

Fonte: Informaes e Anlises da Economia Mineral Brasileira. 5. Edio. IBRAM. 2010.