FACULDADE PROJEO Curso: CINCIAS CONTBEIS

ExercciodeAvaliaoBimestralFluxodeCaixaParaTomadadeDeciso

TarefasIndividuais:

1. Combasenosdadosabaixo,confeccioneooramentoanualdaempresaMotordoCerrado, levandoemconsideraoos05(cincocenriospropostos);(Valeat05pontos) 2. Apsconfeccionaraplanilhadooramento(emanexo),tendocombaseasvariveisdescritas, confeccioneumrelatriodasprincipaisaespropostaspelacontroladoria,paracadaumdos (05)cincocenrios,levandoemconsideraooLucroContbileoResultadodoFluxode Caixa.Lembresequeoseuestudodeversercombasenastomadasdedecises,casoocorra cadaumdoscenrios.Omercadoofereceumataxadeoportunidadeparaatualizaodocapital de10%a.a.(Valeat05pontos)

CONFECO DE ORAMENTO EMPRESARIAL Empresa: Motor do Cerrado Ltda AEmpresaMotordoCerradoLtda,estaelaborandooseuoramentoempresarialparaoprximoAno.Analisandoa tendnciadomercadoesuasprincipaisvariveisinternaseexternas,estimamseasseguintesquantidadesdevendase preosparaoprximoano?

DescriodoProduto UnidadesaseremVendidasdoProdutoGama UnidadesaseremVendidasdoProdutoGama UnidadesaseremVendidasdoProdutoGama UnidadesaseremVendidasdoProdutoGama UnidadesaseremVendidasdoProdutoGama Informaesadicionais. a)

Cenrio Real Otimista SuperOtimista Pessimsta SuperPessimsta

Quantidades 5.500 6.500 7.000 4.800 4.000

CadaunidadeservendidaporR$65,00,oimpostosobreavendacorrespondea25%dareceita.Apolticade vendasdaempresacorrespondeareceber55%noAnoe45%noanoposterior.Osaldodascontasareceberdo AnoanteriordeR$45.000,00.

b) Oestoqueinicialde950unidades,eaempresamantmcomopolticadeestoqueumpercentualde25%das unidadesproduzidasnomsanterior(Unidadesproduzidasnomsanterior=6.000unidades),comovolume mnimodeestoquedeseguranadeUnidadesProduzidas. c) Cadaunidadeparaserproduzida,consome15kgdematriaprima,eosfornecedoresgaranteumpreodeR$ 0,65/kgparaoperodo.Oestoqueinicialdematriaprimade500kg,eaempresamantmcomopolticade

estoqueumpercentualde15%dasquantidadesdecompradeMatriaPrimanomsanterior(CompradeMatria Primanomsanterior=7.000Kg),comovolumemnimodeestoquedeseguranadeMatriaPrima. d) Cadaunidadeparaserfabricada,demora18minutos(0,30/hora)demodeobradireta.Ocustomdiodamo deobradiretadeR$8,50/hora. e) Oscustosindiretosdefabricaoestimadosso: Materiaisindiretosporunidades Modeobraindiretaporunidade Custosfixos f) Alugueis Salrios Marketing Depreciao Seguros Viagens R$3.550,00 R$3.825,00 R$1.725,00 R$2.500,00 R$1.250,00 R$2.135,00

R$0,45 R$0,75 R$1.750,00

AempresapagacomissoaosseusvendedoresnaordemdeR$0,70porunidadecomercializada.Asdemais despesassoconsideradasfixas,conformetabelaabaixo:

g) DetermineaDemonstraodoResultadodoExerccioProjetadaparaoano. h) DetermineofluxodecaixaProjetadoparaoAno,considerandoqueospagamentosoperacionaissorealizados dentrodoperodoanual.AempresapretendeinvestirR$20.000,00noAnoparapoderproduzirasquantidades estimadas,independentedoresultado.OsaldoinicialdocaixadeR$5.000,00.