CONTABILIZACIONES AUTOMATICAS

En la opcin de men "contabilizacin automtica" se realizan las parametrizaciones de sistema para contabilizar automticamente las cuentas de mayor en operaciones de la gestin de stocks y de la verificacin de facturas. Adems, puede verificar sus parametrizaciones con una funcin de simulacin. Qu son contabilizaciones automticas? Cuando hay actividades de la gestin de stocks y de la verificacin de facturas relevantes, las cuentas de mayor de la contabilidad financiera se contabilizan automticamente. Ejemplo: El sistema crea apuntes contables en las cuentas siguientes cuando se produce una salida de mercancas en un centro de costes:

cuenta de existencias cuenta de consumo

Cmo determina el sistema las cuentas de mayor? Cuando se est registrando un movimiento de mercancas no es necesario que el usuario introduzca ninguna cuenta de mayor, pues el sistema SAP encuentra automticamente las cuentas de mayor que hay que contabilizar en base a los datos siguientes:

plan de cuentas de la sociedad Si el usuario indica una sociedad FI o un centro en el registro de la operacin, el sistema ERP determinar el plan de cuentas vlido para la sociedad FI. Deber definir la determinacin automtica de cuentas para cada plan de cuentas.

cdigo de agrupacin de valoracin de la sociedad Si la determinacin automtica de cuentas debe realizarse dentro de un plan de cuentas para deteminadas sociedades FI o centros (mbitos de valoracin) de forma diferenciada, deber asignar distintas constantes de modificacin de valoracin a dichos mbitos de valoracin. Debe definir individualmente la determinacin de cuentas para cada constante de modificacin de valoracin dentro de un plan de cuentas. Esta se utiliza para todos los mbitos de valoracin que estn asignados a dicha constante de modificacin de valoracin. Si el usuario introduce una sociedad FI o un centro en el registro de la sociedad FI, el sistema determinar el sistema del mbito de valoracin y el cdigo de agrupacin de valoracin.

clave de actividad Para las operaciones relevantes de la contabilidad de la gestin de stocks se han definido fijamente las operaciones de contabilizacin. Cada clase de movimiento relevante en la gestin de stocks y cada operacin en el control de facturas tiene asignados registros de contabilizacin que se encuentran generalizados en la denominada cadena de valores. Esta contiene claves para la correspondiente operacin de contabilizacin en lugar de nmeros concretos de cuenta de mayor. (por ejemplo, contabilizacin de stocks y contabilizacin de consumo) No necesita definir esta clave de operacin ya que se determinan automticamente a partir de la clase de movimiento (gestin de stocks). Slo deber asignar la cuenta de mayor a contabilizar a cada operacin de contabilizacin. En "Informacin adicional" encontrar una lista de las actividades de la gestin de materiales y su significado.

modificacin de cuenta (slo para contrapartidas y diferencias de precio) Dado que la operacin de contabilizacin "contrapartida de la contabilizacin de stocks" se utiliza para distintas operaciones (por ejemplo, salida de mercanca, desguace, inventario) que se imputa en diferentes cuentas (por ejemplo, cuenta de consumo, desguace, gasto/ingreso por diferencias de inventario) es necesario subdividir la operacin de contabilizacin segn una otra clave: la modificacin de cuenta. Cada clase de movimiento en la gestin de stocks que utiliza la operacin contable "Contrapartida a la contabilizacin de stocks" se asigna una modificacin de cuentas. Bajo la operacin contable "Contrapartida de la contabilizacin de stocks" deber asignar cuentas de mayor para cada modificacin de cuentas. Si desea contabilizar diferencias de precios para pedidos, entradas de mercancas para rdenes de fabricacin y para otros movimientos en diferentes cuentas de difernecias de precios podr definir para la clavede operacin distintas cuentas de diferencias de precios. Podr gestionar igualmente los dbitos en consignacin y los dbitos pipeline en diferentes cuentas.

categora de valoracin del material o clase de valoracin (en valoracin separada) Con la clase de valoracin tiene la posibilidad de definir la deteminacin de cuentas automtica de forma dependiente del material. A ttulo de ejemplo contabilice la entrada de mercanca de una materia prima en una cuenta de stocks distinta a la entrada de mercanca de una mercadera, si bien el usuario registra para ambos materiales la misma operacin. Podr lograr esto asignando distintas clases de valoracin a los materiales y asignando otras cuentas de mayor a la operacin de contabilizacin. Si no necesita ninguna diferenciacin para una operacin, no necesitar actualizar ninguna clase de valoracin para la operacin de contabilizacin correspondiente.

Condiciones previas Antes de actualizar las contabilizaciones automticas, deber conseguir la informacin siguiente: 1. Nivel de valoracin (centro o sociedad) Determine, si los materiales tienen que valorarse a nivel de centro o a nivel de sociedad. Cuando una valoracin se realiza a nivel de centro, el rea de valoracin se corresponde con el centro. Cuando la valoracin se realiza a nivel de sociedad, el rea de valoracin se corresponde con la sociedad. Especificar nivel de valoracin

El nivel de valoracin se define indicando el nivel en el cual debern valorarse los stocks de material. Los stocks de material pueden valorarse en los niveles siguientes:

nivel de centro En los casos siguientes, la valoracin debe efectuarse en este nivel:

o o

si quiere utilizar la aplicacin Planificacin de produccin (PP) o Clculo de coste si su sistema es un Sistema SAP Retail

nivel de sociedad

El nivel de valoracin parametrizado es vlido para todo el mandante. Aconsejamos que se parametrice la valoracin de material a nivel de centro. Relevante

Ms tarde no se puede convertir el nivel de valoracin del centro a la sociedad o viceversa. Si es necesaria una posterior conversin, deber ponerse en contacto con su consultor SAP porque tiene que ver con una conversin de datos. La seleccin del nivel de valoracin repercute en:

la actualizacin de los registros maestros de materiales. En funcin del nivel de valoracin seleccionado, deber actualizar los datos de contabilidad (sobre todo el precio de valoracin) en el registro maestro de materiales por centro o por sociedad.

las cuentas de mayor en las que se gestionan stocks de material

o o

si la valoracin de material se efecta a nivel de sociedad, se gestionarn todos los stocks de centro de un material en una cuenta de balance comn por sociedad. si la valoracin de material se efecta a nivel de centro, los stocks de material de los varios centros se podrn gestionar en diferentes cuentas. Por cada centro se puede definir una determinacin de cuentas propia. Si varios centros debern utilizar la determinacin de cuentas, podr agruparlos en el Customizing de la Valoracin e imputacin en Determinacin de cuentas.

las cuentas de mayor en las que se contabilizan los movimientos de la gestin de materiales (Vase en Cuentas de mayor en las que se gestionan stocks dematerial)

Actividades Especifique el nivel de valoracin segn sus necesidades.

2. Plan de cuentas y cdigo de agrupacin de valoracin por rea de valoracin Determine si el cdigo de agrupacin de valoracin est activo. Activar cdigo de agrupacin de valoracin

En esta actividad IMG se parametriza si la valoracin separada del material est permitida en su empresa. Aunque normalmente permita la valoracin separada, no es necesario que valore cada material por separado. Se trata ms bien de que cada vez que cree el registro maestro de materiales decida si se debe valorar el material por separado o no. Nota Si modifica posteriormente esta parametrizacin, esta operacin requerir un nmero considerable de recursos. ( Actividades para una modificacin) Parametrizaciones estndar En la versin estndar de SAP, la valoracin por separado est parametrizada para que sea activa. Actividades Parametrice la valoracin separada. Nota sobre el transporte

Con esta actividad IMG se actualiza la tabla TCURM que activa o desactiva funciones centrales en el mandante, por ejemplo:

especificar el nivel de valoracin (centro/sociedad) activar el bloqueo de material tardo activar la valoracin separada

Dado que el transporte automtico de un indicador podra activar/desactivar otras funciones, la funcin de transporte automtico no es posible en este caso. Actualice manualmente la funcin del Customizing en el sistema destino. Al transportar el Customizing por primera vez a un sistema destino que todava no es productivo, se puede transportar la tabla manualmente. Para ello, se debe incluir la entrada R3TR TABU TCURM en la orden de transporte

Si no est activo, determine el plan de cuentas que (mediante la sociedad) est asignado a cada rea de valoracin. Si est activo, determine el plan de cuentas y el cdigo de agrupacin de valoracin para cada rea de valoracin. Agrupar reas de valoracin

En esta actividad IMG se asignan reas de valoracin a cdigos de agrupacin de valoracin. El cdigo de agrupacin de valoracin permite parametrizar la determinacin automtica de cuentas con el menor gasto posible. Dentro de un plan de cuentas asigne el mismo cdigo de agrupacin de valoracin a las reas de valoracin que deban tratarse de la misma forma en cuanto a la imputacin. Los cdigos de agrupacin de valoracin o bien forman una diferenciacin precisa dentro de un plan de cuentas o corresponden a un plan de cuentas. Con el cdigo de agrupacin de valoracin, dentro de un plan de cuentas podr

definir una determinacin de cuentas propia para determinadas reas de valoracin (sociedades o centros). Ejemplo Los mbitos de valoracin 0001 y 0002 estn asignados a sociedades FI que utilizan el mismo plan de cuentas. Pero para ambos mbitos de valoracin desea definir una determinacin de cuentas diferente. A ambos mbitos de valoracin tiene que asignarles cdigos de agrupacinde valoracin diferentes (p. ej. 0011 y 0022)

definir una determinacin de cuentas conjunta para varias reas de valoracin (sociedades o centros). Ejemplo Los mbitos de valoracin 0003 y 0004 estn asignados a sociedades FI que utilizan el mismo plan de cuentas. Para ambos mbitos de valoracin la determinacin de cuentas tiene que ejecutarse de manera similar Asigne a ambos mbitos de valoracin el mismo cdigo de agrupacin de valoracin (p. ej. 0033). De este modo slo tendr que definir la determinacin de cuentas para ambos mbitos de valoracin una vez.

Condiciones previas

Deber haber activado el cdigo de agrupacin de valoracin en la actividad IMG Especificar control de valoracin. Especificar el cdigo de agrupacin de valoracin Para la determinacin de cuentas puede agrupar reas de valoracin activando el cdigo de agrupacin de valoracin. De este modo, se facilita considerablemente la parametrizacin de las contabilizaciones automticas.

Parametrizaciones estndar En la entrega estndar de SAP, el cdigo de agrupacin de valoracin est activado en las parametrizaciones. Actividades Parametrice el cdigo de agrupacin de valoracin. Notas sobre transporte Con esta actividad IMG se actualiza la tabla TCURM que activa o desactiva funciones centrales en el mandante, por ejemplo:

especificar el nivel de valoracin (centro/sociedad) activar el bloqueo de material tardo activar la valoracin separada

Dado que el transporte automtico de un indicador podra activar/desactivar otras funciones, la funcin de transporte automtico no es posible en este caso. Actualice manualmente la funcin del Customizing en el sistema destino. Al transportar el Customizing por primera vez a un sistema destino que todava no es productivo, se puede transportar la tabla manualmente. Para ello, se debe incluir la entrada R3TR TABU TCURM en la orden de transporte.

Haber definido el nivel de valoracin en el Customizing de la estructura de empresa. Definir nivel de valoracin

El nivel de valoracin se define indicando el nivel en el cual debern valorarse los stocks de material. Los stocks de material pueden valorarse en los niveles siguientes:

nivel de centro En los casos siguientes, la valoracin debe efectuarse en este nivel:

o o

si quiere utilizar la aplicacin Planificacin de produccin (PP) o Clculo de coste si su sistema es un Sistema SAP Retail

nivel de sociedad

El nivel de valoracin parametrizado es vlido para todo el mandante. Aconsejamos que se parametrice la valoracin de material a nivel de centro.

Relevante Ms tarde no se puede convertir el nivel de valoracin del centro a la sociedad o viceversa. Si es necesaria una posterior conversin, deber ponerse en contacto con su consultor SAP porque tiene que ver con una conversin de datos. La seleccin del nivel de valoracin repercute en:

la actualizacin de los registros maestros de materiales. En funcin del nivel de valoracin seleccionado, deber actualizar los datos de contabilidad (sobre todo el precio de valoracin) en el registro maestro de materiales por centro o por sociedad.

las cuentas de mayor en las que se gestionan stocks de material

o o

si la valoracin de material se efecta a nivel de sociedad, se gestionarn todos los stocks de centro de un material en una cuenta de balance comn por sociedad. si la valoracin de material se efecta a nivel de centro, los stocks de material de los varios centros se podrn gestionar en diferentes cuentas. Por cada centro se puede definir una determinacin de cuentas propia. Si varios centros debern utilizar la determinacin de cuentas, podr agruparlos en el Customizing de la Valoracin e imputacin en Determinacin de cuentas.

las cuentas de mayor en las que se contabilizan los movimientos de la gestin de materiales (Vase en Cuentas de mayor en las que se gestionan stocks dematerial)

Actividades Especifique el nivel de valoracin segn sus necesidades.

En el Customizing de la estructura de la empresa ha asignado los centros a una sociedad. En esta asignacin se fijarn automticamente las reas de valoracin. Asignar centro a sociedad

En la actividad IMG "Asignar centro a sociedad" se asigna cada centro a una sociedad. Un centro nicamente puede pertenecer a una sociedad. Nota Las funciones del sistema slo se garantizan cuando a una sociedad se le asignan nicamente centros con sede en el pas de la sociedad. Por ello se recomienda crear una sociedad por cada pas en el que exista un centro. Ejemplos

Slo siguiendo estos pasos se genera una contabilizacin de impuestos al realizar traslados entre centros de pases diferentes. La gestin de impuestos y la declaracin Intrastat slo se soportan para el pas de la sociedad.

Condiciones previas

Antes de poder asignar los centros a las sociedades, deber especificar el control de valoracin. Slo puede modificar el control de valoracin en el sistema productivo tras haber consultado a su consultor. Al realizar modificaciones, pueden producirse inconsistencias en los documentos. Actividades Asigne los centros a las sociedades. Recomendacin Le recomendamos que utilice un cdigo de agrupacin de valoracin slo dentro de un plan de cuentas para que la determinacin de cuentas siga siendo clara. Parametrizaciones estndar En la versin estndar de SAP, la valoracin est parametrizada a nivel de centro. Todos los centros estn agrupados mediante el cdigo de agrupacin de valoracin 0001. Actividades Actualice para cada mbito de valoracin el cdigo de agrupacin de valoracin.

Tiene que definir una determinacin de cuentas propia para cada plan de cuentas y para cada cdigo de agrupacin de valoracin. 3. Categoras de valoracin por tipo de material Si desea diferenciar la determinacin de cuentas automtica para determinadas actividades segn categoras de valoracin, determine las categoras de valoracin por tipo de material. Especificar categoras de valoracin

En esta actividad IMG se define qu categoras de valoracin estn permitidas para un tipo de material. Al crear un material, el usuario tiene que indicar la categora de valoracin de dicho material en los datos de contabilidad. El sistema ERP, atendiendo a sus parametrizaciones, verifica si la categora de valoracin est permitida para este tipo de material. La categora de valoracin es una agrupacin de materiales que tienen una determinacin de cuentas comn. Si una actividad se tiene que contabilizar en varias cuentas segn la categora de valoracin, tendr que crear una determinacin de cuentas para cada categora de valoracin en la actividad IMG Las categoras de valoracin permitidas dependen del tipo de material. Normalmente se permiten varias categoras de valoracin para un tipo de material. Asimismo, una categora de valoracin tambin puede estar permitida para varios tipos de material. El enlace entre las categoras de valoracin y los tipos de material se crea mediante la referencia de clase de cuenta. La referencia de clase de cuenta es un conjunto de categoras de valoracin. A un tipo de material se le asigna nicamente una referencia de clase de cuenta. Ejemplo En su empresa, las materias primas se gestionan en cuentas de existencias de la categora de cuentas 3 de acuerdo con el plan general de cuentas. En esta categora de cuentas estn previstas varias cuentas p. ej. para colores (cuenta 300100) y cidos (cuenta 300200). Esto significa que el tipo de material de las materias primas se subdivide en varias categoras de valoracin.

Para representar este estado de cosas en el sistema, proceda del siguiente modo: 1. Cree una referencia de categora de cuenta 3000. 2. Defina dos categoras de valoracin 3001 y 3002 para esta referencia de categora de cuenta. 3. Asigne al tipo de material de materias primas la referencia de categora de cuenta 3000. Estas tres activides se pueden llevar a trmino en la actividad IMG Especificar categoras de valoracin. 4. Parametrice la determinacin de cuenta automtica en la actividad IMG Crear contabilizaciones automticas de tal modo que las contabilizaciones de stocks para materiales de la categora de valoracin

o o

3001 se produzcan en la cuenta 300100 3002 se produzcan en la cuenta 300200

Esta funcin le permite controlar asimismo que las cuentas de otras categoras (p. ej. cuentas de consumo) estn divididas segn el mismo principio para estas categoras de valoracin. 5. Al crear los materiales asigne

o o

a los colores la categora de valoracin 3001 a los cidos la categora de valoracin 3002

Condiciones previas

se han definido los tipos de material; se ha establecido el plan de cuentas; mediante la contabilidad financiera, ha aclarado qu materiales se gestionan en cada cuenta.

Parametrizaciones estndar En la versin estndar de SAP se ha creado una referencia de clase de cuenta para cada tipo de material que a su vez est asignada nicamente a una categora de valoracin. Es decir, cada tipo de material tiene una categora de valoracin propia. Recomendacin Le recomendamos que cree los grupos de cuentas de su plan de cuentas como una referencia de clase de cuenta. Ejemplo GKR:

3000 para materias primas 3030 para materias auxiliares 7900 para productos terminados etc.

Actividades 1. Cree referencias de clase de cuenta en referencia de clase de cuenta.

2. En categoras de valoracin, asigne las categoras de valoracin para cada referencia de clase de cuenta. 3. En tipo de material/referencia de clase de cuenta, asigne a cada tipo de material la referencia de clase de cuenta. 4. Modificacin de cuentas para la contrapartida para contabilizacin de stocks En la actividad "Modificacin de cuenta para clases de movimiento", determine las clases de movimiento para las que se ha definido una modificacin de cuenta para las claves de actividad GGB (contrapartida para contabilizacin de stocks) y PRD (diferencias de precio). Modificacin de cuenta para clases de movimiento Parametriz.estndar En el sistema estndar de SAP existen asignaciones de cuentas de mayor para los planes de de cuentas GKR y para los cdigos de agrupacin de valoracin 0001. Actividades 1. Cree claves de cuenta para cada plan de cuentas y para cada cdigo de agrupacin de valoracin cuando se trate de actividades de contabilizacin individuales. Siga los pasos siguientes: a) Llame la funcin "Contabilizaciones automticas". El sistema SAP verifica primero, si las reas de valoracin estn bien actualizadas. Si por ejemplo, un centro no est asignado a ninguna sociedad, aparecer una ventana de dilogo y un mensaje de error. Pulse INTRO (entrada siguiente) para continuar con la verificacin. Pulse F12 (cancelar) cuando desee cancelar la verificacin. Obtendr el men de configuracin Contabilizacin automtica. b) Seleccione Pasar a -> Imputacin. Obtendr la lista de actividades de contabilizacin de la gestin de materiales. Vase la "Informacin adicional" para saber ms cosas sobre las actividades individuales. El indicador determinacin de cuentas indica si est prevista una determinacin de cuentas automtica para una actividad. c) Seleccione una operacin de contabilizacin. Aparecer una ventana en la que podr introducir el plan de cuentas. Puede configurar los datos siguientes para cada actividad:

reglas para las asignaciones de cuentas Con Pasar a -> Reglas puede parametrizar de qu factores dependen las asignaciones de cuentas: - Indicador del Debe/Haber - Modificacin general (= modificacin de cuentas) - Modificacin de valoracin - Categora de valoracin

claves de contabilizacin para apuntes contables Por lo normal no tendr que modificar las claves de contabilizacin. Si desea utilizar una clave de contabilizacin nueva, deber definirla en el Customizing de la Contabilidad Financiera.

asignaciones de cuentas Tiene que asignar las cuentas de mayor para cada clave de operacin (excepto KBS). Estas asignaciones de cuentas pueden crearse de forma manual o haciendo tratar -> copiar y copiarlas de otro plan de cuentas. Si la operacin de contabilizacin (por ejemplo, contabilizacin de stocks) se ha diferenciado segn categoras de valoracin, deber crear una asignacin de cuentas para cada categora de valoracin. En la operacin de contabilizacin "Contrapartida para contabilizacin de stocks" deber crear una asignacin de cuentas para cada modificacin de cuentas.

Si la operacin PRD (diferencias de precio) tambin depende de la modificacin de cuentas, deber crear tres asignaciones de cuentas: - una asignacin de cuentas sibn modificacin de cuentas - una asignacin de cuentas con modificacin de cuentas PRF - una asignacin de cuentas con modificacin de cuentas PRA d) Grabe sus parametrizaciones. Ejecutar funcin 2. Verifique sus parametrizaciones con la funcin de simulacin. Con la funcin de simulacin puede simular las operaciones siguientes:

o o

operaciones de la gestin de stocks operaciones de la verificacin de facturas

Al introducir un material o una categora de valoracin, el sistema SAP determina las cuentas de mayor asignadas a las operaciones de contabilizacin correspondientes. Segn sea cada configuracin, el sistema SAP tambin verifica si existe una cuenta de mayor. A partir de la simulacin, puede comparar la seleccin de campo de la clase de movimiento con cuentas individuales, y en caso necesario, corregirlo. Si desea imprimir la simulacin, seleccione simulacin -> report ABAP. Para efectuar la simulacin, proceda de la manera siguiente: a) Con parametrizaciones, verifique las parametrizaciones de la simulacin para - el rea funcional (gestin de stocks o verificacin de factura) - el modo de entrada (material o categora de valoracin) - la verificacin de cuentas Instrucciones b) Seleccione Pasar a -> Simulacin. Aparece la imagen para entrar los datos de simulacin. c) En la imagen de entrada introduzca un centro o una sociedad segn sea el nivel de valoracin. d) Cuando se simulan operaciones de la gestin de stocks, tambin se simulan movimientos de mercancas. El sistema SAP propone el primer tipo de movimiento para la simulacin. Si son posibles varios movimientos con este tipo de movimiento, podr seleccionar una lnea. Cuando se simulan operaciones de la verificacin de facturas, el sistema ofrece una lista de los tipos de movimientos posibles. Seleccione una lnea. e) Seleccione Pasar a -> Imputaciones. Recibe la lista de los apuntes contables que puedan crearse mediante la operacin seleccionada. Para cada apunte contable puede visualizarse la cuenta de mayor para la contabilizacin en el Debe as como la cuenta de mayor para la contabilizacin en el Haber. f) A partir de esta imagen, selecione Pasar a -> Movimiento+ para recibir los apuntes contables para la prxima clase de movimiento o clase de operacin. Si trabaja con categoras de valoracin, seleccione Pasar a -> Categora de valoracin+, para obtener la simulacin para la prxima categora de valoracin. Esta funcin no es posible en el caso de las simulaciones con nmeros de material. Con pasar a -> formato de imagen, puede comparar la seleccin de campo de la clase de movimiento con la cuenta de mayor que se haya determinado y si es necesario, corregirla. Ejecutar funcin Nota La funcin de simulaicn NO sustituye a la contabilizacin de prueba! Informacin adicional A continuacin hay una lista de operaciones individuales con ejemplos de cmo utilizarlas:

Gastos/Ingreso del consumo de materiales en consignacin (AKO) Esta operacin se utiliza en la gestin de stocks para tomas desde el stock en consignacin o para transferencias del stock en consignacin al propio stock de la empresa, si el material est sujeto al precio estndar y el precio de los materiales en consignacin difiere del precio estndar.

liquidacin de la orden (AUF) Esta operacin se utiliza al liquidar rdenes de fabricacin.

Gastos/Ingresos del traslado (AUM) Esta operacin se utiliza en la gestin de stocks al trasladar material a material, centro a centro o (en el caso de materiales valorados por separado) de clases de valoracin, si el precio del punto receptor difiere del punto de procedencia. Los ingresos o los gastos se contabilizan en el punto situado en el campo "receptor..." o "de procedencia...".

modificacin de stocks (BSV) Las modificaciones de stocks se contabilizan en la gestin de stocks durante las entradas de mercancas para pedidos de subcontratacin.

contabilizacin de stocks(BSX) Esta operacin se utiliza en todas las contabilizaciones de cuentas de stock. Estas contabilizaciones se realizan, por ejemplo

o o

en la gestin de stocks para entradas de mercancas al stock propio y para salidas de mercancas desde el stock propio en la verificacin de facturas, si surgen diferencias de precio para materiales con precio medio variable al recibir el stock y la cobertura de stock es suficiente

Puesto que la asignacin de cuentas para esta operacin depende de la categora de valoracin, es posible controlar los materiales con diferentes categoras de valoracin en cuentas de stock separadas.

diferencias mnimas - gestin de materiales (DIF) Esta operacin se utiliza en la verificacin de facturas, cuando se define una tolerancia para las diferencias mnimas y el saldo de una factura no supera la tolerancia.

cuenta de compras (EIN), cuenta de contrapartida de compras (EKG), cuenta de compras de fletes Estas operaciones slo se utilizan, si la gestin de cuenta de compras est activa en la sociedad.

compensacin de fletes (FR1), provisin de fletes (FR2), compensacin de aduanas (FR3), provisin para aduanas (FR4) Estas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de adquisicin de las entradas de mercancas para pedidos y para recepciones de facturas. La operacin que se vaya a utilizar para los costes indirectos de adquisicin depende de las clases de condiciones definidas en el pedido.

servicios externos (FRL) Esta operacin se utiliza para pedidos de subcontratacin en las entradas de mercancas y de facturas.

gastos adicionales de los servicios externos (FRN) Esta operacin se utiliza para costes indirectos de adquisicin para pedidos de subcontratacin.

contrapartida para contabilizacin de stocks (GBB) La contrapartida para contabilizacin de stocks se utiliza en la gestin de stocks. Las asignaciones de cuentas dependen de la modificacin de la cuenta asignada a cada clase de movimiento. En el sistema estndar ya se han definido las siguientes modificaciones de cuenta:

o o o o o o o o o o o

AUF: para entradas de mercanca para rdenes de fabricacin contabilizdas BSA: para entradas iniciales de stock INV: para gastos/ingresos de las diferencias de inventario VAX: para salidas de mercanca para pedidos de cliente sin objeto de imputacin VAY: para salidas de mercanca para pedidos de cliente con objeto de imputacin VBO: para consumos desde el stock de material facilitado al proveedor VBR: para salidas de mercancas internas (p.ej. centro de costes) VNG: para desguace/destruccin VQP: para tomas de muestras ZOB: para entradas de mercancas sin pedidos ZOF: para enradas de mercancas sin rdenes de fabricacin

Tambin puede definir sus propias modificaciones de cuenta. Si desea contabilizar salidas de mercancas para centros de coste (clase de movimiento 201) y salidas de mercancas para rdenes (clase de movimiento 261) en cuentas de consumo separadas, puede asignar la modificacin de cuenta ZZZ a la clase de movimiento 201 y la modificacin de cuenta YYY a la clase de movimiento 261.

pedido contabilizado (KBS) No puede asignar ninguna cuenta a esta clave de operacin. Esto significa, que la imputacin se copia del pedido. Sirve para determinar la clave de contabilizacin para la entrada de mercancas.

diferencia por redondeo de tipo de cambio en la gestin de materiales (KDR) Una diferencia por redondeo de tipo de cambio puede surgir al facturar con moneda estrangera. Si se redondea un saldo cuando los apuntes contables se estn convirtiendo a la moneda local, el sistema crea automticamente un apunte contable para las diferencias del redondeo por tipo de cambio.

diferencias de cambio en partidas abiertas (KDF) Las diferencias de cambio en partidas abiertas surgen si se contabiliza una factura para un pedido con otro tipo de cambio para la conversin que el de la entrada de mercancas y el material no puede ser abonado ni cargado, porque est sujeto al precio estndar o a la infracobertura de stocks. (Las cuentas para la operacin KDF slo pueden parametrizarse directamente en el Customizing de la Contabilidad Ejecutar funcin)

obligaciones de consigna (KON)

Las obligaciones de consigna se crean durante la toma desde el propio stock en consignacin o durante la transferencia del stock en consignacin al stock propio.

diferencias de precio (PRD) Las diferencias de precio surgen en los materiales con precio estndar, cuando los movimientos o facturas se evalan con un precio diferente al precio estndar. Ejemplos:

o o o

entradas de mercancas para pedidos, cuando el precio del pedido difiere del precio estndar; salidas de mercancas, a las que se les introduce un importe externo facturas, cuando el precio de factura difiere del precio de pedido.

Las diferencias de precio pueden surgir tambin en facturas para materiales con precio medio variable, si el precio de la factura es diferente del precio del pedido y no hay suficiente cobertura de stock para la cantidad calculada. En funcin de como estn parametrizadas las reglas de contabilizacin para la clave de operacin PRD, podr trabajar con o sin modificacin de cuenta. Si se trabaja con modificacin de cuenta, las siguientes modificaciones de cuenta son las que se utilizan en el estndar:

o o o

Ning. para entradas de mercancas y de facturas para pedidos PRF para entradas de mercancas para rdenes de produccin PRA para salidas de mercancas y otros movimientos

provisiones para costes indirectos de adquisicin (RUE) Las provisiones para costes indirectos de adquisicin se estructuran si se ha introducido una clase de condicin para las provisiones en el pedido. Cuando se recibe la factura tiene que reducirse manualmente.

gastos/ingresos desde la revaloracin (UMB) Esta clave de operacin se utiliza tanto en la gestin de stocks como en la verificacin de facturas, cuando el precio estndar de un material se ha modificado pero se ha contabilizado un movimiento o una factura del perodo anterior (con el precio diferente anterior).

compensacin EM/RF (WRX) Las contabilizaciones de la cuenta de compensacin EM/RF se crean a partir de las entradas de mercancas y de facturas para pedidos. En el manual de usuario para MM "valoracin de material", hay ms informacin sobre la cuenta de compensacin EM/RF.