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Novembro de 2007
ndice
O potencial da agricultura brasileira p g A dependncia externa de fertilizantes da agricultura brasileira Projeo da demanda de fertilizantes em 2025 Por que acontece a dependncia externa de fertilizantes? Temos nutrientes no Brasil? O Mercado internacional de fertilizantes H soluo?
O potencial da agricultura brasileira p g A dependncia externa de fertilizantes da agricultura brasileira Projeo da demanda de fertilizantes em 2025 Por que acontece a dependncia externa de fertilizantes? Temos nutrientes no Brasil? O Mercado internacional de fertilizantes H soluo?
Agricultura Tropical Sistema produtivo novo Sistema complexo Grande variedade de cadeias agroalimentares Agricultura fundamentalmente privada Negcio de alto risco
rea colhida
350.000
FAO
FAO
122,1 , 21,6
Oportunidades: sia p
Populao mundial 2005-2025 (FAO)
7 728 6 695 3905 5 4413 3
sia
331 373
Europa
2005
561 646
frica
AL e Caribe Oceania
906 1249
AN
350
BRICS
(BRICS + N11)
300
275
250
225
200
Fo nte: Go ldman Sachs (2005) Obs.: (1 N1 : B angladesh, Egito , Indo nsia, Ir, Co ria, M xico , Nigria, P aquisto , ) 1 Filipinas, Turquia e Vietn. (2) B RICs: B rasil, Rssia, ndia e China. (3) G7: Canad, Frana, A lemanha, Itlia, Japo , Inglaterra e Estado s Unido s.
175 Jan/96 Jan/97 jan/90 jan/91 jan/92 jan/93 jan/94 jan/95 jan/98 jan/99 jan/00 jan/01 jan/02 jan/03 jan/04 jan/05 jan/06 jan/07
Fonte: Bloomberg
33 39
Oportunidades: Agroenergia
rea ocupada com milho x plantas de etanol
10.289
50,1
1.933
1.065
1.433
1990
2000
2006
2007 E
2002 2003 2004 2005 2006 2007
Fonte: European Biodiesel Board (2007: Cap. Instalada)
Mas ainda existem fragilidades. Os solos so pobres H necessidade de construir a fertilidade dos solos Dependncia de fertilizantes
O potencial da agricultura brasileira p g A dependncia externa de fertilizantes da agricultura brasileira Projeo da demanda de fertilizantes em 2025 Por que acontece a dependncia externa de fertilizantes? Temos nutrientes no Brasil? O mercado internacional de fertilizantes H soluo?
68%
1.578 mil t
65%
5.789 mil t
63% 37%
20 mil t 846 mil t 1.451 mil t
32%
747 mil t
35%
3.117 mil t
Fsforo (%) ( )
100%
1,0 0,8 0,6 0,4 0,2
1.847 mil t 1.045 mil t
Potssio (%) ( )
100%
1,0 0,8
727 mil t
88%
3.036 mil t
59%
0,6
41%
1.303 mil t
0,4 0,2
424 mil t
12%
0%
0,0 1983 2006 0,0
0%
1983 2006
Fonte: ANDA
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/
Produtividade
rea
*
Necessidade NPK/rea Consumo NPK Lavouras
Refloresta mento
Pecuria
Importado
Ptssio
Fsforo
553 mil t
2.297 mil t
4.732 mil t
1.045 mil t
3.149 mil t
9.432 mil t
727 mil t
3.460 mil t
8.849 mil t
Nacional 86% 65% 35% 7.347 1.760 14% 3.718 13.635 Importado
32%
1983
2006
2025
1983
2006
2.325 mil t
Fonte: ANDA. Projees: MB Agro
8.906 mil t
23.012 mil t
7.347 2025
46.869
Total Nutrientes T lN i
O potencial da agricultura brasileira p g A dependncia externa de fertilizantes Projeo da demanda de fertilizantes em 2025 Por que acontece a dependncia externa de fertilizantes? Temos nutrientes no Brasil? O mercado internacional de fertilizantes H soluo?
Isonomia tributria?
O setor convive com anacronismo grave, qual seja, a falta de isonomia na tributao do ICMS entre o produto nacional e o i i t ib t d t d t i l importado, pois enquanto o produto importado isento de ICMS, o produto nacional tributado nas operaes interestaduais em alquotas que variam entre 4,95% a 8,40%. Observa-se o mesmo em relao ao CFEM (+ 2% sobre a produo de minrio)
Tributao ICMS Produto Nacional Produzido Produto Importado Produzido no Pas e Remetido em Outro Pas e Remetido Estados Alquota (%) Estados Alquota (%) MT 4,90% 4 90% MT 0 SP 8,40% SP 0 PR 8,40% PR 0 GO 4,90% , GO 0 MS 4,90% MS 0 Fonte:
REGIES SUL E SE ES N NE CO
OPERAES SUL E SE INTERNAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0 00 0,00 8,40 (*) 8,40 8,40 8,40 8 40 8,40
DESTINO ESPRITO NORTE SANTO 4,90(**) 0,00 4,90 4,90 4 90 4,90 4,90 4,90 4,90 4,90 4 90 4,90
OR RIGEM
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Amnia
cido Ntrico
Nitrato de Amnio
Uria
Enxofre
cido Sulfrico
Rocha Fosftica
cido Fosfrico
SFT
SFS
Rochas Potssicas
KCL
Matria-Prima Bsica a a a
Produto N Intermedirios Sulfato de Amnia Uria U i Nitrato de Amnio Superfosfato Simples Superfosfato Triplo MAP DAP Termofosfato Cloreto de Potssio Anda 270.000 1.719.000 1 719 000 406.000 6.988.000 1.003.000 363 000 1.363.000 8.000 160.000 850.000 56.700 790.740 790 740 138.040
Nutriente P2O5
K2O
142.130 30 1.440
N P K
850.000
Capacidade instalada de cido Fosfrico, cido Sulfrico, MAP e DAP no Brasil em 2006 (t/ano)
Produto N Matria-Prima Amnia Anidra A i A id Rocha Fosftica cido Fosfrico cido Sulfrico Anda 1.523.000 1 523 000 6.689.000 5.614.000 1.250.648 1 250 648 2.369.500 1.286.000 Nutriente P2O5 K2O
O Brasil poderia aumentar sua produo de Nitrognio com base nas reservas de gs natural que foram descobertas na costa brasileira.
Entretanto, preciso tratar a questo do gs t eta to, p ec so t ata estrategicamente no que diz respeito a produo de fertilizantes.
Atualmente, em comparao aos demais pases Atualmente produtores, a disponibilidade e o preo do gs natural inviabilizam a produo de fertilizantes nitrogenados no p g pas.
O Brasil tem poucas reservas de potssio o que torna o pas quase totalmente dependente das importaes.
Existem reservas com problemas de restries ambientais e de logstica que tiram competitividade da produo domstica.
O pas possui reservas, tecnologia, recursos humanos e bens de capital para ampliar a capacidade produtiva.
Entretanto, preciso promover a isonomia tributria para que os investimentos voltem a crescer, no apenas na produo , p p de fsforo, mas tambm de nitrognio e potssio.
O potencial da agricultura brasileira p g A dependncia externa de fertilizantes Projeo da demanda de fertilizantes em 2025 Por que acontece a dependncia externa de fertilizantes? Temos nutrientes no Brasil? O mercado internacional de fertilizantes H soluo?
Consumo (milhes de t)
China India EUA Brasil Paquisto Outros Total 49 21 19 8 4 59 159
Exportao (milhes de t)
Russia Canada EUA Belarus Alemanha Outros Total 13 10 6 5 4 27 63
Somente o aumento no consumo de fertilizantes na China e na ndia nos ltimos 3 anos, equivaleu a 1,5 vezes o consumo brasileiro em 2006.
Esses dois pases subsidiam os preos dos fertilizantes ao produtor, o que faz com que, independentemente dos preos internacionais dos produtos agrcolas, o consumo de adubo p g na China e ndia seja insensvel a alta nos preos dos fertilizantes.
O potencial da agricultura brasileira p g A dependncia externa de fertilizantes Projeo da demanda de fertilizantes em 2025 Por que acontece a dependncia externa de fertilizantes? Temos nutrientes no Brasil? O mercado internacional de fertilizantes H soluo?
Qualquer proposta para resolver a questo da isonomia q p p p q tributria entre produtos importados e nacionais tem que levar em considerao os legtimos interesses de agricultores, produtores d f tili d t de fertilizantes, misturadores e governo. t i t d Esta uma equao difcil. Entretanto uma dcada de experincia com a lei Kandir, sugere fortemente que a compensao de tributos entre diferentes nveis de governo uma rota de grandes dificuldades At hoje empresas dificuldades. hoje, exportadoras carregam crditos de ICMS onerosos, uma vez que os Estados dificultam o reconhecimento dos crditos argumentando que no recebem a compensao adequada do Governo Federal.
Insumos
Indstria
Compensao parcial
Compra Crdito ICMS Venda Intraestadual Alquota zerada
Insumos
Indstria
Acmulo crdito
Importao fertilizantes
Alquota zerada
M I S T U R A D O R A
P R O D UT O R
R U R A L
Proposta
Entendemos que uma soluo vivel seria a de reduzir a 3% q a alquota de ICMS nas operaes interestaduais ao mesmo tempo em que a alquota das operaes internas em cada Estado E t d seria elevada para os mesmos 3% i l d 3%. Nesse caso, os crditos de ICMS poderiam ser compensados e a carga tributria seria isonmica entre produo local e importao de fertilizantes.
SISTEMA ATUAL Alquota interestadual Alquota intraestadual Venda ao misturador ICMS Venda ao consumidor ICMS ICMS lquido pago Valor lquido recebido 4,80% 4 80% 0,00% IMPORTADO NACIONAL 100,00 0,00 100,00 0,00 0,00 100,00 100,00 5,04 100,00 0,00 5,04 94,96
NOVA PROPOSTA Alquota interestadual Alquota intraestadual Venda ao misturador ICMS Venda ao consumidor ICMS ICMS lquido pago Valor lquido recebido 3,00% 3 00% 3,00% IMPORTADO NACIONAL 100,00 0,00 100,00 3,09 3,09 96,91 100,00 3,09 100,00 3,09 3,09 96,91
Alquota ideal zero impossvel em funo de crditos sobre vrios insumos de produo.
Consumo de nutrientes por Estado (em toneladas) e arrecadao de ICMS correspondente a alquota nica de 3% (em 1000 R$)
Consumo de nutrientes (em toneladas) N P K Preo (R$/ton) 1.600,00 2.338,20 939,00 RS 263.157 263 157 375.899 375 899 389.348 389 348 SC 90.709 77.833 76.758 DF 4.125 7.565 5.186 ES 50.780 22.286 45.476 GO 143.909 321.817 260.950 MT 157.425 576.426 555.029 MS 66.719 148.011 137.807 MG 435.865 352.408 443.137 PR 280.920 504.034 462.518 RJ 7.711 4.552 10.230 SP 538.274 396.574 625.480 TO 11.865 11 865 35.447 35 447 31.156 31 156 AL 36.597 18.540 47.777 BA 117.390 172.904 190.903 CE 7.442 3.142 5.631 MA 11.838 46.221 53.547 PB 7.718 7 718 3.772 3 772 9.930 9 930 PE 31.523 21.015 39.458 PI 5.361 24.393 23.516 RN 7.510 5.444 10.382 SE 4.687 3.674 5.137 AC 456 197 246 AP 478 453 1.033 AM 764 561 971 PA 9.274 14.583 19.904 RO 2.107 7.904 5.236 RR 2.267 3.601 3.183 BR 2.296.871 3.149.256 3.459.929 Arrecadao Total (3%) (R$ mil) 51.513 51 513 12.346 902 5.445 37.972 65.593 18.007 59.922 63.783 1.008 73.479 4.055 4 055 4.539 23.857 759 5.483 943 4.226 2.712 1.067 647 44 86 107 2.092 828 465 441.880,12
Arrecadao interestadual existente no modelo tributrio atual, arrecadao de ICMS correspondente a alquota nica de 3% (proposta) e resultado lquido por Estado (em 1000 R$)
ATUAL
ESTADOS RS SC DF ES GO MT MS MG PR RJ SP TO AL BA CE MA PB PE PI RN SE AC AP AM PA RO RR VR. VENDAS INTERESTADUAIS IMPOSTO 4,90%
1.163.593
57.016
211.560
10.366
97.835
4.794
678.114
33.228
TOTAL
2.151.102
105.404
14.287.457
14.729.337
100
441.880
63.269
505.149
399.745
No Mercosul os fertilizantes so classificados no rol de itens com as menores alquotas da Tarifa Externa Comum (no mximo 6%). Entretanto, desde 1995 integram a Lista de Exceo TEC e atualmente pela Resoluo CAMEX 40, esto na referida Lista de Exceo com alquota 0 (ZERO). Uma soluo, enquanto no se resolva a questo ICMS, seria q q a excluso dos fertilizantes da lista de exceo pela CAMEX estabelecendo-se, assim, a alquota de 6% sobre determinados f tili d t i d fertilizantes. t
Est em curso um Projeto de Lei apresentado pelo Deputado j Marcos Montes que prope isentar os insumos agrcolas do pagamento de impostos sobre fretes martimos. O imposto sobre fretes martimos de 25% sobre o valor do frete. Considerando-se o custo do frete internacional de fertilizantes, da ordem de U$ 40 o custo do tributo por tonelada importada 40, corresponde a U$ 10. Em 2007 a previso atualizada do consumo total de fertilizantes 2007, de, aproximadamente, 24,5 milhes de toneladas. Assim, Assim a eliminao do adicional sobre frete martimo implicaria martimo, num ganho aos agricultores da ordem de U$ 245 milhes, valor prximo daquele advindo de uma alquota de ICMS de 3% ora proposta. t
US$ milhes
% sobre fertilizantes
* - solues no excludentes
Proposta final
A nica proposta que atende todos os segmentos envolvidos, p p q g , no sentido que no piora a situao nem de agricultores nem dos tesouros estaduais, a que combina a instituio da alquota d ICMS d 3% com a eliminao d AFRMM l t de de li i da AFRMM. Neste caso, cria-se uma isonomia efetiva entre a importao e a produo local de fertilizantes.
MB Agro Av. Paulista, 2.421 6 andar So Paulo SP 01311-300 Telefone: (011) 3062 - 1085 Fax: (011) 3062 - 8482 mbagro@mbagro.com.br b @ b b