GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

MEMORNDUM DE PLANIFICACIN EXAMEN ESPECIAL A LA UNIDAD DE INFORMTICA DE LA SUB GERENCIA DE DESARROLLO INSTITUCIONAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH. PERODO ENERO 2011 DICIEMBRE 2011 PERODO EXAMINADO : EJERCICIO 2011

1. MOTIVO DEL EXAMEN El presente examen especial se realiza en cumplimiento a las acciones control programadas en el plan anual de control para el ejercicio 2011 por la oficina de control institucional del gobierno regional de Ancash mediante lo dispuesto en la Directiva N 001 -2011-CG/PEC y Resolucin de Contralora N 002-2011-CG. 2. OBJETIVOS DEL EXAMEN OBJETIVO GENERAL: Evaluar la efectividad y confiabilidad del sistema integrado de administracin financiera (SIAF) dentro del uso y manejo en el gobierno regional de Ancash OBJETIVOS ESPECFICOS 1. Verificar si el sistema integrado de administracin financiera (SIAF) dispone de seguridad en su acceso y si cumple con las polticas y metas establecidas de la institucin. 2. Verificar si el sistema de informacin (SIAF) cumple con la confiabilidad y con la calidad de la informacin que provee. ALCANCE DEL EXAMEN El presente examen especial se desarrollara de acuerdo a las normas de auditora generalmente aceptadas (NAGA). El examen especial comprender la revisin de las operaciones realizadas durante el periodo del 1 de enero del 2011 al 31 de diciembre del 2011 pudiendo comprender periodos anteriores o posteriores a dicha fecha de ser necesario el caso de la sub gerencia de desarrollo institucional e informtica.

Pg. 1 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

3. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD. CONSTITUCIN Y BASE LEGAL. Ley 27783 22/07/02 La presente ley orgnica desarrolla el captulo de la Constitucin Poltica sobre descentralizacin, que regula la estructura y organizacin del Estado en forma democrtica, descentralizada y

desconcentrada, correspondiente al Gobierno Regional y Gobiernos locales. Asimismo define las normas que regulan la descentralizacin Administrativa, Econmica, Productiva, Financiera, Tributaria y Fiscal. Ley 27867 18/11/02 La presente ley orgnica establece y norma la estructura, organizacin, competencias y funciones de los Gobiernos regionales. Define la organizacin democrtica, descentralizada y desconcentrada del Gobierno Regional conforme a la Constitucin y a la ley de Bases de Descentralizacin. Ley 27902 20/12/02 La presente ley tiene por objeto modificar y complementar la ley Orgnica de los Gobiernos Regionales con el fin de fortalecer el proceso de descentralizacin y garantizar su desarrollo ordenado y progresivo, de acuerdo a lo sealado en el artculo 188 de la constitucin Poltica del Per. El Gobierno Regional de Ancash entr en funcionamiento a partir del 01 de Enero del ao 2003 de acuerdo a lo sealado en la Ley N 27867 Ley Orgnica de Gobiernos Regionales del 18 de noviembre del 2002 y su modificatoria aprobada mediante Ley n 27902. Su Reglamento de Organizacin y Funciones fue aprobado mediante Ordenanza Regional N 002-2003-CR/RC de fecha 20 de enero del 2003. Los funcionarios y servidores del Gobierno Regional de Ancash, se sujetan al rgimen laboral aplicable a la administracin pblica, conforme a lo dispuesto en el Decreto Legislativo N 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del sector Pblico y otras normas conexas y complementarias.

Pg. 2 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

UBICACIN GEOGRAFICA

La regin ancash una de las 24 regiones del Per 1821: Por el Estuto Provisrorio, en Huaura, el general San Martn cre el Departamento de Huaylas, con los partidos de Huaylas, Conchucos, Huari, Cajatambo, Huamales y Hunuco. De manera provisional. 1823: Los departamentos de Huaylas y Tarma se renen con el nombre de Hunuco. 1825: El departamento de Hunuco cambia de nombre y se llam Junn. 1835: Salaverry el 12 de junio cre el nuevo departamento de Huaylas, con las provincias de Santa, Huaylas, Cajatambo y Conchucos, pero omite Huari.Ver a Justino Tarazona:Demarcacin oltica del Per (1968), lo mismo para el siguiente subtem. DESCRIPCIN DE PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD El gobierno regional de Ancash es una institucin autnoma que tiene entre sus funciones principales: Elaborar y aprobar normas de alcance regional, regulando los servicios de su competencia. Establecer polticas, prioridades, estrategias, programas y proyectos que promuevan el desarrollo regional de manera concertada, participativa y sostenible, conforme a las normas de la descentralizacin y organizacin de los gobiernos regionales

Planificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar los recursos financieros, bienes, activos y capacidades humanas, necesarios para

Pg. 3 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

la gestin regional, con arreglo a los sistemas administrativos nacionales vigentes. Incentivar y apoyar las actividades del sector privado nacional y extranjero, orientada a impulsar el desarrollo de los recursos regionales, creando los instrumentos necesarios para tal fin. Fiscalizar la gestin administrativa regional, el cumplimiento de las normas, los planes regionales y la calidad de los servicios, fomentando la participacin de la sociedad civil. Apoyar tcnicamente a los gobiernos locales en el cumplimiento de sus funciones y servicios de su competencia.

ORGANIZACIN. La organizacin de la Municipalidad Distrital de Independencia, es la siguiente: Consejo Regional Secretaria de consejo regional Presidencia regional Gerencia Regional o Gerencia Regional de administracin o Gerencia Regional de Planeamiento y Presupuesto y acondicionamiento territorial. o Gerencia Regional de Asesora Jurdica. o Gerencia de Administracin y Finanzas. o Gerencia de Administracin Tributaria y Rentas. o Gerencia Regional de Desarrollo social. o Gerencia Regional de recursos naturales y gestin del Medio Ambiente o Gerencia Regional de Desarrollo Econmico o Gerencia de Participacin y Seguridad Ciudadana. rganos de apoyo o rea de Contabilidad o rea de Imagen Institucional o rea de Tesorera o rea de Recursos Humanos o rea de Abastecimiento o Sub Gerencia de Informtica y Telecomunicaciones o Ventanilla nica Social Secretaria general reas dependientes o Direccion de la unidad de informatica (dui - grancash) o direccion regional de educacin de ancash (dre-a)

Pg. 4 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

o o o o o o o o o o

direccion regional de salud ancash (diresa ancash) direccion regional de transportes y comunicaciones - ancash (drtc ancash) hospital de apoyo caraz - red caraz - hac (hac) hospital de apoyo de sihuas - sector salud - has (has) hospital de apoyo san ignacio de casma - hasic (hasic) proyecto especial chinecas (chinecas) unidad territorial de salud caraz - hospital de apoyo de yungay - utsc (utsc) unidad territorial de salud pomabamba - hospital de apoyo de pomabamba-utsp (utsp) utes la caleta Estructura orgnica

Pg. 5 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

Pg. 6 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

4. NORMATIVIDAD APLICABLE Ley Orgnica De Gobiernos Regionales N 27867 Y Su Modificatoria N 27902 Ley N27783- Ley de Bases de la Descentralizacin Ley N28114- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N28112- Ley Marco de la administracin Financiera del Sector Pblico. Ley N 27785.- Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. Ley N28612- Ley que Norma el uso, adquisicin y adecuacin del software en la Administracin Pblica. Plan operativo informtico. Plan de Desarrollo Concertado 2003 2013. Ley N28612- Ley que Norma el uso, adquisicin y adecuacin del software en la Administracin Pblica. Norma Tcnica Peruana 12207 2004 Norma Tcnica Peruana 17799 - 2007 Plan Estratgico de Tecnologas de Informacin. ISO 27000 Plan estratgico informtico institucional (PEII). Reglamento de organizacin y funciones (ROF). Manual de Organizacin y Funciones(MOF) 5. INFORMES A EMITIR Y PLAZO INICIO DEL EXAMEN Previa suscripcin del contrato de locacin de servicios profesionales el trabajo se ha iniciado el 16 de enero del 2012. ENTREGA DE INFORMACIN La informacin de la unidad de informtica de la sub gerencia de desarrollo institucional as como toda las dems informaciones que se requiera para cumplir con la labor, sern entregadas al equipo encargado del examen especial el 1 de Febrero 2012; sin embargo para la visita preliminar se nos proporcionar toda la informacin verbal y escrita que requieran los auditores. PRESENTACIN DE INFORMES DE AUDITORIA El informe resultante del presente examen especial se remitir dentro de 60 das tiles, contados a partir del inicio del examen; la distribucin de los ejemplares se har de la siguiente manera: 01 Ejemplar a La Presidencia del Directorio

Pg. 7 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

01 Ejemplar a la Contralora General de la Repblica 02 Ejemplares a la Oficina de Auditora Interna o quien haga sus veces

Si en la ejecucin de la auditoria, se evidencian indicios razonables de comisin de delito se emitir el informe especial de conformidad a lo previsto en la NAGU 4.50. 6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Del anlisis del sistema de control interno, y de aplicar el cuestionario debido, y ver los diagramas de flujo, junto a la documentacin que obra en los archivos de la unidad de informtica, se ha identificado como reas crticas a la unidad de informtica de la sub gerencia de desarrollo institucional del Gobierno Regional de Ancash; principalmente en los hechos siguientes: Pese a tener un POI y PETI, no cumple con sus objetivos y polticas, relacionadas con la adquisicin, uso y control de bienes informticos. La poca independencia de la unidad de informtica de la sub gerencia de desarrollo institucional en la estructura organizacional, que se refleja en su posicin en el organigrama. Adems no hay una suficiente segregacin de funciones. Desconocimiento del personal de los manuales de funciones, y los que s los conocen no lo ponen en prctica. Incumplimiento en la asignacin de personal en las reas, as como el perfil adecuado para cada puerto de control de informacin y manejo informtico. Falta de gestin en la Sub Gerencia de Informtica y Telecomunicaciones, es dejado de lado, no se aplica la economicidad (sobrevaloracin en las adquisiciones), eficiencia y eficacia. Exclusin de faces de proceso de adquisicin de los equipos de cmputo. Falta de un monitoreo continuo al sistema de control interno de la unidad de informtica de la sub gerencia de desarrollo institucional del Gobierno Regional de Ancash.

Pg. 8 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

7. PRINCIPALES DIRECTIVOS DE LA ENTIDAD La relacin de los principales Huaraz es la siguiente:

Nombre:MANUEL ROMEL PAUCAR OBREGON

funcionarios del gobierno provincial de

NOMBRE
CESAR JOAQUIN ALVAREZ AGUILAR FLORENCIO ROMAN REYNA BETSY PAUCAR ROMERO HERNAN MOLINA TRUJILLO CESAR MILTON LOPEZ ALAYO LUIS ROBERTO VERGARA

CARGO
PRESIDENTE REGIONAL VICE PRESIDENTE REGIONAL SECRETARIO CONSEJO REGIONAL GERENTE GENERAL REGIONAL SECRETARIO GENERAL GERENTE REGIONAL DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y ACONDICIONAMIENTO TERRITORIAL GERENTE REGIONAL DE ADMINISTRACION GERENTE REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA DIRECTOR DE ASESORIA JURIDICA

PERIODO 2010 - 2014 2010 - 2014 2010 - 2014 2010 - 2014 2010 - 2014 2010 - 2014 2010 - 2014 2010 - 2014 2010 - 2014

LEONCIO BENITO MAURICIO CHU

GERMAN MARTINEZ CISNERO MANUEL ROMEL PAUCAR OBREGON

8. EQUIPO DE TRABAJO El equipo de auditoria se encuentra conformada por los siguientes profesionales. NOMBRES Y APELLIDOS CPCC. CHINCHAY REYES, Henry Vidal CPCC. ESPARZA VEGA , Demetrio CPCC. AGUILAR CAUSHI, Karina CPCC. ATENCIA JARA, Yesenia CARGOS jefe de equipo Auditor Integrante Integrante N HORAS 500 500 500 500

Pg. 9 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

9. CRONOGRAMA DE EJECUCIN TIEMPO DE AUDITORIA N ACTIVIDAD SEMANA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 Programacin Trabajo de Campo Redaccin del Informe Mecanografa y Revisin de Informe Sustentacin ante el Jefe de rea Sustentacin ante el Gerente Elevacin del Informe x x x x x x x x x x x x x x

Pg. 10 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

10. PRESUPUESTO DE TIEMPO, POR CATEGORAS, REAS Y VISITAS.

POR ETAPAS Y HORAS HOMBRE: ETAPAS Programacin Trabajo de Campo Redaccin del Informe Mecanograf. y Rev. de Informe Sustentacin ante el Jefe de rea Sustentacin ante el Gerente Elevacin del Informe TOTAL Nota: DAS TILES 10 23 10 10 01 01 05 60 PERSONA S 2 4 2 2 2 2 4 --TOTAL H/H 160 736 160 160 8 8 80 1152

Las horas/hombre se consideran de una jornada de 8 horas diarias.

POR CARGO Y HORAS/HOMBRE: CARGO Jefe de Equipo Auditor Integrante Integrante TOTAL ASIGNACIN DE TAREAS: CARGO CPCC. CHINCHAY REYES, Henry Vidal CPCC. ESPARZA VEGA , Demetrio CPCC. AGUILAR CAUSHI, Karina CPCC. ATENCIA JARA, Yecenia NOMBRE Auditor Jefe de equipo Integrante Integrante DAS OBJETIVOS TILES 60 1 60 1 60 1 60 1 DAS HORAS TILES HOMBRE 60 288 60 288 60 288 60 288 -1152

Pg. 11 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

COSTO DEL EXAMEN ESPECIAL:

I.

ASIGNACIN POR COMISIN DE SERVICIOS COMISIN DE AUDITORA DAS 60 60 60 60 240 ASIGNACIN TOTAL S/. S/. 5.00 300.00 5.00 300.00 5.00 300.00 5.00 300.00 -1,200.00

CPCC. CHINCHAY REYES, Henry Vidal CPCC. ESPARZA VEGA , Demetrio CPCC. AGUILAR CAUSHI, Karina CPCC. ATENCIA JARA, Yesenia Total Asignacin por Comisin de Servicios

II.

REMUNERACIONES COMISIN DE AUDITORA H/H 288 288 288 288 1152 COSTO H/H 15.00 15.00 13.00 13.00 -TOTAL S/. 4,320.00 4,320.00 3,744.00 3,744.00 16,128.00

CPCC. CHINCHAY REYES, Henry Vidal CPCC. ESPARZA VEGA , Demetrio CPCC. AGUILAR CAUSHI, Karina CPCC. ATENCIA JARA, Yecenia TOTAL REMUNERACIONES

III.

COSTO TOTAL DEL EXAMEN TOTAL S/. 1,200.00 16,128.00 17,328.00

CONCEPTOS TOTAL ASIGNACIN POR COMISIN SERVICIOS TOTAL REMUNERACIONES TOTAL GENERAL

DE

Pg. 12 de 13

GOBIERNO REGIONAL ANCASH UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

CPCC. CHINCHAY REYES, Henry Vidal JEFE DE EQUIPO

CPCC. ESPARZA VEGA , Demetrio AUDITOR

CPCC. AGUILAR CAUSHI, Karina INTEGRANTE STAFF AUDITORIA

CPCC. ATENCIA JARA, Yesenia INTEGRANTE STAFF AUDITORIA

Pg. 13 de 13