MODULE : DROIT DES AFFAIRES

Partie III : LES MOYENS DE PAIEMENTS Introduction : Les oprations commerciales traites par lentreprise avec dautres agents conomiques se traduisent finalement par des rglements financiers sous forme d espces, de chques, de virement ou de lettres de change. Lentreprise doit ainsi disposer de liquidit suffisante pour pouvoir faire face son engagement et effectuer les oprations de son commerce. Section I :

LE CHEQUE

DEFINITION : Le chque est un crit par lequel le tireur donne au tir qui doit tre une banque ou un organisme assimil lordre de payer une somme dtermine au bnficiaire ou son ordre. Le chque est rgi par le code de commerce (art 239 328), permet au bnficiaire de se faire servir, jusqu due concurrence, les avoirs ports au crdit dun compte du tireur auprs dun dpositaire. dtermin. I. LES MENTIONS OBLIGATOIRES PORTEES SUR UN CHEQUE : Dnomination : Le chque contient obligatoirement la mention chque, insre dans le texte mme du titre et exprime dans la langue employe pour rdaction de ce titre ; Ordre de paiement vue dune somme dtermine : Le chque doit comporter un ordre pur et simple de payer une somme dtermine, la somme est habituellement porte en lettre et en chiffre, mais rien ninterdit de la porter seulement en lettres ou seulement en chiffres ; Nom de celui qui doit payer ; Lieu de paiement ; Date et lieu de cration ; Signature du tireur. II. LES MENTIONS FACULTATIVES : Le barrement : Le chque barr est un chque dont la formule est frappe de deux barres parallles au recto et qui ne peut, raison de ce barrement tre pay qu un banquier o un CCP ou un client du tir. Le barrement est gnral, sil ne porte entre les deux barres aucune dsignation et le chque ne peut tre pay par le tir qu une banque ou un centre de chques postaux. Le barrement est spcial, sil ne peut tre pay quau banquier dsign entre les deux barres. La certification : le chque est un titre payable vue. Il ne peut par consquent tre accept. Une mention dacceptation porte sur le chque est rpute non crite. Pourtant le lgislateur permet au tireur qui veut assurer le bnficiaire que le chque sera pay de demander son banquier de certifier lexistence de la provision ; Le visa : A la diffrence du chque certifi, le chque vis par le banquier par lapposition de sa signature au recto du chque nentrane pas le blocage de la provision. Le visa du chque na dautre effet que de constater lexistence de la provision la date laquelle il est donn. III. La provision du chque : la provision du chque est constitue par la crance de somme dargent, exigible, dont le tireur est titulaire lencontre du tir. Le plus souvent cette crance rsulte dun dept pralable de fonds en compte et dont les parties sont convenues quils pourraient tre mobiliss par voie de chques. 10

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La provision du chque est constitue par la crance de somme dargent exigible dont le tireur est titulaire lencontre du tir. La provision doit tre : Pralable : doit exister au moment de lmission du chque ; Disponible : cest--dire liquide et exigible. IV. La circulation du chque : La transmission du chque varie suivant le libell du titre. Le chque au porteur : il se transmet sans formalits de la main la main. Le chque personne dnomme ou sans clause ordre : Il se transmet par endossement. Le chque qui essentiellement payable vue est prsent lencaissement soit par le premier bnficiaire, soit par un endossataire. Celui qui endosse un chque sappelle lendosseur. Celui au profit de qui il est endoss sappelle lendossataire ou nouveau bnficiaire du chque. Labsence de provision entrane des sanctions pouvant aller jusqu des peines de prison. V. Chque guichet : chque utilis au guichet lorsque le client na pas ses propres formules de chques et qui veut effectuer un retrait de fonds ; VI. Le paiement du chque : Le chque qui est essentiellement payable vue doit avoir une existence relativement brve. Le lgislateur a donc prvu de courts dlais de prsentation au paiement. Ces dlais varient suivant le lieu dmission par rapport au lieu de prsentation. Ainsi pour les chques payables chez une banque existant en France, ils sont de 8 Jours pour le chque mis en France Mtropolitaine. Le point de dpart du dlai est le jour port comme date de cration, ce jour ntant pas compris dans le dlai. Si un chque est prsent aprs ce dlai, le banquier peut nanmoins le payer tant quil nest pas prescrit, cest--dire 3 ans aprs lexpiration des dlais ci-dessus. Aprs ce dlai, le banquier refuse le paiement du chque. Le paiement est constat par lapposition au du chque des mots pour acquit suivis du lieu et de la date de paiement ; et de la signature de celui qui le prsente au guichet. Les mots pour acquit signifient quen contre partie, le prsentateur (qui cde son chque la banque) reconnat avoir reu les billes de banque correspondant. VII. Paiement partiel : Sil y a seulement une provision partielle, elle peut tre exige par le porteur du chque : dans ce cas, le chque est restitu, dment annot, au prsentateur qui donne quittance de la somme reu.

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Section I : Les instruments de crdit : Alors que le chque et le virement sont des moyens de rglement au comptant, les effets de commerce que nous allons tudier sont des moyens de rglement terme. Ils se divisent en : lettre de charge ou traite billet ordre warrant

LES EFFETS DE COMMERCE

La lettre de change :
Ces moyens de rglement sont indispensables au commerce. Pour prendre un cas simple, voyons comment un commerant marchand de jouets, M. Mourad par exemple, effectue le paiement de ses achats. La grande saison de vente des jouets est toujours au mois de novembre et dcembre avant les ftes dAchoura et du premier de lAn. Cest cette poque que notre commerant est pay comptant par ses acheteurs alors que ds le mois dAot et septembre, si ce nest plus tt, il doit sentendre avec son fournisseur (grossiste) pour commander ses approvisionnements. Mais, le fournisseur, quant lui, dsire avoir rapidement son argent pour rgler ses fabricants et ne peut attendre que notre commerant ait vendu ses jouets pour tre pay. Comment rsoudre ce problme ? En interposant dans lopration, un organisme (une banque) qui achtera (le 20 septembre par exemple) la crance du fournisseur sur le commerant M.Farid et procdera au rglement du fournisseur. Cet organisme devra attendre la date du 30 novembre par exemple, pour se faire rembourser par le vendeur de jouets. En fait, la banque a avancera donc largent ncessaire pendant une priode de 2 mois et 10 jours exactement. Mais pour bien individualiser la crance, la banque demande que le fournisseur lui remette un titre relatant lopration qui seffectue entre ce dernier et son client : cest ce quon appelle une lettre de change .

I. Dfinition :
La lettre de change ou traite, est un crit, par lequel une personne appele tireur donne une autre personne appele tir lordre de payer une poque dtermine une certaine somme dargent une troisime personne appele bnficiaire ou lordre de celle-ci. II. Mentions obligatoires : Disons dabord que la lettre de change doit contenir daprs la loi, 8 mentions obligatoires. Ces mentions sont : la date et le lieu de cration, la mention veuillez Payer qui est un mandat de payer une somme dtermine, lindication de lchance, la dnomination de lettre de change afin quil ny ait pas de doute sur la nature de lopration, le nom du bnficiaire, Celui- ci est gnralement le nom de la banque, le nom du tir, le lieu de paiement,

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la signature du tireur

III. Utilisation de la lettre de change :

Voici les observations que lon peut faire ce sujet : Au point de vue technique, on appelle Tireur, le crancier. Dans notre cas, cest la maison grossiste, celle qui expdie la marchandise . Tire, le dbiteur, en lespce monsieur Farid, vendeur de jouets. Bnficiaire : La personne qui recevra le montant de la lettre de change cette personne peut tre : Le tireur lui- mme, ce qui est normal, Ou encore une banque, qui sera la banque du tireur, Ou un tiers Le souvent lemplacement du nom du bnficiaire est laiss en blanc Le porteur : est celui qui dtient la traite. Au point de vue du cycle de circulation de la traite, on remarque que celle-ci se fait dans le mme sens que la marchandise : Le vendeur expdie ma marchandise lacheteur, avec la facture. Il tire en mme temps une traite sur le tir. Vendeur Tireur marchandise traite acheteur tir

Lacheteur reoit donc en mme temps (ou quelques jours de dcalage) : La marchandise La traite La facture.

Il examine la marchandise, vrifie quelle correspond bien aux indications portes sur la facture et ce quil avait command. Si lacheteur est galement daccord sur le prix et lchance, il accepte alors la traite, cest--dire quil appose sa signature au recto gauche de celle-ci. Il se reconnat ainsi irrvocablement dbiteur lchance indique. Ayant sign la traite, lacheteur la retourne au tireur marquant ainsi son accord dfinitif sur le paiement. Que va faire notre grossiste en possession de la traite ? Si sa trsorerie est suffisante, cest--dire sil na pas besoin dargent pour rgler ses factures, son personnel, son gaz, son lectricit etc. dans les jours venir, il garde leffet de commerce chez lui ; on dit quil le conserve en portefeuille . Par contre, sil a rgler des chances trs proches et ne possde pas en banque les fonds suffisants, il peut demander son banquier de lui faire un prt temporaire, mais le cot en sera

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lev 10 12% environ. Une autre solution sera de prsenter sa crance la banque, crance matrialise par leffet de commerce, et de la lui vendre . Si la banque est accord car elle estime que le tir est solvable et qu lchance la traite sera paye, elle procdera ce quon appelle un escompte de la traite , cest--dire quelle en versera le montant au grossiste sous dduction dun intrt (au taux de 7,60 10,10% seulement par exemple) qui dpendra du nombre de jours restant courir jusqu lchance, cest--dire dans notre cas jusquau 30 novembre. De cette manire, le tireur pourra disposer sans retard des fonds dont il a besoin, ce qui est essentiel pour lui. Nous remarquons donc que le cycle de circulation de la traite passe par le banquier qui lescompte et la garde en portefeuille jusqu son chance. Mais le banquier peut galement, sil a besoin dargent revendre cette traite (on dit la rescompter) auprs de la banque de France. A son chance, la traite est prsente pour paiement au tir par le banquier qui la dtient.

Les avantages de lescompte :

Si le tireur a obtenu un avantage en pouvant disposer immdiatement du montant de sa crance grce lescompte, le tir a pu galement mener bonne fin son opration commerciale, car en raison du dlai de paiement que lui a accord son vendeur, il a pu prendre possession de ses marchandises et les vendre. Voici comment peut se rsumer schmatiquement lopration. Traite lacception Fournisseur vendeur Banque Escompte de La traite Garde la .. traite en .. portefeuille ou La rescompte A la banque De France prsentation au paiement ( lchance) prsentation au paiement ( lchance) Ngociant acheteur

il est important de bien saisir le circuit suivi par une lettre de change entre le tireur et le tir depuis sa cration jusqu lchance.

Important :
Il faut noter cependant que dans la pratique, et pour tre crdit plus rapidement 12

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le tireur remet souvent les effets de commerce son banquier avant acceptation cest ce dernier qui, sil a toute confiance, les escompte, et en soigne ensuite lui-mme Lacceptation. Il est ainsi dailleurs certain de la sincrit de la signature qui sera appos par le tir.

LE BILLET A ORDRE
I. Dfinition :
Le billet ordre est un engagement pris par le dbiteur (souscripteur) de payer une certaine somme son crancier (bnficiaire) une chance dtermine . Voir en fin de cours un modle de billet ordre. Les mentions obligatoires et facultatives sont les mmes que pour la lettre de change, sous cette rserve que les mots de tireur et tir ne sont pas employs. Les dispositions sont les mmes que pour la traite, en ce qui concerne lchance, le timbre, lendossement, le paiement.

II. Utilisation du billet ordre :

Alors que la traite est normalement employe lorsquil a une vente de marchandise, avec demande de crdit, le billet ordre est utilis pour reconnatre une dette et gnralement une dette dargent dont la date de remboursement est bien tablie. Le billet ordre est utilis dans certains cas pour la vente crdit dun fonds (1) de commerce. Il porte alors le nom de billet de fonds : lacheteur signe son vendeur des billets de fonds chances gnralement sur plusieurs annes. Lorsquun emboucheur achte des animaux en vue de les engraisser en pturage, il signe son vendeur des billets dembouche tablis lordre dune banque, dont lchance concidera avec la priode normale de vente des animaux engraisss.

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