INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGA ANTONIO JOS DE SUCRE EXTENSIN SANFELIPE Asignatura: Computacin II Esc: 71 UNIDAD II: CREACIN DE PLAN

DE CUENTAS Y SUBCUENTAS
Objetivos: Crear una empresa, con un plan de cuentas estndar y subcuentas. Crear una empresa con un plan de cuentas personalizado y las subcuentas.

Creacin de la empresa con un plan de cuentas estndar Para poder empezar a estudiar las opciones que la aplicacin, lo primero que debemos hacer, es dar de alta una nueva empresa. 1.- Puede dar de alta una empresa mediante la opcin Seleccin de empresa del men Global o pulsando el botn Opciones de empresa de la barra de herramientas. 2.- Para crear una nueva empresa, pulsaremos el botn Aadir. 3.- En el campo Cdigo introduciremos dos dgitos (pueden ser tanto nmeros como letras) que referenciarn a la empresa que estamos creando. 4.- En el campo Nombre introduciremos el nombre de la empresa 5.- En el campo Fecha Inicio Ejercicio introduciremos la fecha desde la que comenzar a contar el ejercicio contable. 6.- El campo Fecha acceso Contable se usa para bloquear perodos contables ya cerrados. Con esta opcin impedimos realizar apuntes contables con fecha anterior a la aqu indicada. 7.- En el campo Dgitos subcuenta indicaremos los dgitos con los que trabajaremos para cada subcuenta. Utilizaremos subcuentas de 6 dgitos. 8.- Elegimos el tipo de plan contable que vamos a usar para la empresa.

Podemos elegir entre Estndar, Abreviado, De otra empresa (para utilizar las mismas cuentas y subcuentas ya creadas en otra empresa) y Personalizado (para realizar balances personalizados). Nosotros usaremos el estndar. 9.- Veamos las Opciones de la pestaa Ruta Programas de SP. Desactive Traspasar la coleccin de asientos predefinidos si desea crear usted mismo las cuentas que va a necesitar durante el ejercicio. 10.- Dele clic a la opcin ACEPTAR.

Una vez creada la empresa, menos el cdigo de la empresa y las fechas de inicio y fin de ejercicio, los dems datos los podremos modificar en cualquier momento seleccionando la empresa y pulsando el botn Modificar.

Ahora debemos decirle a la aplicacin que queremos trabajar con una de las empresas creadas. Para ello, seleccionaremos Id empresa y pulsaremos el botn Seleccionar.

Creacin de subcuentas Las subcuentas son los elementos con los que vamos a contabilizar en el diario. Desde la tabla subcuentas podemos llevar el mantenimiento y seguimiento de las mismas.

A la hora de introducir apuntes nosotros trabajaremos con subcuentas de 7 dgitos, aunque la aplicacin admite hasta 12 dgitos, en funcin del nivel de desglose que desee. Antes de poder introducir cualquier apunte, deberemos crear todas las subcuentas que intervengan en l. 1.- Para dar de alta a una subcuenta elija la opcin Subcuentas del men Financiera / Plan general contable o pulsando el botn Subcuentas de la barra de herramientas.

Al seleccionar la opcin Subcuentas, ContaPlus nos muestra una ventana, desde donde podemos crear todas las subcuentas necesarias para realizar los asientos del ciclo contable. 2.- Para crear subcuentas, seleccione la opcin Aadir. A medida que vayamos introduciendo subcuentas, stas irn apareciendo en la parte central de la ventana, donde podremos ver sus saldos.

3.- En el cuadro Subcuenta introduciremos el cdigo de subcuenta. Por ejemplo, la subcuenta 6000000 pertenece al grupo 600 del Plan General, que es la cuenta de compras de mercaderas. 4.- En el campo Descripcin introduciremos el nombre de la cuenta. Para el ejemplo anterior, introduciremos Compras de mercaderas como descripcin de la subcuenta. NOTA: Cada subcuenta creada debe estar asociada a una cuenta en el Plan General de Cuentas. Si esta cuenta no est creada, ContaPlus se lo indicar, por lo que antes de crear la subcuenta, deber crear la cuenta asociada.

Crear una empresa con un plan de cuentas personalizado y las subcuentas. Para esta prctica, vamos a crear el siguiente plan de cuentas: 1. ACTIVO

1.1. CAJA Y BANCO 1.1.01. Caja 1.1.02. Banco 1.2. INVERSIONES 1.2.01. Valores Mobiliarios con cotizacin 1.2.02. Inmuebles en alquiler 1.3. CREDITOS POR VENTA 1.3.01. Deudores por ventas 1.3.02. Documentos a cobrar sin garanta real 1.3.03. Documentos a cobrar con garanta real 1.3.04. Deudores morosos 1.4. OTROS CREDITOS 1.4.01. Alquileres a cobrar 1.4.02. Intereses a cobrar 1.4.03. Comisiones a cobrar 1.4.04. Indemnizaciones a cobrar 1.4.05. Anticipos al personal 1.5. BIENES DE CAMBIO 1.5.01. Mercaderas 1.5.02. Mercaderas deterioradas 1.6. BIENES DE USO 1.6.01. Inmuebles 1.6.02. Maquinarias 1.6.03. Muebles y tiles 2. PASIVO 2.1. CUENTAS POR PAGAR 2.1.01. Proveedores 2.1.02. Acreedores por cheques vencidos 2.1.03. Cheques diferidos a pagar 2.2. PRESTAMOS 2.2.01. Adelantos en cuenta corriente 2.2.02. Obligaciones bancarias a pagar 2.3. REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES 2.3.01. Sueldos y jornales a pagar 2.3.02. Cargas sociales a pagar 2.4. CARGAS FISCALES 2.4.01. Impuestos a pagar 2.5. COBROS ANTICIPADOS 2.5.01. Anticipos de clientes 2.5.02. Alquileres cobrados por anticipado

2.5.03. Intereses cobrados por anticipado 2.6. OTROS PASIVOS 2.6.01. Acreedores varios 2.6.02. Gastos a pagar 2.6.03. Hipotecas a pagar 3. PATRIMONIO NETO 3.1. APORTES DE LOS PROPIETARIOS 3.1.01. Capital social

4. CUENTAS DE RESULTADO POSITIVO 4.1. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 4.1.01. Venta de mercaderas 4.1.02. Venta de servicios 4.2. GANANCIAS FINANCIERAS 4.2.01. Intereses ganados 4.2.02. Resultados financieros 4.3. OTROS RESULTADOS POSITIVOS 4.3.01. Alquileres ganados 4.3.02. Comisiones ganadas 4.3.03. Sobrantes de caja 4.3.04. Fallas de stock 5. CUENTAS DE RESULTADO NEGATIVO 5.1. COSTO DE VENTA 5.1.01. Costo de mercadera vendida 5.1.02. Costo del servicio prestado 5.2. GASTOS DE ADMINISTRACIN 5.2.01. Gastos y comisiones bancarias 5.2.02. Luz, gas y telfono 5.2.03. Servicios pblicos 5.2.04. Librera y papelera 5.2.05. Fletes y acarreos 5.2.06. Gastos de conservacin bienes de uso 5.2.07. Reparacin bienes de uso 5.2.08. Depreciacin inmuebles 5.2.09. Depreciacin rodados 5.2.10. Depreciacin muebles y tiles 5.2.11. Depreciacin instalaciones 5.2.12. Sueldos y jornales 5.2.13. Contribuciones sociales 5.2.14. Impuestos y tasas 5.2.15. Alquileres perdidos 5.2.16. Seguros perdidos 5.2.17. Gastos generales 5.2.18. Gastos de limpieza

Pasos a seguir 1. 2. 3. 4. 5. Seleccionar el men Financiera>Plan General Contable> Estructura P.G.C Seleccionar la opcin Aadir. En el Cdigo de balance, colocar el nmero 1 que corresponde a los activos. En Descripcin colocar el nombre, en este caso, ACTIVOS. Entre los ACTIVOS, tenemos CAJA Y BANCO, INVERSIONES, entre otros. Para agregarlos, seleccione ACTIVOS>Clic en el botn derecho del ratn > Aadir. 6. Note que CAJA Y BANCO posee el cdigo 1.1, en el CODIGO DE BALANCE, colocar el numero correspondiente en la casilla que se encuentra activa. Para CAJA y BANCO, le corresponde el 1. 7. Para agregar la cuenta CAJA que se encuentra dentro de CAJA Y BANCO, seleccione CAJA Y BANCOS>Clic en el botn derecho del ratn > Aadir. 8. En la Clase del Balance, seleccione la casilla Cuanta. 9. En el cuadro de dialogo Cuanta, escribir el cdigo de la cuenta. A la cuenta CAJA le corresponde el cdigo 1101. 10. En el cuadro de dialogo Descripcin, colocar el nombre de la cuenta, en este caso, CAJA. 11. Repita las indicaciones para crear el PLAN GENERAL CONTABLE, con los epgrafes y las cuentas especificados en el listado. Creacin de subcuentas. Crear las siguientes subcuentas: Cdigo 11011 11012 11013 ----------------------------------------------------------------------Subcuenta Caja en moneda nacional Caja en Dlares Caja en Euros Mercaderas vencidas Banco Mercantil Cuanta corriente Banco Provincial Cuenta corriente Capital Aportado por Socio XX Capital Aportado por Socio YY Gastos de luz Gastos de telfono Gastos de Agua Proveedor XX Proveedor ZZ Cuenta Asociada 1101 1101 1101 1501 1102 1102 3101 3101 2602 2602 2602 2101 2101