9 Edicin, 2011

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BALANCE ANUAL DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS, ENMARCADOS DENTRO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS 2011 REGION PASCO
LAS ACCIONES QUE HACEMOS HOY, TIENEN RESULTADOS MAANA
La implementacin del Presupuestos por Resultados se viene dando progresivamente a nivel nacional desde el ao 2008, es una metodologa que se estar aplicando progresivamente al proceso presupuestario y que integra la programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, en una visin de logro de productos, resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del Estado a favor de la poblacin, retroalimentando los procesos anuales de asignacin del presupuesto pblico y mejorando los sistemas de gestin administrativa del Estado, con la puesta en marcha de estos nuevos procesos de designacin de sus presupuestos con los Programas Presupuestales Estratgicos PPE que en un principio fueron 5, el ao 2009 se implementaron a 9 PPE, el ao 2010 se implementaron 5 PPE mas y este ao 2011 se tiene previsto implementar 24 PPE. La Mesa de Concertacin para la Lucha Contra la Pobreza viene realizando, un seguimiento concertado a la implementacin de los Programas Presupuestales Estratgicos PPEs- especialmente los referidos a infancia. En este ao 2011 entraron tambin los Gobiernos locales para designar sus gastos de sus presupuestos pblicos bajo el enfoque de presupuestos por resultados.

CUADRO 1 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011
Ejecucin Programa Estratgico PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 7,243,053 10,744,163 9,841,045 9,840,408 9,578,474 91.6 0002: SALUD MATERNO NEONATAL 4,589,716 13,973,084 6,686,837 6,684,993 6,513,143 47.8 0003: LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 17,112,805 19,506,323 17,444,340 17,444,340 17,168,264 89.4 0005: ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO 12,767,520 36,654,479 5,455,929 5,455,029 4,799,026 14.9 0006: ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS 2,394,912 23,637,180 14,297,592 14,296,050 14,279,175 60.5 0009: GESTION AMBIENTAL PRIORITARIA 493,000 1,421,086 590,620 590,620 492,148 41.6 0010: ACCIDENTES DE TRANSITO 0 278,265 257,209 254,709 248,319 91.5 0014: INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD RURAL DE LOS PEQUEOS PRODUCTORES AGRARIOS 151,009 1,510,089 1,480,384 1,480,384 1,473,882 98 0015: INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LAS MYPES 0 5,433,516 5,362,788 5,362,788 5,340,830 98.7 0016: TBC-VIH/SIDA 237,299 1,863,937 1,821,834 1,821,834 1,684,733 97.7 0017: ENFERMEDADES METAXENICAS Y ZOONOSIS 98,207 816,541 811,380 811,375 660,267 99.4 0018: ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 109,977 1,025,869 965,520 965,250 812,806 94.1 TOTAL 45,197,498 116,864,532 65,015,478 65,007,780 63,051,067 55.6 Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 1 nos muestra la ejecucin presupuestal final de los 12 programas presupuestales estratgicos en las cuales se han destinado montos para cerras brechas y con la finalidad de conseguir resultados. En la cual observamos que sumados todos hacienden a un monto de S/. 116864,532 soles, que representa el 26.9% del presupuesto del gobierno regional durante el ao 2011 de los cuales al fin de ao se tuvo una ejecucin presupuestal total de 55.6% un poco ms de la mitad, encontrando en el Programa ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO es el que ms bajo nivel de ejecucin tiene llegando solo al 14.9, seguido de los programas GESTION AMBIENTAL PRIORITARIA y SALUD MATERNO NEONATAL con 41.6 y 47.8% respectivamente Por otro lado observamos que el programa ENFERMEDADES METAXENICAS Y ZOONOSIS es el que registra un nivel en su ejecucin presupuestal del 99% seguido de los programas INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD RURAL DE LOS PEQUEOS PRODUCTORES AGRARIOS y INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LAS MYPES que llegan a un avance de 98 y 98.7%. Finalmente podemos mencionar que el programa ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO es el que tiene destinado el mayor monto presupuestal con S/. 36654,479 seguido del programa ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS sumados ambos tienen el 51.6% del presupuesto por resultados del ao. Mientras que por el otro lado tenemos al programa ACCIDENTES DE TRANSITO que tuvo destinado solo un monto de S/. 278,265 representando solo el o.2% del presupuesto del ao.
CUADRO 2 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS POR GENERICAS DE GASTO - 2011
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL PIA 18,903,258 6,000 10,895,534 0 0 0 15,392,706 PIM 19,918,432 10,131 41,570,344 0 14,566 32,701 55,318,358 Ejecucin Compromiso Devengado Girado Avance % 99.6 100 41.8 0 100 0 50.2

19,838,360 19,838,360 19,826,563 10,130 10,130 10,130

17,388,097 17,385,340 16,389,264 0 14,566 0 0 14,566 0 0 13,460 0

27,764,327 27,759,385 26,811,649 Devengado 37,248,396 27,759,385 65,007,781

PIA PIM Compromiso 29,804,792 61,513,473 37,251,153 15,392,706 55,351,059 27,764,327 45,197,498 116,864,532 65,015,480

Girado Avance % 36,239,417 60.6 26,811,649 50.2 63,051,066 55.6

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 2 nos muestra la ejecucin de los programas estratgicos por genricas de gastos en la cual observamos que el mayor monto asignado a los programas esta dentro de ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS con S/. 55318,358 soles, as mismo tambin observamos que en BIENES Y SERVICIOS se tiene la ms baja ejecucin presupuestal con 41.8% y en OTROS GASTOS no se devengo ningn gasto de los S/. 32,701 soles que se tena programado. Por otro lado tenemos el resumen agrupados en dos categoras en la primera fila encontramos los Gastos corrientes, dicho concepto se refiere a pagos no recuperables y comprende los pagos de planilla, compra de bienes y servicios y otros de gastos de la misma ndole, adems son todo los gastos destinados al mantenimiento y operacin que presta las diferentes instituciones que conforman el gobierno regional de Pasco, cuya ejecucin es del 60.6%; y en la segunda fila tenemos a los gastos de capital dicho concepto hace referencia a los realizados en adquisicin, instalacin y condicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, valor unitario o destino, incrementan el patrimonio en la

regin Pasco y en este concepto se llego a una ejecucin del 50.2%. Finalmente mencionar que el presupuesto por resultados represent el 26.9% del presupuesto del gobierno regional de Pasco durante el ao 2011.
CUADRO 3 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS SEGN RUBROS DE GASTOS - 2011
Rubro 00: RECURSOS ORDINARIOS 09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES PIA PIM Ejecucin Compromiso Devengado Girado Avance % 62.3 85.5 38.9 47.1

30,100,832 64,457,268 175,987 0 180,056 4,045,742

40,182,619 40,182,566 39,253,187 154,010 1,575,086 154,010 1,575,086 153,811 1,559,858

14,920,679 48,181,466

22,695,739 22,695,739 22,483,644

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 3 nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales segn rubros es decir con que dinero se financian los gastos? Y en una primera observacin podemos hacer referencia que en ninguno de los rubros se llega al 100% y lo ms preocupante se encuentra en cuanto a los RECURSOS ORDINARIOS, que se llego a una ejecucin del 62.3% es decir que de los S/. 64457,268 soles programados se tuvo un devengado de S/. 40182,566 quedando S/. 24274,702 soles que si no se llegaron a comprometer automticamente sern revertidos al tesoro pblico, mientras que por el otro lado tenemos S/. 48,181,466 que corresponden a los recursos de canon y sobre canon que probablemente estn enmarcados dentro de proyectos insertados en algunos de los 12 programas estratgicos se llego a una ejecucin presupuestal de 47.1% es decir que para el ao 2012 se tendrn saldos de balance de S/. 25485,727 soles.
CUADRO 4 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS SEGN UNIDADES EJECUTORAS - 2011
Unidad Ejecutora 001-885: REGION PASCO-SEDE CENTRAL 200-887: REGION PASCO-TRANSPORTES 300-888: REGION PASCO-EDUCACION 400-889: REGION PASCO-SALUD 401-890: REGION PASCO-SALUD HOSPITAL DANIEL A.CARRION 402-891: REGION PASCO-SALUD UTES OXAPAMPA 301-1113: REGION PASCO - EDUCACION OXAPAMPA 302-1227: REGION PASCO - EDUCACION DANIEL A. CARRION PIA PIM Ejecucin Devengado 26,292,612 2,650,999 8,415,648 7,901,757 3,564,855 7,153,217 5,563,486 3,465,206 Avance % 35.1 61.4 100 91.6 95.1 91.9 99.8 99.8

15,270,679 74,925,109 2,385,762 8,252,828 4,365,918 2,031,790 4,380,544 5,061,132 3,448,845 4,316,912 8,415,651 8,624,181 3,750,282 7,785,606 5,575,443 3,471,348

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 4: nos muestra la ejecucin presupuestal del conjunto de los 12 programas presupuestales estratgicos segn las 8 unidades ejecutoras, encontrando en primer lugar que la Unidad de la regin sede central tiene asignado el mayor presupuesto representando el 64.1%, mientras que la unidad de educcin Daniel Carrion tiene el menor presupuesto representando solo el 2.9%, en segundo lugar tambin podemos manifestar que todas unidades de Educacin tienen el 99.9% de ejecucin presupuestal del programa estratgico Logros del Aprendizaje, mientras que la unidad de la sede central de gobierno regional que tiene a su responsabilidad 8 programas estratgicos solo tenga una ejecucin del 35.1%.

Grafico 1

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Grafico 1: nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales estratgicos segn gastos mensuales, en la cual podemos apreciar que durante el mes de diciembre se tuvo el mayor devengado de S/. 19462,663 soles si hablamos comparativamente con los meses anteriores.

Grafico 2

Fuente: Transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Grafico 2: nos muestra la comparacin entre el PIA del mes de enero y el PIM del mes de diciembre de los 12 programas presupuestales estratgicos del Gobierno regional de Pasco, en ella observamos que todos los programas han sufrido modificaciones presupuestales de incrementos en total de 52.9%, teniendo al programa INCREMENTO DE LA PRODUCTIVDAD DE LAS MYPES que en el PIA no tenia presupuesto pero en el PIM se le asigna S/. 5433,516 soles. A continuacin hacemos un anlisis sobre el avance en su ejecucin presupuestal y de las finalidades de 3 programas presupuestales estratgicos que estn referidos con la infancia Logros del Aprendizaje, Articulado nutricional y Salud Materna Neonatal:

CUADRO 5 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS REFERIDOS A INFANCIA - 2011
Programa Estratgico 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0002: SALUD MATERNO NEONATAL PIA PIM Ejecucin Devengado Avance % 9,840,408 6,684,993 91.6 47.8 89.4 76.8

7,243,053 10,744,163 4,589,716 13,973,084

0003: LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 17,112,805 19,506,323 17,444,340 TOTAL 28,945,574 44,223,570 33,969,741

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 5: nos muestra la ejecucin presupuestal de los tres PPE estratgicos referidos a infancia en la cual podemos observar en conjunto registran un avance de 76.8%, con un presupuesto total de S/. 44223,570 soles lo que represent el 37.8% del presupuesto asignado al presupuesto por resultados y el 10.5% del presupuesto regional del ao 2011, teniendo que el Programa articulado nutricional con el 91.6% es el que tiene el mayor avance mientras que el programa salud materno neonatal tiene el menor avance con 47.8%.

Orientado a conseguir resultados vinculados a la reduccin de la desnutricin crnica en nios menores de 5 aos. Comprende un conjunto de intervenciones articuladas entre el Ministerio de Salud, el Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social, la Presidencia del Consejo de Ministros, el Seguro Integral de Salud, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales. La rectora de este programa estratgico est a cargo del Ministerio de Salud. PARA EL PRESENTE CASO ANALIZAREMOS LO INVERTIDO POR EL GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

CUADRO 6

CUADRO 6 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL SEGUN UNIDADES EJECUTORAS - 2011
Unidad Ejecutora 400-889: REGION PASCO-SALUD 401-890: REGION PASCO-SALUD HOSPITAL DANIEL A.CARRION 402-891: REGION PASCO-SALUD UTES OXAPAMPA TOTAL PIA 3,853,783 405,731 PIM 5,558,137 622,791 Ejecucin Devengado Avance % 5,064,831 570,964 4,204,612 9,840,407 91.1 91.7 92.1 91.6

2,983,539 4,563,235 7,243,053 10,744,163

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 6: nos muestra la ejecucin presupuestal del Programa Articulado Nutricional segn las 3 unidades encargadas de ejecutar los recursos asignados a este programa es as que tenemos que en conjunto se llego a una ejecucin del 91.6% lo que significa que de los S/. 10744,163 de soles se devengaron (se registr la obligacin de pago, como consecuencia del respectivo compromiso contrado) S/. 9840,407 soles, teniendo a las unidades de la regin Pasco (direccin regional de Salud) y la Red provincial de Salud Oxapampa con los mayores recursos asignados y en general el presupuesto de ste programa represent el 9.1% del presupuesto por resultados y el 2.5% del presupuesto regional del ao 2011.

CUADRO 7 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL SEGUN ACTIVIDADES - 2011
Actividad (Resultados Intermedios) 1043489: MEJORAR LA ALIMENTACION Y NUTRICION DEL MENOR DE 36 MESES 1043783: REDUCCION DE LA MORBILIDAD EN IRA, EDA Y OTRAS ENFERMEDADES PREVALENTES 1043784: REDUCIR LA INCIDENCIA DE BAJO PESO AL NACER 1061978: CONDUCCION DE LA GESTION DE LA ESTRATEGIA NUTRICIONAL TOTAL PIA 4,806,620 2,159,623 65,934 PIM 7,215,551 3,021,939 274,769 Ejecucin Devengado Avance % 6,865,906 2,573,934 170,015 230,553 9,840,408 95.2 85.2 61.9 99.4 91.6

210,876 231,904 7,243,053 10,744,163

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 7: nos muestra la ejecucin presupuestal del PAN segn las actividades o los resultados intermedios a desarrollar durante el ao 2011, en ella encontramos 4 actividades de las cuales una actividad REDUCIR LA INCIDENCIA DE BAJO PESO AL NACER registra el menor avance con 61.9%, mientras que la actividad MEJORAR LA ALIMENTACION Y NUTRICION DEL MENOR DE 36 MESES tiene asignado el 67.2% del presupuesto seguido de la actividad de REDUCCION DE LA MORBILIDAD EN IRA, EDA Y OTRAS ENFERMEDADES PREVALENTES que tiene asignado el 28.1% del presupuesto, por otro lado encontramos a la actividad de CONDUCCION DE LA GESTION DE LA ESTRATEGIA NUTRICIONAL que solo tiene asignado un presupuesto de 2.2%.
CUADRO 8 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL SEGUN FINALIDADES - 2011
Ejecucin Finalidad 33245: CALIFICACION DE MUNICIPIOS SALUDABLES 33248: MUNICIPIOS SALUDABLES PROMUEVEN EL CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUADA ALIMENTACION 33249: COMUNIDADES SALUDABLES PROMUEVEN EL CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUADA ALIMENTACION 33250: INSTITUCIONES EDUCATIVAS SALUDABLES PROMUEVEN EL CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUADA ALIMENTACION 33251: FAMILIAS SALUDABLES CON CONOCIMIENTOS PARA EL CUIDADO INFANTIL, LACTANCIA MATERNA EXCLUSIVA Y LA ADECUADA ALIMENTACION Y PROTECCION DEL MENOR DE 36 ME 33254: NIOS CON VACUNA COMPLETA 33255: NIOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD 33256: NIOS CON SUPLEMENTO DE HIERRO Y VITAMINA A 33259: NIOS MENORES DE 3 AOS ATENDIDOS CON COMPLEMENTACION ALIMENTARIA 33260: VIGILANCIA DE LA CALIDAD DEL AGUA PARA EL CONSUMO HUMANO 33308: DESINFECCION Y/O TRATAMIENTO DEL AGUA PARA EL CONSUMO HUMANO 33311: ATENCION IRA 33312: ATENCION EDA 33313: ATENCION IRA CON COMPLICACIONES 33314: ATENCION EDA CON COMPLICACIONES 33315: ATENCION DE OTRAS ENFERMEDADES PREVALENTES 33317: GESTANTE CON SUPLEMENTO DE HIERRO Y ACIDO FOLICO 33413: MADRES LACTANTES ATENDIDAS CON COMPLEMENTACION PIA 145,529 2,500 59,330 36,190 PIM 155,969 12,107 64,000 39,380 Devengado 155,318 12,106 63,998 39,380 avance Avance fsico % % 99.6 55.6 18.5 100 37.6 100 104.5 100 14.8 99.9 98.1 91.8 82.1 100 308.5 312,750 23,800 736,650 268,584 329,509 315,430 28,576 65,934 550 323,374 23,800 1,108,704 390,778 415,547 404,917 43,621 274,769 68 322,800 23,800 872,447 327,120 397,884 351,749 42,849 170,015 68 99.8 63.2 100 78.7 83.7 95.8 86.9 98.2 61.9 100 42.0 36.9 92.4 36.8 272.4 19.3 46.7

34,596 2,088,450 2,319,298 264,906 800

56,790 4,117,627 2,559,013 361,831 4,735

56,751 4,041,327 2,350,340 297,202 4,734

53.8 43.4 9.1 12.1

ALIMENTARIA 33414: ATENCION DE NIOS Y NIAS CON PARASITOSIS INTESTINAL 44276: MONITOREO, SUPERVISION, EVALUACION Y CONTROL DEL PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL TOTAL 144,324 311,198 235,286 75,235 9,840,409 75.6 99.1 91.6 21.3 60.0

65,347 75,935 7,243,053 10,744,163

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 8: nos muestra la ejecucin presupuestal del Programa Articulado Nutricional segn las 20 finalidades que se programaron y que se tuvieron que cumplir para reducir la desnutricin crnica infantil en la regin Pasco. En primer lugar observamos que la finalidad de NIOS CON VACUNA COMPLETA es el que tiene asignado el mayor porcentaje del presupuesto con un 38.2% seguido de la finalidad NIOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD con 23.8% mientras que por el otro lado tenemos a la finalidad MADRES LACTANTES ATENDIDAS CON COMPLEMENTACION ALIMENTARIA tiene el menor porcentaje representando el 0.0006%. En segundo lugar observamos que 12 finalidades tienen ejecuciones presupuestales por encima del 98% mientras que la finalidad GESTANTE CON SUPLEMENTO DE HIERRO Y ACIDO FOLICO registra el menor avance con el 61.9%. Finalmente como tercer lugar observamos en la ltima columna el porcentaje de avance fsico de las finalidades es decir de acuerdo a la meta planteada, con los recursos asignados y ejecutados, cual ha sido el cumplimiento real y fsico de estas 20 finalidades en ella apreciamos que solo un 15% de las finalidades ha sobrepasado ms del 100% de avance fsico utilizando casi la totalidad de su presupuesto mientras que NIOS CON SUPLEMENTO DE HIERRO Y VITAMINA A solo registra un avance fsico del 9.1% gastando el 82.1% de su presupuesto.

Orientado a conseguir resultados vinculados a mejorar la salud materna y neonatal. Comprende un conjunto de intervenciones articuladas entre el Ministerio de Salud, Seguro Integral de Salud, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales. La rectora de este programa estratgico est a cargo del Ministerio de Salud. PARA EL PRESENTE CASO ANALIZAREMOS LO INVERTIDO POR EL GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

CUADRO 9 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA SALUD MATERNO NEONATAL SEGUN UNIDADES EJECUTORAS - 2011
Unidad Ejecutora 001-885: REGION PASCO-SEDE CENTRAL 400-889: REGION PASCO-SALUD 401-890: REGION PASCO-SALUD HOSPITAL DANIEL A.CARRION 402-891: REGION PASCO-SALUD UTES OXAPAMPA TOTAL Ejecucin PIA PIM Devengado Avance % 1,500,000 8,263,525 1,504,030 18.2 421,082 1,605,425 1,434,862 89.4 1,504,780 2,179,940 2,047,429 93.9 1,163,854 1,924,194 1,698,672 88.3 4,589,716 13,973,084 6,684,993 47.8

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 9: nos muestra la ejecucin presupuestal del Programa Salud Materno Neonatal segn las 4 unidades encargadas de ejecutar los recursos asignados a este programa es as que tenemos que en conjunto se llego a una ejecucin del 47.8% lo que significa que de los S/. 13973,084 soles se devengaron (se registr la obligacin de pago, como consecuencia del respectivo compromiso contrado) S/. 6684,993 soles, teniendo a las unidades de la regin Pasco sede Central con el mayor recurso asignado representando el 59.1% y a la vez registra el menor avance en la ejecucin

presupuestal con 18.3%. En general el presupuesto de ste programa represent el 11.9% del presupuesto por resultados y el 3.2% del presupuesto regional del ao 2011.
CUADRO 10 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA SALUD MATERNO NEONATAL SEGUN ACTIVIDADES - 2011
Ejecucin Actividades (Resultados Intermedios) PIA PIM Devengado Avance % 1043487: POBLACION CON CONOCIMIENTOS EN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA Y QUE ACCEDE A METODOS DE PLANIFICACION FAMILIAR 435,870 810,327 800,332 98.8 1043488: REDUCCION DE LA MORBILIDAD Y MORTALIDAD MATERNA 2,005,726 3,689,697 3,203,220 86.8 1043768: REDUCCION DE LA MORBILIDAD Y MORTALIDAD NEONATAL 610,069 1,168,264 1,137,771 97.4 1061969: CONDUCCION DE LA GESTION DE LA ESTRATEGIA MATERNO NEONATAL 38,051 41,271 39,640 96 TOTAL 3,089,716 5,709,559 5,180,963 90.7
Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 10: nos muestra la ejecucin presupuestal del PSMN segn las actividades o los resultados intermedios a desarrollar durante el ao 2011, que en total tienen un presupuesto de S/. 5,709,559 y que registran un avance en su ejecucin del 90.7% en ella encontramos 3 actividades que tienen avances por encima del 96% y una actividad REDUCCION DE LA MORBILIDAD Y MORTALIDAD MATERNA, registra el menor avance con 86.8% adems esta misma actividad es la que tiene el mayor monto asignado con un 64.2% del presupuesto, seguido de la actividad de REDUCCION DE LA MORBILIDAD Y MORTALIDAD NEONATAL que tiene asignado el 20.4% del presupuesto, por otro lado encontramos a la actividad de CONDUCCION DE LA GESTION DE LA ESTRATEGIA MATERNO NEONATAL que solo tiene asignado un presupuesto de 0.7%.
CUADRO 11 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA SALUD MATERNO NEONATAL SEGUN PROYECTOS - 2011
Ejecucin Proyecto (Resultados Intermedios) 2114153: MEJORA DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRORED CIUDAD CONSTITUCION DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA 2115774: MEJORA DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PALCAZU, RED DE SALUD OXAPAMPA, DIRESA PASCO 2115784: MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PUERTO BERMUDEZ DE LA RED DE SALUD OXAPAMPA TOTAL PIA PIM Devengado Avance %

500,000 1,995,620

17,500

0.9

500,000 2,790,817

250,114

500,000 3,477,088 1,500,000 8,263,525

1,236,416 1,504,030

35.6 18.2

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 11: nos muestra la ejecucin presupuestal del PSMN segn los 3 proyectos programados a ejecutar durante el ao 2011, que en total tienen un presupuesto de S/. 8263,525 y registran avance en su ejecucin del 18.2% en ella encontramos un proyecto MEJORA DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRORED CIUDAD CONSTITUCION DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA con 0.9% de avance, mientras que los otros dos tienen avances de 9% y 35.6%. CUADRO 12 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA SALUD MATERNO NEONATAL SEGUN FINALIDADES - 2011
Ejecucin Finalidad PIA PIM Devengado Avance % Avance fsico %

33172: ATENCION PRENATAL REENFOCADA 432,096 1,145,382 1,011,918 33288: MUNICIPIOS SALUDABLES QUE PROMUEVEN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA 0 9,017 8,850 33289: COMUNIDADES SALUDABLES QUE PROMUEVEN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA 82,800 86,239 86,233 33290: INSTITUCIONES EDUCATIVAS SALUDABLES PROMUEVEN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA 4,000 37,993 37,955 33291: POBLACION ACCEDE A METODOS DE PLANIFICACION FAMILIAR 210,624 224,541 219,486 33292: POBLACION ACCEDE A SERVICIOS DE CONSEJERIA EN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA 138,446 449,784 445,056 33294: ATENCION DE LA GESTANTE CON COMPLICACIONES 214,370 393,064 331,409 33295: ATENCION DEL PARTO NORMAL 415,202 899,358 747,217 33296: ATENCION DEL PARTO COMPLICADO NO QUIRURGICO 141,377 203,125 193,643 33297: ATENCION DEL PARTO COMPLICADO QUIRURGICO 441,618 582,226 527,938 33298: ATENCION DEL PUERPERIO 93,148 190,906 117,315 33299: ATENCION DEL PUERPERIO CON COMPLICACIONES 241,463 249,923 248,680 33304: ACCESO AL SISTEMA DE REFERENCIA INSTITUCIONAL 26,452 25,713 25,100 33305: ATENCION DEL RECIEN NACIDO NORMAL 542,470 905,703 891,684 33306: ATENCION DEL RECIEN NACIDO CON COMPLICACIONES 3,599 107,190 90,720 33307: ATENCION DEL RECIEN NACIDO CON COMPLICACIONES QUE REQUIERE UNIDAD DE CUIDADOS INTENSIVOS NEONATALES - UCIN 64,000 155,371 155,367 33412: FAMILIAS SALUDABLES INFORMADAS RESPECTO DE SU SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA 0 2,753 2,752 44121: MEJORA DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRORED CIUDAD CONSTITUCION 500,000 1,995,620 17,500 44277: MONITOREO, SUPERVISION, EVALUACION Y CONTROL DE LA SALUD MATERNO NEONATAL 38,051 41,271 39,640 44808: MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PALCAZU-DISTRITO PALCAZU 500,000 2,790,817 250,114 44816: MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PUERTO BERMUDEZ - DISTRITO DE PUERTO BERMUDEZ 500,000 3,477,088 1,236,416 TOTAL 4,589,716 13,973,084 6,684,993 Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

88.3 98.2

48.3 0.0 58.6

100 21.7 99.9 97.7 98.9 84.3 83.1 95.3 90.7 61.5 99.5 97.6 98.5 84.6 100 1.6 99.9 0 0.9 20.0 96 18.7 9 38.0 35.6
47.8

30.4 61.1 53.9 39.8 70.2 70.5 50.4 31.0 65.3 41.5 43.0 135.7

Cuadro N 12: nos muestra la ejecucin presupuestal del programa Salud Materna Neonatal segn las 21 finalidades que se programaron y que se tuvieron que cumplir para reducir la mortalidad materna neonatal en la regin Pasco. Para fines de nuestro anlisis no tomaremos en cuenta 3 finalidades (MEJORA DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRORED CIUDAD CONSTITUCION, MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PALCAZU-DISTRITO PALCAZU y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PUERTO BERMUDEZ - DISTRITO DE PUERTO BERMUDEZ )que a la vez representan los 3 proyectos analizados en el cuadro 11. En primer lugar observamos que la finalidad de ATENCION PRENATAL REENFOCADA es el que tiene asignado el mayor porcentaje del presupuesto con un 20.1% seguido de la finalidad ATENCION DEL RECIEN NACIDO NORMAL con 15.8% mientras que por el otro lado tenemos a la finalidad FAMILIAS SALUDABLES INFORMADAS RESPECTO DE SU SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA tiene el menor porcentaje representando el 0.05%. En segundo lugar observamos que 10 finalidades tienen ejecuciones presupuestales por encima del 97%, encontrando a la finalidad ATENCION DEL PUERPERIO con el menor avance en su ejecucin con 61.5% Finalmente como tercer lugar observamos en la ltima columna el porcentaje de avance fsico de las finalidades es decir de acuerdo a la meta planteada, con los recursos asignados y ejecutados, cual ha sido el cumplimiento real y fsico de las 21 finalidades en ella apreciamos que solo un 2.1% de las finalidades ATENCION DEL RECIEN NACIDO CON COMPLICACIONES QUE REQUIERE UNIDAD DE CUIDADOS INTENSIVOS NEONATALES - UCIN ha sobrepasado ms del 100% de avance fsico utilizando la totalidad de su presupuesto mientras que MUNICIPIOS SALUDABLES QUE PROMUEVEN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA no registra avance alguno, mas si tiene un avance de 98%, seguido de la

finalidad FAMILIAS SALUDABLES INFORMADAS RESPECTO DE SU SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA con un avance fsico de 1.6% y del mismo modo registra un 99.9% de gasto en su presupuesto asignado.

Orientado a mejorar el rendimiento de los alumnos de segundo grado de primaria de la Educacin Bsica Regular (EBR). Comprende un conjunto de intervenciones articuladas entre el Ministerio de Educacin, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales. La rectora de este programa estratgico est a cargo del Ministerio de Educacin. PARA EL PRESENTE CASO ANALIZAREMOS LO INVERTIDO POR EL GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

CUADRO 13 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA LOGROS DEL APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO DE EBR, SEGUN UNIDADES EJECUTORAS - 2011
Unidad Ejecutora 001-885: REGION PASCO-SEDE CENTRAL 300-888: REGION PASCO-EDUCACION 301-1113: REGION PASCO - EDUCACION OXAPAMPA PIA 350,000 8,252,828 5,061,132 PIM 2,043,881 8,415,651 5,575,443 Ejecucin Devengado Avance % 0 8,415,648 5,563,486 0 100 99.8 99.8 89.4

302-1227: REGION PASCO - EDUCACION DANIEL A. CARRION 3,448,845 3,471,348 3,465,206 TOTAL 17,112,805 19,506,323 17,444,340
Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 13: nos muestra la ejecucin presupuestal del Programa Salud Materno Neonatal segn las 4 unidades encargadas de ejecutar los recursos asignados a este programa es as que tenemos que en conjunto se llego a una ejecucin del 89.4% lo que significa que de los S/. 19506,323 soles se devengaron (se registr la obligacin de pago, como consecuencia del respectivo compromiso contrado) S/. 17444,340 soles, teniendo a las unidades de la regin Pasco sede Central que registra un avance de ejecucin 0% y los otros 3 con avances de casi el 100%. En general el presupuesto de ste programa represent el 16.7% del presupuesto por resultados y el 4.5% del presupuesto regional del ao 2011.
CUADRO 14 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA LOGROS DEL APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO DE EBR, SEGUN ACTIVIDADES - 2011
Actividad (Resultados Intermedios) PIA PIM Ejecucin Devengado Avance % 99.9 99.9 100 99.9

1043724: NIAS Y NIOS CON COMPETENCIAS BASICAS AL CONCLUIR EL II CICLO 11,390,088 11,826,927 11,814,515 1113757: NIAS Y NIOS CON COMPETENCIAS BASICAS AL CONCLUIR EL III CICLO 5,372,717 5,423,551 5,417,862 1117010: CONDUCCION DE LA GESTION ESTRATEGICA PELA TOTAL 0 211,964 211,964 16,762,805 17,462,442 17,444,341
Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 14: nos muestra la ejecucin presupuestal del PPELA segn las actividades o los resultados intermedios a desarrollar durante el ao 2011, que en total tienen un presupuesto de S/. 17,462,442 y que registran un avance en su ejecucin del 99.9% en ella encontramos a la actividad NIAS Y NIOS CON COMPETENCIAS BASICAS AL CONCLUIR EL II CICLO es la que tiene el mayor monto asignado con un 67.7% del presupuesto, seguido de la actividad de NIAS Y NIOS CON COMPETENCIAS BASICAS AL CONCLUIR EL III CICLO que tiene asignado el 31% del presupuesto, por otro lado encontramos a la actividad de CONDUCCION DE LA GESTION DE LA ESTRATEGIA PELA que solo tiene asignado un presupuesto de 1.2%
CUADRO 15 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA LOGROS DEL APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO DE EBR, SEGUN PROYECTOS - 2011
Ejecucin Actividad/Proyecto (Resultados Intermedios) PIA PIM Devengado Avance % 2149158: MEJORAMIENTO DE APRENDIZAJE EN LAS REAS DE COMUNICACIN INTEGRAL Y LGICO MATEMTICO EN LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL NIVEL INICIAL DE LA REGIN PASCO 0 1,039,267 0 0 2149159: MEJORAMIENTO DE APRENDIZAJE EN LAS REAS DE COMUNICACIN INTEGRAL Y LGICO MATEMTICO EN LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL NIVEL PRIMARIA DE LA REGIN PASCO 0 1,004,614 0 0 TOTAL 0 2,043,881 0 0
Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 15: nos muestra la ejecucin presupuestal del PPELA segn los 2 proyectos programados a ejecutar durante el ao 2011, que en total tienen un presupuesto de S/. 2043,881 y que al termino del ao no registran avance en su ejecucin. CUADRO 16 GOBIERNO REGIONAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DEL PROGRAMA LOGROS DEL APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO DE EBR SEGUN FINALIDADES - 2011
Ejecucin Finalidad 00607: DESARROLLO DE LA ENSEANZA 33369: MATERIAL EDUCATIVO DISTRIBUIDO PARA ESTUDIANTES DE PRIMER Y SEGUNDO GRADOS (AULAS) 33370: MATERIAL EDUCATIVO DISTRIBUIDO PARA ESTUDIANTES DE PRIMER Y SEGUNDO GRADOS (ALUMNOS) 39062: INSTANCIAS INTERMEDIAS ASESORADAS PARA GESTIONAR LA AMPLIACION DE LA COBERTURA EN EDUCACION INICIAL 40506: MEJORAMIENTO DE LA OFERTA DE SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA LEONCIO PRADO DE PAUCAR 43942: MATERIAL EDUCATIVO PARA ESTUDIANTES DE IIEE Y PROGRAMAS NO ESCOLARIZADOS DE EDUCACION INICIAL 43943: MATERIAL EDUCATIVO PARA AULAS DE IIEE Y PROGRAMAS NO ESCOLARIZADOS DE EDUCACION INICIAL 43946: ACOMPAAMIENTO PEDAGOGICO A DOCENTES DE PRIMARIA A CARGO DE ESPECIALISTAS Y CONTRATADOS 44087: ACOMPAAMIENTO PEDAGOGICO A LAS DOCENTES Y PROMOTORAS EDUCATIVAS COMUNITARIAS 44826: MEJORAMIENTO DE LOS NIVELES DE APRENDIZAJE 44923: PLANEAMIENTO Y EVALUACION DE LA ESTRATEGIA PELA 45009: SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PELA TOTAL PIA 15,365,782 0 74,143 8,500 350,000 20,387 0 756,322 537,671 0 0 0 17,112,805 PIM 16,052,110 31,148 40,561 0 0 900 28,401 809,590 287,768 2,043,881 40,943 171,021 19,506,323 Devengado 16,039,771 24,617 40,561 0 0 900 28,401 811,212 286,915 0 40,943 171,021 17,444,341 Avance % 99.9 79 77.8 100 100 0 0.0 0 60.0 100 11.7 100 99.0 100.2 56.3 99.7 0 100 100 89.4 0.0 16.7 3.8 Avance fsico % 52.2 3.9

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 16: nos muestra la ejecucin presupuestal del programa Logros del Aprendizaje segn las 12 finalidades que se programaron y que se tuvieron que cumplir para mejorar los aprendizajes al trmino del III ciclo de educacin bsica regular en comprensin lectora y razonamiento matemtico en la regin Pasco. Para fines de nuestro anlisis no tomaremos en cuenta una finalidad (MEJORAMIENTO DE LOS NIVELES DE APRENDIZAJE) que a la vez representan los 2 proyectos analizados en el cuadro 15. En primer lugar observamos que la finalidad de DESARROLLO DE LA ENSEANZA es el que tiene asignado el mayor porcentaje del presupuesto con un 91.9% seguido de la finalidad ACOMPAAMIENTO PEDAGOGICO A DOCENTES DE PRIMARIA A CARGO DE ESPECIALISTAS Y CONTRATADOS con 4.6% mientras que por el otro lado tenemos a la finalidad MATERIAL EDUCATIVO PARA ESTUDIANTES DE IIEE Y PROGRAMAS NO ESCOLARIZADOS DE EDUCACION INICIAL tiene el menor porcentaje representando el 0.005%. En segundo lugar observamos que 8 finalidades tienen ejecuciones presupuestales por encima del 99%, adems encontramos que las finalidades INSTANCIAS INTERMEDIAS ASESORADAS PARA GESTIONAR LA AMPLIACION DE LA COBERTURA EN EDUCACION INICIAL y MEJORAMIENTO DE LA OFERTA DE SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA LEONCIO PRADO DE PAUCAR tenan asignados montos segn el Presupuesto Institucional de Apertura por un monto S/. 358,500 que en el Presupuesto Modificado. Finalmente como tercer lugar observamos en la ltima columna el porcentaje de avance fsico de las finalidades es decir de acuerdo a la meta planteada, con los recursos asignados y ejecutados, cual ha sido el cumplimiento real y fsico de las 12 finalidades en ella apreciamos que solo un 6% de las finalidades ACOMPAAMIENTO PEDAGOGICO A DOCENTES DE PRIMARIA A CARGO DE ESPECIALISTAS Y CONTRATADOS han llegado al 99% de avance fsico utilizando la totalidad de su presupuesto mientras que la finalidad que tiene asignado el mayor presupuesto DESARROLLO DE LA ENSEANZA MUNICIPIOS SALUDABLES QUE PROMUEVEN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA tiene un avance fsico de 52.2%, utilizando el 99.9% de su presupuesto, y en general podemos manifestar que varias de las finalidades han gastado casi la totalidad de sus presupuestos pero que en los avances fsicos tienen mnimos cumplimientos de metas programadas.

Grafico 3

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Grafico 3: nos muestra la asignacin presupuestal durante el 2011, segn el presupuesto institucional modificado de los programas estratgicos referidos a infancia en ella observamos que el PELA es el que tuvo los mayores recursos, y el PAN es el que tuvo la menor asignacin presupuestal.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO

Para el caso de los municipios locales como es el caso de las provinciales y distritales el presente ao fiscal 2011 y gracias a la programacin 2010 se cuenta con una distribucin de gasto presupuestario que corresponde a su sector basado en el presupuesto por resultado y la programacin presupuestaria estratgica que al final sern traducidos en los productos concretos que son los programas estratgicos, es as que en los cuadros siguiente vamos a dar una mirada acerca de cuanto recurso estn distribuyendo los municipios para conseguir resultados en base a la identificacin de problemas especficos .
CUADRO 17 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011
Programa Estratgico 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0004: ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD PIA 16,000 8,000 PIM 333,586 0 Ejecucin Devengado Avance % 330,334 0 993,520 175,901 1,499,755 99 0 67.2 100 75.4

0005: ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO 280,000 1,479,172 0021: SEGURIDAD ALIMENTARIA TOTAL 0 175,901 304,000 1,988,659

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 17 nos muestra la ejecucin presupuestal final de los 4 programas presupuestales estratgicos del Municipio Provincial de Pasco, en las cuales se han destinado montos para cerras brechas y con la finalidad de conseguir resultados. En la cual observamos que sumados todos hacienden a un monto de S/. 1988,659 soles, que representa solamente el 3.8% del presupuesto total que tuvo el municipio durante el ao 2011 de los cuales al fin de ao se tiene una ejecucin presupuestal total de 75.4%, encontrando en el Programa ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD tenia presupuestado un monto de S/8,000 soles segn el PIA pero que en el PIM se le quita ese recurso, adems encontramos que el programa ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO es el que tiene la mayor asignacin presupuestal representando el 74.4% del presupuesto del conglomerado de los programas. Por otro lado observamos que el programa ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO es el que ms bajo nivel de ejecucin tiene llegando al 67.2%. Para ver los gastos de estos programas estratgicos en su conjunto y analizar en donde estn designados los recursos ponemos en siguiente cuadro en la que vemos la distribucin presupuestal por genrica de gastos:
CUADRO 18 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS SEGN GENERICAS DE GASTOS 2011
Genrica 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL PIA 0 304,000 PIM 450,490 371,762 Ejecucin Devengado Avance % 450,490 92,070 955,070 2,125 100 24.8 82 100

0 1,164,282 0 2,125

PIA PIM Devengado Avance % 304,000 1,986,534 1,497,630 75.4 0 2,125 2,125 100.0 304,000 1,988,659 1,499,755 75.4

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 18 nos muestra la ejecucin de los programas estratgicos por genricas de gastos en la cual observamos que el mayor monto asignado a los programas esta dentro de DONACIONES Y TRANSFERENCIAS con S/. 1164,282 soles, as mismo tambin observamos que en BIENES Y SERVICIOS se tiene la ms baja ejecucin presupuestal con 24.8% y en ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS se gasto el 100% del presupuesto. Por otro lado tenemos el resumen agrupados en dos categoras en la primera fila encontramos los Gastos corrientes, dicho concepto se refiere a pagos no recuperables y comprende los pagos de planilla, compra de bienes y servicios y otros de gastos de la misma ndole, adems son todo los gastos destinados al mantenimiento y operacin que presta las diferentes instituciones que conforman la Municipalidad Provincial de Pasco, cuya ejecucin es del 75.4%; y en la segunda fila tenemos a los gastos de capital dicho concepto hace referencia a los realizados en adquisicin, instalacin y condicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, valor unitario o destino, incrementan el patrimonio en la provincia Pasco y en este concepto se llego a una ejecucin del 100%.
CUADRO 19 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES SEGN RUBROS DE GASTOS - 2011
Rubro 00: RECURSOS ORDINARIOS 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS PIA 0 12,000 12,000 0 PIM 506,237 250 0 790,482 Ejecucin Devengado Avance % 506,235 0 0 619,720 373,800 1499,755 100 0 0 78.4 54 75.4

18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 280,000 691,690 TOTAL 304,000 1,988,659

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 19 nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales segn rubros es decir con que dinero se financian los gastos? Y en una primera observacin podemos hacer referencia que hay dos rubros en los que estuvieron destinados presupuestos segn el PIA pero que en el PIM desaparecen, por otro lado hacer referencia que la mayor asignacin presupuestal esta en el rubro de DONACIONES Y TRANSFERENCIAS que representa el 39.7%, seguido del rubro CANON SOBRECANON con el 34.8%.

Grafico 4

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Grafico 4: nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales estratgicos segn gastos
mensuales, en la cual podemos apreciar que el municipio provincial empez con la ejecucin presupuestal a partir del mes de mayo y tuvo el mayor devengado de S/. 628,082 soles en el mes de diciembre en comparacin a los otros meses.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRIN

CUADRO 20 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRIN: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011
Programa Estratgico 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0003: LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 0006: ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS 0008: ACCESO A ENERGIA EN LOCALIDADES RURALES TOTAL PIA PIM Ejecucin Devengado Avance % 130,545 0 0 0 130,545 96.7 0 0 0 78.1

35,000 135,026 232,182 100,000 32,182 0

100,000 0 467,182 167,208

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 20 nos muestra la ejecucin presupuestal final de los 4 programas presupuestales estratgicos del Municipio Provincial Daniel Carrin, en las cuales se han destinado montos para cerras brechas y con la finalidad de conseguir resultados. En la cual observamos que sumados todos hacienden a un monto de S/. 167,208 soles, que representa solamente el 0.7% del presupuesto total que tuvo el municipio durante el ao 2011 de los cuales al fin de ao se tiene una ejecucin presupuestal total de 78.1%, encontrando que el Programa ARTICULADO NUTRICIONAL solamente tuvo un avance en su ejecucin presupuestal mientras que un programa LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO no tuvo ejecucin alguna y dos programas ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS y ACCESO A ENERGIA EN LOCALIDADES RURALES tenan presupuesto asignado en el PIA pero en el PIM aparecen con S/ 0 soles. Para ver los gastos de estos programas estratgicos en su conjunto y analizar en donde estn designados los recursos ponemos en siguiente cuadro en la que vemos la distribucin presupuestal por genrica de gastos:
CUADRO 21 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRIN: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS SEGN GENERICAS DE GASTOS 2011
Genrica 5-23: BIENES Y SERVICIOS PIA PIM Ejecucin Devengado Avance % 99,153 31,391 95.7 49.4

35,000 103,634 63,574

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 432,182 RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL

PIA PIM Devengado Avance % 35,000 103,634 99,153 95.7 432,182 63,574 31,391 49.4 467,182 167,208 130,544 78.1

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 21 nos muestra la ejecucin de los programas estratgicos por genricas de gastos en la cual observamos que el mayor monto asignado a los programas esta dentro de BIENES Y SERVICIOS con S/. 103,634 soles, as mismo tambin observamos que en ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS se tiene la ms baja ejecucin presupuestal con 49.4%. Por otro lado tenemos el resumen agrupados en dos categoras en la primera fila encontramos los Gastos corrientes, dicho concepto se refiere a pagos no recuperables y comprende los pagos de planilla, compra de bienes y servicios y otros de gastos de la misma ndole, adems son todo los gastos destinados al mantenimiento y operacin que presta las diferentes instituciones que conforman la Municipalidad Provincial Daniel Carrin, cuya ejecucin es del 95.7%; y en la segunda fila tenemos a los gastos de capital dicho concepto hace referencia a los realizados en adquisicin, instalacin y condicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, valor unitario o destino, incrementan el patrimonio en la provincia Daniel Carrin y en este concepto se llego a una ejecucin del 49.4%.
CUADRO 22 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRIN: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES SEGN RUBROS DE GASTOS - 2011
Rubro 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS PIA 135,000 32,182 PIM 36,578 32,182 Ejecucin Devengado Avance % 36,577 0 93,668 130,245 100 0 95.1 77.9

18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 300,000 98,448 TOTAL 467,182 167,208

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 22 nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales segn rubros es decir con que dinero se financian los gastos? Y en una primera observacin podemos hacer referencia que dentro del rubro RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS se tuvo un presupuesto de S/. 32,182 soles de los cuales no se tuvo ningn devengado al finalizar el ao 2011.

Grafico 5

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Grafico 5: nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales estratgicos segn gastos mensuales, en la cual podemos apreciar que el municipio provincial, ejecuto su presupuesto en tres meses empezando a partir del mes de octubre y tuvo el mayor devengado de S/. 93,644 soles en el mes de diciembre en comparacin a los otros meses.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

CUADRO 23 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011
Programa Estratgico 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 0003: LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 0006: ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS 0009: GESTION AMBIENTAL PRIORITARIA 0011: SEGURIDAD CIUDADANA TOTAL PIA 100,000 297,421 PIM 70,000 297,421 Ejecucin Devengado Avance % 41,775 0 13,975 164,785 356,009 576,544 59.7 0 1 42.6 21 14.8

788,822 1,448,657 242,083 387,231

533,787 1,692,841 1,962,113 3,896,150

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 23 nos muestra la ejecucin presupuestal final de los 5 programas presupuestales estratgicos del Municipio Provincial de Oxapampa, en las cuales se han destinado montos para cerras brechas y con la finalidad de conseguir resultados. En la cual observamos que sumados todos hacienden a un monto de S/. 3,896,150 soles, que representa solamente el 11.3% del presupuesto total que tuvo el municipio durante el ao 2011 de los cuales al fin de ao se tiene una ejecucin presupuestal total de 14.8%, encontrando que el Programa LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO no tuvo ningn avance en su ejecucin presupuestal mientras que un programa ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS solo tuvo una ejecucin presupuestal de 1%. Para ver los gastos de estos programas estratgicos en su conjunto y analizar en donde estn designados los recursos ponemos en siguiente cuadro en la que vemos la distribucin presupuestal por genrica de gastos:
CUADRO 24 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS SEGN GENERICAS DE GASTOS 2011
Genrica 5-23: BIENES Y SERVICIOS PIA 100,000 PIM 70,000 Ejecucin Devengado Avance % 41,775 534,769 59.7 14

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,862,113 3,826,150 RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL

PIA PIM Devengado Avance % 100,000 70,000 41,775 59.7 1,862,113 3,826,150 534,769 14.0 1,962,113 3,896,150 576,544 14.8

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 24 nos muestra la ejecucin de los programas estratgicos por genricas de gastos en la cual observamos que el mayor monto asignado a los programas esta dentro de ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS con S/. 3826,150 soles, as mismo tambin observamos que en es la que registra la menor ejecucin presupuestal con 14%. Por otro lado tenemos el resumen agrupados en dos categoras en la primera fila encontramos los Gastos corrientes, dicho concepto se refiere a pagos no recuperables y comprende los pagos de planilla, compra de bienes y servicios y otros de gastos de la misma ndole, adems son todo los gastos destinados al mantenimiento y operacin que presta las diferentes instituciones que conforman la Municipalidad Provincial de Oxapampa, cuya ejecucin es del 59.7%; y en la segunda fila tenemos a los gastos de capital dicho concepto hace referencia a los realizados en adquisicin, instalacin y condicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, valor unitario o destino, incrementan el patrimonio en la provincia Oxapampa y en este concepto se llego a una ejecucin del 14%.
CUADRO 25 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA: EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES SEGN RUBROS DE GASTOS - 2011
Rubro 00: RECURSOS ORDINARIOS 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS PIA PIM 0 2,334,869 587,564 1,038,564 392,225 392,225 Ejecucin Devengado Avance % 0 55,750 0 520,794 576544 0 5.4 0 24.3 9.8

18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 982,324 2,141,786 TOTAL 1962113 5907444

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 25 nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales segn rubros es decir con que dinero se financian los gastos? Y en una primera observacin podemos hacer referencia que en ninguno de los rubros se llega siquiera al 30% % y lo ms preocupante se encuentra en cuanto a los RECURSOS ORDINARIOS, que tiene el mayor monto designado y que se llego a una ejecucin del 0% es decir que durante el ao no se pudieron invertir los de los S/. 2334,869 soles programados, que si no se llegaron a comprometer automticamente sern revertidos al tesoro pblico, mientras que por el otro lado tenemos al rubro de RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS que tambin no registra avance en su ejecucin presupuestal.

Grafico 6

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Grafico 5: nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas presupuestales estratgicos segn gastos
mensuales, en la cual podemos apreciar que el municipio provincial empez con la ejecucin presupuestal a partir del mes de febrero y tuvo el mayor devengado de S/. 176,985 soles en el mes de diciembre en comparacin a los otros meses.

MUNICIPALIDADES DISTRITALES
CUADRO 26 GOBIERNOS LOCALES EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS 2011
Municipalidad 01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA PIA 304,000 3,085,756 2,870,182 12,289,739 2,610,748 2,974,375 2,272,296 3,258,314 1,670,000 3,181,000 3,530,986 98,095 173,046 467,182 PIM 1,988,659 2,194,721 570,423 5,874,829 3,302,106 170,913 1,246,502 1,513,105 2,566,354 2,479,053 2,244,901 90,095 90,000 167,208 Ejecucin Devengado Avance % 1,499,755 1,660,361 464,525 5,000 1,324,333 96,150 930,119 423,287 1,456,231 1,386,073 264,207 90,095 0 130,545 75.4 75.7 81.4 0.1 40.1 56.3 74.6 28 56.7 55.9 11.8 100 0 78.1

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION TOTAL

390,000 448,032 505,000 0 344,762 1,962,113 835,954 0 35,000 1,741,736 2,716,092 518,871 3,638,268

55,459 0 477,950 15,000 21,900 3,896,150 854,409 285,264 95,521 1,692,482 4,169,737 30,265 5,911,868

14,900 0 402,721 6,510 0 576,545 687,593 102,799 4,850 1,032,360 931,736 26,575 500,541

26.9 0 84.3 43.4 0 14.8 80.5 36 5.1 61 22.3 87.8 8.5 33.4

51,921,547 42,004,874 14,017,811

Fuente: transparencia econmica del MEF, reporte al da 31 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro N 26: nos muestra la ejecucin presupuestal de los programas estratgicos presupuestales de las 27 municipalidades distritales que asignaron montos enmarcados dentro del presupuesto por resultados teniendo que en total suman S/. 42004,874 soles representando el 9.7% del presupuesto total que tuvieron en su conjunto las municipalidades durante el ao 2011, de los cuales se tuvo un devengado de solamente S/. 14017,811 llegando a una de ejecucin del 33.4%. As mismo mencionar que se tiene una variacin entre el PIA y el PIM en el sentido de que las modificaciones presupuestarias efectuadas por los municipios disminuyen en S/. 9916,673 en presupuesto inicial. Por otro lado encontramos que tres municipalidades Yanacancha, Goyllarisquizga y Tapuc que representan el 11.1% no registran ningn avance en su ejecucin, mientras que solamente la municipalidad de Vicco llega a un 100% de ejecucin y cuatro municipios Huariaca, Paucar, Chontabamba y Villa Rica registran avances por encima de 80%. Finalmente podemos mencionar que los municipios que destinaron mayores montos fueron Huayllay con S/. 5874,829 soles y Puertto Bermudez con S/. 4169,737 soles

COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES FINALES

Dentro de los comentarios del presente podemos manifestar. Durante el ao 2011 se tuvo una asignacin presupuestal del 30% de presupuesto total del gobierno regional asignados a los programas presupuestales estratgicos de los cuales se llego solo a un avance final en su ejecucin presupuestal de 55.6% un poco ms de la mitad El programa estratgico ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO es el que tuvo mayor monto presupuestal con S/. 36654,479 soles y a la vez este programa es el que tiene el menor avance en su ejecucin con solo el 14.9% El gobierno regional de Pasco tiene concentrado en dos programas estratgicos (ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO y ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS) la suma de S/. 60291659 que representa el 51.6% del presupuesto destinado a conseguir resultados

Es preocupante que dentro de la categora de gastos corrientes y en el rubro de BIENES Y SERVICIOS al final solo se haya podido tener una ejecucin presupuestal de 41.8%, teniendo en cuenta que estos gastos so para que sean destinados al mantenimiento y operacin que prestan las diferentes instituciones que conforman el gobierno regional de Pasco. Es alarmante que exista dentro de los recursos destinados a los 12 programas estratgicos exista S/. 24274,702 soles de RECURSOS ORDINARIOS que si no se llegaron a comprometer automticamente se habrn revertido al tesoro pblico, y que dentro de recursos de CANON y SOBRECANON que para el ao 2012 se tendrn saldos de balance de S/. 25485,727 soles. Durante el mes de diciembre se tuvo el mayor gasto en lo concerniente a la ejecucin presupuestal con S/. 19462,663 soles lo que puede significar un gasto a ltima hora y tal vez de manera apresurada. Durante el ao 2011 el presupuesto por resultados represento el 26.9% del presupuesto total asignado al Gobierno regional de Pasco, de este presupuesto durante el ao se llego a devengar un 15%. En lo referido al programa articulado nutricional, nos llama la atencin que haya una distribucin inequitativa ya que dos las 4 actividades concentran el 95% del presupuesto para este programa y que no se tenga ningn proyecto de inversin que este enmarcado dentro de reducir la desnutricin crnica infantil. En cuanto a las 20 finalidades que tiene el programa articulado nutricional vemos en los avances fsicos que solo 3 de ellas hayan llegado a cumplir al 100% mientras que las otras tienen avances por debajo del 50% teniendo una mayor preocupacin en cuanto a la finalidad de NIOS CON SUPLEMENTO DE HIERRO Y VITAMINA A que solo registra un avance fsico de 9.1% Viendo el programa salud materno neonatal observamos que las actividades tienen un avance presupuestal de 90.7% mientras que los 3 proyectos registran solamente un avance de 18.2% adems mencionar que esos proyectos concentran el 59.1% del total del presupuesto para este programa. Las finalidades de conduccin de las estrategia del Programa Articulado nutricional, salud materna neonatal y logros del aprendizaje durante el 2011 fueron las que tenan asignados menos recursos econmicos sumados todos tienen un monto de S/. 443,868 soles lo que representa el 1% del total de recursos de estos tres programas. El presupuesto por resultados en la Municipalidad provincial de Pasco solo representa el 3.2% del presupuesto total manejado durante el ao 2011, lo que nos indica que aun hay muchas actividades y proyectos que no estn siendo enfocadas para solucionar problemas y mucho menos producir resultados. El presupuesto por resultados en la Municipalidad Provincial de Daniel Carrin solo representa el 0.7% del presupuesto total manejado durante el ao 2011, lo que nos indica que aun hay muchas actividades y proyectos que no estn siendo enfocadas para solucionar problemas y mucho menos producir resultados. El presupuesto por resultados en la Municipalidad Provincial de Oxapampa solo representa el 11.3% del presupuesto total manejado durante el ao 2011, que es la mayor en comparacin con las dos municipalidades provinciales de la regin Pasco pero a la vez es la que tiene el menor avance en su ejecucin presupuestal durante el ao 2011. El presupuesto por resultados para las municipalidades representa solamente el 9.7% del presupuesto total del ao fiscal 2011, ello nos demuestra que la mayor cantidad de recursos estn siendo orientado acciones que no estn orientado a conseguir resultados.

Cerro de Pasco, 05 de enero del 2012

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/emerson_edwin@hotmail.com