Arq 908 Arq 414 Manualdeauditoria

SUPERINTENDNCIA DE CONTROLE E AVALIAO TCNICA DE SADE
Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria da Secretaria de Estado da Sade de Gois
2005. Secretaria de Estado da Sade de Gois. permitida a reproduo parcial ou total desta obra, desde que citada a fonte.
SECRETARIA DE ESTADO DA SADE DE GOIS/SES-GO Rua SC1 n 299 Parque Santa Cruz Goinia/GO CEP: 74860-270 Tel.: (62) 3201-3701 Fax: (62) 3201-3824 e-mail: secretariageral@saude.go.gov.br Gerncia de Comunicao: asscom@saude.go.gov.br Elaborao/Informaes: SUPERINTENDNCIA DE CONTROLE E AVALIAO TCNICA DE SADE SCATS/SES/GO Av. 1 Radial n 586 Bloco I, 4 andar Centro Goinia/GO CEP: 74.820-300 Tel.: (62) 3201-4484 Fax: (62) 3201-4485 e-mail: scats@saude.go.gov.br
SUPERINTENDNCIA DE CONTROLE E AVALIAO TCNICA DE SADE
Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria da Secretaria de Estado da Sade de Gois

GOINIA 2005
SISTEMA NICO DE SADE GOVERNO DO ESTADO DE GOIS SECRETARIA DE ESTADO DA SADE SUPERINTENDNCIA DE CONTROLE E AVALIAO TCNICA DE SADE
MANUAL DE NORMAS E PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
GOINIA 2005
Ministrio da Sade Jos Saraiva Felipe Governo do Estado de Gois Marconi Ferreira Perillo Jnior Secretaria de Estado da Sade de Gois Fernando Passos Cupertino de Barros Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade de Gois/SCATS Silvio Divino de Melo Elaborao Tcnica Silvio Divino de Melo Superintendente/SCATS Apoio Tcnico Adriano Rogrio Toledo Regional de Sade Sudoeste I Francisca Helena da Silva - Gerncia de Auditoria/SCATS Gilberto Torres Alves Jnior Gerncia de Auditoria/SCATS Grace Machado Gerncia de Auditoria/SCATS Presilina do B. Nunes Carvalho - Gerncia de Auditoria/SCATS Teresinha Semramis Walburga Keglevich de Buzin Gerncia de Auditoria/SCATS Vnia Rasmussen Gerncia de Regulao e Avaliao/SCATS William lvares Gerncia de Processamento e Informao/SCATS Revisor: Cornlio Souza Machado - SCATS Apoio Operacional Aira Santana Lima /SCATS Alessandra Caroline Torres de Moura/SCATS Christiane Morgado Barreto/SCATS Diogo de Oliveira Rosa Lopes/SCATS Katiscia Peixoto Lobo/SCATS Rosilda Caseli Gomes da Silva Pavo/Biblioteca-HUGO
Dados Internacionais de Catalogao na Publicao (CIP) Biblioteca da Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento do Estado de Gois -SEPLAN
G615
GOIS. Secretaria de Estado da Sade. Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade de Gois. Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria. Goinia: SES/SCATS, 2005. 89p. Bibliografia 1. Auditoria - Sade. 2. Administrao Sade. 3. Leis - Gois (Estado) I. Lei Estadual n.13.849/2001. II. Ttulo.
CDU: 35:614
SUMRIO
APRESENTAO ...........................................................................PG. 11 INTRODUO .................................................................................PG. 11 REQUISITOS PARA O CARGO DE AUDITOR..........PG. 12 FINALIDADES DA AUDITORIA. ...................................... ........PG. 12 ATIVIDADES DO COMPONENTE ESTADUAL DO SNA/LEI 13.849......PG. 14 CDIGOS DE TICA E AUDITORIA.......................................................PG. 15 CONCEITOS........................PG. 15 FORMALIZAO DOS PROCESSOS DE AUDITORIA .........................PG. 17 PENALIDADES .......................................................................................PG. 20 DIREITO DE DEFESA ............................................................................PG. 23 CLASSIFICAO DA AUDITORIA..................PG. 25 REAS DE ATUAO DA AUDITORIA..............PG. 26 PRINCPIOS BSICOS DA AUDITORIA.................PG. 27 AUDITORIA ANALTICA...........................PG. 33 AUDITORIA OPERATIVA..................PG. 47 AUDITORIA DE ENFERMAGEM..................PG. 81 AUDITORIA EM FARMCIA HOSPITALAR...................PG. 82 AUDITORIA DE GESTO E CONTBIL.................PG. 83 INFORMAES ADICIONAIS......................PG. 84 REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS.....................PG. 85
Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria
MANUAL DE NORMAS E PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
I - APRESENTAO O presente manual, elaborado por equipe tcnica da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade SCATS da Secretaria de Estado da Sade de Gois, tem como base os Manuais Tcnicos e Orientaes do Departamento de Controle, Avaliao e Auditoria DCAA, da Secretaria Executiva do Ministrio da Sade e posteriormente do Departamento Nacional de Auditoria do SUS DENASUS, outras publicaes conforme referncias bibliogrficas e contribuies de profissionais da rea de auditoria. Destina-se como instrumento orientador das atividades desenvolvidas pelo componente estadual do Sistema Nacional de Auditoria- SNA e dos tcnicos de controle, avaliao, regulao e auditoria das Secretarias Municipais de Sade. II - INTRODUO O Sistema Nacional de Auditoria SNA, previsto no artigo 16, inciso XIX, da Lei Federal n 8.080 de 19 de setembro de 1990, foi institudo pelo artigo 6 da Lei Federal 8.689 de 27 de julho de 1993 e regulamentado pelo Decreto Federal n 1.651 de 28 de setembro de 1995. Constitui-se por componentes dos trs nveis de gesto que compem o Sistema nico de Sade: Federal, Estadual e Municipal. O Componente Estadual do Sistema Nacional de Auditoria no Estado de Gois representado pela Gerncia de Auditoria da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade/SCATS, conforme estabelecido na Portaria do Gabinete da Secretaria de Estado da Sade n 161/2005, de 08 de agosto de 2005. As Gerncias Regionais de Sade so subordinadas Secretaria de Estado da Sade e responsveis pelos processos de Regulao, Controle, Avaliao e Auditoria em sua rea de abrangncia devendo desempenh-los de maneira integrada com a Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade. Na elaborao deste documento a equipe realizou estudos e pesquisas bibliogrficas, observando os aspectos gerais e conceituais de auditoria, bem como o conjunto de aes tcnicas e administrativas que compem esta atividade. So considerados Fundamentos Legais deste Manual: A Constituio Federal de 1988: Art. 37, pargrafo 6 e Ttulo VIII, Captulos I e II Sees I e II;
SCATS/SES-GO
11
As Leis Federais 8.080/90 e 8.142/90; A Lei Federal 8.689/93; A Lei Federal 8.666/93; O Decreto Federal n 1.651/95; A Constituio Estadual: Art. 152, inciso V, pargrafo 3; A Norma Operacional da Assistncia Sade NOAS 01/2001 e 2002; As Portarias Ministeriais que normatizam os diversos procedimentos do SUS; O Decreto Estadual n 4.875, de 24 de maro de 1998; A Lei Estadual n 13.800, de 18 de janeiro de 2001; A Lei Estadual n 13.849, de 05 de julho de 2001; As Resolues do CFM n 1342/91, de 08 de maro de 1991, n 1614/01, de 08 de fevereiro de 2001 e n 1.638/02; O Plano Diretor de Controle, Regulao e Avaliao da SES/GO, aprovado pela CIB/GO em 27 de agosto de 2002 e As Clusulas Contratuais dos instrumentos de contratualizao firmados entre Gestor e prestadores de servios de sade, sem prejuzo a outras normas federais que vierem a ser editadas posteriormente sobre a matria. III - REQUISITOS PARA O CARGO DE AUDITOR A Lei Estadual n 13.849, de 05 de julho de 2001, criou o cargo de Auditor do SUS em Gois para as seguintes categorias profissionais: Biomedicina, Farmcia-Bioqumica, Enfermagem, Odontologia, Medicina, Cincias Contbeis e Direito. De acordo com a referida lei, so requisitos para o cargo de auditor do componente estadual do SNA: - Cinco anos, no mnimo, de registro no rgo fiscalizador do exerccio profissional; - Aprovao em concurso pblico; - Ao profissional componente do quadro de auditores ser vedada a participao como proprietrio, dirigente, acionista ou scio-cotista em qualquer entidade que preste servio no mbito do SUS; IV - FINALIDADES DA AUDITORIA Aferir a preservao dos padres estabelecidos e proceder ao levantamento de dados que permitam conhecer a qualidade, a quantidade, os custos e os gastos da ateno sade; Avaliar os elementos componentes dos processos da instituio, servio ou sistema auditado, objetivando a melhoria dos procedimentos, atravs da deteco de desvios dos padres estabelecidos; Avaliar a qualidade, a propriedade e a efetividade dos servios de sade prestados populao, visando a melhoria progressiva da assistncia sade; Produzir informaes para subsidiar o planejamento das aes que contribuam para o aperfeioamento do SUS e para a satisfao do usurio.
12
SCATS/SES-GO
O cumprimento de suas finalidades far-se- atravs do desenvolvimento de atividades de auditoria de gesto, analtica e operativa, objetivando: - determinar a conformidade dos elementos de um sistema ou servio, verificando o cumprimento das normas e requisitos estabelecidos; - levantar subsdios para a anlise crtica da eficcia do sistema ou servio e seus objetivos; - verificar a adequao, legalidade, legitimidade, eficincia, eficcia e resolutividade dos servios de sade e a aplicao dos recursos da Unio repassados aos Municpios; - aferir a qualidade da assistncia sade prestada e seus resultados, bem como apresentar sugestes para seu aprimoramento; - aferir o grau de execuo das aes de ateno sade, programas, contratos, convnios, acordos, ajustes e outros instrumentos congneres; - verificar o cumprimento da Legislao Federal, Estadual, Municipal e normatizao especfica do setor sade; - observar o cumprimento pelos rgos e entidades dos princpios fundamentais de planejamento, coordenao, regulao, avaliao e controle; - apurar o nvel de desenvolvimento das atividades de ateno sade desenvolvidas pelas unidades prestadoras de servios ao SUS e pelos Sistemas Municipais de Sade; - prover ao auditado oportunidade de aprimorar os processos sob sua responsabilidade. Desta forma constituem objeto do exame de auditoria: - A aplicao dos recursos transferidos pelo Ministrio da Sade a entidades pblicas, filantrpicas e privadas; - A aplicao dos recursos transferidos pelo Ministrio da Sade s Secretarias Municipais de Sade; - A gesto e execuo dos planos e programas de sade do Ministrio da Sade, Secretaria de Estado da Sade e Secretaria Municipal de Sade que envolvam recursos pblicos observando os seguintes aspectos: a) organizao; b) cobertura assistencial; c) perfil epidemiolgico; d) quadro nosolgico; e) resolubilidade/resolutividade; f) eficincia, eficcia, efetividade e qualidade da assistncia prestada sade; - A prestao de servios de sade na rea ambulatorial e hospitalar. - Os contratos, convnios, acordos, ajustes e instrumentos similares firmados pela Secretaria de Estado da Sade e os prestadores de servios de sade do SUS; V - ATIVIDADES DO COMPONENTE ESTADUAL DO SNA/LEI 13.849
SCATS/SES-GO
13
A Lei Estadual n 13.849 em seu artigo 4 descreve as seguintes atividades para o cargo de auditor: - atividades de verificao analtica e in-loco, aferindo, de modo contnuo, os aspectos tcnico-cientficos, financeiros, contbeis, legais e estruturais das diversas instituies prestadoras de servios e nos gestores municipais do Sistema nico de Sade; - tarefas tpicas aglomeradas: a) executar auditorias analticas e/ou operativas integradas ou no com os nveis federal e/ou municipais; b) executar auditorias nos municpios habilitados em qualquer condio de gesto; c) autorizar e emitir AIH (Autorizao de Internao Hospitalar), APAC (Autorizao de Procedimento Ambulatorial de Alto Custo/Complexidade) e demais procedimentos que se faam necessrios, rotineiramente ou quando solicitados, em consonncia com os demais setores competentes; d) examinar fichas clnicas, pronturios, exames e demais documentos do paciente que demonstrem e comprovem a necessidade efetiva da realizao do procedimento, conforme normas vigentes do SUS; e) apurar qualquer tipo de denncia relacionada com a prestao de servios ao SUS e propor abertura de processo de sindicncia, na conformidade da legislao pertinente; f) analisar contratos, convnios e documentos congneres que orientem repasses de verbas do Sistema s entidades pblicas ou privadas, contratadas ou conveniadas, verificando sua legalidade e observncia s normas do SUS; g) analisar relatrios do SIA/SIH/SUS, e com base nos indicativos, emitir parecer tcnico, com propostas de alterao de teto financeiro de municpios e/ou prestadores de servios ao Sistema quando detectada a necessidade; h) estimular a discusso e contribuir para a criao de mecanismos que possibilitem a avaliao de qualidade dos servios de sade prestados no mbito do SUS, com vistas a estabelecer parmetros de resolutividade, eficincia e eficcia; i) manter-se atualizado no que se refere ao avano das tcnicas, procedimentos e normas aplicveis, participando, ainda, de processos de capacitao quando convocado; j) orientar as entidades integrantes ou que participem do Sistema, por convnio, contrato ou outro ajuste, sobre a legislao especfica do SUS, bem como examinar o cumprimento das orientaes; k) atuar em conjunto com outras reas da Secretaria de Estado da Sade em acompanhamento e orientaes aos municpios sob qualquer tipo de gesto; l) realizar outras atividades pertinentes; m) apreciar a legalidade, legitimidade, economicidade e razoabilidade de contratos, convnios e outros instrumentos congneres que envolvam a prestao de servios de responsabilidade do SUS.
SCATS/SES-GO 14
VI CDIGOS DE TICA E AUDITORIA Os Cdigos de tica das diversas categorias profissionais so parmetros fundamentais destinados a nortear a conduta profissional quanto aos aspectos: - Sigilo; - Impercia, imprudncia ou negligncia; - Responsabilidade pelo ato profissional; - Consentimento prvio do paciente; - Elaborao do pronturio do paciente; - Manuseio de pronturio. - Informaes do quadro clnico ao paciente; Alm dos Cdigos de tica devem ser observadas as Resolues do Conselho Federal de Medicina, do Conselho Federal de Enfermagem, leis especficas e outras normas regulamentadoras. VII - CONCEITOS Em funo do produto final da Auditoria ser o Relatrio, necessrio cuidado especial com a redao que deve ser a mais clara e objetiva possvel em observao aos conceitos elencados: Regulao: a funo de fortalecimento da capacidade de gesto que institui ao poder pblico o desenvolvimento de sua capacidade sistemtica em responder s demandas de sade em seus diversos nveis e etapas do processo de assistncia, de forma a integr-la s necessidades sociais e coletivas. A regulao da assistncia tem como objetivo principal promover a eqidade do acesso, garantindo a integralidade da assistncia e permitindo ajustar a oferta assistencial disponvel s necessidades imediatas do cidado, de forma equnime, ordenada, oportuna e racional, pressupondo: a. Organizar e garantir o acesso dos usurios s aes e servios do Sistema nico de Sade em tempo oportuno; b. Oferecer a melhor alternativa assistencial disponvel para as demandas dos usurios, considerando a disponibilidade assistencial do momento; c. Otimizar a utilizao dos recursos disponveis; d. Subsidiar o processo de controle e avaliao; e. Subsidiar o processo da Programao Pactuada e Integrada - PPI. Controle: consiste no monitoramento de processos (normas e eventos) para verificar conformidade dos padres estabelecidos e detectar situaes de alarme que requeiram uma ao avaliativa detalhada e profunda. Avaliao: a identificao quantitativa e qualitativa dos resultados (impactos) obtidos pelo Sistema nico de Sade - SUS em relao aos objetivos fixados nos programas de sade e na adequao aos parmetros de qualidade, resolutividade, eficincia e eficcia estabelecidos pelos rgos competentes do SUS.
15
SCATS/SES-GO
Auditoria: o exame sistemtico e independente dos fatos pela observao, medio, ensaio ou outras tcnicas apropriadas de uma atividade, elemento ou sistema para verificar a adequao aos requisitos preconizados pelas leis e normas vigentes e determinar se as aes e seus resultados esto de acordo com as disposies planejadas. A Auditoria, atravs da anlise e verificao operativa, possibilita avaliar a qualidade dos processos, sistemas e servios e a necessidade de melhoria ou de ao preventiva/corretiva/saneadora. Tem como objetivo ltimo propiciar ao Gestor do SUS informaes necessrias ao exerccio de um controle efetivo e contribuir para o planejamento e aperfeioamento das aes de sade. Fiscalizao: consiste em submeter atenta vigilncia a execuo de atos e disposies da legislao pelo exerccio da funo fiscalizadora. Inspeo: a atividade realizada sobre um produto final numa fase determinada de um processo ou projeto, visando detectar falhas ou desvios. Superviso: a ao orientadora ou de inspeo em plano superior. Consultoria: a verificao dos fatos para apontar sugestes ou solues num problema determinado. Acompanhamento: processo de orientao no qual o orientador, mediante contato com o processo, acompanha o desenvolvimento de determinada(s) atividade(s). Percia: trata-se de um conjunto de atos voltados a prestar esclarecimentos quando designada por autoridade judicial ou policial. No conformidade: a qualificao dos atos praticados em desacordo com especificaes. As no conformidades quando violam documentos normativos podem ser de dois tipos: a. Impropriedade: Viola norma ou lei. b. Irregularidade: Viola norma ou lei, resultando em prejuzo quantificvel e/ou configurando dolo. Distoro: a Discrepncia de elementos prticos aos tcnicos legais que resultam em dados registrados como evidncias objetivas de no conformidade. Ao preventiva: a atuao objetiva sobre uma no conformidade potencial evitando sua ocorrncia. Ao corretiva: a eliminao da causa de uma no conformidade evitando sua recorrncia.
16
SCATS/SES-GO
VIII - FORMALIZAO DOS PROCESSOS DE AUDITORIA Toda Auditoria se inicia com a formalizao de um processo administrativo classificado como Processo de Auditoria. Os processos classificados como auditoria sero ordinrios e/ou extraordinrios, sendo que as denncias ou requisies emanadas por rgos pblicos ou pessoa sero classificadas como extraordinrias e as demais como ordinrias. Todos os processos que tratarem de auditoria resultaro na emisso de Relatrios Tcnicos que indicaro os fatos apurados e respectivas concluses e sugestes que sero submetidas para deliberao, fundamentada, do titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade. Aps a deliberao do titular da Superintendncia, ser expedida notificao, por via postal e com aviso de recebimento AR, para que o rgo ou prestador auditado tome conhecimento do relatrio da auditoria, bem como para apresentar justificativas, se assim desejar. Integram o Processo de Auditoria os seguintes documentos: - Documento originrio da Auditoria (determinao da Secretaria Estadual da Sade/SCATS, requisio de rgos pblicos, denncias, e outros); - Cpia do ato designando a equipe de Auditoria - Cpia do Ofcio de Apresentao assinada pelo Diretor da Unidade Auditada; - Comunicao de Auditoria; - Relatrio de Auditoria; - Cpias dos Relatrios de Sada dos Sistemas de Informaes utilizados como parmetro na Auditoria Analtica quando for o caso; - Mapa de anlise das AIH-Autorizaes de Internao Hospitalar e/ou dos documentos do SIA-Sistema de Informaes Ambulatoriais preenchido(s) e assinado(s) pela(s) a(s) equipe(s) de Auditoria; - Cpias de outros documentos indispensveis para compor o processo; - Defesa encaminhada pela unidade com respectivos anexos; - Planilha de clculo das impugnaes quando for o caso; Em caso de denncia sobre irregularidade ou ilegalidade tambm se formalizar um Processo de Auditoria que ser objeto de apurao, desde que formulada por escrito com a identificao e o endereo do denunciante, ou atravs da imprensa escrita ou falada. A denncia ser apurada em carter sigiloso, at que se comprove a sua procedncia; e s poder ser arquivada depois de percorrido todo o trmite, mediante despacho fundamentado da autoridade competente, que concluiu no existir ato passvel de penalizao. Reunidas as provas que indiquem a existncia de irregularidade ou ilegalidade, os demais atos sero pblicos, assegurada aos acusados ampla defesa e o contraditrio. Havendo comprovao da irregularidade ou ilegalidade a equipe de auditoria dever sugerir a aplicao de penalidades previstas neste Manual. Quando o fato narrado no configurar evidente infrao, a denncia dever ser arquivada por falta de objeto a perseguir.
SCATS/SES-GO 17
O denunciante e o denunciado, a qualquer tempo, podero solicitar informaes do processo. Os processos podem ainda ser classificados em: Cadastro: os processos classificados como cadastro sero aqueles que demandarem pedidos de incluso, alterao ou excluso de servios junto aos Sistemas de Informaes Ambulatoriais e Hospitalares - SIA e SIH/SUS, bem como atualizaes das unidades de maneira geral, segundo os mdulos do Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Sade- CNES/DATASUS. Pagamento - Os processos classificados como pagamento sero aqueles que pressupe a existncia de contrato de prestao de servios especializados de sade com terceiros ou que prestem servios atravs do SUS, cujos pagamentos dependam especificamente da emisso de relatrio de auditoria, pareceres e/ou notas tcnicas de forma prvia e que sejam subscritas por auditores do componente estadual do SNA. Contratualizao- Os processos que versarem sobre celebrao de ajuste, convnio e contrato com o poder pblico, entidades filantrpicas ou privadas, respectivamente, cujo objeto tratar de servios de sade, segundo os parmetros preconizados pelo Sistema nico de Sade, sero classificados como contratualizao.
Outro aspecto referente aos processos a questo dos prazos que comeam a correr a partir da data do recebimento da notificao e/ou correspondncia, excluindo-se da contagem o dia do comeo e incluindo-se o do vencimento. Os prazos expressos em dias contam-se de modo contnuo. Considera-se prorrogado o prazo at o primeiro dia til seguinte se o vencimento cair em dia em que no houver expediente ou este for encerrado antes da hora normal. O prazo para apresentar justificativas ou qualquer manifestao acerca do relatrio de auditoria ser de 15 (quinze) dias a contar da data do recebimento da notificao. Sendo a notificada pessoa jurdica de direito pblico ou rgo da administrao direta ou indireta, o prazo para apresentao de justificativa ou manifestao ser de 30 (trinta) dias. Caso haja a devoluo por parte dos Correios da notificao feita, esta ser novamente reiterada por via postal. Havendo devoluo da reiterao da notificao feita por via postal, o auditado ser notificado por via editalcia a ser publicado no Dirio Oficial do Estado. Transcorrido o prazo descrito anteriormente sem que o notificado apresente justificativa ou qualquer manifestao ser expedida, por via postal, reiterao para que o notificado apresente, no prazo de 5 (cinco) dias (pessoa jurdica de direito privado) ou 10 (dez) dias (pblicos), a contar do recebimento dessa, as justificativas ou manifestao sobre o relatrio da auditoria. Findo este prazo sem que o auditado apresente justificativa ou qualquer manifestao, o titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica da
SCATS/SES-GO 18
Sade encaminhar cpia do relatrio da auditoria ao rgo que a solicitou, ou ao rgo competente para tomar as providncias cabveis no caso auditado. Apresentando o auditado, tempestivamente, justificativa ou manifestao acerca do relatrio de auditoria, o processo ser encaminhado Gerncia de Auditoria para anlise da pea apresentada. Os auditores emitiro Relatrio de Anlise de Justificativa que ser encaminhado ao titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica da Sade para deliberao. Recebido o Relatrio de Anlise de Justificativa, o titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica da Sade deliberar sobre a aceitao ou no das justificativas/manifestao apresentadas, aplicando, quando couber, a sano prevista ao caso auditado, notificando-o da deliberao. Da deliberao anterior, em face de razes de legalidade e de mrito, caber Recurso Administrativo no prazo de 15 (quinze) dias a contar do recebimento da notificao da deliberao, e que ser dirigido ao titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica da Sade. Caso o notificado seja pessoa jurdica de direito pblico ou rgo da administrao direta ou indireta, o prazo ser de 30 (trinta) dias. Quando a lei no fixar prazo diferente, o recurso administrativo dever ser decidido no prazo mximo de 30 (trinta) dias, a partir do recebimento dos autos pelo rgo competente. Este prazo poder ser prorrogado por igual perodo, ante justificativa explcita. A autoridade competente para decidir o recurso poder confirmar, modificar, anular ou revogar, total ou parcialmente, a deciso recorrida. O recurso ope-se por meio de requerimento no qual o recorrente dever expor os fundamentos do pedido de reexame, podendo juntar os documentos que julgar convenientes e no ser reconhecido quando oposto fora do prazo ou por autoridade incompetente. Havendo justo receio de prejuzo de difcil ou incerta reparao decorrente da execuo, a autoridade recorrida ou a imediatamente superior poder, de ofcio ou a pedido, dar efeito suspensivo ao recurso. Aplica-se, no que couber, o disposto na Lei Estadual n 13.800, de 18 de janeiro de 2001. IX - PENALIDADES Quando forem detectadas irregularidades ou distores em unidades assistenciais prprias, a Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade, promover as medidas saneadoras, em consonncia com a legislao em vigor, buscando a apurao de responsabilidades. Poder a Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade, a pedido de qualquer interessado no processo, corrigir as inexatides materiais devidas a lapso manifesto ou a erros evidentes de escrita ou de clculo. Os fatos detectados em auditoria que tiverem natureza tica devero ser comunicados respectiva entidade de classe pelo titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade. A aplicao das penalidades dever ser acordo com o grau determinado da distoro, conforme discriminado abaixo: - Distores Leves ou de 1 Grau
SCATS/SES-GO 19
Aquelas que no implicam em prejuzo direto ao usurio, nem em ato lesivo ao SUS, apenas caracterizando negligncia gerencial, sem manifestao de dolo. Nestes casos podero ser aplicadas as seguintes medidas: - De imediato, no sujeitas punio realizada pela equipe de auditoria quando da visita in loco, por sugesto direo da unidade auditada, como por exemplo: recomendar unidade auditada a correo das distores, fundamentada no relatrio de auditoria, objetivando a regularizao das distores; - Aps anlise dos relatrios, sujeitas ou no punio realizadas pelas autoridades competentes. Nestes casos as medidas corretivas podero ser: Na 1 notificao: - Advertncia Escrita - ser aplicada pelo titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade SCATS e dever ser averbada no dossi do prestador. Na 1 reincidncia: - Multa ser aplicada pelo Gestor Estadual ou Municipal do SUS quando as obrigaes do prestador no forem cumpridas, seja por negligncia, imprudncia, ou dolo, ou, ainda, pelos atos indicados abaixo: - Por contas julgadas irregulares de que resulte dbito, nos termos da comprovao da auditoria realizada; - Por irregularidade que resulte dano ao Fundo Estadual de Sade ou ao errio, decorrente de ato ilegtimo ou antieconmico; - Por infrao norma legal ou regulamentar do SUS, de natureza operacional, contbil ou financeira. A unidade de multa o dia-multa, que tem o valor unitrio de 1/60 (um sessenta avos) do ltimo faturamento (SIA e SIH/SUS). Poder ser aplicada multa de at 20 dias/ms. O valor ser recolhido diretamente na conta do Fundo Estadual de Sade pelo prestador, cabendo a esse, quando ente pblico, o direito de regresso contra o responsvel pela prtica do ato.
- Distores Moderadas ou de 2 Grau
Aquelas que implicam em prejuzo relativo ao usurio, sem risco sua vida, por qualidade deficiente do servio, sem caracterizao de dolo e que no resulte em ato lesivo ao SUS. So classificadas tambm como distores moderadas ou de 2 grau as distores acima de 20% em pronturios, fichas clnicas e outros documentos.So passveis das seguintes penalidades: Na 1a notificao advertncia escrita, multa e impugnao das despesas discriminando o motivo da glosa e demais informaes que
SCATS/SES-GO 20
consubstanciem a veracidade da impugnao, estabelecendo prazo de at 15 (quinze) dias para, manifestao sobre o montante reclamado ou 30 (trinta) dias no caso de agente pblico. A impugnao das despesas ser efetivada atravs da Ordem de Recebimento (OR) e ser determinada quando for detectado dbito pecunirio a ser ressarcido em favor do SUS, sendo proposta pelo auditor, avaliada e deliberada pelo Superintendente de Controle e Avaliao Tcnica de Sade e no excludente de outras sanes e penalidades. O valor correspondente da OR ser recolhido em banco e conta indicada do Fundo Estadual de Sade, ou deduzido na fatura a ser paga ao prestador no ms subseqente determinao. A determinao do ressarcimento atravs da OR dever estar prevista no contrato, acordo ou convnio, e no caracteriza sano, no obstando a aplicao das penalidades de que trata esta portaria. Para o clculo da OR sero observadas as instrues contidas no Manual de Normas de Auditoria/MS e Orientaes Tcnicas sobre aplicao de Glosas em Auditoria do SUS do DENASUS/MS. Na reincidncia dobrar o nmero de dias-multa a cada repetio no mesmo ano. Na reincidncia propor ainda a suspenso temporria do encaminhamento de usurio de at 60 dias ou a resciso do ajuste, convnio ou contrato. Caber suspenso temporria do prestador de servio por reincidncia nas infraes ou naquelas aes que resultem em danos pecunirios ao SUS, ou naquelas que infringirem as normas reguladoras do sistema de sade de natureza operacional, administrativa ou contratual, ou naquelas que levarem prejuzos assistncia do usurio. A suspenso temporria da competncia do Gestor Estadual ou municipal do SUS, observado o direito de defesa prvio em processo administrativo competente, e ser determinada at que o prestador corrija a irregularidade especfica ou omisso norma reguladora do SUS.
- Distores Graves ou de 3 Grau
Aquelas aes que resultam em danos pecunirios ao SUS ou usurios, infrao s normas reguladoras do Sistema de Sade, seja de natureza operacional, administrativa ou contratual; as que levam prejuzos assistncia do usurio do SUS. So passveis das seguintes penalidades: Na 1 notificao aplicao de 02 (dois) a 20 (vinte) dias-multas. Na reincidncia das distores propor suspenso temporria do encaminhamento de usurio de at 60 (sessenta) dias ou a resciso do ajuste, convnio ou contrato. Constituem motivos para resciso do Termo de Ajuste, Convnio ou Contrato: O no cumprimento de clusulas contratuais;
SCATS/SES-GO
21
O desentendimento das determinaes regulares do supervisor ou auditor designado para acompanhar e fiscalizar a sua execuo, assim como as de seus superiores; O cometimento reiterado de faltas na sua execuo; Razes de interesse pblico de alta relevncia e amplo conhecimento, justificadas, e determinadas pelo Gestor Estadual do SUS; Nos casos enumerados nos incisos. VI, IX, X, XI, XIV, XV e XVII do art. 78 da Lei 8.666/93.
A resciso do contrato, convnio ou outro ajuste ser determinado pelo Gestor Estadual do SUS, e exarada no processo administrativo competente, assegurado o contraditrio e a ampla defesa, tudo com vista ao disposto na Lei 8.666/93, em especial ao seu artigo 79.
- Distores Gravssimas ou de 4 Grau
Fraude contra o Fundo Estadual de Sade e/ou errio pblico; risco de vida do usurio; descumprimento total do ajuste, convnio ou contrato. Nestes casos podero ser aplicadas as seguintes penalidades: Suspenso de at 02 (dois) anos; Resciso do ajuste, convnio ou contrato respectivo, com multa do valor anual contratado; Declarao de inidoneidade: aplicada pelo Gestor Estadual do SUS ou por autoridade determinada em lei, aps o julgamento do processo e dar-se- quando houver ilcito gravssimo ou o descumprimento total do contrato, que venha resultar em comportamento doloso do prestador. Enquanto perdurarem os motivos determinantes da punio, o contratado no poder contratar com a Administrao Pblica Estadual ou Municipal. A reabilitao frente autoridade que aplicou a sano ser concedida sempre que o contratado ressarcir o Fundo Estadual de Sade ou a Administrao pelos prejuzos causados e depois de decorrido o prazo da penalidade aplicada. Comunicao ao Ministrio Pblico para as aes civis cabveis, com a respectiva advertncia.
X DIREITO DE DEFESA O direito de defesa do interessado nos processos assegurado pela seguinte forma: - Vista dos autos ou cpia de pea concernente ao processo, mediante expediente dirigido ao Superintendente, quando couber ;
SCATS/SES-GO 22
Permisso ao interessado de apresentao de documentos e/ou alegaes escritas, mediante pedido por escrito, dirigido ao Superintendente de Controle e Avaliao Tcnica de Sade SCATS; A correo pela SCATS, a pedido de qualquer interessado, das inexatides materiais devidas a lapso manifesto ou a erros evidentes da escrita, na prtica de atos ou no clculo de valores.
O prestador vir ao processo por ao prpria ou por via de advogado com procurao por instrumento particular. O prazo para defesa ou alegao escrita ser de 15(quinze) dias, podendo, por convenincia da SCATS ser prorrogado por igual perodo. Caso o notificado seja pessoa jurdica de direito pblico ou rgo da administrao direta ou indireta, o prazo ser de 30 dias. As peties sero apresentadas ao Ncleo Tcnico - Administrativo da SCATS, que anotar o ano, ms, dia e hora de sua entrada margem da pea vestibular, anexado ao processo originrio. Cumpridas todas as exigncias dispostas no artigo acima, a petio ser imediatamente encaminhada autoridade competente que decidir sobre a admisso ou no do recurso. A petio do recurso poder ser liminarmente indeferida, em despacho fundamentado, se: - No se encontrar devidamente formalizada; - Firmada por parte ilegtima, considerando que so competentes para interpor recursos os responsveis pelos atos impugnados e aqueles alcanados pela deciso; - Fora do prazo. Julgado procedente, qualquer um dos recursos previstos, ser declarada sem efeito a penalidade aplicada, restabelecendo-se todos os direitos do interessado. Os atos da administrao da SCATS estaro sujeitos aos seguintes recursos: Reconsiderao o pedido de reexame do ato prpria autoridade que o emitiu. O pedido de reconsiderao ser formalizado uma nica vez e, ser apreciado por quem houver proferido a deciso recorrida e ter efeito suspensivo. O pedido ser apreciado no prazo mximo de 15 (quinze) dias teis contados a partir do recebimento deste. Recurso Hierrquico o pedido de reexame do ato dirigido autoridade superior que proferiu o ato. O recurso hierrquico, com efeito, suspensivo, ser dirigido ao Gestor Estadual do SUS, no prazo de at 05 (cinco) dias teis a contar da comunicao ou da publicao do ato.
SCATS/SES-GO
23
A deciso do recurso ser no prazo de 15 (quinze) dias teis, podendo este prazo ser prorrogado se justificada a impossibilidade de sua concluso no prazo originrio. Reviso o recurso de que o interessado punido pede o reexame da deciso em caso de fatos novos mostrarem a inocncia. Do pedido de reviso, que ser apresentado ao Gestor Estadual do SUS contra deciso definitiva no prazo de 15 (quinze) dias a contar da notificao da deciso final, em grau de recurso ou do pedido de reconsiderao, que s ser admitido se estiver fundamentado em uma das seguintes hipteses: Em erro de clculo nas contas ou nas multas; Em insuficincia de provas em que se tenha fundamentado a deciso recorrida; Na supervenincia de fatos novos com eficcia sobre a prova produzida.
A petio do recurso de reviso ser encaminhada ao Gestor Estadual do SUS, se verificada que a mesma rena os requisitos de admissibilidade previsto neste requerimento. O prazo para julgamento ser de at 15 (quinze) dias a contar da notificao ou intimao do ato/deciso, a qual poder ser feita pessoalmente ou atravs de publicao na Imprensa Oficial. Julgada procedente a reviso, ser declarada sem efeito a penalidade aplicada, restabelecendo-se todos os direitos do interessado. Da reviso do processo no poder resultar agravamento de penalidade. XI - CLASSIFICAO DA AUDITORIA A Auditoria pode ser classificada em: Regular ou Ordinria realizada em carter de rotina, peridica, sistemtica e previamente programada, com vistas anlise e verificao das fases especficas de uma atividade, ao ou servio. Especial ou Extraordinria realizada para atender a apurao de denncias, indcios, irregularidades ou por determinao do Secretrio de Estado da Sade e outras autoridades competentes para verificao de atividade especfica.
Quanto ao tipo: Analtica conjunto de procedimentos especializados que consistem na anlise de relatrios, processos e documentos visando avaliar se os servios ou sistemas de sade atendem as normas e padres previamente definidos. Auditoria Operativa - consiste na verificao de processos e documentos comparados aos requisitos legais/normativos que regulamentam o SUS e atividades relativas rea de sade atravs do exame direto dos fatos, documentos e situaes.
24
SCATS/SES-GO
Auditoria de Gesto - conjunto de atividades que abrangem reas de controle, fiscalizao oramentria, financeira e contbil, avaliao tcnica da ateno sade, avaliao de resultados e comprovao de qualidade, desempenhadas junto aos gestores do SUS, conforme requisitos mnimos estabelecidos pela legislao vigente. Auditoria Contbil pode ser definida como o levantamento, o estudo e a avaliao sistemtica de transaes, procedimentos, rotinas e demonstraes contbeis de uma entidade, com o objetivo de fornecer a seus usurios uma opinio imparcial e fundamentada em normas e princpios sobre sua adequao. A auditoria no Sistema nico de Sade SUS tem como conceito mais abrangente, aspectos de avaliao de cumprimento de metas previstas em planos de sade e/ou de trabalho, de apurao de resultados, de comprovao de qualidade, que precisam ser levados em considerao para o cumprimento das atividades de controle financeiro, contbil e patrimonial nas instituies conveniadas e gestores do SUS.
Quanto execuo: Auditoria Prospectiva ou Auditoria Prvia com carter preventivo procura detectar situaes de alarme para evitar problemas. Auditoria Retrospectiva avalia resultados e corrige as falhas. Auditoria Concorrente acontece durante um fato ou processo para acompanhar a execuo das atividades e garantir a qualidade do produto.
Quanto forma: Auditoria Interna ou de 1 parte executada por auditores habilitados da prpria organizao auditada. Auditoria Externa ou de 2 parte executada por auditores ou empresa independente contratada para verificar as atividades e resultados de uma determinada organizao ou sistema. Auditoria de 3 parte avaliao aplicada por uma entidade certificadora.
XII - REAS DE ATUAO DA AUDITORIA As reas de atuao incluem: Estabelecimentos de Sade: Servios de Sade e Unidades Prestadoras de Servios de Sade sob Gesto Estadual e eventualmente sob Gesto Municipal (Auditoria de Gesto).
25
SCATS/SES-GO
Secretarias Municipais de Sade. Procedimentos administrativos operacionais.
XIII- PRINCPIOS BSICOS DA AUDITORIA Na execuo de uma auditoria devero ser obedecidos os seguintes princpios: 1- planejamento e preparao da auditoria ou pr-auditoria; 2- conduo da auditoria e avaliao dos resultados; 3- princpios relativos coordenao dos trabalhos; 4- princpios relativos obteno de evidncias; 5- princpios relativos a impropriedades e irregularidades e 6- elaborao do relatrio de auditoria. 1. Planejamento e Preparao da Auditoria Para toda e qualquer Auditoria deve ser elaborado um Plano de Auditoria tambm denominada Pr-Auditoria, que deve estabelecer e/ou definir os critrios e programao das atividades e inclui: Objetivo e escopo da auditoria Por que realiz-la? Qual o seu propsito? Quais os requisitos envolvidos? O que deve ser procurado? Quando e quem deve proporcionar os recursos de suporte para a equipe de auditoria? Como ser realizada a auditoria? Quais as reas/ unidades auditadas? Onde ser realizada a auditoria e quais os desdobramentos possveis? Quando ser iniciada e qual a durao incluindo o tempo programado para as principais atividades? Quem compor a equipe de auditores? Quem ser o coordenador da equipe? Onde sero realizadas reunies de abertura/encerramento da auditoria? Quando ser apresentado o Relatrio Final da Auditoria? Quem e como ser informado da auditoria?
No Planejamento da Auditoria ou Pr-Auditoria a fase do exame preliminar visa obter os elementos para sua realizao; assim, o auditor procede aos exames preliminares da natureza e caractersticas das atividades e/ou elementos a serem auditados e respectivas reas. O planejamento dos trabalhos fundamental para a realizao de uma auditoria, objetivando prover a natureza, a extenso e a profundidade dos procedimentos empregados nos trabalhos e a oportunidade de aplicao sob a responsabilidade da equipe de auditoria. So fases da preparao: - designao da equipe e coordenador;
SCATS/SES-GO 26
definio das atividades e elementos a serem auditados; levantamento de documentao, procedimentos institucionais relacionados com as atividades ou os elementos a serem auditados; tcnica e material apropriado a ser utilizado; identificao dos aspectos crticos das atividades ou pontos chave; definio das pessoas/tcnicos envolvidos e seu grau de capacitao; identificao dos documentos de referncia (relatrios, roteiros, normas e instrues vigentes, legislao aplicvel, resultado das ltimas auditorias realizadas e outros registros); e elaborao da lista de verificao (check list).
Vantagens do Planejamento e da lista de verificao: - melhor utilizao do tempo (otimizao); - preparao e conhecimento prvioda equipe; - o material pode ser utilizado para outras auditorias; - seqncia lgica de perguntas; e - qualidade do trabalho e concluses adequadas. 2. Conduo da Auditoria e Avaliao dos Resultados Concluda a Pr-Auditoria, inicia-se a execuo propriamente dita. No exerccio de sua funo o auditor tem livre acesso a todas as dependncias do rgo ou entidade auditada quanto documentao e papis indispensveis ao cumprimento de suas atribuies. Se houver limitao da ao, o fato dever ser imediatamente comunicado por escrito ao dirigente da unidade auditada e (s) chefia(s) imediata(s). 2.1 Reunio de Abertura fundamental estabelecer um clima de boa comunicao e cooperao entre os auditados e auditores, diminuindo as resistncias naturais. Esta reunio poder definir o sucesso ou fracasso do trabalho. Devem estar presentes a equipe de auditoria e responsveis pela direo, gerentes e coordenadores da rea/unidade a ser auditada; deve ser breve e objetiva, servindo para esclarecer dvidas de ambas as partes. Deve ser presidida pelo coordenador da equipe, com registro dos participantes. A agenda rotineira preconiza: - entrega do Ofcio de Apresentao e do Comunicado de Auditoria. Este ltimo pode ser enviado previamente para o material solicitado ser providenciado com antecedncia; - apresentao dos auditores; - apresentao do escopo e objetivos da auditoria; - solicitao/confirmao de quem ser o acompanhante da auditoria; - estabelecimento/definio dos arranjos logsticos (sala de trabalho dos auditores e outros). 2.2 Execuo da Auditoria
SCATS/SES-GO 27
Considerada a fase operacional, quando as verificaes vo ser realizadas in loco, os auditores devero atentar para os pontos: - utilizar roteiros e check list, mas no se restringir a eles; - ser preciso nas anotaes efetuadas, de grande utilidade na elaborao do relatrio, as quais no podem permitir dvida; - procurar evidncias objetivas sustentando as no conformidades; - comprovar com assinatura do responsvel os documentos solicitados (relao de pessoal, notas fiscais e outros); - falar com os executantes das tarefas, no se restringindo anlise de documentos ou observaes durante a visita; - escutar mais atentamente e falar menos; - no permitir ao auditado estabelecer o ritmo da auditoria; e - ficar atento promoo de atividades destrutivas pelo auditado: interrupes freqentes, documentos no encontrados, pessoa chave com atividade de ltima hora e disponibilizao de local inadequado para anlise de documentos. 2.3 Avaliao da Auditoria Terminado o trabalho analtico e/ou operativo, na fase da avaliao dos resultados sero analisadas as informaes e os dados obtidos, incluindo as evidncias para reforar as anotaes de no conformidades objetivando evitar contestao. Caso no haja evidncia objetiva de no conformidade, esta poder ser mencionada no relatrio como observao a ser considerada. Este o princpio que norteia o fato de que para cada distoro, impropriedade ou irregularidade deve haver um padro de normalidade (norma ou lei). 2.4 Reunio de Fechamento Terminada a avaliao in loco necessrio dar conhecimento ao auditado/reas para compreenso dos resultados genricos da auditoria, apontando as distores para as quais cabe correo imediata (orientaes). 3. Princpios relativos coordenao dos trabalhos A designao do Coordenador da Auditoria depende do tipo de instituio auditada. Geralmente ser por delegao do titular do rgo de controle, designando um coordenador para a equipe de auditoria, assegurando-se o conhecimento tcnico e capacidade profissional e estabelecendo mecanismos e procedimentos adequados de coordenao, para garantir o cumprimento das atribuies conferidas desde o planejamento at a concluso dos trabalhos e acompanhamento dos resultados. Das atividades de coordenao: - promover a participao dos componentes da equipe na elaborao dos trabalhos propiciando maior compreenso dos objetivos, alcance, enfoques, procedimentos e tcnicas a serem aplicadas; - instruir e dirigir adequadamente a equipe quanto execuo dos trabalhos e cumprimento dos programas de auditoria; e
SCATS/SES-GO 28
definir a intensidade da superviso de acordo com o conhecimento e capacidade profissional dos membros da equipe, grau de dificuldade previsvel dos trabalhos, alcance de provveis impropriedades ou irregularidades a detectar no rgo ou entidade auditada sem cercear a liberdade e a flexibilidade necessrias aos tcnicos.
reas e enfoques da coordenao: - planejar a auditoria, preparar documentos de trabalho, relatrios, check list e orientar a equipe, entre outros; - aplicar os procedimentos e tcnicas para obteno das metas/objetivos previstos de acordo com o programa da auditoria; - observar os objetivos definindo em conjunto com a equipe as necessidades especficas da auditoria; - representar a equipe de auditoria junto ao auditado; - elaborar em conjunto com a equipe o Relatrio de Auditoria; - observar e concluir de forma consistente definindo em conjunto com a equipe as necessidades especficas da auditoria; - relatar chefia imediata os resultados da Auditoria e quaisquer dificuldades na realizao das atividades; e - acompanhar as aes a serem desencadeadas, informando a chefia imediata os resultados. 4. Princpios relativos obteno de evidncias Consideram-se evidncias as informaes colhidas antes, durante ou aps a auditoria. Para atender aos objetivos da atividade de auditoria, o auditor dever realizar, na extenso necessria, os testes ou provas adequadas com vistas obteno de evidncias qualitativamente aceitveis e fundamentar de forma objetiva suas recomendaes e concluses. importante para o auditor obter informaes representativas e suficientes para confirmar os dados colhidos/apurados, independentemente de se relacionarem com conformidades ou no. A finalidade da evidncia a obteno de elementos suficientes para sustentar a emisso do parecer, para permitir ao auditor chegar a um grau razovel de convencimento da realidade dos fatos e situaes observadas, da veracidade da documentao, da consistncia da somatria dos fatos e fidedignidade das informaes e registros gerenciais para fundamentar sua opinio. Tipos de evidncias: - fsica comprovvel materialmente; - documental comprovvel pelos registros em papis e/ou documentos; - circunstancial fornece impresso ao auditor, no servindo de evidncia de auditoria, pois no objetiva suficientemente para embasar uma no conformidade. Esse tipo de evidncia serve para alertar devendo o auditor procurar evidncias comprovveis; e - admissvel- obtida pela declarao verbal.
SCATS/SES-GO
29
A validao do julgamento depende da qualidade da evidncia no concernente a: - suficincia - a aplicao de testes resulta na obteno de uma ou vrias provas e propicia um grau razovel de convencimento a respeito da realidade ou veracidade dos fatos examinados; - adequao os testes ou exames realizados so apropriados natureza e caractersticas dos fatos examinados; e - pertinncia h coerncia da evidncia com as observaes, concluses e recomendaes de auditoria. Critrios para obteno de evidncias: - importncia relativa o significado da evidncia no conjunto de informaes tem peso e comprobatria; e - nveis de riscos provveis probabilidades de erro na obteno e comprovao da evidncia. Neste caso necessrio confirmar a evidncia com reteste, nova tcnica ou mtodo para confirmao. 5. Princpios relativos a Impropriedades e Irregularidades O auditor dever atentar para situaes com indcios de irregularidades, mesmo no sendo objeto do escopo inicial e, na possibilidade de obteno de evidncias destas situaes dever ser dado destaque por ocasio do parecer para a adoo de providncias. A busca de impropriedades ou irregularidades no decorrer dos exames, em princpio, no dever ser maior do que o objetivo da auditoria; o auditor dever se conscientizar do risco de tais ocorrncias atentando para que: - as fragilidades dos controles internos podem levar a distores; - os riscos potencias dos recursos utilizados desperdcio, mau uso, desvio; - as peculiaridades/caractersticas do desenvolvimento das operaes sem normas e rotinas descritas; - a atitude do pessoal ante os controles existentes no obedecem levando ocorrncia de distores; e - os comportamentos indevidos atitude inadequada do pessoal gerando distores. Na aferio dos Indicadores de Regularidades o auditor dever ter adequado conhecimento da natureza e peculiaridade das operaes. Quando identificadas irregularidades, o auditor aprofundar a anlise dos procedimentos para evidenciar a existncia de tais irregularidades. A apurao de impropriedades e/ou irregularidades exige do auditor extrema prudncia e profissionalismo que visem alcanar com segurana os objetivos propostos para a apurao. Na apurao de impropriedades e/ou irregularidades o auditor dever: - procurar evidncias objetivas para subsidiar as suas concluses; - fazer perguntas silenciosas a si prprio; - formular perguntas hipotticas, tais como: o qu ocorre se..., suponha qu...; - pedir para repetir quando no entender a resposta dando, se possvel, exemplos;
SCATS/SES-GO 30
fazer uma pergunta de cada vez, de forma a no confundir o auditado; falar, se possvel, com quem executa as tarefas; usar linguagem acessvel; no evidenciar uma atitude punitiva ao encontrar uma no conformidade; ser o mais detalhista possvel para comprovar as no conformidades.
6. Relatrio de Auditoria Para cada auditoria realizada o auditor dever elaborar relatrio que refletir os resultados dos exames efetuados, de acordo com o tipo de auditoria. O relatrio deve seguir um padro, admitindo-se adaptaes necessrias interpretao e avaliao dos trabalhos. Sua apresentao deve ter seqncia lgica, linguagem compatvel, isenta de erros e rasuras e ser conclusivo para permitir a formao de opinio sobre as atividades realizadas. As informaes quanto s aes, fatos ou situaes observadas devem reunir, dentre outras: - escopo e objetivo da auditoria; - identificao da equipe de auditoria; - identificao do auditado; - data da auditoria; - documentos auditados e/ou relacionados; - descrio das No conformidades encontradas; - apreciao/concluso das auditorias quanto importncia das No conformidades detectadas e sua influncia na efetividade do sistema ou servio; e - sugestes de encaminhamentos do relatrio. - O relatrio dever ser levado ao conhecimento da chefia imediata para cincia e encaminhamentos devidos. Na elaborao do Relatrio de Auditoria a equipe pode se basear nos roteiros propostos pelo Departamento Nacional de Auditoria do SUS DENASUS, anexos ao presente Manual.
XIV - AUDITORIA ANALTICA Como dito anteriormente, entende-se por Auditoria Analtica o conjunto de procedimentos especializados que consiste na anlise de relatrios, processos e documentos, visando avaliar se os servios ou sistemas de sade atendem as normas e padres previamente definidos. Para se proceder Auditoria Analtica de procedimentos ambulatoriais ou hospitalares necessrio que o auditor tenha conhecimento das normativas do SUS (Manual do SIA, Manual do SIH e outros) e das Tabelas de Procedimentos do SIA e SIH/SUS, disponveis no site do Ministrio da Sade: www.saude.gov.br. Alm disso, so utilizados os diversos sistemas e redes de informaes do SUS como ferramentas para obteno de dados, anlise e suporte
SCATS/SES-GO 31
realizao das auditorias. Os dados podem ser acessados no site www.datasus.gov.br. Dos sistemas e redes de informaes disponveis, os mais utilizados pelo SNA so: 1- SCNES Sistema de Cadastramento Nacional de Estabelecimentos de Sade Disponibiliza informaes das condies de infra-estruturas de funcionamento dos Estabelecimentos de Sade, permitindo conhecer a realidade da rede assistencial existente e suas potencialidades. A Ficha de Cadastramento de Estabelecimentos de Sade FCES documento de consulta obrigatria nas auditorias de servios de sade podendo ser acessada no site www.cnes.datasus.gov.br. 2- SIH/SUS - Sistema de Informaes Hospitalares do SUS o sistema que processa as Autorizaes de Internaes Hospitalares (AIH), disponibilizando informaes sobre os recursos destinados a cada hospital que integra o SUS e as principais causas de internao (parto normal, insuficincia cardaca, cesarianas e outras). Informa ainda o nmero de hospitais existentes, sua capacidade em quantitativo de leitos, o tempo mdio de permanncia do paciente no hospital, quantos so pblicos ou credenciados pelo SUS. 3- SIA/SUS - Sistema de Informaes Ambulatoriais do SUS Informa a capacidade instalada dos municpios, isto , o nmero de postos de sade, policlnicas, maternidades, prontos-socorros, consultrios mdicos e odontolgicos, entre outros. Informa tambm a produo ambulatorial, ou seja, o nmero de procedimentos realizados.
4- SINASC - Sistema de Informaes sobre Nascidos Vivos Base de dados obtidos da Declarao de Nascidos Vivos fornece informaes sobre natalidade, morbidade e mortalidade infantil e materna e sobre caractersticas da ateno ao parto e ao recm-nascido. Compe, por exemplo, os dados para o clculo da taxa de mortalidade infantil, cujo denominador o nmero de nascidos vivos. 5- SINAN - Sistema Nacional de Agravos de Notificao Informa as doenas de notificao obrigatria (diarrias, dengue, malria, meningite etc) que esto ocorrendo, em qual localidade, a idade e o sexo das pessoas. Os dados do SINAN proporcionam o clculo de incidncia e prevalncia de doenas, sua letalidade, o acompanhamento das tendncias temporais e a
SCATS/SES-GO 32
identificao de reas de risco essenciais para completar o conhecimento sobre as condies de sade da populao (Mota, 1999). 6- SIM - Sistema de Informaes sobre Mortalidade Fornece o nmero de bitos ocorridos no municpio e no estado, a causa determinante da morte por idade, sexo e localidade. Subsidia tambm o clculo da taxa de mortalidade infantil e mortalidade materna, entre outras. 7- SIAB - Sistema de Informaes de Ateno Bsica Fornece informaes sobre os Programas: Agentes Comunitrios de Sade e Sade da Famlia, quanto ao nmero de nascidos vivos, nmero de crianas menores de 2 anos, pesadas e vacinadas, as gestantes cadastradas, nmero de hipertensos, diabticos, hansenianos e tuberculosos, o nmero de visitas domiciliares e o nmero de consultas realizadas por mdicos e enfermeiros. 8- SISVAN - Sistema de Informaes de Vigilncia Alimentar e Nutricional Fornece as caractersticas das crianas na faixa etria de 0 a 5 anos e das gestantes, identificando inclusive o nmero de gestantes desnutridas. 9- SI-PNI - Sistema de Informaes do Programa Nacional de Imunizaes Fornece informaes sobre a cobertura vacinal, taxa de abandono e controle do envio de boletins de imunizaes. 10- SIOPS Sistema de Informaes sobre Oramentos Pblicos em Sade Fornece informaes sobre receitas e despesas com aes e servios pblicos de sade das trs esferas de governo. Muito utilizado nas Auditorias de Gesto para verificar o percentual de recursos prprios dos municpios aplicados em aes e servios de sade e ao cumprimento da EC 29. 11- RNIS - Rede Nacional de Informaes em Sade Integrada internet, promove acesso e intercmbio de informaes em sade para gesto, planejamento e pesquisa aos gestores, agentes e usurios do SUS. 12- RIPSA - Rede Integrada de Informaes para a Sade Disponibiliza dados bsicos, indicadores e anlises de situao sobre as condies de sade e suas tendncias no Pas, para melhorar a capacidade operacional de formulao, coordenao e gesto de polticas e aes pblicas dirigidas qualidade de sade e de vida da populao. Descrevemos a seguir orientaes sobre o Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Sade-CNES, o Sistema de Informaes HospitalaresSCATS/SES-GO 33
SIH/SUS e o Sistema de Informaes Ambulatoriais-SIA/SUS, obtidas a partir de dados disponibilizados por esses sistemas. Essas orientaes objetivam subsidiar os tcnicos que atuam em atividades de auditoria. 1. SCNES Sistema de Cadastramento Nacional de Estabelecimentos de Sade O Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Sade CNES base para operacionalizar os Sistemas de Informaes em Sade propiciando conhecer a capacidade instalada e o potencial de atendimento dos diversos municpios e regies do pas. Dentre os dados cadastrais a serem analisados neste relatrio, temos: Identificao do estabelecimento de sade, identificao da mantenedora, caracterizao nos aspectos concernentes esfera administrativa, natureza, atividade de ensino e pesquisa, gesto, modalidade do atendimento prestado e fluxo da clientela; Vnculo com o SUS, conta corrente para aqueles estabelecimentos com vnculo com o SUS e registro na Vigilncia Sanitria; Tipo do estabelecimento, instalaes fsicas para Urgncia/Emergncia, se ambulatorial e/ou hospitalar; Servios de apoio, servios especializados, comisses e equipamentos existentes; Servios ambulatoriais especializados de Terapia Renal Substitutiva, Quimioterapia, Radioterapia e Hematologia; Identificao e quantificao dos leitos hospitalares, especificando-os por especialidade (cirrgica e clnica) e complementares; Recursos humanos com identificao profissional.
O nmero de leitos existentes e contratados para atendimento aos pacientes do SUS vem definido por especialidade. Na verificao in loco esse nmero deve ser conferido. So dados importantes principalmente levando-se em conta a anlise da quantidade de Autorizaes de Internaes Hospitalares - AIH utilizadas versus a mdia de permanncia, que vai refletir a taxa de ocupao. O CNES pode ser pesquisado atravs do site: www.cnes.datasus.gov.br 2. SIH/SUS - SISTEMA DE INFORMAES HOSPITALARES Os Relatrios disponibilizados pelo SIH/SUS podem ser classificados em efetivos e eventuais. Os relatrios efetivos so de consulta obrigatria, que retratam o perfil da atividade, servio ou unidade aditados. So considerados Relatrios Efetivos do SIH/SUS: Relatrio Demonstrativo de AIH Pagas no Processamento; Relatrio Comparativo entre Procedimento Solicitado/Realizado e OPM Utilizados; Relatrio Freqncia de Procedimentos - TAB; Relao de AIH Pagas;
34
SCATS/SES-GO
Relatrio de Procedimentos Especiais.
A seguir, cada um dos documentos: 2.1 Relatrio Demonstrativo de AIH Pagas no Processamento Relatrio individualizado por hospital que reflete todos servios prestados e pagos atravs da Autorizao de Internao Hospitalar - AIH. de grande valia na seleo das AIH com indicativos de irregularidades, para realizao de auditoria operativa, na medida em que permite identificar se o procedimento indevido (cirurgia de pequeno porte com excesso de cobrana de sangue, cirurgia mltipla realizada na mesma via de acesso, etc.), e, a partir da, proceder-se busca da AIH com indicativo de impropriedade. Apresentado sob a forma de colunas permite visualizar: - A especialidade na qual houve a internao do paciente. A ttulo de exemplo: nas internaes em cirurgia, o nmero 1 e em pediatria o nmero 7; - O nmero da AIH, disposta em ordem crescente por especialidades. Algumas AIH tero seu nmero repetido quando houver utilizao da AIH de continuao; - Identificao de AIH: nmero 1 significa utilizao da AIH inicial; o nmero 3 empregado para a(s) AIH(s) de continuao e o nmero 5 significa AIH de longa permanncia; - O procedimento que foi pago, relativo quela AIH (PROC); - O ms da alta do paciente. A verificao deste campo mostra qual a competncia que est sendo cobrada naquele processamento. Permite verificar ainda se est havendo atraso na cobrana das AIH (AIH do ms 6 cobrada no ms 10, por exemplo); - O quantitativo de dirias de UTI e de acompanhante (AC) pagas durante a internao; - O valor pago a todos os Servios Hospitalares (SERV. HOSP.) relativos a material, medicamentos, taxas e servios de hotelaria. comum o aparecimento de AIH com procedimentos iguais e diferentes valores pagos pelos SH. Os servios hospitalares so onerados, sempre que so utilizadas dirias de UTI, dirias de acompanhante, permanncia a maior, dirias de recm-nato, procedimentos especiais de alto custo; - O valor pago por todos os Servios Profissionais (SERV. PROF.) utilizados durante a internao, sejam mdicos e/ou odontolgicos, em que tenha sido prestado atendimento ao paciente, independente da especialidade. Os valores dos SP so onerados sempre que for utilizada permanncia a maior e dirias de recm-nato.Dessa forma, a coluna pode apresentar valores diferentes para AIH com procedimentos iguais; - O total dos pontos (PTOS) lanados na AIH correspondente aos Servios Profissionais (SP) em relao ao procedimento pago, conforme tabela do SIH/SUS, j constando acrscimos de pontos, decorrentes de atos realizados durante a internao, como por exemplo: pontos correspondentes ao procedimento principal
SCATS/SES-GO 35
(cirurgia), mais os pontos correspondentes a um parecer dado (cardiologia); - O valor pago por todos os Servios Auxiliares de Diagnstico e Terapia (SADT) realizados durante a internao. Tambm nesta coluna pode-se encontrar valores diferentes para AIH com os mesmos procedimentos. Isso porque os SADT podem ser onerados quando houver utilizao de UTI e permanncia a maior; - O total de pontos correspondentes aos SADT daquela internao. Pode ser encontrado zero como total de pontos, e concomitantemente na 11. coluna (valor do SADT) ser encontrado um valor pago pelos SADT, significando que, embora no tenham sido realizados SADT durante a internao, o valor correspondente aos mesmos foi pago, em funo da forma de remunerao dos servios prestados pelo Sistema que feita em pacote. Com isso, o valor do ponto relativo ao SADT poder ser maior; - O valor pago aos procedimentos transfusionais utilizados durante a internao, excetuando-se: concentrados do fator VIII humano (cdigo 92-017-01-0), fator IX coagulao humana (92-021-01-8) e fatores II, VII, IX, X da coagulao (92-033-01-6) que so lanados no campo de Procedimentos Especiais da AIH, onerando os Servios Hospitalares; - O valor pago a todas as rteses, Prteses e Materiais EspeciaisOPM utilizadas durante a internao; Na ltima coluna do relatrio encontram-se os diferentes cdigos de todos os lanamentos efetuados na AIH em seu campo Procedimentos Especiais e Servios Profissionais. O relatrio de sada exibe como indicador do 1. campo um asterisco (*) e do 2. uma cruz (+). 2.2 Relatrio Comparativo entre Procedimento Solicitado/Realizado e OPM Utilizadas um relatrio discriminativo de todas as rteses, Prteses e Materiais/OPM utilizadas no Estado, por unidade, durante uma determinada competncia. apresentado formatado em colunas, identificando-se: - Hospital pelo CNPJ; - Nmero da AIH, por ordem crescente; - Procedimento solicitado (que nem sempre necessita coincidir com o procedimento realizado); - Procedimento realizado, seguido do cdigo do produto utilizado; - Quantidade do produto que foi utilizado; - Nome do procedimento, seguido do(s) nome(s) do(s) produto(s); - Nome do hospital; - Nmero da nota fiscal, ou dos ltimos nmeros do documento de importao, quando utilizado material importado. Este relatrio permite: a) verificar a compatibilidade do material utilizado com o atendimento prestado, o que j feito pelo Sistema. Sendo esta crtica flexvel, importante a anlise detalhada deste item, se considerarmos que para procedimentos iguais podem ser utilizadas quantidades diferentes de produtos;
SCATS/SES-GO 36
b) comparar, em relao a um mesmo procedimento, a utilizao da OPM pelos diversos hospitais (diferenas significativas em relao ao tipo, quantidade, etc.); c) verificar a freqncia da Nota Fiscal (uma mesma nota fiscal apresentada para variados tipos de procedimentos em que se usou OPM). 2.3 Relatrio de Freqncia de Procedimentos - TAB O programa TAB foi desenvolvido com a finalidade de permitir a realizao de tabulaes rpidas sobre os arquivos DBF que constituem os componentes bsicos dos sistemas de informaes do Sistema nico de Sade. O TAB permite identificar a pertinncia da freqncia dos procedimentos quanto ao porte do hospital, verificar as condies tcnico-operacionais da unidade para atendimento aos procedimentos, inclusive os mais complexos. Exemplos: realizao de cirurgias mltiplas num hospital de pequeno porte; septicemias em excesso. Relatrios gerenciais de apoio podem ser criados com adoo de diferentes tabulaes, como tambm podem ser criados por municpios e/ou estados; O TAB tambm propicia: Relacionar a freqncia por procedimentos. Recomenda-se que seja extrado pelos menos os 50 procedimentos mais freqentes; Comparar hospitais de mesmo porte e de portes diferentes; Cruzar os diversos relatrios: Estado X Municpio, Estado X Hospital, Municpio X Hospital, Hospital X Hospital, revelando vrios outros dados e ampliando a busca de informaes; Identificar situaes sazonais; Identificar a mdia de permanncia por procedimentos; Identificar valor mdio por procedimentos; Identificar o quantitativo de bitos por procedimentos; Identificar o quantitativo de dirias de UTI pagas por procedimentos; Identificar o quantitativo de dirias cobradas por procedimentos.
2.4 Relatrio de AIH Pagas Seleo a escolher, como por exemplo: AIH de Queimados, Cirurgia Mltipla, Politraumatizado, por ordem crescente de especialidade cirrgica/mdica, etc; So arquivos abertos no Excel onde todos os campos da AIH so disponibilizados, com exceo do nome do paciente. Dessa forma o auditor seleciona quais os campos que sero analisados. Permite visualizar: - O nmero da AIH; o ano, ms, dia do nascimento e sexo do paciente (1=masc. 3=fem.); - O cdigo e valor total do procedimento realizado; - Data da internao e alta do paciente, o quantitativo de dias que o paciente ficou internado; - Condio de alta dos pacientes (Motivo da Cobrana);
SCATS/SES-GO 37
- Idade do paciente. So exatamente todos os campos da AIH que podem ser abertos para anlise. A critrio do auditor podero ser selecionados outros campos da AIH, tais como: - Municpio de Origem (CEP); - CPF do mdico solicitante; - Valor de OPM; - Natureza do Hospital; - Cdigo do Municpio onde se localiza o hospital; - Nacionalidade; - N. do pronturio; - Carter da Internao, etc
2.5 Relatrio de Procedimentos Especiais um relatrio idntico ao anterior, onde esto descritos os arquivos do Tipo Procedimentos Especiais. Da mesma forma o auditor seleciona quais os campos que sero analisados. Permite visualizar os seguintes campos da AIH: - UF: Unidade da Federao; - AA: Ano de Competncia; - MM: Ms de competncia; - CGCHOSP: CGC do Hospital; - N AIH: Nmero da AIH; - PROC REA: Procedimento Realizado; - DT INTER: Data da Internao; - DT SAD: Data da Sada; - NUM PR: Nmero do Processamento; - PROC/UTI: Procedimentos Especiais + Dirias de UTI; - VALPROC: Valor do Procedimento. NOTA: esses dois ltimos relatrios so de grande importncia na PrAuditoria, pois podemos obter indicativos de distores importantes, objetivando, dessa maneira, a realizao de Auditoria Operativa. So exemplos de evidncias: - Cobrana indevida de politraumatizado, cirurgia mltipla, tratamento da AIDS e procedimentos seqenciais em neurocirurgia; - Permanncia hospitalar baixa ou alta, em relao ao procedimento cobrado; - Excesso de cobrana de procedimentos especiais, como por exemplo: excesso de tomografia computadorizada e alta incidncia de dirias de UTI; - Alta incidncia de determinados procedimentos em relao ao total realizado no Municpio/Estado. Os Relatrios Eventuais do SIH/SUS so documentos de consulta eventual, a depender da necessidade. So relatrios de consulta menos
SCATS/SES-GO 38
freqentes e fornecem maiores subsdios quando cruzados com outros relatrios. So considerados Relatrios Eventuais do SIH/SUS: Relatrio Discriminativo de Pagamento de Servios/rtese, Prtese e Material Especial OPM; Relatrio de Autorizaes de Internaes Hospitalares Apresentadas (RLAA); Relatrio Demonstrativo de Descontos das OR; Cadastro de Profissionais e Servios Auxiliares de Diagnstico e Terapia (SADT); Relatrio Resumo de OPM Pagos.
Na seqncia, cada um dos documentos: 2.6 Relatrio Discriminativo de Pagamento de Servios/OPM Relatrio onde so discriminados todos os servios realizados pelo prestador, o pagamento individual de cada servio, o valor total bruto e eventuais descontos, tais como imposto de renda. um contracheque de quem presta servios ao SUS, pelo SIH e encaminhado somente Unidade Prestadora de Servios. Por servios realizados entende-se: servios profissionais, servios auxiliares de diagnstico e terapia SADT, atendimento ao recm-nato na sala de parto, transfuses sangneas, utilizao de OPM e outros. O relatrio discrimina o pagamento de servios relativos aos profissionais Tipo 7, aos hospitais pblicos (Tipo 4) ou a OPM e permite visualizar: - Prestador pelo CGC/CPF, endereo, UF, CEP, cdigo do banco, conta corrente e/ou CPF. - Competncia do processamento que est sendo pago. - Outros quadros, que vo ser preenchidos tanto mais quanto maior o nmero de atendimentos realizados pelo prestador. Aqui, observamos por ordem: - CGC do hospital onde foi realizada a internao; - N. do Processamento; - Valor, em reais, de cada ponto dos Servios Profissionais (SP); - Valor, em reais, de cada ponto dos Servios Auxiliares de Diagnstico e Terapia (SADT). A seguir, aparecem trs colunas, onde temos: Na primeira coluna o nmero da AIH apresentada e paga, o qual repetido tantas vezes quantos forem os servios prestados naquela internao, quer sejam SP, SADT, sangue, atendimento ao recm-nato na sala de parto ou OPM, que so lanados por linha com o mesmo nmero da AIH. Atentar para os seguintes detalhes: - No pagamento dos servios produzidos, aparece somente o nmero da AIH; - Quando for pagamento de SADT, o nmero da AIH sempre vem acompanhado de um asterisco; - No caso de transfuso sangnea, a palavra sangue ao lado do nmero da AIH distingue este procedimento;
SCATS/SES-GO 39
Este relatrio o nico que discrimina o pagamento do atendimento ao recm-nato na sala de parto, sob a sigla ATT-RN. O atendimento ao RN na sala de parto desvinculado dos componentes Servios Profissionais, no entrando no rateio de pontos do hospital. O acompanhamento do RN no berrio remunerado com 18 pontos para cada dia de visita. - Se tiver sido utilizada uma OPM, o nmero da AIH acompanhado do ms da alta do paciente, do cdigo da OPM empregada, da quantidade utilizada e do nmero da nota fiscal. A segunda coluna mostra o nmero de pontos correspondentes ao atendimento prestado na internao. E na terceira coluna o valor em reais dos servios prestados, ou seja, SP, SADT, sangue, ATT-RN ou OPM: - O valor dos servios produzidos obtido multiplicando-se o nmero de pontos pelo valor de cada ponto nos SP; - O valor dos SADT obtido multiplicando-se o nmero de pontos pelo valor de cada ponto nos SADT; - Observa-se que sangue, OPM e ATT-RN j vm com seus valores gravados automaticamente, no sendo submetidos pontuao de valor. J no relatrio discriminativo de pagamento aos hospitais pblicos (Tipo 4) observa-se o seguinte: - Todos os servios produzidos, sejam do cirurgio, anestesista, auxiliares, clnicos, inclusive ATT-RN, so pagos para o hospital, pois os profissionais pertencem ao quadro de funcionrios do estabelecimento; - Todos os SADT, sangue e OPM so tambm lanados em nome do hospital, no existindo compra de servios de terceiros. No relatrio, discriminativo de pagamento aos hospitais privados, observa-se o seguinte: - Os profissionais com vnculo tipo 4, 16, 17, 22, 24 e 28 (funcionrios do hospital) e os SADT tipo 3 e 13 vm includos no contracheque do hospital; - Profissional cadastrado aquele que presta atendimento ao paciente durante a internao, sem ter vnculo empregatcio com o hospital. Possui vnculo tipo 6, 7, 14, 21, 23 e 29 e a conta dos seus servios apresentada em um contracheque (discriminativo) pessoal. Todos os atendimentos por ele prestados so relacionados por hospital. No caso do profissional trabalhar em mais de uma unidade, os servios sero listados em apenas um contracheque, identificando o hospital pelo qual est recebendo atravs do CNPJ; - Se o SADT terceirizado, recebe tambm um contracheque em seu nome, pelos servios produzidos; - No caso de uso de sangue e OPM, a cobrana pode ser direta para o hospital ou em nome do Hemocentro/Fornecedor. 2.7 Relatrio de Autorizaes de Internaes Hospitalares Apresentadas
SCATS/SES-GO
40
um relatrio condensado por Estado, apresentado em formato de quadros, onde cada um representa um grupo de hospitais de mesma natureza. Por natureza, entende-se a caracterizao do hospital segundo seus objetivos, padro tcnico, complexidade, fins lucrativos ou no, entre outros. Os hospitais podem ser classificados, quanto natureza, da seguinte forma: 10 - Hospital Prprio 20 - Hospital Contratado 22 - Hospital Contratado Optante pelo SIMPLES 30 - Hospital Federal 31 - Hospital Federal com verba prpria 35 - Hospital Federal integrante do SIAFI 40 - Hospital Estadual 50 - Hospital Municipal 60 - Hospital Privado sem fins lucrativos com reteno do CONFINS 61 - Hospital Filantrpico isento de tributos e contribuies sociais 63 - Hospital Filantrpico isento de Imposto de Renda e contribuio sobre lucro lquido 70 - Hospital Universitrio 80 - Hospital de Sindicato 90 - Hospital Universitrio com pesquisa (FIDEPS) 91 - Hospital Privado sem fins lucrativos isento de tributos e contribuies sobre lucros lquidos, com FIDEPS 93 - Hospital Privado sem fins lucrativos isento de imposto de renda e contribuies sobre lucros lquidos, com FIDEPS 94 - Hospital Universitrio com fins lucrativos, com FIDEPS 95 - Hospital Universitrio vinculado ao MEC, com FIDEPS 96 - Hospital Federal com FIDEPS. O Relatrio de Autorizaes de Internaes Hospitalares Apresentadas discrimina todos os valores pagos e AIH apresentadas e/ou pagas, por natureza do hospital. Um dado importante obtido com este documento o valor mdio pago a cada AIH, por natureza do hospital, incluindo-se todos os atendimentos prestados (SH + SP + SADT + OPM + SANGUE). O valor mdio da AIH importante para se avaliar a caracterstica da rede hospitalar. Um hospital de pequeno ou mdio porte, por exemplo, para chegar a possuir um valor mdio por AIH prximo ao de um hospital universitrio dever ter condies tcnico operacionais de atendimento que justifiquem este elevado custo, caso contrrio poder constituir indcio de irregularidades. Um outro dado a prioridade de distribuio da AIH, para a rede privada em detrimento de hospitais pblicos, que pode espelhar a forma como vem sendo realizado, pelo gestor, o gerenciamento das internaes. Outra condio que pode ser analisada no relatrio a evoluo histrica do valor mdio da AIH no Estado, por natureza e suas oscilaes, comparando-a at mesmo com perodos de outros anos. 2.8 Relatrio Demonstrativo de Descontos das OR
SCATS/SES-GO
41
As Ordens de Recebimento (OR) so discriminadas em uma planilha especfica que identifica o hospital, a competncia, o rgo emissor da OR, a data da emisso e o valor recolhido. O fluxo dos processos administrativos que redundarem em emisso de OR ser definido em ato do gestor estadual.
2.9 Cadastro de Profissionais e Servios Auxilares de Diagnstico e Terapia (SADT) um relatrio mensal que trata do cadastro dos profissionais que prestam servios aos pacientes internados nos hospitais do SUS e SADT. Identifica conta bancria, endereo, e, no caso dos profissionais, a especialidade na qual praticam as internaes dos seus pacientes, bem como tipo de vnculo que mantm com o Sistema. Essa identificao utilizada para se dirimir dvidas quanto ao prprio cadastro do prestador. 2.10 Relatrio Resumo de OPM Pagos um relatrio global por Estado, apresentado em formato de colunas. Identifica todo material de OPM (pelo cdigo da tabela SIH), discriminando quantidade utilizada, valor total pago e percentual dos gastos com cada um. O percentual calculado em relao a todas as OPM pagas no Estado. O relatrio tem importncia quando considerado em conjunto com a quantidade utilizada e o valor pago. Baixa utilizao somada a altos gastos deve ter prioridade de anlise. 3. SIA/SUS - SISTEMA DE INFORMAES AMBULATORIAIS A anlise dos relatrios de sada do Sistema de Informaes Ambulatoriais SIA/SUS, se reveste de suma importncia para um melhor conhecimento da rede ambulatorial. Estas anlises permitem verificar situaes apresentadas pelos servios ambulatoriais, tais como: - Capacidade instalada e quantitativo de servios prestados; - Estrutura ambulatorial; - Quadro nosolgico; - Confronto entre as patologias mais freqentes e prestadores; - Distoro na programao; - Desatualizao do cadastro. A partir destes elementos, seriam avaliados indicadores, tais como: - Consulta/habitante/ano. - Consulta x SADT. - Freqncia de procedimentos. - Disponibilidade de cobertura fsica x produo. A anlise destes indicadores poder definir quais unidades devero ser auditadas.
SCATS/SES-GO 42
Ressalve-se que da anlise prvia depender a escolha das tcnicas e metodologia da auditoria. Dentre os relatrios existentes no sistema, nove so de grande utilidade para o trabalho de auditoria. Os relatrios de sada do SIA/SUS tambm so classificados em efetivos e eventuais. Os Relatrios Efetivos do SIA /SUS so constitudas pelos documentos obrigatrios de consulta, pois retratam o perfil da atividade, servio ou unidade ambulatorial. So considerados Relatrios Efetivos do SIA /SUS: Relatrio de Acompanhamento da Programao Oramentria; - Relatrio Sntese da Produo Ambulatorial; - Relatrio de Freqncia de Procedimentos - TAB; - Relatrio Sntese de Produo da APAC. A seguir cada um dos documentos: 3.1 Relatrio de Acompanhamento da Programao Fsico Oramentria Identifica a unidade, a competncia apresentada e demonstra por Grupos de Procedimentos as metas fsico-oramentrias programadas, aprovadas, apresentadas e/ou percentual entre o que foi programado e o aprovado. A anlise deste relatrio permite verificar distores na programao e o efetivamente produzido pela unidade. 3.2 Relatrio Sntese da Produo Ambulatorial Fornece, por unidade, a relao dos procedimentos realizados no ms e de at trs meses anteriores ao ms do processamento. A anlise deste relatrio permite identificar erros de preenchimento, desatualizao do cadastro, cobranas indevidas e distores na programao. NOTA: este relatrio deve ser entregue ao Prestador, de acordo com a PRT/SAS N. 33, de 04/05/95 - DOU n. 85 de 5/5/95. 3.3 Relatrio de Freqncia de Procedimento - TAB O programa TAB permite a montagem de planilhas que propiciam verificar, entre outros itens, a freqncia dos procedimentos por ordem decrescente de quantidade no ms em anlise ou outros por unidade, municpio e/ou estado. Identifica tambm a quantidade e os valores apresentados e aprovados, bem como o valor mdio do procedimento. A anlise deste relatrio permite identificar cobranas indevidas, distores na programao, confronto entre as patologias mais freqentes e prestadores, etc. 3.4 Relatrio de Sntese de Produo da APAC Fsico
SCATS/SES-GO
43
Permite o acompanhamento dos procedimentos realizados em Oncologia, Terapia Renal SubstitutivaTRS, Medicamentos Excepcionais, Facectomia, Fotocoagulao a Laser; Facoemulsificao para implante de lente intra-ocular; Acompanhamento Ps Transplante, Hemodinmica, Ressonncia Magntica, Tomografia Computadorizada, Radiologia Intervencionista, Arteriografias, Medicina Nuclear, Psiquiatria, Deficincia Auditiva, Implante Dentrio steo-Integrado, Queimados, Exames para HIV, Pneumologia, Reabilitao Fsica, Litotripsia, Triagem Neonatal, Transplante de Crnea e Checkup de Glaucoma. Sua anlise permite verificar: - A compatibilidade entre o procedimento cobrado e o efetivamente realizado; - A pertinncia da cobrana dos procedimentos considerados secundrios (no autorizados na APAC Formulrio). So considerados Relatrios Eventuais do SIA/SUS: Discriminativo de Pagamento de Servios; Relatrio Discriminativo de Unidades por Servios; Relatrio da Situao da Produo Ambulatorial; Relatrio de Crditos Bancrios Efetuados.
A seguir, cada um dos documentos: 3.5 Discriminativo de Pagamento de Servios Demonstra os valores a serem creditados a cada prestador de servio, identificando o total bruto, lquido e os respectivos descontos. NOTA: este relatrio deve ser entregue mensalmente ao Prestador, de acordo com a PRT/SAS n. 33, de 04/05/95 DOU n. 85 de 05/05/95. 3.6 Relatrio Discriminativo de Unidades por Servios Permite identificar as unidades que prestam servios especficos e/ou especializados. 3.7 Relatrio da Situao da Produo Ambulatorial Fornece, por unidade, a relao dos procedimentos realizados no ms e dos BPA de at trs meses anteriores, o quantitativo de procedimentos realizados e a situao em que se encontram estes procedimentos. A anlise deste relatrio permite identificar os procedimentos rejeitados em funo das crticas do sistema. 3.8 Relao de Crditos Bancrios Efetuados Demonstra os valores a serem creditados na conta bancria dos prestadores. um instrumento de alerta em relao a possveis distores a serem verificadas, a partir da observao de valores discrepantes.
SCATS/SES-GO 44
A anlise destes indicadores auxilia na definio de quais Unidades devero ser auditadas. XV AUDITORIA OPERATIVA Atividade desenvolvida na prpria unidade onde as aes e servios so realizados, mediante a observao direta dos controles internos, fatos, dados, documentos e situaes. Nas auditorias operativas, sero emitidos os seguintes documentos, que sero levados em mos pelos auditores: Ofcio de Apresentao da equipe de auditoria, onde constar o objetivo do trabalho, o nome do coordenador da equipe e o perodo em que o grupo atuar naquele local. Ser emitido em 02 (duas) vias, sendo a primeira destinada ao responsvel pela unidade a ser auditada. Comunicado de Auditoria CA. Deve ser utilizado para solicitar documentos, informaes e/ou esclarecimentos pertinentes aos trabalhos de auditoria. Pode ser encaminhado com antecedncia, nas situaes em que a auditoria se reveste de magnitude e/ou complexidade, evitando-se o comprometimento do tempo destinado verificao in loco, com busca de documentos.
Objetivos: Aferir de modo contnuo a adequao, eficincia, eficcia e os resultados dos servios de sade; Identificar distores, promover correes e buscar um aperfeioamento do atendimento mdico-hospitalar ou ambulatorial, procurando obter melhor relao custo/benefcio na poltica de atendimento das necessidades do paciente; Promover processo educativo com vistas melhoria da qualidade do atendimento na busca da satisfao do usurio; Verificar a regularidade nas condies tcnicas de utilizao dos espaos destinados ao atendimento do usurio; Verificar o corpo tcnico da unidade, etc.
1- AUDITORIA OPERATIVA HOSPITALAR De modo geral so solicitados, para se proceder a uma auditoria operativa hospitalar, os seguintes documentos em cpia: Listagem nominal dos diretores com CPF e registro no(s) respectivo(s) Conselho(s); Listagem nominal dos profissionais mdicos e odontlogos com CPF, registros nos Conselhos respectivos, tipo de vnculo, especialidade e carga horria; Listagem nominal dos profissionais de enfermagem, com respectivos registros no COREN e carga horria;
45
SCATS/SES-GO
Listagem nominal dos demais profissionais de nvel superior, por categoria profissional, com registros correspondentes nos Conselhos e carga horria; Listagem nominal dos demais funcionrios por categoria; Escala mensal do planto de todos os profissionais; Listagem de equipamentos cadastrados; Cpia do documento que institui a Comisso de Controle de Infeco Hospitalar CCIH e ata da ltima reunio; Licena para funcionamento da unidade, expedida pela Vigilncia Sanitria Estadual ou Municipal quando for o caso; Licena para funcionamento da farmcia (quando houver), expedida pela Vigilncia Sanitria Estadual ou Municipal quando for o caso.
Podem ainda ser solicitados qualquer documento que comprove o de atendimento (fichas clnicas, pronturios), de despesas e outros. Durante a programao do trabalho necessrio que se determine o percentual de amostragem dos documentos a serem examinados. Tal universo poder variar de 20% a 100% dependendo do volume de documentos apresentados pela unidade a ser auditada, ou do que motivou a auditoria. Para escolha do percentual que ser auditado (amostragem), considerar a representatividade e o quantitativo de AIH apresentadas. A ttulo de sugesto podero ser escolhidos os seguintes quantitativos: - Unidade com at 100 AIH 100% - Unidade com 101 a 200 AIH 75% - Unidade com 201 a 300 AIH 50% - Unidade com 301 a 500 AIH 30% - Unidade com mais de 500 AIH 20% Quando se verificar, no andamento da auditoria, a incidncia de irregularidades superior a 40% (quarenta por cento), do universo que est sendo analisado, o percentual de amostragem dever ser estendido para 100% (cem por cento). Nas auditorias especiais, onde se determina um percentual padronizado, se ocorrer a situao acima descrita, recomendar a extenso dos trabalhos com maior profundidade e abertura de novo processo de auditoria. Numa Auditoria Operativa Hospitalar devero ser verificados:
1.1 Organizao Hospitalar Nesta etapa verifica-se toda a estrutura e organizao do hospital. Para tanto, devem-se utilizar os documentos de orientao do trabalho (papis de trabalho), que so: - Roteiro Bsico de Visita Hospitalar; - Roteiro Bsico de Auditoria em Psiquiatria. - Roteiro Bsico de Visita Ambulatorial - Roteiro Bsico de Atividade Especfica (TRS, UTI, Hemoterapia, etc).
SCATS/SES-GO 46
A perfeita caracterizao da funcionalidade da unidade depender da aplicao destes roteiros de forma correta e com discernimento. Na aplicao dos roteiros, atentar para os seguintes aspectos: Percorrer todas as dependncias do hospital, visitando unidades de internao e de apoio, servios complementares de diagnose e terapia, ouvir profissionais e pacientes; Observar a conservao, segurana, ventilao e iluminao de todo prdio, assim como sistema de comunicao, transporte, limpeza e cuidados com o lixo hospitalar; Observar, nas unidades de internao, a higiene e conservao das mesmas, cuidados com o paciente, quantidade e conservao do material e equipamento, mtodo de desinfeco e limpeza de material. Verificar a rea fsica, mobilirio, utenslios e equipamentos dos postos de enfermagem, copas, salas de curativos e sanitrios; Observar o fluxo do setor de esterilizao, equipamentos e mtodos utilizados na esterilizao, acondicionamento e cuidados com o material esterilizado, sua quantidade e qualidade; Observar o fluxo da lavanderia, mtodo de desinfeco e lavagem de roupa, quantidade, qualidade e conservao da roupa hospitalar; Observar fluxo, material e equipamento de servios especficos como o cirrgico, obsttrico, berrio, unidade de queimados, UTI, unidade de terapia renal substitutiva, unidade de transplantes, unidade coronariana, isolamento e outros; Verificar existncia de controle bacteriolgico peridico das reas de lactrio, berrio, centro cirrgico, centro obsttrico, centro de esterilizao, UTI e outras reas onde este cuidado se faa necessrio. Verificar controle sanitrio do pessoal desta rea; Verificar se est sendo observada a relao adequada de mdico assistente, plantonista em UTI, odontlogos, enfermeiros, nutricionistas, assistentes sociais, terapeutas ocupacionais, fisioterapeutas e outros, por paciente; Verificar apresentao do pessoal e uso de equipamentos de biosegurana; Verificar condies de acondicionamento, amostragem e conservao nos setores do almoxarifado e farmcia, assim como cuidados dispensados medicao controlada; Verificar se a Sala de Parto possui os materiais exigidos na PRT/MS/SAS n. 096/94, quando o hospital cobra AIH de parto ou cesariana com o cdigo de assistncia ao RN na Sala de Parto; Verificar se as unidades cadastradas em alta complexidade esto cumprindo as exigncias constantes nas respectivas portarias (Cncer, Ortopedia, Cardiologia, Epilepsia, Labiopalatal, Implante Dentrio Osteointegrado, Transplante, UTI especializada, II e III, Neurocirurgia I, II e III, Referncia em Urgncia e Emergncia, Paciente de Alto Risco Secundrio e Tercirio, Doena do Sono,
47
SCATS/SES-GO
Busca de Possvel Doador de rgo, Deficincia Auditiva, Queimados e Gastroplastia); Nos hospitais com FIDEPS, IVH-E e Referncia em Urgncia / Emergncia, verificar se os mesmos esto cumprindo as exigncias das Portarias MS/MEC/CONJUNTA n. 01/94, MS/GM/ n. 1.692/95 e MS/GM n. 479/99, respectivamente; Em Hospital Amigo da Criana verificar o cumprimento da Portaria MS/SPS/SAS n. 029/2001; Observar a manuteno dos padres mnimos adotados no acondicionamento, higienizao e pr-preparo dos alimentos, assim como conforto, segurana e conservao das reas, utenslios e equipamentos do servio de nutrio; Observar a quantidade, qualidade, apresentao e higiene da alimentao servida. Verificar se a alimentao complementar distribuda coincide com o mapa fornecido pelo nutricionista, o mtodo utilizado na distribuio da alimentao, horrio, temperatura e apresentao das refeies; Observar fluxo do lactrio, sistema de desinfeco e esterilizao de mamadeiras, mtodo de preparo de frmulas lcteas; Verificar condies e sistemas adotados no Arquivo Mdico e Setor de Estatstica; Verificar mtodos de treinamento e superviso do pessoal das diversas reas; Verificar a existncia ou no de Comisso de Controle de Infeco Hospitalar (CCIH) e de tica Mdica; Conhecer a biblioteca e a organizao do corpo clnico; Colaborar com o hospital sob avaliao, no sentido de dirimir dvidas,harmonizar procedimentos e conciliar situao em benefcio da boa assistncia ao paciente.
1.2 Dos Procedimentos Mdicos: Trata-se de um conjunto de atos mdicos, cuja normatizao prpria define os passos e princpios da assistncia prestada, o que torna a sua observncia obrigatria. Esto contidos no documento Manual do SIH do Ministrio da Sade, destacando-se: 1.3. Relativos ao Exame do Paciente Internado: Solicitar e analisar os pronturios dos pacientes internados e, por amostragem, visitar 20% dos pacientes internados ou mais, se a situao exigir. Exame do paciente (a depender da exigncia de assim o proceder) o mdico auditor deve, antes de iniciar suas atividades junto ao
48
SCATS/SES-GO
paciente, identificar-se, informar sua funo e solicitar permisso para execut-la. Caso o paciente no concorde, interromper sua visita e registrar em seu relatrio. Ao exercer esta funo deve-se agir com conscincia e imparcialidade e o que se tiver conhecido atravs de exames e observaes, dever guardar sigilo, de acordo com os princpios ticos. No formular, junto ao paciente, familiares, funcionrios do hospital ou qualquer outra pessoa envolvida, comentrios ou crticas sobre a assistncia mdico-hospitalar que est sendo prestada.
1.4. Do Pronturio do Paciente: O pronturio do paciente um documento referente assistncia mdica prestada ao paciente. Sua anlise deve ser de competncia exclusiva dos mdicos e da equipe de sade. Os profissionais esto sujeitos ao segredo profissional em obedincia aos respectivos cdigos de tica. Composio Mnima: Ficha de Identificao e Anamnese do Paciente; Registro Grfico de Sinais Vitais; Ficha de Evoluo/Prescrio Mdica; Ficha de Consulta de Enfermagem (COFEN - RS - 159); Ficha de Registro de Resultados de Exames Laboratoriais e outros mtodos diagnsticos auxiliares; Ficha de Registro de Resumo de Alta; Ficha de Descrio do Ato Cirrgico; Ficha de Descrio do Ato Anestsico; Partograma e Ficha do Recm-Nato; Folha de Dbito do Centro Cirrgico (gasto de sala); Prescrio Dietoterpica assinada e carimbada pelo Nutricionista.
Obrigatoriedade do Preenchimento: Todos os documentos do Pronturio devero estar corretamente preenchidos com letras legveis, assinados e carimbados; Prescrio e Evoluo Mdica diria, assinada e carimbada; Relatrio Dirio da Prescrio e Evoluo de Enfermagem, assinado e carimbado; Registro Dirio dos Sinais Vitais; Descrio dos Atos Cirrgico e Anestsico, com letra legvel, assinada e carimbada; Dever ser anexada ao pronturio a comprovao do resultado dos exames complementares.
1.5. Anlise do Pronturio do Paciente:
SCATS/SES-GO
49
Na vigncia das internaes, dentro dos princpios ticos, avaliar a evoluo clnica dos pacientes, a propriedade dos exames solicitados e da teraputica instituda, a indicao das cirurgias bem como compatibilidade entre o tempo de permanncia hospitalar e o diagnstico, ou quadro clnico apresentado. So procedimentos que o auditor deve considerar: Analisar detidamente as indicaes tcnicas que motivaram as internaes, principalmente as de emergncia, assim como os relatrios de atos operatrios e boletins de atos anestsicos. Verificar a existncia de assinatura e carimbo do profissional assistente na prescrio e evoluo diria nos pronturios. Avaliar os registros de enfermagem quanto sua capacidade informativa, controle de sinais vitais, controle de lquidos introduzidos e eliminados, controle da administrao de medicamentos, execuo de tratamentos e curativos. Avaliar a prescrio diettica e sua adequao aos casos especficos; Observar junto a pacientes internados, por amostragem, cuidados dispensados sondas, catter, drenos, aspiraes e nebulizaes, cuidados na preveno e tratamento de escaras, na administrao de oxignio, na instalao parenteral em perfuso e condies de coletores; Verificar, por amostragem, se a medicao prescrita coincide quantitativa e qualitativamente com a que est sendo administrada; Analisar a propriedade das internaes em UTI e a mobilizao de recursos tcnicos de alto custo; Verificar se est existindo cobrana de complementao, a qualquer ttulo, de pacientes do SUS, contrariando as normas vigentes (PT MS/SAS n. 113/97); Verificar se est sendo cobrado TCE grave com complicaes, cdigo 40.200.00.0 e em pacientes com TCE sem complicaes, cdigo 40.206.00.9; Verificar se na cobrana de AIH de Cirurgia Mltipla e Politraumatizado, os atos mdicos foram realizados no mesmo ato anestsico; Verificar se est sendo emitida nova AIH quando o correto seria a solicitao de Diria de Permanncia a Maior; Verificar se est sendo cobrada mais de uma aplicao de Nutrio Parenteral/Enteral, por dia.
NOTA: A conceituao de uma cirurgia como Laparotomia Exploradora s deve ser feita quando, aps inciso ampla e explorao abdominal completa, no for possvel estabelecer um diagnstico preciso. 1.6 Anlise da AIH x Pronturio aps a Alta A reviso do Pronturio do Paciente aps a alta desenvolvida: De rotina, pela equipe tcnica de auditoria;
SCATS/SES-GO
50
Especial, a partir da anlise de vrios critrios nos hospitais sob auditoria, ou daqueles que apresentem distores ou relatrios de alarme que exijam comprovao. O Pronturio do Paciente constitui-se do registro de todas as informaes sobre o atendimento prestado ao paciente. Considerando isto, o seu contedo reflete a qualidade da assistncia prestada. Visto que o pronturio contm registros importantes da vida nosolgica do paciente, deve ser sempre examinado no seu local de arquivo (nas dependncias do prestador de servio), a no ser nas situaes excepcionais. H parecer do Conselho Federal de Medicina/CFM preconizando essa atitude (RES/CFM -1614/2001). A anlise da AIH x Pronturio representa importante atividade na auditoria. Envolve a participao de vrios profissionais de sade, exigindo a definio de funes em cada fase de sua elaborao, para que possam ser atingidos os objetivos propostos. Os objetivos desta Sistemtica de anlise so: Avaliar a propriedade, eficincia, eficcia e qualidade dos servios prestados; Verificar a observncia dos procedimentos frente aos padres, parmetros, indicadores e critrios estabelecidos; Obter subsdios para a elaborao ou reformulao das necessidades de cobertura da assistncia hospitalar; Identificar e documentar distores e permitir que sejam propostas medidas corretivas.
Durante a Reviso dos Pronturios deve-se verificar: Se o quantitativo de pronturios, apresentados para a auditoria, confere com a quantidade de AIH pagas no processamento que est sendo analisado; Se o nome do paciente da AIH-7 o mesmo do pronturio e da AIH Simulada; Se os dados constantes na AIH simulada conferem com os do Relatrio Demonstrativo de AIH Pagas (alto custo, procedimento realizado, atos profissionais, SADT, AIH de cirurgia mltipla, politraumatizado, aids, Procedimentos Seqenciais de Neurocirurgia, entre outros); Se o preenchimento do laudo mdico est correto; Se as unidades apresentam os pronturios mdicos de acordo com as normas vigentes, ou seja, o mnimo necessrio; Em caso de implante de produtos radiopacos, se existe controle radiolgico pr e ps-operatrio, com identificao do paciente e data; Se o cdigo e a quantidade de material lanado na AIH simulada corresponde ao que foi utilizado no paciente; Se o nmero da nota fiscal lanado na AIH simulada corresponde compra do material que foi utilizado; Se a solicitao de OPM est devidamente preenchida e autorizada pelo Diretor Clnico, ou pelo Gestor, a critrio deste;
51
SCATS/SES-GO
Se h cobrana de diria de UTI at o dia da alta do paciente, exceto nos procedimentos dos grupos 76.100.09.0, 77.100.06.9, 77.100.05.0, 77.100.08.5, 81.100.08.6, 82.100.03.9, 89.100.01.8 e 90.100.01.8, bito, transferncia e re-operao; Se existe justificativa do mdico assistente, no caso de mais de 03 dirias de UTI e se a mesma est autorizada pelo Diretor Clnico, ou pelo Gestor, a critrio deste; Se as indicaes de internaes em UTI atendem aos critrios estabelecidos em atos normativos do MS; Se as unidades assistenciais esto solicitando realmente a permanncia a maior, ou se esto emitindo nova AIH; Se os exames realizados, quando o paciente est internado, esto sendo cobrados no SIA/SUS, o que caracteriza duplicidade de pagamento; A escala de planto dos pediatras e neonatologistas, confrontando com o nome do profissional que prestou o atendimento na sala de parto, segundo o Pronturio Mdico; Percentual de parto normal e cesariana em Hospitail Amigo da Criana; Se o perodo de internao constante no Pronturio Mdico o mesmo que est sendo lanado na AIH Simulada; Taxa de cesariana; Pertinncia e comprovao da cobrana de procedimentos de alto custo (tomografia, nutrio parenteral/enteral, estudos hemodinmicos, vacina anti-RH; arteriografias, neuroradiologias, hemoterapia, quimioterapia, dilise peritonial, fatores de coagulao, ciclosporina, exosanguineotransfuso, estreptoquinase, estudo eletrofisiolgico, hemodilise, diria de recm-nato, diria de acompanhante, etc.), ou seja, todos os procedimentos cujos cdigos iniciam com 92 at 99; A pertinncia das cobranas nas AIH de politraumatizado, cirurgia mltipla, procedimentos seqenciais em neurocirurgia e aids, conforme normas especficas para cada tipo de AIH; Se as unidades assistenciais esto solicitando mudana de procedimento, conforme normas vigentes, ou se esto emitindo nova AIH; Se as unidades assistenciais esto cumprindo as exigncias das respectivas portarias e se o lanamento nas AIH esto de acordo com as normas vigentes, quando se tratar de Hospital-Dia (Aids; Psiquiatria; Geriatria; Intercorrncias aps Transplante de Medula ssea; Procedimentos Cirrgicos, Diagnsticos ou Teraputicos e Fibrose Cstica); Se as unidades assistenciais esto cumprindo as exigncias das portarias, nas internaes de Psiquiatria e Paciente sob Cuidado Prolongado e Domiciliar.
1.7 Anlise do Laudo Mdico e AIH
SCATS/SES-GO
52
O Laudo Mdico para Emisso de AIH o instrumento para solicitao de internao do paciente em hospitais integrantes do SIH/SUS, sem o qual nenhuma AIH poder ser emitida. Seu preenchimento integral deve ser feito com clareza, de modo a permitir que o rgo Emissor (at mesmo o auditor) tenha uma viso do quadro do paciente, o mais prximo possvel da viso do mdico assistente. Laudo Mdico para Solicitao de Procedimentos Especiais o documento para solicitao de procedimentos especiais, devendo ser preenchido pelo mdico assistente, de forma correta e clara e autorizado pelo Diretor Clnico ou pelo rgo Gestor, a critrio deste. Autorizao de Internao Hospitalar AIH o documento hbil para identificar o paciente e os servios prestados sob regime de internao hospitalar. Fornece informaes para o gerenciamento do Sistema de Informaes Hospitalares. por meio deste documento que os Hospitais, Profissionais, Servios Auxiliares de Diagnose e Terapia - SADT recebero pelos servios prestados ao usurio. apresentado como AIH-1, de identificao (meio magntico) e se subdivide em 05 (cinco) grupos: Dados de Identificao do Hospital; Dados de Identificao do Paciente; Dados de Internao; Procedimentos Especiais; Atos Mdicos.
AIH-7: de identificao (Formulrio) ou Meio Magntico emitida exclusivamente pelos rgos Emissores, com numerao prpria, pr-impressa, em 02 (duas) vias: a primeira via ser levada ao hospital, pelo paciente ou responsvel, no caso de internao eletiva e a segunda via ser arquivada no rgo Emissor. Nos casos de urgncia, o laudo de emisso de AIH preenchido pelo hospital e encaminhado ao rgo Emissor (gestor) para autorizao. AIH Simulada a cpia em papel da AIH - 1, emitida em 01(uma) via, devendo ser assinada e carimbada pelo Diretor Clnico e anexada ao pronturio mdico do paciente, sendo sua emisso obrigatria. Facilita os trabalhos de auditoria quando confrontados os dados no pronturio mdico, com os procedimentos cobrados. Portarias SAS/MS n. 92/95 e 304/2001. AIH Identificao - 5 (Longa Permanncia) utilizada para identificar casos de longa permanncia do paciente nas especialidades de Psiquiatria e Paciente sob Cuidados Prolongados.
SCATS/SES-GO 53
Autorizada a permanncia do paciente pelo rgo Gestor, o hospital dever emitir a AIH-5, que receber a mesma numerao da AIH-7 que deu origem internao, devendo ser anexada ao pronturio mdico. Extrato de Conta Hospitalar o demonstrativo das despesas hospitalares, de emisso obrigatria nas Unidades Hospitalares do SUS e deve ficar disposio do paciente. As principais distores encontradas por documento analisado so: Laudo Mdico: Laudo Mdico incompleto, insubsistente, ilegvel e com rasuras; Discordncia entre o procedimento solicitado e o diagnstico inicial; Repetio de palavras, na mesma ordem, para descrever sinais e sintomas, em laudos diferentes.
AIH e Pronturio: Cobrana de procedimentos de maior valor; Cobrana de parto/cesariana com assistncia ao recm-nato, sem a presena do pediatra/neonatologista na sala de parto; Cobrana de material radiopaco, sem a devida comprovao radiolgica; Documentos mdicos ilegveis, incompletos e/ou com rasuras; Inexistncia de impressos prprios aos registros de Enfermagem; Ausncia de exames complementares; Inexistncia de ficha de anestesia, relatrio cirrgico ou com dados insubsistentes; Registros de enfermagem inexistentes, incompletos e/ou executados por pessoas no exerccio ilegal das aes de enfermagem; Inexistncia de ficha do berrio; Inexistncia, ausncia e/ou preenchimento incompleto da ficha do RN no berrio; Ocupao do mesmo leito por mais de um paciente no mesmo perodo de internao; Realizao simultnea de cirurgias na mesma data/hora/sala/, profissional; Inexistncia de AIH Simulada anexada ao pronturio, em desobedincia s Portarias SAS 092/95 e 304/2001; Internaes indevidas, irregulares e/ou desnecessrias na UTI; Tempo extremamente curto nos intervalos cirrgicos, na mesma sala e na mesma data; Realizao de anestesia simultnea, pelo mesmo profissional; Discrepncia entre o relatrio da enfermagem e do mdico; Atos profissionais simultneos no mesmo hospital e/ou em hospitais diferentes para o mesmo profissional;
54
SCATS/SES-GO
Inexistncia de solicitao e/ou autorizao de procedimentos especiais em laudo especfico; Pronturio inexistente; Diagnstico incompatvel com o quadro clnico apresentado; Tratamento no compatvel com o quadro clnico apresentado; Internaes desnecessrias; Recursos teraputicos insuficientes ou inadequados; Internaes de pacientes em carter de urgncia/emergncia, quando o quadro eletivo; Pacientes tidos como internados, mas no encontrados no hospital; Alto ndice de cesariana; Cobrana indevida de cirurgia mltipla, politraumatizado e AIDS; Cobrana de OPM, cujo cdigo diferente do utilizado; Uso indevido do CPF Cobrana de atos mdicos no CPF do profissional cadastrado sendo realizados por terceiros; Cobrana de exames complementares inexistentes no pronturio; Cobrana de atos mdicos de pacientes fictcios; Preenchimento incompleto da identificao do paciente e do endereo; Divergncia na identificao entre o laudo e a AIH; Emisso indevida de mais de uma AIH para o mesmo paciente; Cobrana de complementaridade a qualquer ttulo, contrariando a Portaria MS/SAS n. 113/97; Cobrana na AIH de exames realizados com data anterior internao; Cobrana indevida de auxiliar cirrgico sem a devida anotao; Mudana de procedimento sem solicitao e autorizao; Emisso de AIH para paciente particular, ou assistido por plano de sade do prprio hospital, ou de outras instituies; Cobrana de atos no realizados; Divergncia entre o Demonstrativo de AIH Pagas e a AIH Simulada; Alta melhorada na AIH, constatando-se bito ou permanncia, no pronturio; Cobrana de partos em CPF de profissional mdico, sendo os partos realizados por parteiras; Cobrana de material em AIH de outro paciente.
2. AUDITORIA OPERATIVA AMBULATORIAL Trata do trabalho de verificao da prestao da assistncia ambulatorial, por meio da organizao e dos servios oferecidos. 2.1 Organizao Ambulatorial Ao avaliar este aspecto verifica-se toda a estrutura e organizao da Unidade Prestadora de Servio. Para tanto, utiliza-se o documento de orientao de trabalho, que o Roteiro de Visita Ambulatorial. A perfeita caracterizao da funcionalidade do ambulatrio depender da aplicao deste roteiro de forma correta e com discernimento.
SCATS/SES-GO 55
Verificar a disponibilidade de recursos humanos, materiais e fsicos, verificando inclusive: - Se h setores da unidade que apresentam demanda reprimida; - A capacidade da unidade para a realizao dos procedimentos e servios cadastrados; - As condies fsicas da unidade em relao ao alojamento dos pacientes nos atendimentos de consultas com observao; - O cumprimento das normas especficas nos procedimentos de alta complexidade; - Se h cobrana de taxas no atendimento, principalmente quando se tratar de ambulatrio do hospital; - A hierarquizao e regionalizao da rede; - A referncia e contra-referncia; - A distribuio de medicamentos; - As aes de vigilncia sanitria; - A jornada de trabalho dos profissionais x produtividade; - O sistema de marcao de consultas. Existncia ou no de central de marcao; - Se esto sendo observadas as normas tcnicas para conta, processamento e transfuso do sangue, componentes e derivados, estabelecidas na Portaria GM/MS n. 1376 de 19/11/93; - O quantitativo de atendimentos resolutivos e os encaminhamentos para outras unidades com os respectivos motivos; - A existncia de equipamentos ociosos ou desativados e respectivas causas; - Se est garantida a assistncia ao paciente, aps sua alta, caso o mesmo apresente complicaes durante as 24 horas seguidas do ato cirrgico; - Se a unidade garante suporte hospitalar para os casos que eventualmente necessitem de internao, em conseqncia de intercorrncia de Cirurgias Ambulatoriais. 2.2 Aspectos Relativos Qualidade e Satisfao do Usurio Verificar se h filas, as condies da sala de espera, o tempo de espera e as condies de higiene das instalaes sanitrias; Entrevistar o usurio utilizando a escolha aleatria, para identificar o grau de satisfao do mesmo. Para tal necessria a elaborao de um roteiro prvio; Verificar se h marcao prvia de consultas e os respectivos prazos; Verificar, por amostragem, se os registros dos atendimentos esto completos, com toda descrio do atendimento e o funcionamento do servio de arquivo desses documentos; Aferir aleatoriamente o tempo de durao das consultas; Na Terapia Renal Substitutiva observar o cumprimento do Regulamento Tcnico conforme Portaria MS/GM n. 82/2000;
SCATS/SES-GO
56
Se o servio obedece s especificaes exigidas pela Comisso Nacional de Energia Nuclear CNEN, e a validade de seus certificados; As condies de armazenamento dos produtos radioativos e a proteo ambiental.
2.3 Aspectos Relativos anlise de documentos e verificao dos procedimentos ambulatoriais A anlise da Ficha Clnica de Atendimento Individual permite verificar: Compatibilidade entre procedimento cobrado e o efetivamente realizado; Compatibilidade entre diagnstico/sexo/idade; Procedncia da cobrana como procedimento ambulatorial; Compatibilidade entre exames complementares e terapia ou diagnstico; Codificao correta efetuada pelo profissional assistente; Avaliao dos programas especiais, onde houver; Cobrana indevida de SADT em procedimentos onde esses exames e/ou terapias j estejam includos no custo; Cruzamento de informaes entre SIA e SIH quando se tratar de Unidade Hospitalar; A pertinncia da cobrana do AVEIANM, procedimento odontolgico, procedimento mdico e demais servios; A comprovao das requisies de SADT; Comprovao das requisies de exames de alta complexidade.
As Requisies de Exames Auxiliares de Diagnose e Terapia (SADT) devem contemplar os dados correspondentes identificao do paciente e do requisitante. A requisio de SADT no equivale execuo do atendimento. Sua comprovao se dar com a anexao do resultado Ficha de Atendimento. As Requisies de Exames Especializados, alm de contemplar os dados mencionados acima, devem conter a identificao da Unidade e a justificativa para indicao do exame. Relatrio Demonstrativo de APAC Magntico Sua anlise permite verificar: - A compatibilidade entre o procedimento cobrado e o efetivamente realizado; - A pertinncia da cobrana dos procedimentos considerados secundrios (no autorizados na APAC Formulrio). Visita Domiciliar por Profissional de Nvel Mdio Verificar se as aes executadas durante a visita esto sendo indevidamente cobradas parte, pois as mesmas j esto consideradas no valor total dos procedimentos;
57
SCATS/SES-GO
Verificar se as visitas esto sendo documentadas em relatrios, contendo: nome, endereo, data da visita, procedimentos realizados e assinatura do profissional que as realizou.
Visita de Inspeo Sanitria Deve ser considerado um procedimento por visita efetuada, independentemente do nmero de tcnicos participantes e do tempo decorrido; Verificar se as visitas esto sendo devidamente documentadas contendo: objetivo, durao, local visitado, tipo de estabelecimento, data, medidas adotadas na constatao de irregularidades e assinatura do(s) responsvel(eis).
Atendimento por Profissionais de Nvel Mdio Verificar se a nebulizao no est sendo registrada no BPA, como atendimento de fisioterapia em patologia respiratria; Verificar se, na retirada de pontos, a cobrana est sendo feita pela totalidade de pontos, no devendo ocorrer cobrana por ponto realizado; Verificar, no lanamento de procedimentos curativos, se a cobrana est sendo feita por curativo realizado; O procedimento Administrao de Medicamentos consiste no ato da administrao de medicamentos, independentemente da quantidade administrada, prescritos nas Consultas/Atendimentos. Verificar se esto lanando corretamente para cobrana os cdigos 01.022.01.6 Administrao de Medicamentos em Especialidades Bsicas, ou 07.031.01.7 Administrao de Medicamentos em Consultas/Atendimentos Especializados e de Alta Complexidade.
Atividade Executada por Agente Comunitrio de Sade Verificar se est sendo cumprido o parmetro de no mnimo 400 e no mximo 750 pessoas; Verificar se est implantado o Sistema de Informaes do PACS e se o mesmo vem sendo alimentado mensalmente; Verificar o cumprimento de instruo/superviso aos agentes, por enfermeira do programa, para o aperfeioamento e acompanhamento das atividades; Verificar se observado o parmetro de no mximo 30 agentes por enfermeira; Verificar o cumprimento das Normas e Diretrizes do Programa.
Programa Sade da Famlia PSF Verificar: - Consulta Mdica Diferenciada/Assistncia ao Parto sem Distcia pelo Mdico da Unidade de Sade da Famlia.
SCATS/SES-GO 58
Se a composio da equipe obedece exigncia mnima de: um mdico, um enfermeiro e outros seis componentes, entre agentes comunitrios e tcnicos de enfermagem; Cumprimento do parmetro de no mnimo 2.400 e no mximo 4.500 pessoas atendidas por equipe; Cumprimento da carga horria pelos profissionais do PSF; Se esto sendo realizadas avaliaes para aferir: alteraes efetivas do modelo assistencial, satisfao do usurio, satisfao dos profissionais, qualidade do atendimento, desempenho da equipe e impacto nos indicadores de sade; Se est implantado o Sistema de Informaes especfico do PSF,. e se o mesmo vem sendo alimentado mensalmente.
2.4 Atendimento Odontolgico Devem ser observadas as normas contidas no Manual de Orientaes Tcnicas sobre Auditoria em Odontologia do Departamento Nacional de Auditoria do SUS/Ministrio da Sade, 2005, que pode ser acessado gratuitamente na Biblioteca Virtual do Ministrio da Sade: http:www.saude.gov.br/bvs Procedimentos Coletivos O Procedimento Coletivo cobrado por cliente/ms. Verificar quanto cobrana de: - Bochechos/ano para que haja eficincia do bochecho, tendo em vista que o ano tem 52 semanas; - Se ocorre seleo prvia dos participantes, cadastro e acompanhamento de todo o grupo durante o programa; - Se elaborado no final de cada perodo (1 ano) relatrio com a avaliao epidemiolgica de cada grupo submetido aos procedimentos coletivos; - Se a unidade identifica os participantes do programa, ao longo do ano, atravs de relao nominal por grupo, a qual dever ficar disposio do Controle e Avaliao. Procedimento Individual O exame clnico dever ser considerado somente na primeira consulta (atendimento inicial), sendo necessrio completar o perodo de um ano para realizao de novo exame para o mesmo paciente; Verificar se os dados da Ficha Clnica so transcritos para o Mapa de Produo Diria ou Boletim Dirio de Atendimento Odontolgico o qual, consolidado, informar a produo diria da unidade; Verificar se est sendo preenchida corretamente a Ficha Clnica Odontolgica, em todos os seus campos; Verificar se os procedimentos endodnticos esto com a comprovao radiolgica.
59
SCATS/SES-GO
Centro de Especialidade Odontolgica Verificar se atende ao disposto na Portaria Ministerial n 1.063, de04/07/2005, Anexo I.
2.5 Consulta Mdica Verificar, no Boletim de Atendimento, os exames solicitados e a teraputica prescrita; A simples verificao de resultados de exames auxiliares e resultados teraputicos, decorrentes de consultas, no pode ser considerada como uma nova consulta; Todas as consultas de urgncia e emergncia em hospitais devem ser cobradas como 07;011;04;0, desde que a unidade esteja cadastrada na FCA pelo menos com Servio/Classificao 21/90 Atendimento Urgncia e Emergncia em Clnica Mdica e as Atividades Profissionais 15 e 58, clnico geral e plantonista, respectivamente; Toda consulta mdica que gerar internao dever ser cobrada na AIH e no no BPA.
2.6 Consulta Mdica com Terapia O registro desse procedimento no BPA s deve ser feito quando for utilizado recurso teraputico imediatamente aps a consulta. O fornecimento de medicao ou a prescrio no caracterizam a consulta mdica com terapia. Exemplo: paciente consultado e prescrita uma srie de oito nebulizaes, sendo que a primeira feita imediatamente aps a consulta. Nesse caso dever ser cobrada a consulta e mais uma sesso de nebulizao. As demais , sete nebulizaes, sero cobradas como Atendimento por Profissional de Nvel Mdio. 2.7 Atendimento Clnico com Observao Verificar: - Se a unidade dispe de leito especfico para observao; - Se h registros de enfermagem como: sinais vitais, controle de gotejamento de soro, medicao administrada com vias e locais utilizados, eliminaes; - Se h registro da evoluo clnica do paciente e sua permanncia em observao de no mnimo quatro horas e no mximo at vinte e quatro horas; - Se o percentual (%) desse atendimento em relao s consultas obedece ao parmetro estabelecido na programao; - Se no foi emitida AIH para esse tipo de atendimento; - No h necessidade da UPS estar cadastrada com o servio de Urgncia/Emergncia para a cobrana deste procedimento. 2.8 Consulta Mdica Pr-Natal
SCATS/SES-GO 60
Constatar se na consulta pr-natal est sendo cumprida a rotina padronizada, como: verificao da presso arterial, exame especular quando necessrio, medio do fundo do tero, peso, ausculta dos batimentos cardiofetais, palpao, percusso e solicitao dos exames complementares de rotina. - Nos municpios que recebem incentivos assistncia pr-natal (componente I) verificar se est sendo cumprida a realizao dos procedimentos estabelecidos nos artigos 4. e 8., item 4, da Portaria MS/GM n. 570, de 01.06.2000. - Os pagamentos dos procedimentos 07.071.02.7 e 07.071.03.5 so efetuados atravs do BPA, custeados pelo FAEC e considerados procedimentos estratgicos do MS. Fornecimento de DIU e Diafragma No atendimento clnico para indicao e fornecimento do diafragma ou fornecimento e insero de DIU, vedada a cobrana associada consulta mdica. 2.9 Procedimentos Ortopdicos Verificar se h cobrana de raio-x no BPA, considerada indevida por estar contemplada nos procedimentos ortopdicos, independente da quantidade de exames realizados; - Verificar se os laudos radiolgicos comprobatrios do diagnstico esto anexados ao documento de atendimento; - Verificar se os exames esto devidamente identificados com nome ou nmero de registro do paciente e data da realizao; - P torto congnito dever ser cobrado no cdigo 09.042.06.7, sendo que o valor se refere apenas ao tratamento de um p; - A ruptura de tendo dever ser cobrada com o cdigo 08.062.12.9 Tenorrafia; - Quando for realizada mais de uma imobilizao provisria em segmentos diferentes paga-se o quantitativo realizado; - Talas gessadas e velpeau no gessados devero ser cobrados como 0701237- Imobilizao provisria; - A realizao de curativo mais fratura pode ser cobrada quando em segmentos diferentes. Atendimento Ortopdico com Imobilizao Provisria - O atendimento realizado pelo ortopedista, caso o paciente no necessite de imobilizao provisria, deve ser considerado consulta mdica, cdigo 07.012.26.8 ou 07.011.04.0, quando o atendimento for realizado na emergncia de uma Unidade Hospitalar; - considerada consulta ortopdica com tratamento provisrio quando realizado exame clnico, radiolgico e/ou terapia medicamentosa, com obrigatria imobilizao provisria, inclusive se utilizada a tala gessada; - As UPS que possuem atividades profissionais: 33 (Ortopedista), 58 (Plantonista), 74 (Mdico Sade Comunitria) e 84 (Mdico qualquer especialidade), podem cobrar este procedimento. 2.10 Oftalmologia Consulta/Procedimento/Diagnose
SCATS/SES-GO 61
A consulta oftalmolgica consiste de anamnese, inspeo, refrao, exame das pupilas, acuidade visual, retinoscopia, ceratometria, fundoscopia, biomicroscopia do segmento anterior, exame sumrio da motilidade ocular e sensocromtico; A fundoscopia faz parte da consulta oftalmolgica e est includa no valor desta; A tonometria de aplanao deve ser paga como binocular e poder ser realizada parte da consluta (at um exame a cada 30 dias); Em Diagnose oftalmolgica os procedimentos so remunerados como binoculares, ressalvando-se que quando ocorrer solicitao especfica para que o paciente seja submetido diagnose indicada para um s olho, sendo, nesses casos, o valor do ressarcimento igual ao contido na Tabela de Procedimentos do SIA/SUS.
So procedimentos binoculares: Estesiometria, gonioscopia, medida de ofuscamento e contraste, potencial de acuidade visual, teste de Schirmer, teste de viso de cores; Check-up de glaucoma (no remunerado); Check-up de estrabismo e teste enzimtico de lgrimas (no remunerados); Teste para adaptao de lentes de contato; Ceratoscopia computadorizada com grfico, eletrooculografia, eletroretinografia; Retinografia fluorescente, teste do fsforo radioativo; Exerccio ortptico, exame ortptico e exame da motilidade ocular; Os procedimentos acima devem ser acompanhados do respectivo laudo assinado pelo mdico ou resultado de exame por ocasio da cobrana.
So procedimentos monoculares: Campimetria instrumental com grfico, oftalmodinamometria, paquimetria ultrassnica, potencial evocado, retinografia colorida e teste de adaptao de viso subnormal; Biometria ultrassnica, mapeamento da retina, microscopia especular da crnea; Ecografia ocular ou de rbita; Betaterapia; Injeo subconjuntival; Capsulotomia a yag laser, fotocoagulao a laser (por aplicao), fototrabeculoplastia a laser, iridotomia a laser, sinequilise a yag laser, vitrilise a yag laser; Injeo intravtreo; A acuidade visual a laser, quando realizada, tambm considerada procedimento monocular; Os procedimentos acima devem ser acompanhados dos respectivos laudos;
62
SCATS/SES-GO
Ecografia ocular em pr-operatrio de catarata senil permitida desde que previamente justificada e assinada pelo mdico assistente, sendo permitida a cobrana de at uma por olho; No h necessidade de mapeamento de retina ou retinografia em pr-operatrio de catarata; Nos procedimentos de fotocoagulao a laser deve haver um intervalo mdio de 03 a 04 dias entre uma sesso e outra, quando for necessria mais de uma sesso. Esses casos devem ser justificados previamente chefia tcnica sem o qual no podero ser pagos. Tambm dever estar anexado o mapeamento da retina, a retinografia e a retinografia fluorescente. Pode-se remunerar at 3 sesses para as retinopatias moderadas e at 5 para as graves em at 30 dias da primeira sesso. A repetio desta seqncia s ser permitida aps 90 dias da ltima sesso.
Em hospitais que dispem de servio de atendimento de urgncia em oftalmologia, cadastrados no SUS, s podero ser cobrados como procedimentos de urgncia: - Corpo estranho externo (crnea, conjuntiva, subplpebras e frnices); - Corpo estranho interno (procedimento oneroso e necessita de equipamentos especiais como vitregrafo e microscpio cirrgico); - Acidentes com leses oculares; Para esses atendimentos dever ser preenchida a guia de atendimento mdico de urgncia. Processos inflamatrios de aparecimento sbito e queda repentina da acuidade visual devem ser pagos como consulta e no como procedimento de urgncia; Exames como: refrao, controle de diabetes, controle de fotocoagulao controle de ps-operatrio, campimetria, controle de glaucoma, check-up de estrabismo, teste de viso subnormal, no caracterizam atendimentos de urgncia e devero ser pagos juntamente com a consulta. Esses procedimentos devem ser realizados em ambulatrio, com requisies corretamente preenchidas, acompanhados de indicaes clnicas e laudos conclusivos, para serem autorizados pelo Gestor. - Quando ocorrer mais de uma interveno cirrgica podero ser cobrados todos os atos realizados; - Nos pedidos de cirurgia e nos relatrios de procedimentos dever haver referncia explcita a qual olho vai ser operado ou sobre o qual far-se- algum procedimento, sob pena de glosa; - Sempre preencher corretamente os campos de informao da guia de solicitao de atendimento ou da requisio de exames/procedimentos; - O cdigo usado para retirada de corpo estranho da crnea 08.141.13.4. 2.11 APAC Oftalmologia So cobrados por meio de APAC os procedimentos: Facectomia com implante de lente intra-ocular com a realizao de exames de
63
SCATS/SES-GO
biometria ultrassnica; Fotocoagulao a Laser por aplicao. Esta ltima ser remunerada at 3 sesses para as retinopatias moderadas e at 5 para as graves em at 30 dias da primeira sesso. A repetio desta seqncia s ser permitida aps 90 dias da ltima sesso. Facoemulsificao com implante de lente intra-ocular dobrvel, com a realizao de exames de biometria ultrassnica. A tonometria no deve ser remunerada. A lente dever ser paga mediante a comprovao do seu uso; Transplante de crnea; As APAC de facectomia, fotocoagulao a laser e facoemulsificao tem validade de apenas uma competncia. APAC de transplantes de crnea e check-up de Glaucoma tem validade de at trs competncias, cobradas na APAC II Meio Magntico nica; Somente o oftalmologista est habilitado a realizar estes procedimentos; Para cobrana de APAC transplante de crnea e check-up de glaucoma, obrigatrio que a unidade esteja cadastrada com servio/classificao. Caso contrrio, a mesma ser rejeitada, o que no acontece com as APAC de facectomia, fotocoagulao a laser e facoemulsificao com implante de lente intra-ocular, onde no h exigncia; Devero estar arquivados para fins de consulta da Auditoria: APAC I formulrio; relatrio demonstrativo de APAC II Meio Magntico e laudo mdico para emisso de APAC; Somente os profissionais mdicos no vinculados rede do SUS, como prestadores de servios, podero ser autorizadores; Todos os procedimentos cobrados por meio de APAC so considerados estratgicos do SUS e financiados com recursos do Fundo de Aes Estratgicas e Compensao FAEC; Os procedimentos referentes ao pr-operatrio sero cobrados por meio de BPA.
2.12
Pequenas Cirurgias e Cirurgias Ambulatoriais Verificar: - Se h registro de descrio das cirurgias e se o boletim de anestesia encontra-se anexado; - As suturas ditas plsticas reparadoras somente sero pagas quando justificadas, com relatrio circunstanciado da cirurgia; - As suturas de pele somente podero ser includas como cirurgias ambulatoriais, quando o ferimento for extenso ou em casos especiais, devidamente justificados e descritos minuciosamente pelo mdico responsvel; - As tenorrafias e neurorrafias somente podero ser realizadas em ambulatrio obedecendo ao nvel de hierarquia e especificao de atividade profissional, constantes na Tabela Descritiva dos Procedimentos SIA/SUS; - Nos valores pagos est includa a sutura da pele (inciso cirrgica);
SCATS/SES-GO
64
Os valores atribudos a cada procedimento incluem os cuidados pr e ps-operatrios. Os procedimentos do PAB (Grupos 01 a 05), quando realizados em Unidades Hospitalares, devero ser pagos pelo gestor municipal, mesmo nos municpios habilitados na Gesto Plena da Ateno Bsica; Se dois ou mais procedimentos constantes da Tabela de Procedimentos SIA/SUS forem realizados durante o mesmo ato cirrgico, dever ser cobrado somente o procedimento de maior valor quando: Durante o ato cirrgico houver indicao de outra(s) interveno(es) sobre rgo ou regio, desde que realizada(s) atravs da mesma inciso; Diversas intervenes se realizarem na mesma cavidade, ou orifcio natural; Novas incises tiverem que ser feitas para a complementao do ato cirrgico. Pode ser cobrado por clnico, cirurgio, ou plantonista, o Atendimento Mdico com observao + sutura + tratamento de fratura, nos casos em que o paciente permanecer em observao prolongada de no mnimo 04 at 24 horas, da mesma forma em relao a terapia, inclusive parenteral, acompanhada de cura de fratura incruenta e sutura de leses superficiais. Exemplo: Traumatismo abdominal (suspeita de leso de fgado + fratura de antebrao [rdio] + corte superficial na coxa).
2.13 Patologia Clnica Verificar: - Se os quantitativos de exames seguem os parmetros de programao em relao s consultas mdicas e se as requisies so limitadas indicao necessria para a elucidao do diagnstico; - A proporcionalidade de resultados normais; - Se em unidades ambulatoriais de hospitais ocorre cobrana no BPA dos exames para fins de internao, pois os mesmos esto includos no valor da AIH, correspondente internao; 2.14 Radiodiagnstico Verificar: - De forma aleatria, se so cumpridas integralmente, as solicitaes contidas nas requisies; - Se os laudos esto completos, constando a assinatura e carimbo do mdico responsvel; - A proporcionalidade de resultados normais. 2.15 Fisioterapia Verificar:
SCATS/SES-GO 65
Se as reavaliaes durante o perodo do tratamento esto sendo realizadas, principalmente em acidentados do trabalho; No pronturio a existncia de prescrio e quantidades de sesses indicadas e se cada sesso inclui as tcnicas praticadas; Se h observncia do parecer do Conselho Federal de Fisioterapia e Terapia Ocupacional COFFITO, que estabelece um parmetro de produtividade de 05 (cinco) pacientes/hora; Verificar se est sendo obedecida a Lei n. 8.856 de 1994, que fixa a jornada de trabalho dos profissionais: fisioterapeuta e terapeuta ocupacional, em 30 horas semanais; Os valores constantes na tabela correspondem sesso de tratamento fisioterpico, limitado a uma seo diria em regime ambulatorial; Compreende-se por sesso de tratamento todas as tcnicas necessrias mais pronta recuperao do paciente, sendo em mdia utilizadas trs tcnicas em perodo de uma hora diria; As autorizaes devero franquear at 10 sesses. A cada 10 sesses o paciente dever ser submetido ao mdico fisiatra, sendo lhe devido o pagamento de uma consulta. Ao fim de cada perodo, o mdico fisiatra, ou fisioterapeuta dever emitir relatrio ao mdico encaminhante, onde conste: o tratamento executado, o perodo de tratamento e os resultados obtidos; O conceito de sesso em fisioterapia global. Assim, a sesso de fisioterapia na coluna e nos membros inclui todos os segmentos do corpo indicados na requisio; Somente sero autorizadas massagens com finalidade teraputica.
2.16 Hemoterapia Verificar: - Se o quantitativo do procedimento Mdulo Sorolgico compatvel com o quantitativo do procedimento Coleta/Processamento, nas unidades que realizam os dois mdulos; - Se no esto sendo considerados parte os gastos efetuados com doadores inaptos, por motivo clnico, imuno-hematolgico e/ou sorolgico. Estes gastos esto includos no Mdulo Coleta/ Processamento e no Mdulo Sorolgico; - Se os doadores considerados inaptos esto sendo devidamente encaminhados para atendimento com vistas a diagnstico e tratamento; - Se o quantitativo do Mdulo Pr-Transfusional compatvel ao quantitativo do Mdulo Transfusional; - Se no ocorre cobrana de procedimentos de Hemoterapia em duplicidade no SIA e no SIH para o mesmo paciente, visto que esses procedimentos so comuns aos dois Sistemas; - Se as unidades que recebem excedentes de plasma para separao em suas diversas fraes, com finalidade teraputica, esto devidamente autorizadas para tal, pelo Ministrio da Sade, atravs de portaria especfica;
SCATS/SES-GO 66
No caso de aplicao dos fatores de coagulao VIII e IX, no pronturio do paciente a justificativa da aplicao do medicamento dever conter: nome, data de nascimento, peso, grau de deficincia, tipo de hemofilia, situao clnica, descrio do medicamento e dose aplicada; Verificar na listagem nominal dos pacientes: o nome, nmero do pronturio (ambulatorial e hospitalar), data de nascimento e dose do medicamento; Verificar se esto sendo observadas as normas tcnicas para coleta, processamento e transfuso do sangue, componentes e derivados, estabelecidas na PT/MS n. 1.376 de 19/11/93; Verificar se os exames Grupo Sangneo e Fator RH esto sendo cobrados na patologia clnica e na hemoterapia. Estes exames fazem parte dos mdulos: pr-transfusional (cdigo 37.051.01.6), no caso da amostra do sangue do receptor; e mdulo exames imunohematolgicos (cdigo 37.021.01.0), no caso do sangue coletado.
2.17 Terapia Renal Substitutiva TRS Verificar: - Se os exames complementares mensais obrigatrios foram realizados, assim como os trimestrais, semestrais e anuais; - Ficha de Freqncia Diria; - Ficha de Cadastro Ambulatorial de Dilise FCAD; - Lista de pacientes inscritos para Transplante Renal; - Total de pacientes em tratamento (DPAC - DPA - DPI - Hemodilise n. e nomes); - Se h cadastro atualizado dos pacientes; - Se as normas do sistema integrado de ateno ao paciente renal crnico, contidas na Portaria MS/SAS n. 082/2000, esto sendo cumpridas; - Se foram anexados aos pronturios: Demonstrativo de APAC Magntico; APAC Formulrio; Controle de Freqncia Individual de Dilise; Laudo Mdico para Emisso de APAC e Solicitao de Medicamentos Excepcionais SME; Na internao do paciente com IRC, por intercorrncias clnicas ou cirrgicas, a cobrana das sesses de Hemodilise ou DPI ser efetuada atravs da APAC, no sendo permitida a cobrana na AIH; Quando o paciente for internado e as sesses de Hemodilise ou DPI continuarem sendo realizadas na UPS de origem desse paciente, as mesmas sero cobradas na APAC j autorizada, caso contrrio solicitar nova APAC; A realizao do procedimento dialtico em UTI s poder ocorrer quando a situao clnica do paciente exigir sua permanncia nesta unidade (Portaria MS/SAS n. 207, de 06/11/96); Todos os exames complementares constantes na Portaria MS/GM n. 82, de 03/01/2000, devem ser cobrados por APAC e no por BPA.
SCATS/SES-GO 67
2.18 Medicina Nuclear Os procedimentos do grupo 32, subgrupo diagnose, so pagos atravs de APAC (Portaria MS/SAS n. 460/2000); - Poder ser emitida mais de uma APAC Formulrio para o mesmo paciente, na mesma competncia, de acordo com as situaes contidas na Portaria MS/SAS n. 460/2000, em um mesmo Laudo Mdico; - Somente os profissionais mdicos no vinculados rede do SUS como prestadores de servios, podero ser autorizadores; - Nos valores dos procedimentos estaro includos todos os atos, atividades e materiais necessrios realizao dos exames complementares, inclusive os atendimentos para entrega dos resultados; - Analisar o custo benefcio desses exames e terapias, verificando os resultados dos exames, levantando ndice de resultados negativos e, por amostragem, constatar a sua realizao junto aos pacientes; Devero manter arquivados, para fins de auditoria: a) Demonstrativo de APAC Magntico; b) APAC Formulrio; c) Resultado dos Exames; d) Laudo Mdico para Emisso de APAC. 2.19 Oncologia Verificar se h pronturios dos pacientes em tratamento, devidamente preenchidos e a validade da APAC I Formulrio se est de acordo com o estabelecido na Portaria MS/SAS n. 296/99. Observar se esto sendo cumpridas as normas constantes das Portarias MS/GM n. 3.535/98 e MS/SAS n. 296/99. O pagamento da quimioterapia feito por custo mdio mensal de um esquema teraputico e no pelo custo de um ciclo, seja ele aplicado em que intervalo for. Os procedimentos anotados como exclusivos e nicos no podem somar-se a outros para o mesmo tumor. Verificar a compatibilidade dos procedimentos cobrados nas APAC Magntico com o descrito no Laudo Mdico e Pronturio. A quimioterapia deve seguir obrigatoriamente as seqncias de linha, 1., 2. e 3., contidas na descrio de procedimentos, podendo-se iniciar a quimioterapia por qualquer uma delas, porm no ser permitida a autorizao de quimioterapia de 1. linha para paciente j tratado com quimioterapia de 2. ou a 3. linha. Procedimento autorizado na APAC Formulrio no poder ser mudado na APAC Magntico, a no ser que tenha sido previamente autorizado pelo gestor, atravs de solicitao em novo Laudo Mdico para Emisso de APAC, com fechamento da 1. APAC. Dever constar no Pronturio do Paciente o Laudo do Exame Histopatolgico, quando do incio do tratamento oncolgico. Para os procedimentos (secundrios) realizados em concomitncia com outros (principais), no ser necessria APAC I Formulrio,
68
SCATS/SES-GO
devendo ser os mesmos cobrados na APAC II Magntico, de acordo com as compatibilidades (Portaria MS/SAS n. 296/99). Quando o paciente, por intercorrncias, se afastar do tratamento por um perodo superior ao ms de competncia da APAC II, ser necessrio o fechamento da APAC I autorizada e a solicitao de nova APAC. Se o retorno ocorrer dentro da mesma competncia de cobrana, a APAC ser mantida; Verificar se consta registro de bito no pronturio, com cobrana de APAC posterior ao dia do bito. Verificar cobrana de procedimentos paliativos por um perodo superior a doze meses; Verificar cobrana de procedimentos adjuvantes, no hormonal, cobrados por perodo superior a 12 meses. Verificar cobrana de procedimentos neo-adjuvantes cobrados por perodo superior a seis meses. Na Radioterapia o valor dos procedimentos por nmero de campos, blocos, inseres, tratamentos, procedimentos ou por ms ( Check Film) e dever obedecer a quantidade definida de acordo com as especificaes feitas aps a citao de cada procedimento. Devero manter arquivados, para fins de auditoria: - Demonstrativo de APAC Magntico; - APAC Formulrio; - Controle de freqncia individual de radioterapia/quimioterapia; - Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.20 rteses e Prteses Ambulatoriais Verificar: Critrios e fluxos estabelecidos para a concesso de rteses e prteses ambulatoriais; Se os usurios esto devidamente cadastrados na unidade de sade; Se h registros de todas as rteses e prteses utilizadas na unidade, data do fornecimento, etc, conforme estabelecido na Portaria MS/SAS n. 146 de 14/10/93; A compatibilidade do material utilizado com o atendimento prestado. 2.21 Neuroradiologia Radiologia Intervencionista e Angiografia Estes procedimentos so pagos por APAC (Portaria MS/SAS n. 434/2000); Somente os profissionais mdicos no vinculados rede do SUS, como prestadores de servios, podero ser mdicos autorizadores; Na APAC Formulrio no poder ser autorizado mais de um procedimento; No valor do procedimento esto includos todos os atos, atividades e materiais necessrios realizao dos exames at a entrega dos resultados;
SCATS/SES-GO
69
Analisar o custo benefcio desses exames, verificando os resultados dos exames, levantando ndice de resultados negativos e, por amostragem, constatar a sua realizao junto aos pacientes; Devero manter arquivados, para fins de auditoria: - Demonstrativo de APAC Magntico; - APAC Formulrio; - Controle de freqncia individual de radioterapia/quimioterapia; - Laudo Mdico para emisso de APAC.
2.22 Patologia Clnica (Dosagem de Ciclosporina) Hemodinmica, Ressonncia Magntica, Tomografia Computadorizada Estes procedimentos so pagos por APAC (Portaria MS/SAS n. 433/2000); Somente os profissionais mdicos no vinculados rede do SUS como prestadores de servios podero ser mdicos autorizadores; Na APAC Formulrio no poder ser autorizado mais de um procedimento; No valor do procedimento esto includos todos os atos, atividades e materiais necessrios realizao dos exames at a entrega dos resultados; Analisar o custo benefcio desses exames, verificando os resultados dos exames, levantando ndice de resultados negativos e, por amostragem, constatar a sua realizao junto aos pacientes; Devero manter arquivados, para fins de auditoria: - Demonstrativo de APAC Magntico; - APAC Formulrio; - Resultado dos exames; - Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.23 Acompanhamento dos Pacientes com Queimaduras Verificar: - Se estes procedimentos so pagos por APAC conforme Portaria MS/GM n. 1.274/00; - A APAC ser emitida somente para os seguintes procedimentos (principal): - 38.051.01.0 Acompanhamento do mdio e grande queimado realizado em ambulatrio de centro de referncia em assistncia a queimados alta complexidade; - 38.051.02.8 Acompanhamento do mdio e grande queimado realizado em ambulatrio de centro de referncia em assistncia a queimados alta complexidade intermedirio; - 38.053.03.6 Acompanhamento do mdio e grande queimado realizado em ambulatrio de hospital geral; - Os procedimentos considerados secundrios no necessitam de emisso de APAC I Formulrio, que so os curativos e as malhas compressivas; - O valor dos procedimentos incluem todos os atos, atividades e materiais necessrios;
SCATS/SES-GO 70
Somente os profissionais mdicos no vinculados ao SUS, como prestadores de servios, podero ser mdicos autorizadores; O controle de freqncia individual dever ser encaminhado, no final de cada ms, pela Unidade Prestadora de Servio (UPS) ao setor da secretaria responsvel pela reviso tcnica e ser preenchido em uma via; As UPS devero manter arquivadas, para fins de auditoria: - Demonstrativo de APAC Magntico; - APAC Formulrio; - Resultado dos exames; - Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.24 Implante Dentrio steo Integrado Estes procedimentos so pagos por APAC (Portaria MS/SAS n. 431/00); O controle de freqncia individual dever ser preenchido em uma via e encaminhado pela UPS ao rgo de Secretaria de Sade responsvel pela reviso tcnica ao final de cada ms; Somente os profissionais odontlogos, no vinculados ao SUS como prestadores de servios, podero ser Autorizadores; Poder ser emitida mais de uma APAC I Formulrio para o mesmo paciente, na mesma competncia, nas situaes estabelecidas pela Portaria MS/SAS n. 431/2000; No valor dos procedimentos esto includos todos os atos, atividades, e materiais necessrios sua realizao; As Unidades Prestadoras de Servios devero manter arquivados, para fins de auditoria: - APAC Formulrio; - Demonstrativo de APAC Magntico; - Resultados dos Exames; - Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.25 Deficincia Auditiva Estes procedimentos so pagos por APAC (Portaria MS/SAS n. 432/2000); Somente os profissionais mdicos, no vinculados ao SUS como prestadores de servios, podero ser mdicos autorizadores; O controle de Freqncia Individual ser emitido em uma via e encaminhado pela Unidade Prestadora de Servios ao rgo da Secretaria de Sade responsvel pela reviso tcnica, no final de cada ms; S dever ser autorizado APAC I Formulrio para os procedimentos considerados principais, conforme constam na Portaria MS/SAS n. 432/2000. A cobrana do procedimento de cdigo 38.031.01.9 (Diagnstico de Deficincia Auditiva de caso uni/bilateral mximo de 01/ano/criana ou adulto) ser efetuado somente pela APAC II Meio Magntico Inicial;
71
SCATS/SES-GO
Quando ocorrer a cobrana de procedimentos secundrios na APAC de Continuidade (cdigo 38.031.01.9 Diagnstico de Deficincia Auditiva), no poder ser cobrado o procedimento principal, este dever ser registrado com a quantidade 00; Os Procedimentos considerados secundrios no necessitam de emisso de APAC I Formulrio, porm devero ter suas realizaes comprovadas, quando lanados na APAC II Magntico; Nos valores dos procedimentos esto includos todos os atos, atividades, e materiais necessrios realizao dos exames, at a entrega dos resultados; Devero ser mantidos arquivados, para fins de auditoria: APAC Formulrio; - Demonstrativo de APAC Magntico; - Resultados dos Exames; - Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.26 Acompanhamento Ps Transplante a) Crnea (cdigo 38.011.01.8) Este procedimento ser pago por APAC (Portaria MS/SAS n. 435/2000); Somente os profissionais mdicos, no vinculados ao SUS como prestadores de servios, podero ser mdicos autorizadores; A cobrana deste procedimento ser efetuada mensalmente, durante 06 meses/ano, ou seja, devero ser autorizadas apenas 02 APAC I Formulrio por ano; Ser obrigatrio o n. do CPF/CIC para identificar o paciente no Laudo Mdico para Emisso de APAC e na APAC Formulrio.
b) Rim, Fgado, Pulmo, Corao, Medula ssea e Pncreas (cdigo 38.011.02.6) Estes procedimentos sero pagos atravs APAC (Portaria MS/SAS n. 436/2000); O controle de freqncia individual ser preenchido em uma via e encaminhado ao rgo responsvel da Secretaria de Sade pela reviso tcnica, no final de cada ms; Somente os profissionais mdicos, no vinculados ao SUS como prestadores de servios, podero ser mdicos autorizadores; Ser obrigatrio o n. do CPF/CIC para identificar os pacientes nos documentos APAC I Formulrio, APAC II Magntico, Laudo Mdico para Emisso de APAC e no Controle de Freqncia Individual; A APAC Formulrio ser emitida somente para o procedimento 38.011.02.6 (procedimento principal). Os Procedimentos Secundrios no necessitam da emisso de APAC I Formulrio, os mesmos sero cobrados na APAC II Magntico, observando-se o limite das
72
SCATS/SES-GO
quantidades mximas permitidas, conforme consta na Portaria MS/SAS n. 436/2000; A cobrana desta APAC ser mensal, nos primeiros doze meses e bimestral a partir do 13. ms, devendo ser lanado na APAC o quantitativo 00; No valor do procedimento esto includos todos os atos, atividades e materiais necessrios realizao dos exames, at a entrega dos resultados; Devero manter arquivados, para fins de auditoria: a) APAC I Formulrio; b) Demonstrativo de APAC Magntico; c) Resultados dos Exames; d) Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.27 Acompanhamento de Pacientes Psiquitricos em Residncia Teraputica Este procedimento ser pago somente atravs de APAC, pelo cdigo 38.041.01.4, conforme Portaria MS/GM n. 1.220/00; Somente os profissionais mdicos, no vinculados ao SUS como prestadores de servios, podero ser mdicos autorizadores; As unidades prestadoras de servios devero manter arquivados, para fins de auditoria: - APAC I Formulrio; - Demonstrativo de APAC Magntico; - Resultados dos Exames; - Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.28 APAC Exames HIV So cobrados atravs de APAC os procedimentos: a) 11.073.03-9 Quantificao de cido Nucleico Carga Viral do HIV; b) 11.073.04-7 Contagem de linfcitos T CD4+/CD8+; - Permanece a utilizao do nmero do CPF/CIC, para identificar os pacientes que necessitam desses procedimentos, no sendo obrigatrio o seu registro, para os pacientes que at a data da realizao do procedimento no possuam esta documentao, passando a ser identificados pelo nome; - Esta APAC tem validade de at 03 (trs) competncias; - Na APAC I Formulrio no poder ser autorizado mais de 01 (um) procedimento; - permitida a emisso de mais de uma APAC I Formulrio para o mesmo paciente, na mesma competncia, para autorizar os dois procedimentos descritos anteriormente; - permitida a emisso de um mesmo Laudo Mdico para justificar a solicitao dos procedimentos: 11.073.03-9 e 11.073.04-7;
SCATS/SES-GO
73
A cobrana dos procedimentos efetuada por intermdio da APAC II Meio Magntico e dever ocorrer somente no ms da realizao do procedimento; No valor dos procedimentos esto includos todos os atos, atividades e materiais necessrios realizao dos exames, at a entrega dos resultados; Os reagentes sero adquiridos pelas Secretarias de Sade por meio de recursos FAEC. Devero estar arquivados APAC I Formulrios; o Relatrio Demonstrativo de APAC II Meio Magntico; o Laudo Mdico para Emisso de APAC e os resultados dos exames, para fins de consulta da Auditoria.
2.29 Acompanhamento de Paciente Psiquitrico em Centro de Ateno Psicossocial Estes procedimentos somente sero pagos atravs de APAC, com exceo do procedimento 63.001.57.8, o qual ser pago por AIH, conforme Portaria MS/SAS n. 198/2002. As APAC I Formulrio tero validade de at trs competncias. Na APAC I Formulrio no poder ser autorizado mais de um procedimento, exceo do procedimento 38.042.10.0 Acompanhamento de pacientes no perodo das 18 s 21h, que poder ser principal ou secundrio. No valor dos procedimentos esto includas todas as atividades desenvolvidas pelos profissionais voltados para a assistncia em sade mental, inclusive, as desenvolvidas em oficinas teraputicas. Estes procedimentos so considerados estratgicos pelo SUS e financiados com recurso do FAEC. A cobrana deste procedimento vigora a partir de setembro de 2002.
2.30 Litotripsia Estes procedimentos somente podero ser cobrados atravs de APAC, conforme Portaria MS/SAS/SE n. 47/2000; Somente os profissionais mdicos no vinculados rede do SUS como prestadores de servios podero ser autorizadores; Ser permitido, quando necessrio, solicitar no mesmo laudo o procedimento 20.011.01.6 Instalao Endoscopica de Cateter Duplo J com um dos procedimentos de LECO (Litotripsia Extra Corprea); A APAC I Formulrio ter validade de at 03 (trs) competncias; O procedimento de cdigo 21.054.34.7 Cateter Duplo J secundrio. No necessita de emisso de APAC I Formulrio para sua realizao; permitida a emisso de mais de uma APAC I Formulrio para um mesmo paciente, na mesma competncia, de acordo com as combinaes descritas no Artigo 15 da Portaria MS/SAS/SE n. 47/2000;
74
SCATS/SES-GO
A cobrana dos procedimentos constantes na portaria acima citada ser efetuada por meio de APAC II Magntica nica, ou seja, abrange o perodo entre a data de incio e fim da APAC I Formulrio e somente no ms da realizao do procedimento; As UPS devero manter arquivadas para fins de auditoria: a) APAC I Formulrio; b) Demonstrativo de APAC Magntico; c) Laudo Mdico para Emisso de APAC.
2.31 Reabilitao Fsica Estes procedimentos somente podero ser cobrados atravs de APAC, conforme Portaria MS/SAS n. 185/2001, com exceo do procedimento 19.141.01.7, que ser cobrado no SAI por meio do Boletim de Produo Ambulatorial BPA; Somente os profissionais mdicos no vinculados rede do SUS como prestadores de servios, podero ser autorizadores; Ser obrigatrio o uso do CPF para identificar os pacientes nos documentos/instrumentos: a) APAC I Formulrio: b) APAC II Meio Magntico; c) Laudo Mdico para Emisso de APAC; d) Controle de Freqncia Individual. Para dispensao ambulatorial de rtese/prtese e meio auxiliar de locomoo, as unidades devero seguir as normas constante da Portaria MS/SAS n. 388/99, publicada no DOU 145, de 30.07.99; Somente podero dispensar as rteses/prteses e meios auxiliares de locomoo, conforme estabelecido no Anexo I da Portaria MS/SAS n. 185/2001, as unidades cadastradas no SIA como tipo de unidades: 03 policlnica; 05 ambulatrio de hospital geral; 07 ambulatrio de hospital especializado; Podero ser emitidas at quatro APAC I Formulrio distintas, para autorizar procedimentos de rtese, prtese e meios auxiliares de locomoo, para o mesmo paciente, na mesma competncia, desde que estejam justificadas as patologias e a gravidade da incapacidade; permitida a emisso de um mesmo laudo mdico para justificar a solicitao de mais de um procedimento de rtese, prtese e/ou meios auxiliares de locomoo para a autorizao de mais de uma APAC I Formulrio para o mesmo paciente, na mesma competncia, desde que sejam justificadas as patologias e a gravidade da incapacidade; A cobrana dos procedimentos 19.141.02.5 19.141.03.3 e 19.141.04.1 (procedimento principal) ser efetuada mensalmente na APAC II Meio Magntico inicial e de Continuidade;
75
SCATS/SES-GO
A cobrana dos procedimentos de rtese, prtese e/ou meios auxiliares de locomoo relacionados no Anexo I da Portaria MS/SAS n. 185/2001 (procedimento principal) ser efetuada somente na APAC II Meio Magntico nica; No valor desses procedimentos esto includos todos os materiais necessrios a sua confeco, at a entrega dos mesmos; Os procedimentos 19.141.01.7, 19.141.02.5, 19.141.03.3 e 19.141.04.1 so financiados pelo FAEC como aes estratgicas; As UPS devero manter em arquivo: - APAC I Formulrio; - Relatrio Demonstrativo de APAC II Meio Magntico; - Laudo Mdico para Emisso de APAC; - Resultado dos Exames para fins de consulta da Auditoria. O Controle de Freqncia Individual documento destinado a comprovar por meio de assinatura do paciente ou seu responsvel, a realizao do procedimento. Ser preenchido em uma via e encaminhado pela UPS no final de cada ms, ao rgo da Secretaria de Sade responsvel pela reviso tcnica.
2.32 Acompanhamento em Servio de Referncia em Triagem Neonatal Os procedimentos: Deteco molecular de mutao das hemoglobinopatias (11.211.04.0); deteco molecular para fibrose cstica (11.211.05.9); acompanhamento em SRTN de pacientes com diagnstico de fenilcetonria (38.071.01.0); acompanhamento em SRTN de pacientes com diagnstico de hipotireoidismo congnito (38.071.02.9); acompanhamento em SRTN de pacientes com diagnstico de doenas falciformes e outras hemonoglobinopatias (38.071.03.7); e acompanhamento em SRTN de pacientes com diagnstico de fibrose cstica (38.071.04.5), somente sero pagos atravs de APAC conforme Portaria MS/SAS n. 223/2001; Os autorizadores devero ser profissionais mdicos no vinculados a rede do SUS, como prestador de servio; Os procedimentos cobrados por APAC so considerados principais, e a APAC ter validade de at trs competncias; Na APAC I Formulrio no poder ser autorizado mais de um procedimento; Nos procedimentos de cdigos 11.211.04.0, 11.211.05.9, 38.071.01.0, 38.071.02.9, 38.071.03.7 e 38.071.04.5 a cobrana ser efetuada somente por meio de APAC II Magntica nica; As unidades prestadoras de servios devero manter arquivados, para fins de auditoria: - APAC I Formulrio; - Relatrio Demonstrativo de APAC II Magntica nica; - Laudo Mdico para Emisso de APAC; - Controle de Freqncia Individual.
2.33 Terapia em Pneumologia
SCATS/SES-GO
76
Estes procedimentos somente podero ser pagos atravs de APAC conforme Portaria MS/SAS n. 364/2001; Somente os profissionais mdicos no vinculados rede do SUS como prestadores de servio podero ser autorizadores; A APAC I Formulrio ser emitida para autorizar a realizao dos procedimentos: 19.074.01.8 e 38.151.01.6; As unidades prestadoras de servios devero manter arquivados APAC I Formulrio, Relatrio Demonstrativo de APAC II Meio Magntico e Laudo Mdico para Emisso de APAC, para fins de consulta da auditoria; A APAC I Formulrio ter validade de at 03 (trs) competncias; Ser obrigatrio o cadastramento das empresas fornecedoras, no SIA, para que as mesmas possam se habilitar cesso de crdito.
XVI - AUDITORIA DE ENFERMAGEM A auditoria de enfermagem surgiu em decorrncia da necessidade de avaliar e auditar pontos polmicos nas contas mdicas hospitalares e laboratoriais. Como saber, por exemplo, se o hospital est utilizando a medicao solicitada pelo mdico assistente? Como saber se as horas cobradas na conta hospitalar, referente ao pr-operatrio e ao ps-operatrio, correspondem realidade? Como saber a real quantidade de oxignio utilizada pelo paciente? Como saber quais os equipamentos de apoio utilizados para o paciente internado na U.T.I.? Essas e outras indagaes comearam a preocupar as operadoras de sade, que buscaram soluo na auditoria de enfermagem. A enfermeira auditora soluciona todas essas indagaes, alm de funcionar como marketing no atendimento ao cliente (Noes de Auditoria em Servios de Sade, Campos, 2004). A Sociedade Brasileira de Enfermeiros Auditores em Sade (SOEAS) e o Conselho Regional de Enfermagem (COREN) consideram a atuao do enfermeiro auditor na Auditoria Gerencial e Auditoria de Qualidade. A Lei 7.498/87, art. 11 reconhece a funo do enfermeiro (a) auditor (a), ratificado pelo Decreto Lei 94.406/87, art. 8, inciso I, alnea d. A auditoria de enfermagem audita: No Pronturio do Paciente: - Concordncia das prescries e das evolues mdicas com as anotaes de enfermagem; - Administrao de medicamentos conforme prescrio mdica; - Utilizao de materiais conforme orientao mdica; - Tempo de cirurgia nos relatrios de anestesia; - Materiais e medicamentos utilizados no Centro Cirrgico conforme relatrio de anestesia. No posto de enfermagem: - Possibilidade de fracionamento e compartilhamento de medicamentos; - Validade, reutilizao, periodicidade de troca e qualidade dos materiais descartveis;
SCATS/SES-GO 77
Conservao e calibrao dos equipamentos utilizados para os pacientes (bomba de infuso, monitor cardaco, oxmetro, respiradores, nebulizadores, e outros); - Tipo de acomodao do paciente. Nas contas mdicas: - Nmero de dirias; - Tipo de acomodao; - Porte de sala cirrgica; - Servios complementares; - Taxas hospitalares; - Quantidade de materiais e medicamentos. XVII - AUDITORIA EM FARMCIA HOSPITALAR Deve ser observado se todas as funes bsicas da farmcia hospitalar auditada so executadas de forma correta, a fim de alcanar eficincia e eficcia na assistncia ao paciente. Observa-se a existncia de: Responsvel tcnico Farmacutico e se o mesmo inscrito no Conselho Regional de Farmcia; Regimento Interno do Servio de Farmcia; Manual de Procedimentos ou Protocolos Operacionais afixados em local visvel e de conhecimento dos tcnicos e auxiliares; Seleo e Padronizao de medicamentos, germicidas e correlatos e se essa realizada pela Comisso de Farmcia e Teraputica CFT ou correspondente; Controle de estoque e distribuio de medicamento (para quem e o que dispensado), de forma racional que permita ao paciente a segurana da administrao do medicamento; Normas Tcnicas para armazenamento no sentido de preservar a qualidade do medicamento, materiais e insumos; rea definida para manipulao de medicamentos, preparao de doses individualizadas, preparao de misturas endovenosas, preparo de quimioterpicos e antineoplsicos e diluio de solues desinfetantes e esterilizantes, e que atenda as exigncias da ANVISA de acordo com as Boas Prticas de Manipulao. Assegurando, desta forma, um padro timo de qualidade quanto s instalaes, equipamentos e utenslios, higiene, matrias-primas, preparo das frmulas, documentao (registro dos procedimentos gerais das matrias-primas, material de embalagem e da preparao de medicamentos); Membros permanentes nas Comisses de sua competncia, como por exemplo: Comisso de Pronturio Mdico CPM, Comisso de Farmcia e Teraputica CFT, Comisso de Controle de Infeco Hospitalar CCIH, Comisso de Suporte e Nutrio Parenteral etc; Controle sobre psicotrpicos e entorpecentes de acordo com a Portaria do Ministrio da Sade n 344/98 e se a responsabilidade do controle, registro de entrada e sada dos medicamentos do
78
SCATS/SES-GO
Farmacutico, e se esse mantm atualizado todos os registros em livro prprio. Auditoria no Setor de Estoque: Cabe ao auditor Farmacutico observar se: O armazenamento feito segundo as normas da OMS e/ou ANVISA: lugar limpo, seco, bem ventilado, ao abrigo da luz, temperatura ambiente de 15C a 25C, refrigerao de 2C a 8C e congelamento a 10C (confirmados por meio de mapas de temperatura ambiente, de geladeira e de freezer); Os medicamentos controlados (psicotrpicos e entorpecentes) esto armazenados em local seguro: sala com porta com chave e/ou armrio com chave, com acesso restrito ao pessoal autorizado pelo farmacutico e se os registros de entrada e sada esto de acordo com a legislao sanitria especfica; realizado o controle de data de validade, com normas de recebimento, por escrito, no permitindo o recebimento de medicamentos, materiais e insumos com prazo inferior a 01 (um) ano, de forma a evitar o vencimento dos mesmos no estoque; So tomadas todas as providncias para evitar extravios, definindose a custdia: responsabilidades e dando autoridade e meios para que se faa a superviso do que lhe foi confiado; Existem cuidados especiais com materiais sujeitos a deteriorao, e se esses so armazenados em locais apropriados, utilizando em primeiro lugar os medicamentos com data de validade mais antiga.
XVIII - AUDITORIA DE GESTO E CONTBIL Devem ser observadas as normas e orientaes contidas nos seguintes documentos: Manual de Auditoria Contbil, Financeira e Patrimonial da Coordenadoria Geral de Controle, Avaliao e Auditoria/Secretaria Executiva /Ministrio da Sade, 1996. Manual de Auditoria na Gesto dos Recursos Financeiros do SUS do Departamento Nacional de Auditoria do SUS/Ministrio da Sade,2004. Os manuais podem ser acessados gratuitamente na Biblioteca Virtual do Ministrio da Sade: http:www.saude.gov.br/bvs Sistematizao da Auditoria de Gesto do Departamento de Controle, Avaliao e Auditoria/Secretaria Executiva /Ministrio da Sade, 1999. Roteiro e Subsdio para Auditoria de Gesto disponibilizados pelo Departamento Nacional de Auditoria do SUS/Ministrio da Sade. 2000.
SCATS/SES-GO
79
XIX INFORMAES ADICIONAIS As unidades que compem a Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade e prestadores de servios devero manter arquivo da documentao comprobatria da assistncia por 20 (vinte) anos, conforme legislao vigente, sendo admitida microfilmagem aps 05 (cinco) anos (Lei Federal n 5.433, de 08.05.68). Os responsveis pela superviso dos servios pblicos, conveniados ou contratados que, comprovadamente, tomarem conhecimento de irregularidade ou ilegalidade, e delas deixarem de dar cincia Secretaria de Estado da Sade ou Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade, ficaro sujeitos, por responsabilidade solidria, a sanes previstas no respectivo Estatuto dos Servidores Pblicos. O cometimento reiterado de faltas elevar o seu nvel de gravidade, devendo ser observada a proporcionalidade entre a falta cometida e a pena a ser aplicada. Os fatos, detectados em auditoria e que tiverem natureza tica devero ser comunicados respectiva entidade de classe pelo titular da Superintendncia de Controle e Avaliao Tcnica de Sade. Os casos omissos e dvidas surgidas na aplicao deste manual sero devidamente esclarecidos mediante a aplicao dos regulamentos emanados pelo Sistema Nacional de Auditoria SNA e subsidiariamente ao estabelecido no Cdigo do Processo Civil e Cdigo de Processo Penal do Brasil, observando-se, ainda, a natural alterao das regras ora estabelecidas pelo presente Manual quando da eventual edio de novas normas que venham a ser editadas pelo componente Federal do SNA, especialmente quando venham a refletir contraditoriamente com estas, ora estabelecidas.
SCATS/SES-GO
80
XX REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS Associao Brasileira de Normas Tcnicas, 1997b. Implantes para Cirurgia: Materiais Metlicos, Parte 3: Liga Conformada de Titnio 6-Alumnio 4-Vandio. NBR-ISSO: 5832-3. Rio de Janeiro: ABNT. BRASIL. Constituio (1988). Constituio da Repblica Federativa do Brasil. Dirio Oficial da Repblica Federativa do Brasil. Braslia, DF: Senado Federal, 1988. BRASIL. Decreto Federal n 1.232, de 30 de agosto de 1994. Repasse Fundo a Fundo. BRASIL. Decreto Federal n 1.651, de 28 de setembro de 1995. Regulamentao do Sistema Nacional de Auditoria no mbito do SUS. BRASIL.Lei n. 8.080, de 19 de setembro de 1990. Lei Orgnica da Sade. BRASIL.Lei n. 8.142, de 28 de dezembro de 1990. Lei sobre Gesto do SUS. BRASIL. Lei n. 8.689, de 27 de julho de 1993. Institui o Departamento Nacional de Auditoria do Sistema nico de Sade. BRASIL. Lei n. 8.666, de 21 de junho de 2003. Institui normas de licitaes e contratos. BRASIL. Legislao. Disponvel em <http://www.in.gov.br>. Acesso em jul.2005. BRASIL. Ministrio da Fazenda. [Instruo Normativa do Tesouro Nacional] Disponvel em <http://www.tesouro.fazenda.gov.br>. Acesso em jul.2005. BRASIL. Ministrio da Sade. Manual do Treinando - Treinamento para Padronizao e Operacionalizao das Normas de Financiamento de Programas e Projetos Mediante a Celebrao de Convnios - 1999 e PT/GM/MS n. 447 de 17.03.04 que aprova as Normas de Cooperao Tcnica e Financeira de Programas e Projetos mediante a celebrao de Convnios. ______. Banco de dados do Sistema nico de Sade Disponvel em <http://www.datasus.gov.br>. Acesso em jul.2005. ______.Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria. Gerncia Geral de Servios de Sade. Gerncia de Controle de Riscos Sade. Manual de procedimentos bsicos e microbiologia clnica para o controle de infeco hospitalar.Braslia,2000. ______.Departamento de Controle, Avaliao e Auditoria. Secretaria Executiva. Sistematizao da Auditoria de Gesto. Braslia, 1999.
SCATS/SES-GO
81
______. Departamento de Informtica do SUS. Programa para Realizao de Tabulaes, Construo de Grficos e Mapas, nos Ambientes DOS, WINDOWS e INTERNET. Apostila de TAB (TAB, TABNET, TABWIN).BrasliaDF, 1998. ______. Departamento Nacional de Auditoria do SUS. Manual de Auditoria na Gesto dos Recursos Financeiros do SUS. Braslia, 2004. ______. Departamento Nacional de Auditoria do SUS. Manual de Orientaes tcnicas sobre o Sistema de Informaes Ambulatoriais (SIA) e Sistema de Informaes Hospitalares (SIH). Braslia, 2002. ______. Departamento Nacional de Auditoria do SUS. Roteiro e Subsdio para Auditoria de Gesto. Braslia, 2000. ______. Departamento Nacional de Auditoria do SUS. Coordenao Geral de Desenvolvimento, Normatizao e Cooperao Tcnica . Auditoria no SUS: noes bsicas sobre sistemas de informaes. 2. ed. Braslia, 2004. ______. Gabinete do Ministro. Portaria n. 396, de 12 abril de 2000. Estabelece critrios mnimos na composio do pronturio do paciente. ______. Gabinete do Ministro. n. 267, de 06 de maro de 2001. Aprova as Normas e Diretrizes de incluso da sade bucal na estratgia do Programa Sade da Famlia (PSF). ______. Legislao da ANVISA-Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria. Disponvel em <http://www.anvisa.gov.br/legis/index.htm>. Acesso em jul.2005. ______. Ministrio da Sade. Legislao. <http://www.saude.gov.br>. Acesso em jul.2005. Disponvel em
______. Portarias DENASUS.Disponvel em <http://www.sna.saude.gov.br>. Acesso em jul.2005. ______. Secretaria de Assistncia Sade. Norma Operacional Bsica do Sistema nico de Sade n. 01. Braslia, 1996. ______. Secretaria de Assistncia Sade. Norma Operacional de Assistncia Sade n. 01/01: regionalizao da assistncia sade: aprofundamento a descentralizao com equidade no acesso. Braslia, 2001. ______. Secretaria de Assistncia Sade. Norma Operacional de Assistncia Sade n. 01/02: regionalizao da assistncia sade: aprofundamento a descentralizao com equidade no acesso. Braslia, 2002. ______. Secretaria de Assistncia Sade. Portaria n. 1.886, de 18 de dezembro de 1997. Aprova as Normas e Diretrizes do Programa de Agentes Comunitrios de Sade e do Programa Sade da Famlia.
SCATS/SES-GO 82
______. Secretaria de Assistncia Sade. Portaria n. 1.230, de 14 de outubro de 1999. Implanta no SIA/SUS, a tabela de procedimentos com estrutura de codificao de 8 dgitos, constantes do anexo desta portaria. ______. Secretaria de Assistncia Sade. Sistema de Informaes Ambulatoriais do Sistema nico de Sade-SIA/SUS. Descrio Sintetizada do SIA/SUS. Braslia,DF,1996. ______. Secretaria de Assistncia Sade. Sistema de Informaes Ambulatoriais do Sistema nico de Sade- SIA/SUS. Roteiro Bsico de Controle e Avaliao na Assistncia Ambulatorial. Braslia-DF 1996. ______. Secretaria de Ateno Sade. Manual do Sistema de Informaes Hospitalares do SUS. Braslia, 2004. ______. Secretaria de Ateno Sade. Relatrio de Gesto 1998/2001. Braslia-DF ______. Secretaria de Ateno Sade. Coordenao Nacional de Sade Bucal. Programa Brasil Sorridente. Braslia, 2004. ______. Secretaria de Ateno Sade. Departamento de Ateno Bsica. Coordenao Nacional de Sade Bucal. Diretrizes da poltica nacional de sade bucal. Braslia, 2004. ______. Secretaria Executiva. Programa Sade da Famlia: equipe de sade bucal. Braslia, 2002. ______. Secretaria Executiva. Coordenadoria Geral de Controle, Avaliao e Auditoria. Manual de Auditoria Contbil, Financeira e Patrimonial. Braslia, 1996. ______. Secretaria Executiva. Ncleo Tcnico da Poltica de Humanizao. Poltica nacional de humanizao da ateno e gesto no Sistema nico de Sade: HumanizaSUS. Braslia, 2004. ______. Secretaria Executiva. Secretaria de Assistncia Sade. Manual de controle e avaliao do sistema de informaes hospitalares: mdulo hospital. Braslia, 1996. ______. Secretaria de Polticas de Sade. Coordenao de Investigao do Departamento de Ateno Bsica. Reorganizao das Aes de Sade Bucal na Ateno Bsica. Informe da Ateno Bsica, Braslia. v.2, n.7, 2001. BRASIL. RDC ANVISA n.50, de 21 de fevereiro de 2002. Estabelece critrios para construo de estabelecimentos de sade. BRASIL. Tribunal de Contas da Unio. Coordenao de Fiscalizao e Controle. Manual de Auditoria de Natureza Operacional. Braslia, 2000.
SCATS/SES-GO 83
BRASIL. Tribunal de Contas da Unio. [Instruo Normativa; Decises e Acrdos do TCU] Disponvel em <http://www.tcu.gov.br>. Acesso em jul.2005. CAMPOS, Juarez de Queiroz; Garbin, Leonel Antonio; Pressoto, Lcia Helena; Moya, Vanderlei Soares - Noes de Auditoria em Servios de Sade - So Paulo: JOTAC, 2004. CARVALHO, Andr de Oliveira; EDUARDO, Maria Bernadete de Paula. Sistema de informao em sade para Municpios. So Paulo: IDS; FSP; USP, 1998. v.6. (Srie Sade e Cidadania). CONSELHO FEDERAL DE MEDICINA. <http://www.cfm.org.br>. Acesso em jul.2005. Resolues. Disponvel em
______. Cdigo de tica Mdica. Resoluo CFM n. 1246/88. Braslia: Tablide- Editora & Publicidade. 1990. ______. Resoluo n. 1342, de 08 de maro de 1991. Trata da Responsabilidade do Diretor Tcnico e Diretor Clnico das Unidades de Sade. ______. Resoluo n. 1614/01, de 08 de fevereiro de 2001. Trata de Responsabilidade do Mdico no exerccio de auditoria. CONSELHO FEDERAL DE ODONTOLOGIA. Resoluo n. 042, de 20 de maio de 2003. Revoga o Cdigo de tica Odontolgica aprovado pela Resoluo CFO-179/91 e aprova outro em substituio. FERREIRA. Aurlio Buarque de Holanda. Dicionrio Aurlio da lngua portuguesa.: bsico. So Paulo: Nova Fronteira, 1986. GOIS (Estado). Decreto n. 4.875, de 24 de maro de 1998. Institui o Componente Estadual do Sistema Nacional de Auditoria. GOIS (Estado). Lei n. 13.800, de 18 de janeiro de 2001. Regula o processo administrativo no mbito da Administrao Pblica. GOIS (Estado). Lei n. 13.849, de 05 de julho de 2001. Cria o cargo de auditor do Sistema nico de Sade no Estado de Gois. GOIS (Estado). Secretaria de Estado da Sade. Clusulas Contratuais dos instrumentos de contratualizao firmado entre a Secretaria de Estado da Sade de Gois e prestadores de servios de sade. 2005. ______. O Plano Diretor de Controle, Regulao e Avaliao da SES/GO. Goinia-GO. 2003. ______. Consade. Planejamento Estratgico da SCATS. Goinia-GO. 2002. SIVIERO, Ana de Ftima Rosa - Farmcia Hospitalar e Auditoria Farmacutica. Ribeiro Preto SP: UNAERP.
Os manuais podem ser acessados gratuitamente na Biblioteca Virtual do Ministrio da Sade: http: www.saude.gov.br/bvs
SCATS/SES-GO
84

Arq 908 Arq 414 Manualdeauditoria

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Arq 908 Arq 414 Manualdeauditoria

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

SUPERINTENDNCIA DE CONTROLE E AVALIAO TCNICA DE SADE

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria da Secretaria de Estado da Sade de Gois

SUPERINTENDNCIA DE CONTROLE E AVALIAO TCNICA DE SADE

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria da Secretaria de Estado da Sade de Gois

MANUAL DE NORMAS E PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

MANUAL DE NORMAS E PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Secretarias Municipais de Sade. Procedimentos administrativos operacionais.

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Relatrio de Procedimentos Especiais.

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

1.5. Anlise do Pronturio do Paciente:

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

1.7 Anlise do Laudo Mdico e AIH

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria

Manual de Normas e Procedimentos de Auditoria