TEMA 2.

-Lavado de Dinero Esta actividad delincuencial en gran medida, es concecuencia de la globalizacin, ya que en las ultimas decadas se ha visto como la criminalidad paso de ser individualizada o grupal para convertirce en una crimininalidad corporativa, es decir un verdadero crimen organizado de caracter internacional. Las organizaciones criminales se caracterizan por su elevada complejidad a nivel organizativo, trabajando segun criterios economicos, lo que deriva en una gran dificultad para reconocer su criminalidad. Pero estas organizaciones encuentran problemas para la inversion de la liquidez acumulada, por lo que surge la nececidad del metaforico lavado de dinero. En los ultimos aos la criminalidad internacional a demostrado que se encuentran en un crecimiento constante y que sus grupos, se encuentran en situacion de disponer de grandes recursos economicos, de usar la violencia para imponer su poder, y de manipular y corromper amplios sectores del sistema politico del aparato estatal, en algunos paises su control es total creando asi "los estados fallidos" que resultan ser paraisos fiscales donde pueden incrementar libremente sus ganancias economicas. Origenes Historicos En la Unin Americana, durante la dcada de los aos 1930 y 1940, en el perodo conocido como "La Ley Seca", ya que en esos tiempos la venta y distribucin del alcohol se consider ilegal. De tal forma los legendarios criminales como Al Capone, Lucky Luciano, Bugsy Moran y Meyer Lansky, crearon compaas con el fin de ocultar el dinero obtenido de sus actividades delictivas y hacerlo parecer como el fruto del trabajo honrado. Otros argumentan, que el lavado de dinero se gener durante la Segunda Guerra Mundial, ya que se estableca que tanto Italia como Alemania enviaban oro a diversos bancos existentes en Suiza para generar divisas por concepto de intereses.

Dicho oro era obtenido bsicamente a travs del saqueo realizado por las tropas de estas naciones en los distintos pases que eran dominados por ellos. Asimismo, el oro, obras de arte y valiosos bienes, se obtenan de las incautaciones que las tropas nazis realizaban sobre los bienes de los judos que eventualmente eran enviados a los campos de exterminio. El oro lo fundan y lo vendan junto con los dems objetos a destinatarios desconocidos contactados por los bancos suizos. Con el dinero que se obtena se alimentaba a la maquinara de guerra alemana y se enriquecan los altos mandos del Ejrcito Nazi(Escobar 1992). El antecedente ms cercano del delito de lavado de dinero se dio a inicios de la dcada de los ochentas cuando los gobiernos empezaron a preocuparse con mayor inters en descubrir donde se encontraban las ganancias ilcitas obtenidas como producto de hechos ilcitos, como era invertido el dinero ya reciclado y limpio y como redituaba ganancias. En el ao de 1980, la Agencia Estadounidense Antidrogas (DEA), detect fugas de capitales hacia cuentas bancarias fuera de los Estados Unidos. Buen nmero de esos bancos, que facilitaron esa fuga de capitales se encontraban en Miami. Algunos eran propiedad de narcotraficantes. El dinero fue luego traspasado a otros Bancos de Suiza, Bahamas o Panam y ya lavados, converga nuevamente a los Estados Unidos para adquirir inmuebles en la Ciudad de Nueva York, o en Florida. (Blanco 1997).

1. Concepto del Lavado de dinero Rogelio M. Figueroa Velzquez determina que el lavado de dinero es: "Una forma tpica y antijurdica de delinquir organizadamente, dando como consecuencia que las ganancias producidas del ilcito se transformen en ingresos aparentemente ilcitos, que son manipulados por instituciones financieras as como por otros tipos de empresas como s fueran ganancias lcitas." (Figueroa 2001) El Fondo Monetario Internacional considera que debemos entender por lavado de

dinero, el proceso en virtud del cual los activos obtenidos o generados a travs de actividades delictivas se transfieren o encubren, a fin de disimular los vnculos existentes entre esos activos y el delito. Por lo tanto, podemos definir al lavado de dinero como el conjunto de mecanismos o procedimientos orientados a dar apariencia de legitimidad o legalidad a bienes o activos de origen delictivo. 2.Caractersticas Lo que identifica, de manera especial, a estas operaciones de sustitucin y legalizacin de bienes y capitales, a la vez que les asegura la configuracin de una slida apariencia de legitimidad, se relaciona con dos aspectos. Uno, referido al modus operandi que emplea el agente; y el otro, en funcin de los vnculos entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero que se lava. La primera caracterstica del lavado es que los actos que lo materializan se ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o financiero. Y la segunda de las caractersticas mencionadas, implica que en actos de lavado slo Intervienen como autores, personas totalmente ajenas a los actos generadores del capital o bienes ilegales. Es decir, el sujeto activo no debe estar vinculado con la ejecucin de los delitos que propiciaron el capital ilegal. (Escobar 1992) 3.Funcin A partir de estos conceptos y caractersticas podemos sealar que la funcin del lavado de dinero no es otra que la de propiciar e implementar mecanismos econmicos o financieros que permitan que los ingresos provenientes de una actividad ilegal, sean absorbidos y mimetizados en movimientos de intermediacin financiera, es decir, que las ganancias de la droga pasen a ser exponentes de capital legtimo, cotizable y debidamente registrado.

4.Etapas Los expertos de la Divisin de Investigacin de Fondos Provenientes de Actividades Criminales, coinciden, al igual que otros especialistas, en sealar que el modus operandi del lavado de dinero, tiene lugar, fundamentalmente, mediante las siguientes acciones: 1)La adquisicin de bienes de consumo de fcil comercializacin como inmuebles, automviles, joyas, obras de arte, etc. 2)La exportacin subrepticia e ilegal del dinero sucio y su depsito en cuentas cifradas, secretas e innominadas, principalmente en los denominados "Pases Refugio o Pases Financieros". Es decir, pases en los cuales se flexibiliza al mximo el ingreso de divisas del extranjero y se radicaliza, tambin al mximo, la normatividad sobre secreto bancario y tributario. 3)El financiamiento de empresas vinculadas al mbito de los servicios, y que por la propia naturaleza de su giro comercial requieren de liquidez y de una constante disponibilidad de dinero en efectivo, como son los casos de intercambio de moneda, los casinos, las agencias de viaje, los hostales, los restaurantes, los servicios de gasolina, las compaas de seguros, etc. 4)La conversin del dinero ilegal, a travs de organizaciones financieras locales, en medios de pago cmodos como los cheques de gerencia, los cheques de viajero, los bonos de caja, las tarjetas de crdito, o su depsito en cuentas corrientes mltiples pero con baja cobertura de fondos.(Blanco 1997) Pero al margen de lo expuesto, el lavado de dinero es sobre todo un proceso continuo en el cual se pueden distinguir tres etapas secuenciales. Esta percepcin del delito que analizamos, como un proceso dinmico y complejo de actos, tiene una relevancia importante para ubicar, luego, los alcances de la tipicidad penal del ilcito. En efecto cada una de las etapas que a continuacin vamos a describir se vinculan a su vez con cada una de las conductas, con las que la ley penal suele tipificar el delito de lavado de dinero.

El proceso del delito de lavado de dinero se integra de tres etapas: Primer lugar se encuentra la etapa de colocacin o ingreso en el sistema financiero mexicano. Ella involucra el estudio previo que debe hacer el agente del lavado, del sistema financiero, a fin de distinguir las agencias de intermediacin financiera que resultan ms flexibles al control de las operaciones que realizan sus clientes. Para, luego depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, tarjetas de crdito, cheques de gerencia, etc. Esta etapa es la idonea para descubrir al lavador, de no ser asi la investigacion se complica reduciendo al minimo las posibilidades de detectar la procedencia del dinero. La segunda fase del proceso de lavado de dinero corresponde a la etapa de intercalacin orientada a ocultar el origen de los bienes. Como su nombre nos lo indica, en esta etapa el agente del lavado intercala sucesivas operaciones financieras o comerciales utilizando los instrumentos de pago que recibi del sistema financiero en la etapa anterior de colocacin. Con ellos la mayora de las veces, el agente va a adquirir inmuebles, vehculos, yates de lujo, piedras preciosas, oro, etc. Y luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con una particular exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo, sino a travs de cheques o mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes. Tambin en etapa de intercalacin tienen lugar rpidas y sucesivas transferencias electrnicas del dinero colocado, de un pas a otro, pero siempre con la intermediacin de agencias bancarias. Es de precisar que en esta fase las operaciones se realizan de modo veloz, dinmico, variado y sucesivo. Finalmente, concluye el ciclo del lavado con la denominada etapa de la integracin o retorno de los activos al patrimonio del delincuente. Ella tiene lugar con la insercin del dinero ya "lavado" por las etapas precedentes, en nuevas entidades financieras o su repatriacion del extranjero. Para, seguidamente, ser invertido en empresas legtimas, reales o simuladas, pero que estn dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios, lo

cual har que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidad ostensible y verificable frente a cualquier medio o procedimiento de control contable o tributario convencionales. Los expertos estiman que solamente en la primera fase o etapa de locacin es posible detectar y descubrir "eficazmente" un acto de lavado de dinero. Esto es, si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco probable identificar, luego, con certeza, la procedencia ilcita de los bienes o capitales involucrados. Ello se debe, fundamentalmente, como ya se anot, al hecho de que durante la etapa de intercalacin las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema rapidez y variedad. Por lo tanto, en virtud de que la mxima vulnerabilidad de los esquemas de lavado de dinero se produce en la fase de colocacin, de ah la trascendencia de tratar de impedir el acceso al sistema financiero de bienes de procedencia ilcita mediante procedimientos preventivos. (Blanco 2001)