c







 
 
  




   





 
  
 

  
  
 
  




   




 

c 























































































































































































































 
  































c
 
c 


c






































c
 
c 


  





c 

    
   




























































































c

c
c



c
c



  
  

 c c

 c c





!

"
#

$% &c

 

c
  


 '&
c
   c 


c
  c



 
)&%&%&%&%%
%&%&%&%&%%
****&
'&(

 c  

  ($%'


 
****&
+****

c


c


 
 


c

c


 #

      $


c



c
 c






 c



 c



 c



c




 




 





 






!

!
"
 



 




c
  c

 


 


  

 



  





  




  
 
 


 




 


 
 

 
 






 



  

 
+,-
$
$

c
  





   
 

 



  

 !"


 $c
 

 


#



%






   






 





 









()*

   


 

 

(  $

 

  

 +
$$ .

%

 cc
 


 

&' 
'










 !
"







&' 
'
   

  


 


  


  



 !
"
'( )




 


(

  



(
$
%

 




(
$%

 


(
$%

  


(
$%

 


c
  

#$%&





 

 
 






#



  
 
 

 
  !"
 

 $c
 














 

 
 

 cc

  






 



 

 
 


 



 







 
  % 



(
  $)

  

 

 
 
 


  
 

(  $

 



#$%&









 !"

 $c
 cc
 



 
 







#



 

 






 


 !"
 

 $c
 cc

 


  

 
 


 



  


 % 





 % 

c
 
Y
   
Y
  Y






 
Costo de capacitacion vendedores

c

x


2,000,000.00

Costo de Capacitacion Impulsadoras

2,000,000.00

Costo de capacitacion quimicos

4,000,000.00

Costo de capacitacion operarios

$
$

1,000,000.00
9,000,000.00




 
Tiempo de Preparacion proceso horas
Tiempo de Operacin horas
# de recepciones de Materia Prima
# de envios de Producto Terminado
PRODUCCION ACTUAL ( # UNIDADES)
incremento produccion por capacitacion de quimicos
incremento produccion por capacitacion de operarios
incremento produccion capacitacion operarios y quim
NUEVA CAPACIDAD DE PRODUCCION
incremento ventas por capacitacion vendedores
incremento ventas por capacitacion impulsadoras
incremento ventas capacitacion impulsadoras y vend
NUEVA CAPACIDAD DE VENTAS

 


  

60
100
30
30
7,000

45
115
12
30
8,000

 
c



55
105
18
30
7,500

160
320
60
90

7,700
7,350
7,910
7,910
7,700
7,350
7,980
7,980

8,800
8,400
9,040
9,040
8,800
8,400
9,120
9,120

8,250
7,875
8,475
8,475
8,250
7,875
8,550
8,550

7,910

9,040

8,475

Precio




 !!" 
#
c#$
#
%

$
14,000.00
(

&$'''#''

$
13,500.00
(

)$'''#''

$
14,000.00
(

*$'''#''


+
++
,
,
Salarios por mes personal de bodega
Seguros por mes
Servicios por mes


$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
(

-$'''$'''


+
 
!+
, !
Salarios por mes personal almacen
Seguros por mes
Servicios por mes


$ 3,500,000
$ 4,500,000
$ 1,500,000

.$/''$'''


+
!
+
0 
Salarios personal de mantenimiento por mes
Materiales para mantenimiento por mes


$ 4,000,000
$ 3,500,000

1$/''$'''


+
!
+2
Servicios
Seguros
Salarios Supervisores


$ 12,000,000
$ 5,000,000
$ 4,000,000

*3$'''$'''


4 
c


))$'''$'''

CANTIDAD PRODUCIDA Y VENDIDA




5c c



Costo Unitario Actividad Recepcion
c

Shampoo
Espuma de Afeitar
Jabon Liquido

6,000,000
100,000
6
++ 
30
12
18





5c c
  

Costo Unitario Actividad Preparacion
c

Shampoo
Espuma de Afeitar
Jabon Liquido

c

Shampoo
Espuma de Afeitar
Jabon Liquido

6
60
45
55


7 !
 !!
!+!
2,812,500
7,910
2,109,375
9,040
2,578,125
8,475

1$/''$'''
-


 !!
&//#/*&&#&)
&')#*'

21,000,000
65,625
6
100
115
105





5c c
5
Costo Unitario Actividad Envio


 !!
&1.#*1
3&*#1)
*3*#&.

7,500,000
46,875






5c c
 
8
Costo Unitario Actividad Operacin


7 !
 !!
!+!
3,000,000
7,910
1,200,000
9,040
1,800,000
8,475

-$'''$'''

9,500,000
105,556


7 !
 !!
!+!
6,562,500
7,910
7,546,875
9,040
6,890,625
8,475

*3$'''$'''
-


 !!

9*.#-/

9&)#9&

93&#'/

c

Shampoo
Espuma de Afeitar
Jabon Liquido

6
30
30
30



Shampoo
Espuma de Afeitar
Jabon Liquido



7 !
 !!
!+!
3,166,667
7,910
3,166,667
9,040
3,166,667
8,475

.$/''$'''
-


 !!

)''#&)

&/'#*.

&1&#-/

 


1,964.81
7,910
15,541,666.67
1,551.21
9,040
14,022,916.67
1,703.29
8,475
14,435,416.67

3$1&'#/9

*/$)*/

))$'''$'''#''




 

c

Shampoo
Espuma de Afeitar
Jabon Liquido



4,964.81
5,551.21
3,703.29

$
$
$

5  




14,000.00
13,500.00
14,000.00


7,910
9,040
8,475

 4 

9,035.19
7,910
7,948.79
9,040
10,296.71
8,475

!



39,271,667
50,182,917
31,385,417

3*'$9)'$'''
4,752.80

INVENTARIO INICIAL

# unidades
costo unitario
costo total

 
4,234
5,200
22,016,800


  
5,630
5,800
32,654,000

 
c
12,345
3,978
49,108,410

PRODUCCION

# unidades
costo unitario
costo total

7,910
4,964.8
39,271,667

9,040
5,551.2
50,182,917

8,475
3,703.3
31,385,417

120,840,000

# unidades
costo unitario
costo total

12,144
5,047
61,288,467

14,670
5,647
82,836,917

20,820
3,866
80,493,827

224,619,210

# unidades
costo unitario
costo total

7,910
5,047
39,920,271

9,040
5,647
51,046,062

8,475
3,866
32,765,859

123,732,192

# unidades
costo unitario
costo total

4,234
5,047
21,368,196

5,630
5,647
31,790,855

12,345
3,866
47,727,968

100,887,018

DISPONIBLE PARA VENTA

COSTO DE VENTAS

INVENTARIO FINAL

 cc 

4  
 
VENTAS
Inventario Inicial Productos Terminados
Produccion
Disponibles para la Venta
Inventario Final Productos Terminados
COSTO DE VENTAS

$
$
$
$
$
$

351,430,000
103,779,210
120,840,000
224,619,210
100,887,018
123,732,192

UTILIDAD BRUTA

227,697,808

Gastos de Administracion
Gastos de Formacion y Crecimiento

$
$

30,000,000
9,000,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

188,697,808

Impuestos

66,044,233

UTILIDAD NETA

122,653,575

SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS

72,789,000

Ingresos por Ventas

TOTAL INGRESOS

$
$

351,430,000
351,430,000

Egresos por Materia Prima y Mano Obra Directa

Gastos de Administracion
Gastos de Formacion y Crecimiento
Gastos Indirectos
Impuestos ao anterior
TOTAL EGRESOS

$
$
$
$
$
$

76,840,000
30,000,000
9,000,000
44,000,000
5,000,000
164,840,000

SALDO FINAL DE CAJA

259,379,000

 
c



 

4  
Caja y Bancos
Inventarios
Maquinaria
Depreciacion Acumulada



$
$
$
-$

72,789,000
103,779,210


$
$

259,379,000
100,887,018

250,000,000 $
250,000,000 -$

250,000,000
250,000,000



5

31-$/-9$*3'

&-'$*--$'39

Impuestos

5,000,000

66,044,233


22,209
4,672.8
103,779,210

  

$
3,000.00
23,730,000
$
4,000.00
36,160,000
$
2,000.00
16,950,000


1-$9)'$'''


 5

/$'''$'''

--$'))$*&&

Capital
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio

$
$
$

$
$
$


 

313$/-9$*3'

*.)$**3$19/


 5

 

31-$/-9$*3'

&-'$*--$'39



!
 !

140,000,000
26,068,210
5,500,000

140,000,000
31,568,210
122,653,575

 
c


c
c
c 
c
4 





c   
Inversion en Capacitacion

9,000,000.00



 
Unidades Producidas de Shampoo
Unidades Producidas de Espuma de Afeitar
Unidades Producidas de Jabon Liquido

6,000
7,200
6,600

 
c 
Unidades Vendidas de Shampoo
Unidades Vendidas de Espuma de Afeitar
Unidades Vendidas de Jabon Liquido

6,000
7,200
6,600

 
 

Rentabilidad del Activo
Rentabilidad del Patrimonio
Flujo de Caja

5.00%
7.00%
190,000,000

9,000,000.00