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L'entreprise a un exercice comptable concidant avec l'anne civile. Elle vous prsente sa balance aprs inventaire au 31/12/N. Elle souhaite bnficier d'un diagnostic financier. Pour cela elle vous communique quelques prcisions sur supplmentaires :
73,800 34,200
4104 30096
compte compte
621000 612000
Dividendes verss courant N : Transfert de charge d'exploitation : Quote part des subventions vire au rsultat 1,200 35,852 compte compte 791000 777000
Les crances clients concernent l'exploitation pour : Les dettes fournisseurs concernent l'exploitation pour : L'IS de N-1 est de : Les crances clients sont moins d'1 an pour: Seul l'emprunt est plus d'un an. Les concours bancaires courants sont de : Les effets escompts non chuse sont de : Les stocks sont les suivants en dbut et fin d'exercice comptable : stock variation stock final initial de stock Stock de matires premires 52,000 67,000 -15,000 Stock de marchandises 60,000 45,000 15,000 Stock de produits finis 65,000 78,000 13,000 Le rsultat de N se rpartit de la faon suivante : 60% part mise en rserves : 40% part distribue aux associs : L'actif fictif est constitu de : frais d'tablissement fond de commerce prime de remboursement des obligations charges rpartir sur plusieurs exercices
0 0 0 0
TOTAL
Cas
BALANCE
COMPTES N 101,000 106,110 164,000 205,000 213,100 215,000 218,200 218,300 275,000 280,500 281,310 281,500 281,820 281,830 310,000 355,000 371,000 397,100 401,000 411,000 416,000 444,000 445,100 491,100 512,000 530,000 601,000 603,100 603,700 606,000 607,000 612,000 613,000 616,000 621,000 622,000 626,000 627,000 631,000 641,000 645,000 661,000 675,000 681,100 681,700 691,000 695,000 701,000 707,000 713,000 740,000 771,000 775,000 781,000 777,000 791,000 capital Rserve lgale Emprunts auprs des Ets de crdit Concessions et brevets
Constructions
SOMMES DEBIT CREDIT 800,000.00 78,000.00 230,000.00 45,000.00 220,000.00 278,900.00 28,000.00 32,000.00 4,566.00 8,600.00 52,222.00 5,200.00 101,000.00 14,000.00 29,000.00 119,000.00 143,000.00 105,000.00 52,000.00 65,000.00 60,000.00 12,000.00 458,900.00 667,900.00 34,500.00 23,450.00 34,200.00 21,450.00 656,908.00 5,600.00 345,876.00 15,000.00 15,000.00 32,890.00 245,980.00 34,200.00 15,600.00 18,700.00 73,800.00 3,466.00 5,400.00 3,421.00 14,500.00 254,300.00 114,600.00 5,600.00 6,800.00 32,400.00 2,350.00 34,000.00 42,000.00 789,540.00 532,800.00 13,000.00 86,000.00 4,300.00 5,500.00 4,300.00 35,852.00 1,200.00 245,899.00 3,467.00 542,789.00 232,788.00 12,000.00 SD
SOLDES SC 800,000.00 78,000.00 230,000.00 45,000.00 220,000.00 278,900.00 16,000.00 32,000.00 4,566.00 8,600.00 52,222.00 95,800.00 14,000.00 29,000.00 67,000.00 78,000.00 45,000.00 12,000.00 83,889.00 435,112.00 34,500.00 23,450.00 34,200.00 21,450.00 411,009.00 2,133.00 345,876.00 15,000.00 15,000.00 32,890.00 245,980.00 34,200.00 15,600.00 18,700.00 73,800.00 3,466.00 5,400.00 3,421.00 14,500.00 254,300.00 114,600.00 5,600.00 6,800.00 32,400.00 2,350.00 34,000.00 42,000.00 789,540.00 532,800.00 13,000.00 86,000.00 4,300.00 5,500.00 4,300.00 35,852.00 1,200.00 542,789.00
Inst tech Matriel de transport Matriel de bureau et informatique Dpts et cautionnement verss Amortissements des concessions Amortissements des constructions Amortissements inst. Tech Amortissements du Matriel de tarnsp. Amortissements du matriel de bureau Stock de matires premires Stock de produits finis Stocks de m/ses Prov pour dprc desstocks de m/ses Fournisseurs et comptes rattachs Clients et comptes rattachs Clients douteux ou litigieux Etat IS tat - Taxes sur la chiffre d'affaires Prov. pour dpr. des cptes clients Banques Caisse Achats de MP Variation de stock de MP Var de stock Achat de fournit non stock Achat de m/ses Redevance crdit bail Location Prime d'assurance Personnel extrieur Honoraires Frais postaux Services bancaires Impts et taxes Salaires Charges de scurit sociale Charges d'intrts Valeur nette comptable des lments d'actif cds DAP amts d'exploitation DAP provisions d'exploitation Participation des salaris aux fruits de l'expansion IS Vente de PF Ventes de m/ses Production stocke Subvention d'exploitation Prodts except sur op de gestion Produits nets sur cession dlments d'actif RAP provisions Quote part des subventions vires au rsultat Transfert de charge d'exploitation
1,669,220.00
TOTAL:
4,105,357.00
4,105,357.00
2,970,103.00
2,970,103.00
BILAN
cerfa
Dsignation de l'entreprise : Adresse de l'entreprise : Numro SIRET* :
N 30-613 Dure de l'exercice exprime en nombre de mois* : Dure de l'exercice prcdent* : Code APE : Exercice N, clos le : 31/12/N
Brut Amortissements, provisions Net
(0)
AA AB AD AF AH AJ AL AN AP AR AT AV AX CS CU BB BD BF BH
45,000 220,000 278,900 48,000 4,566 596,466 67,000 78,000 45,000 469,612 413,142 1,072,754 1,669,220
(2) Part moins d'un an Stocks :
AC AE AG AI AK AM AO AQ AS AU AW AY CT CV BC BE BG BI BK BM BO BQ BS BU BW BY CA CC CE CG CI CK 33,450 21,450 199,622 12,000 52,222 95,800 43,000 8,600 36,400 167,778 183,100 5,000 4,566 396,844 67,000 78,000 33,000 448,162 413,142 1,039,304 IA CP 233,072 1,436,148
(3) Part plus d'un an Crances :
Frais d'tablissement Frais de recherche et de dveloppement* Concession, brevets et droits similaire Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Terrains Constructions Installations techniques, matriels et outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Participations valus par mise en quivalence Autres participations Crances rattaches des participations Autres titres immobiliss Prts Autres immobilisations financires*
ACTIF IMMOBILISE*
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL (I) BJ
Matires premires, approvisionnements
STOCKS*
BL BN BP BR BT BV BX BZ CB CD CF CH
En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermdiaires et finis Marchandises Avances et acomptes verss sur commandes
ACTIF CIRCULANT
Clients et comptes rattachs* (3) Autres crances (3) Capital souscrit et appel, non vers Valeurs mobilires de placement (dont actions propres) Disponibilits Charges constates d'avance* (3) (E)
TOTAL (II) CJ CL Charges rpartir sur plusieurs exercices* (III) CM Primes de remboursement des obligations (IV) CN Ecarts de conversion actif* (V) TOTAL GENERAL (0 V) CO
BILAN
cerfa
N 30-613
D.G.I. N 2051
Dsignation de l'entreprise :
(Ne pas reporter le montant des centimes)*
Exercice N
DA DB EK ) DC DD DE DF DG DH DI DJ DK
Exercice N-1
Capital social ou individuel (1)* (dont vers..) Primes d'mission, de fusion, d'apports, Ecarts de rvaluation (2)* (dont cart d'quivalence CAPITAUX PROPRES Rserve lgale (3) Rserve statutaires Rserve rglementes (3) Autres rserves Report nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (bnfice ou perte) Subvention d'investissement Provisions rglementes*
TOTAL (I)
Autres fonds propres
DL DM DN
TOTAL (II)
Provisions pour risques Provisions pour charges
DO DP DQ
TOTAL (III)
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
DR DS DT DU DV DW DX
IS 19N-1 =
DY DZ EA EB
TOTAL (IV)
Ecarts de conversion passif*
EC ED EE
Total du bilan de l'exercice 19N en francs et en centimes * = (1) Ecart de rvaluation incorpor au capital IB IC (2) RENVOIS Dont ID IE (3) (4) (5) (6) (7) Dont rserve rglemente des plus-values long terme* Dont rserve relative l'achat d'uvres originales d'artistes vivants* Dettes et produits constats d'avance moins d'un an Dont concours bancaires courants et soldes crditeurs de banques et CCP Dont emprunts participatifs EF EJ EG EH EI
BILAN
D.G.I. N 2050
31/12/N-1
Net
BILAN
BILAN ACTIF
Actif immobilis
Immobilisations incorporelles : frais d'tablissement Concessions, brevets Fonds commercial Immobilisations corporelles : Terrains Constructions Install tech mat et outil indus Autres Immob corp en cours Avances et acomptes Immobilisations financires : Participations Autres titres immob Prts Autres Total I 0 45,000 0 0 220,000 278,900 48,000 0 0 0 0 0 4,566 596,466 0 8,600 0 0 52,222 95,800 43,000 0 0 0 0 0 0 199,622
Brut
Amort et Prov
Net
PASSIF
Capitaux propres
800,000 78,000 0 0 0 0 186,609 0 0 1,064,609 0 0 0
Capital 0 Rserves : 36,400 Rserve lgale 0 Rserves statutaires Rserves rglementes 0 Autres 167,778 Report nouveau 183,100 Rsultat de l'exercice 5,000 Subvention d'investissement 0 Provisions rglementes 0 0 Provisions pour risques 0 Provisions pour charges 0 4,566 Dettes 396,844 Dettes financires : Emprunt, dettes auprs des tab crdit Emprunt, dettes financ divers 67,000 0 Avances et acomptes reus sur cde 78,000 33,000 Dettes d'exploitation : 0 FRS et cptes rattachs 0 Fiscales et sociales 448,162 0 Dettes diverses : 0 Sur Immo 0 Autres 413,142 Comptes de rgularisation : 0 Produits constats d'avance 1,039,304 0
Total I
Actif Circulant
Stocks et en cours : MP et autres approv En cours de production B et S Produits intermdiaires et finis M/ses Avances et acomptes verss sur cde Crances d'exploitation : Clients et comptes rattachs Autres Crances diverses (capital souscrit non appel) VMP Disponibilits Comptes de rgularisation : Charges constates d'avance Total II Ch rp + Prime de remb + cart de conv 67,000 0 78,000 45,000 0 469,612 0 0 0 413,142 0 1,072,754 0 0 0 0 12,000 0 21,450 0 0 0 0 0 33,450
230,000 0 0
83,889 57,650
0 0
Total III
0 371,539
TOTAL GENERAL
1,669,220
233,072
1,436,148
TOTAL GENERAL
1,436,148
COMPTE DE RESULTAT
CHARGES
Charges d'exploitation Achats de marchandises Variation de stocks Achats de matires premires et autres approvisionnements Variation de stocks Autres achats et charges externes Impts, taxes et versements assimils Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissement et aux provisions sur immobilisations : dotations aux amortissements sur actif circulant : dotations aux provisions pour risques et charges : dotations aux provisions Autres charges TOTAL I Quotes-parts de rsultat sur oprations faites en commun (II) Charges financires Dotations aux amortissements et provisions (financier) Intrts et charges assimiles Diffrences ngatives de change Charges nettes sur cessions de VMP TOTAL III Charges exceptionnelles Sur oprations de gestion Sur oprations en capital Dotations aux amortissements et provisions (exceptionnel) TOTAL IV Participation des salaris aux rsultats (TOTAL V) Impts sur les bnfices TOTAL VI TOTAL DES CHARGES (I+II+III+IV+V+VI) BENEFICE (RESULTAT NET COMPTABLE) TOTAL GENERAL
PRODUITS
Produits d'exploitation 245,980 Ventes de marchandises 0 Production vendue 345,876 Sous-Total A : Montant net du CA 0 Production stocke 187,477 Production immobilise 14,500 Subventions d'exploitation 254,300 Reprise sur amortissements, provisions 114,600 et Transfert de charges Autres produits 32,400 Sous-Total B 2,350 TOTAL I 0 0 1,197,483 Quotes-parts de rs. (oprations faites en commun) (II) Produits financiers 0 De participation 5,600 D'autres valeurs mobilires de l'actif immobilis 0 Autres intrts et produits assimils 0 Reprise sur provisions d'lments financiers 5,600 Diffrences positives de change Produits nets sur cessions de VMP 0 TOTAL III 6,800 Produits exceptionnels 0 Sur oprations de gestion 6,800 Sur oprations en capital 34,000 Reprise sur provisions d'lments exceptionnels 42,000 TOTAL IV 1,285,883 TOTAL DES PRODUITS (I+II+III+IV) 186,609 1,472,492 PERTE (RESULTAT NET COMPTABLE) TOTAL GENERAL 532,800 789,540 1,322,340 13,000 0 86,000 5,500 0 104,500 1,426,840
3
Dsignation de l'entreprise : M.J.M
Total FC FF FI FL FM FN FO
Exercice (N - 1)
Ventes de marchandises*
PRODUITS D'EXPLOITATION
FA FD FG FJ
FB FE FH FK
532,800 789,540 1,322,340 13,000 0 86,000 5,500 0 1,426,840 245,980 0 345,876 0 187,477 14,500 254,300 114,600 32,400 2,350 0 0 1,197,483 0 0 0
Production vendue*
biens services
FP FQ
Total des produits d'exploitation (2) (I) FR Achats de marchandises (y compris droits de douane)* Variation de stock (marchandises)*
*
FS FT
Achats de matires premires et autres approvisionnements (y compris droits de douane) FU Variation de stocks (matires premires et approvisionnements)
CHARGES D'EXPLOITATION
FV FW FX FY FZ
Autres achats et charges externes (3) (6 bis) Impts, taxes et versements assimils* Salaires et traitements* Charges sociales (10)
DOTATIONS D'EXPLOITATION
Sur immobilisations
GA GB GC GD GE
GG (III) (IV) GH GI GJ GK GL GM GN GO
229,357
Bnfice attribu ou perte transfre* Perte supporte ou bnfice transfr* Produits financiers de participations (5)
0 0 0 0 0 0 0 0 5,600 0 0 5,600 0
PRODUITS FINANCIERS
Produits des autres valeurs mobilires et crances de l'actif immobilis (5) Autres intrts et produits assimils (5) Reprises sur povisions et transferts de charges Diffrences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilires de placement
Dotations financires aux amortissements et provisions Intrts et charges assimiles (6) Diffrences ngatives de change
GO GR GS GT
-5,600 223,757
0 0
4 4
Dsignation de l'entreprise : AIRDIF S.A
Exercice N
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Exercice N - 1
Produits exceptionnels sur oprations de gestion Produits exceptionnels sur oprations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels (7) Charges exceptionnelles sur oprations de gestion ( 6 bis ) Charges exceptionnelles sur oprations en capital* Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles (7)
*
CHARGES EXCEPTIONNELLES
4 - RSULTAT EXCEPTIONNEL ( VII - VIII ) Participation des salaris aux rsultats de l'entreprise Impts sur les bnfices
*
38,852
34,000 42,000
TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII ) TOTAL DES CHARGES ( II + IV+ VI + VIII + IX + X ) 5 - BNFICE OU PERTE ( total des produits - total des charges ) (1) Dont produits nets partiels sur oprations long terme (2) Dont produits de locations immobilires
0 0 0
(3) Dont
HP HQ 1H 1J 1K HX A1 A2 A3 A4
(4) Dont charges d'exploitation affrentes des exercices antrieurs ( dtailler au (8) ci-dessous) (5) Dont produits concernant les entreprises lies (6) Dont intrts concernant les entreprises lies
(6bis)
Dont dons faits aux organismes d'intrt gnral ( art. 238 bis du C.G.I.)
(9) Dont transferts de charges (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) (11) Dont redevances pour concessions de brevet, de licences (produits) (12) Dont redevances pour concessions de brevet, de licences (charges) Dont primes et cotisations (13) complmentaires personnelles : A6 Obligatoires A9 facultatives RENVOIS
1,200
(7) Dtail des produits et charges exceptionnels (Si ce cadre est insuffisant, joindre un tat du mme modle):
Exercice N
Charges exceptionnelles
Produits exceptionnels
Rentres sur crances amorties Produits des cessions d'lments d'actif (775) Quote-part de subventions vire au compte de rsultat de l'exercice (777) Reprises de provision pour investissement de N-5 Reprises d'amortissements drogatoires Dons diverses oeuvres reconnues d'utilit publique Crances devenues irrecouvrables V.C.E.A.C (675) Dotations aux amortissements drogatoires Dotation la provision pour investissement de l'anne
(8) Dtail des produits et charges sur exercices antrieurs :
Exercice N
5,500
6,800
TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION - PCG Produits Elements Ventes de marchandises Production vendue Production stocke Production immobilise Total Marge commerciale Production de l'exercice Total Valeur ajoute Subventions d'exploitation Total Excdent brut d'exploitation Reprises sur provisions Autres produits Total Rsultat d'exploitation
Quote part des rsultats sur oprations faites en commun
Montant
532,800 789,540 13,000 Dstockage de production 0 802,540 Total 286,820 Consommations de l'exercice en 802,540 provenance des tiers 1,089,360 Total 556,007 Impts et taxes 86,000 Charges de personnel 642,007 Total 258,607 Excdent brut d'exploitaition (-) Dotations aux amortissements et aux 5,500 provisions 0 Autres charges 264,107 Total 229,357 Rsultat d'exploitation (-) 0 faites en commun 0 Charges financires 229,357 Total 45,652 Charges exceptionnelles 45,652 Total 223,757 Rsultat courant avant impt (-) 38,852 Rsultat exceptionnel (-) Participation des salaris Impt sur les socits 262,609 Total
Quote part des rsultats sur oprations
Montant
245,980 SIG 1 Marge commerciale 0 0 SIG 2 Production de l'exercice 533,353 533,353 SIG 3 Valeur ajoute 14,500 368,900 383,400 SIG 4 Excdent brut d'exploitation 0 34,750 0 34,750 SIG 5 Rsultat d'exploitation 0 0 5,600 5,600 SIG 6 Rsultat courant avant impt 6,800 6,800 SIG 7 Rsultat exceptionnel 0 0 34,000 42,000 76,000 SIG 8 Rsultat net comptable
Produits financiers Total Produits exceptionnels Total Rsutat courant avant impt Rsultat exceptionnel
Total
6,800
802,540
556,007
258,607
229,357
223,757 38,852
186,609
-1,300
Calcul de la CAF partir de l'EBE Excdent brut d'exploitation + Autres produits d'exploitation encaissables - Autres charges d'exploitation dcaissables + Quote part des bnfices sur oprations faites en commun - Quote part des pertes sur oprations faites en commun + Transferts de charges + Produits financiers encaissables (sans les RAP) - Charges financires dcaissables (sans les DAP) + Produits exceptionnels encaissables (sans RAP, PCEAC et quote part des subventions vire au rsultat) - Charges exceptionnelles encaissables (sans les DAP et la VNCEAC) - Participation des salaris - Impt sur les bnfices Capacit d'autofinancement (CAF)
Calcul de la CAF partir de l'EBE Excdent brut d'exploitation - Redevance CB + Autres produits d'exploitation encaissables - Autres charges d'exploitation dcaissables + Quote part des bnfices sur oprations faites en commun - Quote part des pertes sur oprations faites en commun + Transferts de charges + Produits financiers encaissables (sans les RAP) - Charges financires dcaissables (sans les DAP) + Produits exceptionnels encaissables (sans RAP, PCEAC ni quote part des subventions vire au rsultat) - Charges exceptionnelles encaissables (sans les DAP ni la VNCEAC) - Impt sur les bnfices Capacit d'autofinancement (CAF)
Calcul de la CAF partir du rsultat net Rsultat net comptable + Dotations aux amortissements, provisions - Reprises sur amortissements, provisions nette de transfert de charge - Quote part des subventions vire au rsultat + Valeur comptable des lments d'actif cds - Produits de cession d'lments d'actif
182,507
789,540 13,000 Dstockage de production 0 86,000 888,540 Total 286,820 Consommations de l'exercice en 888,540 provenance des tiers
(sauf redevance CB et Personnel extrieur)
0 SIG 2 Production de l'exercice 425,353 14,500 439,853 SIG 3 Valeur ajoute 368,900 73,800 34,000 476,700 SIG 4 Excdent brut d'exploitation 0 34,750 30,096 0 64,846 SIG 5 Rsultat d'exploitation 0 0 5,600 4,104 9,704 SIG 6 Rsultat courant avant impt 6,800 6,800 SIG 7 Rsultat exceptionnel 0 0 42,000 42,000 SIG 8 Rsultat net comptable 6,800 Plus-values ou moins-values sur cessions d'lments d'actif
888,540
Total Excdent brut d'exploitation Reprises sur provisions Autres produits Total Rsultat d'exploitation
Quote part des rsultats sur oprations faites en commun
Impts et taxes 1,175,360 Total 735,507 Charges de personnel Personnel extrieur Participation des salaris 735,507 Total 258,807 Excdent brut d'exploitaition (-) Dotations aux amortissements et aux 5,500 provisions d'exploit. Amortissement de la redev CB 0 Autres charges 264,307 Total 199,461 Rsultat d'exploitation (-) 0 faites en commun 0 Charges financires Intrt sur redev CB 199,461 Total 45,652 Charges exceptionnelles 45,652 Total 189,757 Rsultat courant avant impt (-) 38,852 Rsultat exceptionnel (-) Impt sur les socits
Quote part des rsultats sur oprations
735,507
258,807
199,461
Produits financiers Total Produits exceptionnels Total Rsutat courant avant impt Rsultat exceptionnel
189,757 38,852
228,609
Total
186,609 -1,300
N
72.46%
N-1
#DIV/0! 64.81%
Personnel
402,900 556,007 56,500 556,007 5,600 556,007 trouv par diffrence 0 556,007
Etat
IS + impts et taxes Valeur ajoute Charges financires Valeur ajoute autofinancement Valeur ajoute Dividendes Valeur ajoute
10.16%
#DIV/0!
5.71%
Banques
1.01%
#DIV/0!
1.32%
Entreprise
16.37% 0.00%
#DIV/0! #DIV/0!
28.16% 0.00%
Actionnaires
100.00%
100.00%
Bilan fonctionnel
Bilan financier
anne N-1 0 0
286,820 MC / Vte de M/ses HT Production de l'exercice - Cot d'achat des MP consommes VA / CA HT VA / effectif VA / immos nettes 53.83% 802,540 456,664 556,007 42.05% #DIV/0! 1.40 258,607 19.56% 19.98% 229,357 17.34% 17.72% 223,757 16.92% 38,852 186,609 17.53% -1,300
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0 0 0 0
Calculs des dlais de rotation des stocks et des dlais moyens de crdit
anne N 1 2 3 4 5 Dlai de rotation des stocks de MP = (Stock moyen / Cot d'achat des MP consommes) X 360 Dlai de rotation des stocks de M/ses = (Stock moyen / Cot d'achat des M/ses vendues) X 360 Dlai de rotation des stocks de PF = (Stock moyen / Cot de production des PF vendus) X 360 Dlai moyen du crdit fournisseurs = (Dettes FRS / consommations en provenance des tiers TTC) X 360 Dlai moyen du crdit clients = ((crances + effets escompts non chus) / CA TTC) X 360 62 77 32 47 107 anne N-1
0.00%
SOLVABILITE
LIQUIDITE
3.87
SOLVABILITE
2.66
PASSIF
1,527,681 1,064,609 233,072 0 230,000
ACTIF CIRCULANT
D'exploitation : Stocks Crances clients Effets escompts non chus Hors Exploitation : Crances clients 190,000 0 0 469,612
DETTES
190,000 D'exploitation : Fournisseurs Fiscales et sociales (sauf IS) 469,612 Hors Exploitation : Dettes IS Dettes FRS 413,142 TRESORERIE PASSIF CBC Effets escompts non chus 141,539 83,889 57,650 0 0 0 0 0 0
TRESORERIE ACTIF
Disponibilits VMP 413,142
TOTAL
1,669,220 TOTAL
1,669,220
PASSIF
1,219,965
ACTIF < 1 AN
1,039,304 Stocks Crances < 1 an Disponibilits Effets escompts non chus 178,000 448,162 413,142 0
PASSIF < 1 AN
216,183 Fournisseurs Fiscales et sociales Effets escompts non chus Dettes envers les associs 83,889 57,650 0 74,644
TOTAL
FRNG = BFRE BFRHE 931,215
1,436,148 TOTAL
1,436,148
823,121
TN Vrification du FRNG :
413,142 931,215
ACTIF EN BRUT
Capital souscrit non appel N N >=109000 <109999 N N >=201000 <201999 N N >=203000 <203999 N N >=205000 <205999
Frais tablissement
Fonds commercial
N N >=206000 <207999
N N >=208000 <208999
Terrains
Constructions
N N >=213000 <214999 N N >=215000 <215999 N N >=218000 <218999 N N >=231000 <231999 N N >=238000 <238999 N N >=261000 <266999 N N >=267000 <268999
I.T.M.O.I
Autres immob.
Participations
N N >=271000 <273999
>=276850<276889 Stocks matires premires N N >=310000 <329999 N N >=330000 <335999 N N >=340000 <345999 N N >=350000 <359999 N N >=370000 <379999 N N >=409100 <409199 N N >=410000 <418999 N N >=409600 <409899 N N
Stoks de marchandises
Autres crances
>=421000<456200
Disponibilits
PASSIF
Capital social N N >=101000 <101999 N N
>=108000<108999 Prmies d'mission, fusion, apport N N >=104000 <104999 N N >=105000 <105999 N N >=106100 <106199 N N >=106300 <106399 N N >=106400 <106499 N N >=106800 <106899 N N >=110000 <119999 N N >=130000 <139999 N N >=140000 <149999 N N >=145000 <=145999 N N >=167100 <167199 N N >=167400 <167499 N N
carts d'valuation
Rserves lgales
Rserves statutaires
Rserves rglementes
Autres rserves
Report nouveau
Subventions d'investissements
Provisions rglementes
Avances conditionnes
>=168830<168839 Emprunts & dettes auprs des Ets Cdt N N >=164000 <164999 N N
>=168840<168849
N N >=421000 <426999
>=427000<427999
N N >=269000 <269999
>=279000<279999
Autres dettes
N N >=419600 <419899
>=464000<464999
AMORTISSEMENT
Amort. Frais RD
Amt / constructions
Amt / I.T.M.O.I
Prov. / prts
>=456300<475900 >=478000<478999
Prov. / VMP
<=408199 >=408800<408819 N N N N N N
N >=280700
N <280799
N >=290600
N >=280800
N <280899
N >=290800
N >=295200
N <295299
N >=281100
N <281299
N >=291100
N <291199
N >=296000 N >=296700
N <296699 N <296899
N >=297100
N <297299
N >=297400
N <297499
N >=297500
N <297699
N >=590000
N <599999
>=519000
<519999
>=445700
>=509000
<509999
>=448200
Achat de M/Ses
N >=607000 N >=609700
N <=607999 N <=609799
N >=603700 N >=709600
N <=603799 N <=709699
N >=601000 N >=609100
N <=602999 N <=609299
RRO/Achats d'approv.
N >=603100
N <=603299
N >=603400
N >=604000
N <=606999
N >=610000
N >=619000 N >=755000
N <=619999 N <=755999
N >=629000
N >=630000
N <=639999
Rmunration du personnel
N >=641000
N <=644999
Charges sociales
Autres charges
N >=661000
N <=661999
N >=664000
N >=666000 N >=667000
N <=666999 N <=667999
N >=671000 N >=675000
N >=678000 N >=687000
N <=678999 N <=687999
N >=691000 N >=695000
N >=699000 N >=678000
N <=699999 N <=678999
Ventes de Marchandises
N >=709100
N >=706000
Prod. stocke
N >=713000
N <=603599
Prod. immobilise
N >=720000 N >=740000
Subvention d'exploitation N <=618999 >=620000 <=628999 N <=629999 Reprises prov. et transferts de charges N N
N >=781000
Autres produits
N >=750000
N >=761000 N
N >=786000
N >=777000 N >=787000
N <=665999
N <=697999
N <=706999
N >=708000
N <=708499
N <=713999
N <=729999 N <=749999
N <=781999
N >=791000
N <=791999
N <=754999
N >=758000
N <=758999
N <=761999 N
<=762999 N <=765000 N <=768000 N <=786999 N >=796000 N <=766999 N <=767999 N <=771999 N <=775999 N >=777000 N <=777999 N <=787999 N >=797000 N <=791999 N <=777999 N <=778999 N <=701100 N <=797999 N <=777999 >=778000 <=778999 N N N >=768999 N <=796999