Analisis Articuero Ltda

DIAGNOSTICO DE DIRECCIONAMIENTO FACTORES CLAVES DE XITO
EMPRESA: DIRECCION: EQUIPO DE TRABAJO: DIRECTOR: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA NIT. 805.007.906-1 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ REINEL RODRIGUEZ HIPOTESIS DE TRABAJO NO EXISTE UNA CULTURA ESTRATEGICA NO EXISTE UNIDAD DE MANDO FALTA DE LIDERAZGO EN LA DIRRECION BAJO NIVEL DE DESEMPEO NO EXISTE RETROALIMENTACION DE LAS ACTIVIDADES NO SE CONOCE AL CLIENTE NO HAY OBJETIVOS CLAROS NI ESTRATEGIAS
1 2 3 4
DIAGNOSTICO DE DIRECCIONAMIENTO FACTORES CLAVES DE XITO RIESGOS DEL NEGOCIO PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS PERDIDA DE LA VISION DEL NEGOCIO CULTURA ORGANIZACIONAL DESMOTIVACION DE EMPLEADOS CONTROL INTERNO INEFICIENCIA EVALUACION DE GESTION INEFICACIA
CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 1.

IMPACTO B A DESEMPEO RIESGO B A B A
INDEX VALORES 1.0 3.5
3.5 6.0
FACTOR DE PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Definicion de los principios corporativos 4 2. Definicion de metas y objetivos del negocio 3 3. Politicas de produccion, precios y ventas 3 4. Plan de actividades operativas 3 5. Plan de negocios y evaluacion financiera 4 6. Plan de actividades estrategicas 4 Calificacion general del factor 21 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.5 FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Historia empresarial 4 2. Estructura organizacional 2 3. Sentido de pertenecia 4 4. Manual de funciones 5 5. Reglamento de contratacion 4 6. Reglamento interno 4
D. 5 3 4 5 3 4 24 4.0
R. 2 2 3 2 4 2 15 2.5
2.
D. 4 5 3 3 4 3
R. 2 4 2 2 3 4
Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.
23 3.8
22 3.7
17 2.8
FACTOR DE CONTROL INTERNO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Ambiente control 3 2. Autocontrol 3 3. Auditoria interna 5 4. manuales y procedimientos 2 5. Verificaciones 3 6. Control interno 3 Calificacion general del factor 19 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.2 FACTOR DE EVALUACION DE LA GESTION Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Imformes de gestion 5 2. Cuadro de mando integral 3 3. Indicadores de desempeo 4 4. monitoreo y seguimiento 2 5. Coordinacion de actividades 4 6. Retroalimentacion 4 Calificacion general del factor 22 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.7 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE DIRECCIONAMIENTO
D. 4 3 4 5 4 2 22 3.7
R. 3 4 4 3 3 2 19 3.2
4.
D. 5 5 3 5 3 4 25 4.2
R. 4 4 5 5 3 3 24 4.0
1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
FACTOR DE PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS 3.5 4.0 2.5 FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL 3.8 3.7 2.8 FACTOR DE CONTROL INTERNO 3.2 3.7 3.2 FACTOR DE EVALUACION DE LA GESTION 3.7 4.2 4.0 CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES
CALIFICACION
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
CALIFICACION
6 6 1
B A B
CALIFICACION
1 6 1
A A A
6 6 6
FACTORES CLAVES 1 2 3
CALIFICACION
IMPACTO DESEMPEO RIESGO
A A B
A A A
B B B
ANALISIS FACTORES DOFA FORTALEZA FACTOR DE PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS FORTALEZA FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL DEBILIDAD FACTOR DE CONTROL INTERNO
4 TIPOS
A CALIFICACION
FORTALEZA FACTOR DE EVALUACION DE LA GESTION ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD
IMPACTO
DESEMPEO
RIESGO
1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 5 6 7
A A A A B B B B 6 6 6 1 1 1
A A B B A A B B 6 6 1 6 6 1
A B A B A B A B 6 1 6 6 1 6
FACTORES DE DIRECCIONAMIENTO
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Se llego a l recomiend de trabajo
0.0
IMPACTO FACTOR DE EVALUACION DE LA
3.7
3.5
DESEMPEO
4.2
7.0
RIESGO
4.0
EVALUACION DE LA GESTION FACTOR DE CONTROL INTERNO FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL FACTOR DE PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS
3.7
4.2
4.0
3.2 3.8
3.7 3.7
3.2 2.8
FACTOR DE EVALUACION DE LA GESTION FACTOR DE CONTROL INTERNO
3.5
4.0
2.5
FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL FACTOR DE PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS
ENCUESTA SOBRE DIRECCIONAMIENTO FACTORES CLAVES DE XITO

EMPRESA: DIRECCION: EQUIPO DE TRABAJO: DIRECTOR: DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA NIT. 805.007.906-1 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ REINEL RODRIGUEZ
GUIA PARA EL ANALISIS DE TRABAJO CON EL FIN DE ADELANTAR EL ESTUDIO SOBRE DIRRECIONAMIENTO DE LA EMPRESA PARA LA CUAL TRABAJA, SIRVASE CONTESTAR LAS SIGUIENTES PREGUNTAS UTILIZANDO LAS SIGUIENTES ESCALAS 1 MUY BAJO, 2 BAJO, 3 MEDIO 4 MEDIO ALTO, 5 ALTO, 6 MUY ALTO SOBRE LOS PRINCIPIOS CORPORATIVOS, LA CULTURA ORGANIZACIONAL, EL CLIMA ORGANIZACIONAL Y CONTROL DE GESTION. TAMBIEN, EN LOS NIVELES DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS. 1. FACTOR DE DIRECCION Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Estructura organizacional de la empresa 2. El personal conoce los procedimientos y responsabilidades 3. El personal conoce las metas y objetivos 4. La administracion facilita la iniciativa personal 5. La administracion motiva el mejoramiento continuo 6. Existen sistema de autoridad y delegacion de funciones 7. Los jefes tienen la autonomia para lograr los objetivos 8. Se motiva al empleado para que participe a la planeacion 9. Existen lideres en la organizacin 10. Existen indicadores de desempeo de la gestion 11. Cada empleado tiene su matriz de calidad 12. Se monitorea la gestion de la empresa 13. existe retroalimentacion en los equipos de trabajo 14. Se presentan imformes a la administracion 15. Existen canales de comunicacin Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
I. 5 5 5 3 3 5 5 3 5 5 3 3 3 6 4 63 4.2
D. 5 5 5 3 3 6 5 3 6 5 2 4 4 6 4 66 4.4
R. 2 2 2 4 3 2 2 5 2 2 5 3 3 1 3 41 2.7
2.
FACTOR DE PRINCIPIOS CORPORATIVOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Los principios de la organizacin estan explicitos 6 2. Considera importante para la empresa tener principios 5 3. Los empleados conocen la vision de la empresas 3 4. Los empleados conocen la mision 3 5. Loa empleados conocen las estrategias de la empresa 3 6. Los empleados conocen los propositos basicos 5 7. Conocen las metas, politicas y planes de accion 2 8. conocen los objetivos estrategicos, tacticos y operativos 2 9. Se conoce el plan de negocio a corto y largo plazo 2 10. El plan de negocio incluye el programa estrategico 5 11. Existen flexibilidad emn la estructura organizacional 5 Calificacion general del factor 41
D. 6 5 3 3 3 4 3 3 2 5 5 42
R. 1 2 3 3 3 2 4 4 4 2 2 30
PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.
3.7
3.8
2.7
FACTOR DE CONTROL Y GESTION Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Los empleados conocen los manuales de control interno 3 2. Los empleados hacen parte del control interno 5 3. Los empleados conocen los principales riesgos del negocio 3 4. Participan en el diseo de controles para la proteccion 2 5. Existe control permanente de los bienes y a la actividad 3 6. Se evalua el desempeo de la gestion 5 7. Se tiene procedimientos adecuados de operacin 5 8. Los procesos estan levantados y documentados 5 9. Los empleados conocen los indicadores de gestion 3 10. El empleado considera importante los controles de gestion 3 11. Existen manuales de procedimientos 5 12. Conocen los planes de mejoramiento 3 13. La empresa es viable, sostenible y rentable 5 Calificacion general del factor 50 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.8 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE DIRECCIONAMIENTO
D. 2 5 4 2 4 4 5 5 4 4 5 4 5 53 4.1
R. 3 2 3 5 3 2 2 2 3 3 2 3 2 35 2.7
1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
FACTOR DE DIRECCION 4.2 4.4 2.7 FACTOR DE PRINCIPIOS CORPORATIVOS 3.7 3.8 2.7 FACTOR DE CONTROL Y GESTION 3.8 4.1 2.7
CALIFICACION
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
6 6 1
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 CALIFICACION

A A A
A A A
B B B
ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA
FACTORES
FACTOR DE DIRECCION FACTOR DE PRINCIPIOS CORPORATIVOS FACTOR DE CONTROL Y GESTION
MATRIZ DE FORTALEZA Y DEBILIDADES DEBILIDADES FORTALEZAS MATRIZ DOFA

FACTOR DE PRINCIPIOS CORPORATIVOS FACTOR DE CONTROL Y GESTION FACTOR DE DIRECCION
OPORTUNIDADES AMENAZAS
CONTRABANDO FACTOR DE DIRECCION
DEBILIDAD
DESMOTIVACION
FACTOR DE CONTROL Y GESTION
DEBILIDAD
ESTRATEGIAS DO
ESTRATEGIAS FA Mejorar el clima organizacional previniendo irregularidades dentro de la empresa Implementar acciones y propuestas que reuna las opiniones de los actores de la empresa para mejorar la gestion y control. Mantener a ampliar la informacion historica de la entidad atravez de seminarios y capacitaciones utilizando materiales y evaluaciones de principios corporativos.
DEBILIDADES FORTALEZAS
FACTOR DE DIRECCION
DIAGNOSTICO DE DIRECCIONAMIENTO CALIFICA PESO PROMEDIO CALIFICA 4.4 3.8 4.1
RESULTADO
FACTOR DE PRINCIPIOS CORPORATIVOS FACTOR DE CONTROL Y GESTION
TOTAL
Una vez practicada la PESO PROMEDIO evaluacion del promedio 30% 1.3 se concluyo que son 20% 0.8 mayores las fortalezas 50% 2.0 que las debilidades 100% 4.1
RIESGOS DE DIRECCIONAMIENTO RIESGOS DEL NEGOCIO ACTIVIDADES DE CONTROL DESMOTIVACION CREAR COMPETENCIA ENTRE EMPLEADOS
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
VERIFICACION DE HIPOTESIS NO EXISTE UNA CULTURA ESTRATEGICA NO EXISTE UNIDAD DE MANDO FALTA DE LIDERAZGO EN LA DIRRECION BAJO NIVEL DE DESEMPEO NO EXISTE RETROALIMENTACION DE LAS ACTIVIDADES NO SE CONOCE AL CLIENTE NO HAY OBJETIVOS CLAROS NI ESTRATEGIAS
CALIFICACION 4 2 2 3 2 3 2
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Se llego a la conclusion de que en el proceso de direccionamiento fueron nulas las debilidades pero se recomienda evitar desmotivacion del personal como resultado las largas de horas de trabajo en donde la empresa debe modificar su gestion.
GRAFICA DEL DIAGNOSTICO DE DIRECCIONAMIENTO NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO

Cultura Organizacional
1 Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo
FACTORES DE DIRECCIONAMIENTO
Tecnologa e Informtica
Control Interno
Clima Organizacional
4.2 3.7 3.8
4.4 3.8 4.1
2.7 2.7 2.7
DIAGNOSTICO DE PERSONAL FACTORES CLAVES DE XITO

EMPRESA: DIRECCION: EQUIPO DE TRABAJO: DIRECTOR: 1. 2. 3. 4. 5. 6. DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA NIT. 805.007.906-1 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ REINEL RODRIGUEZ HIPOTESIS DE TRABAJO Falta de liderazgo en la corporacion Bajo nivel de liderazgo en la unidad estrategica de negocio Bajo nivel de desempeo en las fuciones de control Bajo nivel de competencias Bajo nivel de cultura de atencion al cliente Irregularidad en el cumplimiento de reglamentos
DIAGNOSTICO DE PERSONAL FACTORES CLAVES DE XITO 1 2 3 4 DESARROLLO HUMANO AMBIENTE CONTROL COMPETENCIAS INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA INEFICIENCIA PERDIDA DE LIDERAZGO PERDIDA DE COMPETITIVIDAD RIESGOS DEL NEGOCIO DEMOTIVACION PERSONAL
CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 1.

3.5 6.0
FACTOR DE DESARROLLO HUMANO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Capacitacion 3 2. Cargos y funciones 4 3. Politicas de enganche de personal 4 4. Induccion al personal 3 5. Politicas salariales 2 Calificacion general del factor 16 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.2 FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Normas de control 4 2. Procedimientos de control interno 3 3. Control de gestion de costos 4 4. Indicadores de seguimiento 4 5. Reglamento de sanciones 4 Calificacion general del factor 19 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.8
D. 4 5 4 4 2 19 3.8
R. 3 2 3 3 4 15 3
2.
D. 3 3 5 5 5 21 4.2
R. 4 3 2 2 2 13 2.6
3. FACTOR DE COMPETENCIAS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Nivel de competencias 4 2. Normas y procedimientos 4 3. Manual de funciones 4 4. Manuales de procedimientos 4 5. Reglamento interno de trabajo 3 6. Higiene seguridad industrial 3 Clasificacion general del factor 22 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.7 4.
D. 4 5 5 5 4 3 26 4.3
R. 2 2 2 2 3 3 14 2.3
FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. D. 1. Inversion en infraestructura 2 2 2. Modernizacion 4 5 3. Estudio de obsolescencia y rendimientos 3 4 4. Plan de adquisiciones 2 3 5. Reestructuracion del capital de trabajo 2 3 Calificacion general del factor 13 17 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 2.6 3.4 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE PERSONAL
R. 4 4 3 4 4 19 3.8
1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
FACTOR DE DESARROLLO HUMANO 3.2 3.8 3.0 FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL 3.8 4.2 2.6 FACTOR DE COMPETENCIAS 3.7 4.3 2.3
CALIFICACION
B A B
CALIFICACION
1 6 1
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
6 6 1
FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA CALIFICACION 2.6 B 3.4 B 3.8 A CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES
1 1 6
FACTORES CLAVES 1 2 3 4
CALIFICACION
B A A B
A A A B
B B B A
ANALISIS FACTORES DOFA DEBILIDAD FACTOR DE DESARROLLO HUMANO FORTALEZA FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL FORTALEZA FACTOR DE COMPETENCIAS DEBILIDAD FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA
TIPOS
IMPACTO
CALIFICACION
DESEMPEO RIESGO
1 2 3 5 6 7 1 2 3 5 6 7
A A A B B B 6 6 6 1 1 1
A A B A A B 6 6 1 6 6 1
A B A A B A 6 1 6 6 1 6
ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD
FACTORES DE PERSONAL
6. IMPACTO DESEMPE RIESGO
FACTOR CLAVES 1 2 3 4 5 6
0
IMPACTO FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA FACTOR DE COMPETENCIAS FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL FACTOR DE DESARROLLO HUMANO 2.6
3.5
DESEMPEO 3.4 RIESGO 3.8
FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA
Aplicar y f Llevar a ca
FACTOR DE COMPETENCIAS
3.7
3.8
4.3
4.2
2.3
2.6
Implemen adecuadam Evitar tom
3.2
3.8
3.0
FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL
FACTOR DE DESARROLLO HUMANO
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
se llego a desmotiva por ello es n al persona
Como reco
ENCUESTA SOBRE PERSONAL FACTORES CLAVES DE XITO

GUIA PARA EL ANALISIS DE TRABAJO CON EL FIN DE ADELANTAR EL ESTUDIO SOBRE PERSONAL DE LA EMPRESA PARA LA CUAL TRABAJA, SIRVASE CONTESTAR LAS SIGUIENTES PREGUNTAS UTILIZANDO LAS SIGUIENTES ESCALAS 1 MUY BAJO, 2 BAJO, 3 MEDIO 4 MEDIO ALTO, 5 ALTO, 6 MUY ALTO SOBRE LOS PRINCIPIOS CORPORATIVOS, LA CULTURA ORGANIZACIONAL, EL CLIMA ORGANIZACIONAL Y CONTROL DE GESTION. TAMBIEN, EN LOS NIVELES DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS. 1. 1. 2. 3. Existe sistemas de incentivos Participan en la programacion de actividades Existen reconocimientos al personal Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 2. FACTOR DE DESARROLLO HUMANO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 4 4 6 14 4.7 D. 4 5 5 14 4.7 R. 3 3 2 8 2.7
FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Se han establecido normas y metodos para el personal 2. Existe un reglamento de trabajo 3. Existen normas y procedimientos del negocio 4. se evalua el desempeo de los empleados 5. Se mide la productividad de cada uno de los empleados 6. funciona en la empresa el departamento de personal Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR I. 4 5 5 5 6 5 30 5.0 D. 5 5 4 5 5 4 28 4.7 R. 3 3 3 3 2 3 17 2.8
3.
FACTOR DE COMPETENCIAS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Nivel de competencias 2. Normas y procedimientos 3. Manual de funciones 4. Manuales de procedimientos 5. Reglamento interno de trabajo 6. Higiene seguridad industrial Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
I. 4 4 4 4 4 3 23 3.8
D. 3 4 4 4 4 3 22 3.7
R. 3 3 3 3 4 4 20 3.3
4.
FACTOR DE RETENCION DE EMPLEADOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Se establecen politicas disciplinarias 5 2. Relaciones con el sindicato 3 3. Se mide el grado de satisfaccion del empleado 3 4. Tasas de ausentismo del personal 2 5. Tasas de accidentalidad 6 6. Existe promocion del personal en todos los niveles 2 Calificacion general del factor 21 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.5 FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Existen condicciones fisicas para el desempeo de funciones 4 2. Existe un nivel de informacion y comunicacin 4 3. Existen software y hardware apropiados 4 4. Seguridad en el sistema de informacion y comunicacin 4 Calificacion general del factor 16 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.0
D. 4 3 3 2 5 3 20 3.3
R. 3 4 4 5 3 5 24 4.0
5.
D. 5 5 4 5 19 4.8
R. 3 3 4 4 14 3.5
6.
FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. D. R. 1. El empleado sabe quien fue el promotor de la ermpresa 6 5 2 2. Sabe la fecha de constitucion 4 4 3 3. Conoce quienes son los socios o accionistas 4 5 3 4. conoce los principales ideales de sus gestores 5 5 3 5. Conoce el tipo de sociedad 5 5 3 6. Conoce el objetivo social del ente economico en estudio 5 4 3 7. Conoce cuales han sido las desiciones mas importantes que ha tomado la gerencia en la vida economica 2 2 6 8. Conoce los nuevos proyectos de inversion productivos 4 3 5 9. Sabe cuales son las lineas de produccion 3 4 4 10. Sabe cuantas sucursales cuenta la empresa 3 4 4 11. Tiene la empresa negocios internacionales 2 3 5 12. Esta satisfecho de trabajar con esta empresa 3 4 4 13. Conoce las creencias de la empresa 3 4 3 14. Considera importante que se tenga creencias 5 4 3 15. Conoce usted los principales valores de la empresa 5 5 3 16. Considera importante que se tenga valores en la empresa 6 5 3 17. Considera buena la imagen ante la clientela 5 5 3 18. Conoce usted los heroes de la empresa 2 3 4 19. Conoce los simbolos 3 5 3 20. Considera importante tener simbolos y heroes 5 5 3 21. Conoce los problemas de la empresa 3 3 5 Calificacion general del factor 83 87 75 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.0 4.1 3.6 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE PERSONAL
1. IMPACTO DESEMPEO
FACTOR DE DESARROLLO HUMANO 4.7 4.7
CALIFICACION
A A
6 6
RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 5. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
2.7 FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL 5.0 4.7 2.8 FACTOR DE COMPETENCIAS 3.8 3.7 3.3 FACTOR DE RETENCION DE EMPLEADOS 3.5 3.3 4.0 FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA 4.0 4.8 3.5 FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL 4.0 4.1 3.6
B
CALIFICACION
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A A
6 6 6
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 CALIFICACION

A A A A A A
A A A B A A
B B B A A A
ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA
FACTORES
FACTOR DE DESARROLLO HUMANO FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL FACTOR DE COMPETENCIAS FACTOR DE RETENCION DE EMPLEADOS FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL
MATRIZ DE FORTALEZA Y DEBILIDADES DEBILIDADES FORTALEZAS

FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL
MATRIZ DOFA
FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA FACTOR DE RETENCION DE EMPLEADOS FACTOR DE DESARROLLO HUMANO FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL FACTOR DE COMPETENCIAS
OPORTUNIDADES
INCENTIVOS GLOBLIZACION
FACTOR DE RETENCION DE EMPLEADOS
AMENAZAS
COMPETENCIA DESINFORMACION
CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL. DESARROLLO HUMANO
DEBILIDAD
ESTRATEGIAS DO Aplicar y fomentar incentivos y premios atravez de capacitaciones Llevar a cabo la medida de la ley del primer empleo parar reducir deficiencias de empleados.
ESTRATEGIAS FA Implementar un adecuado ambiente de control con el fin de que los procesos se lleven a cabo adecuadamente haciendo que la informacin sea verificable. Evitar tomar desiciones y llevar precausiones en circularizacion de informacion transcendental
DEBILIDADES
DIAGNOSTICO DE PERSONAL CALIFICA PESO
PROMEDIO
RESULTADO
FACTOR DE RETENCION DE EMPLEADOS
3.3 CALIFICA 4.1 4.8 4.7 4.7 3.7
TOTAL FORTALEZAS
FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA FACTOR DE DESARROLLO HUMANO FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL FACTOR DE COMPETENCIAS
100% 3.3 100% 3.3 Una vez practicada la PESO PROMEDIO evaluacion del promedio se concluyo que son 25% 1.0 mayores las fortalezas que las debilidades 10% 0.5 20% 35% 10% 100% 0.9 1.6 0.4 4.4
TOTAL
RIESGOS DE PERSONAL RIESGOS DEL NEGOCIO ACTIVIDADES DE CONTROL PERDIDA DE COMPETITIVIDAD INCENTIVOS POR EFICACIA POLITICAS DE ASENSO CREACION DE SENTIDO DE PERTENENCIA SISTEMA DE REMUNERACION IMPLEMENTACION DE UN SALARIO BASICO
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
VERIFICACION DE HIPOTESIS Falta de liderazgo en la corporacion Bajo nivel de liderazgo en la unidad estrategica de negocio Bajo nivel de desempeo en las fuciones de control Bajo nivel de competencias Bajo nivel de cultura de atencion al cliente No hay reconocimiento de una cultura organizacional No hay clima organizacional Irregularidad en el cumplimiento de reglamentos Incumplimiento de los planes de incentivos Plan de mercado Desmotivacion de los asociados
CALIFICACION 2 4 2 5 2 3 2 3 2 4 3
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES se llego a la conclusion de que el sistema de remuneracin en los empleados ha generado desmotivacin debido a que no existe una poltica de salario bsico, este solo depende de las comisiones, por ello es necesario que se implemente un salario bsico ms comisiones motivando al personal a esforzarse por el desarrollo de la empresa.
Como recomendacin se pide ingresar los nuevos trabajadores por contrato basico de salario mensual
GRAFICA DEL DIAGNOSTICO DE PERSONAL NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO

FACTOR DE DESARROLLO HUMANO
Impacto Desempeo Riesgo Impacto FACTOR DE AMBIENTE DE Desempeo CONTROL Riesgo Impacto FACTOR DE COMPETENCIAS Desempeo Riesgo Impacto FACTOR DE RETENCION DE Desempeo EMPLEADOS Riesgo Impacto FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y Desempeo TEGNOLOGIA Riesgo Impacto FACTOR DE CULTURA Desempeo ORGANIZACIONAL Riesgo Impacto Desempeo Riesgo
FACTORES DE PERSONAL
4.7 5.0 3.8 3.5 4.0 4.0
4.7 4.7 3.7 3.3 4.8 4.1
2.7 2.8 3.3 4.0 3.5 3.6
DIAGNOSTICO DE PROCESOS FACTORES CLAVES DE XITO

EMPRESA: DIRECCION: EQUIPO DE TRABAJO: DIRECTOR: 1. 2. 3. 4. 5. 6. DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA NIT. 805.007.906-1 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ REINEL RODRIGUEZ HIPOTESIS DE TRABAJO LOS PROCESOS NO ESTAN PLENAMENTE IDENTIFICADOS Y DOCUMENTADOS FALTA PONER A PRUEBA LOS PROCESOS LOS PROCEDIMIENTOS LOS CONOCE SOLAMENTE UNA PERSONA HAY IMPROVISACION EN LA PLANEACION DE UN SERVICIO SE UTILIZAN CON FRECUENCIA OTRAS MANERAS DE DAR EL SERVICIO BAJA CALIDAD EN LA PRODUCCION DE UN SERVICIO DIAGNOSTICO DE PROCESOS FACTORES CLAVES DE XITO 1 2 3 4 5 6 7 INNOVACION Y CREATIVIDAD OPERACIN SERVICIO POSVENTA COMPRAS PROVEEDORES CLIENTES ADMISTRATIVOS CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 1.
RIESGO ASOCIADO PERDIDA DE MERCADOS PERDIDA DE PRODUCCION PERDIDA DE CLIENTES PERDIDA DE PRODUCCION PERDIDA DE NEGOCIOS PERDIDA DE PRODUCCION PERDIDA DE NEGOCIOS INDEX VALORES 1.0 3.5 3.5 6.0
FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Crear departamento de I & D 2 2. Asignacion de presupuesto 5 3. Alianza con investigadores 2 4. Presentacion de nuevos productos 3 5. Trabajar sobre expectativas del cliente 5 6. Creacion de marca 2 Calificacion general del factor 19 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.2 FACTOR DE OPERACIN Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Definicion de procesos 4 2. Levantamiento de procesos 3 3. Documentacion de procesos 4 4. Estandarizacion de procesos 4 5. Mejora de procesos 4 6. Control de produccion 3 7 Control de costos y desperdicios 4
D. 2 5 3 3 3 2 18 3.0
R. 5 2 4 3 4 5 23 3.8
2.
D. 4 3 4 5 5 5 5
R. 3 4 3 4 3 3 2
8 9 10
Diversificacion de servicios Aplicar costos basados en actividades Alistamiento de fabricas Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
5 3 3 37 3.7
5 4 4 44 4.4
5 3 5 35 3.5
3. FACTOR DE SERVICO POSVENTA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Induccion en el manejo de los equipos 4 2. Atencion de reclamos 4 3. Calidad del servicio 6 4. Tiempo de entrega 4 5. Satisfaccion del cliente 5 6. Calidad de la informacion 5 Clasificacion general del factor 28 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.7 4. FACTOR DE COMPRAS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Requerimientos de materiales 2 2. Control de calidad de materias primas 3 3. Seleccin de proveedores 3 4. Control en almacen 2 Calificacion general del factor 10 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 2.5 FACTOR DE PROVEEDORES Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Seleccin de proveedores 3 2. Dependencia de proveedores 3 3. Puntualidad en los pedidos 4 4. Calidad de los embalajes 4 5. Atencion en los reclamos 2 Calificacion general del factor 16 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.2 FACTOR DE CLIENTES Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Entrega oportuna 2 2. Segumiento de clientes 4 3. Retencion de clientes 4 Calificacion general del factor 10 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.3 FACTOR DE ADMINISTRATIVOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Proceso de nomina 4 2. Proceso de pagos 5 3. Proceso de planeacion 4 4. Proceso de declaraciones tributarias 4 Calificacion general del factor 17 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.3 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE PROCESOS
D. 3 5 6 5 5 5 29 4.8
R. 3 2 1 2 2 2 12 2.0
D. 4 4 4 4 16 4.0
R. 5 3 3 4 15 3.8
5.
D. 3 3 4 3 3 16 3.2
R. 3 3 3 4 5 18 3.6
6.
D. 6 6 6 18 6.0
R. 5 4 2 11 3.7
7.
D. 5 5 5 4 19 4.8
R. 2 4 3 4 13 3.3
1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 5. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 7. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD 3.2 3.0 3.8 FACTOR DE OPERACIN 3.7 4.4 3.5 FACTOR DE SERVICO POSVENTA 4.7 4.8 2.0 FACTOR DE COMPRAS 2.5 4.0 3.8 FACTOR DE PROVEEDORES 3.2 3.2 3.6 FACTOR DE CLIENTES 3.3 6.0 3.7 FACTOR DE ADMINISTRATIVOS 4.3 4.8 3.3 CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES
CALIFICACION
B B A
CALIFICACION
1 1 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A B
CALIFICACION
6 6 1
B A A
CALIFICACION
1 6 6
B B A
CALIFICACION
1 1 6
B A A
CALIFICACION
1 6 6
A A B
6 6 1
FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 TIPOS
CALIFICACION
B A A B B B A
B A A A B A A CALIFICACION
A A B A A A B
ANALISIS FACTORES DOFA DEBILIDAD FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD FORTALEZA FACTOR DE OPERACIN FORTALEZA FACTOR DE SERVICO POSVENTA DEBILIDAD FACTOR DE COMPRAS DEBILIDAD FACTOR DE PROVEEDORES DEBILIDAD FACTOR DE CLIENTES FORTALEZA FACTOR DE ADMINISTRATIVOS ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD
IMPACTO
DESEMPEO
RIESGO
1 2 3 5
A A A B
A A B A
A B A A
6 7
B B
A B
B A
DEBILIDAD DEBILIDAD
FACTORES DE PROCESOS
Se descub busqueda Tambien d
El diseo de ambien
0.0
FACTOR DE CLIENTES FACTOR DE PROVEEDORES FACTOR DE COMPRAS FACTOR DE SERVICO POSVENTA FACTOR DE OPERACIN FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD IMPACTO 3.3 3.2 2.5 4.7 3.7
3.5
DESEMPEO 6.0 3.2 4.0 4.8 4.4
7.0
RIESGO 3.7 3.6 3.8 2.0 3.5
FACTOR DE CLIENTES FACTOR DE PROVEEDORES FACTOR DE COMPRAS FACTOR DE SERVICO POSVENTA
3.2
3.0
3.8
FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD
3.2
3.0
3.8
FACTOR DE SERVICO POSVENTA FACTOR DE OPERACIN FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD

1. 2. 3. 4. 5. 6.
La conclu por parte y servicio responder
ENCUESTA SOBRE PROCESOS FACTORES CLAVES DE XITO

GUIA PARA EL ANALISIS DE TRABAJO CON EL FIN DE ADELANTAR EL ESTUDIO SOBRE PROCESO DE LA EMPRESA PARA LA CUAL TRABAJA, SIRVASE CONTESTAR LAS SIGUIENTES PREGUNTAS UTILIZANDO LAS SIGUIENTES ESCALAS 1 MUY BAJO, 2 BAJO, 3 MEDIO 4 MEDIO ALTO, 5 ALTO, 6 MUY ALTO SOBRE LOS PRINCIPIOS CORPORATIVOS, LA CULTURA ORGANIZACIONAL, EL CLIMA ORGANIZACIONAL Y CONTROL DE GESTION. TAMBIEN, EN LOS NIVELES DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS. 1. 1. 2. 3. 4. 5. 6. FACTOR DE INNOVACION Y DESARROLLO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo L a empresa cuenta con un departamento de I&D Se estudian las expectativas del cliente Se crean nuevos productos para satisfaccion del cliente Participa el personal en el diseo de servicios Existe protocolos de investigacion y desarrollo Se asignan recursos suficientes al departamento de I&D Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 2. FACTOR DE SERVICIOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Los procesos estan levantados 2. Los procesos estan documentados y estandarizados 3. Existen mejoramiento en los procesos 4. La planta de produccion es apropiadoa a las necesidades 5. Se cumplen los estandares de calidad 6. Se cumplen los estandares de higiene y seguridad social 7. Existe registro de marcas y patentes 8. La tegnologia que utiliza es adecuada a las necesidades 9. Se utliza alta tegnologia para enfrentar la competencia 10. Las empresas de la competencia utilizan alta tegnologia 11. El nivel tegnologico es alto 12. Los servicios son de buena calidad 13. Considera importante la calidad en los servicios 14. Es competitiva por su diferencia en costos 15. Es competitiva por su diferencia en servicios 16. Afecta la tegnologia el proceso productivo 17. Afecta la satisfacion del cliente el nivel de tegnologia 18. Es alto el grado de obsolosencia de la maquinaria 19. Se ha cambiado la tegnologia en los ultimos 5 aos 20. Tiene la empresa proyectos de prioridades de inversion I. 2 5 5 3 3 2 20 3.3 D. 3 5 5 5 1 2 21 3.5 R. 5 2 2 2 3 5 19 3.2
I. 5 5 3 5 3 3 3 3 5 3 5 6 6 5 5 5 5 2 6 3
D. 5 5 4 5 3 3 4 5 5 4 5 6 6 5 5 5 5 5 6 3
R. 2 2 3 2 3 4 3 2 2 3 2 1 1 2 2 2 2 2 1 3
21.
El nivel tegnologico de la competencia es mejor Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
2 88 4.2
5 99 4.7
2 46 2.2
3.
FACTOR DE SERVICIO POST VENTA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Atencion oportuna de reclamos de los clientes 5 2. Algunos servicios requieren reproceso 5 3. Se prestan el servicio de mantenimiento 5 4. Se hace induccion sobre el manejo de los servicios 5 5. Los clientes utilizan la garantias 4 Calificacion general del factor 24 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.8 FACTOR DE PROCESO DE COMPRAS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. El proceso de compras esta levantando y documentando 5 2. Existen programas de mejoramiento en compras 4 3. Las materias primas cumplen las especificaciones tecnicas 3 4. Se presentan con frecuencia devolucion en compras 4 5. Son de buena calidad los insumos 3 Calificacion general del factor 19 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.8 FACTOR DE PROCESO DE PROVEEDORES Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Existen barreras para la abquisicion de insumos 5 2. Son suficientes los proveedores en el pais 3 3. Es importante la imagen ante los proveedores 5 4. Selecciona la empresa a sus proveedores 3 5. Existe puntualidad en la entrega de pedidos 5 6. Se presenta reclamos con frecuancia a proveedores 3 7. Los proveedores atienden los reclamos 4 Calificacion general del factor 28 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.0 FACTOR DE PROCESO CLIENTES Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Se preocupa la empresa de la imagen ante los clientes 5 2. Se atienden los reclamos de los clientes 5 3. Se incentivan a los clientes para retenerlos 4 4. Existen descuentos agresivos para retener clientes 3 Calificacion general del factor 17 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.3 FACTOR DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Procesos administrativos leventados 5 2. Irregularidades en la aplicacion de procesos 5 3. Procesos de planeacion del negocio 5 Calificacion general del factor 15 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.0
D. 6 5 5 5 5 26 5.2
R. 2 2 2 2 2 10 2.0
4.
D. 4 4 3 3 3 17 3.4
R. 3 4 4 4 3 18 3.6
5.
D. 5 5 5 4 5 4 5 33 4.7
R. 2 2 2 3 2 3 2 16 2.3
6.
D. 6 5 5 2 18 4.5
R. 2 2 2 5 11 2.8
7.
D. 4 3 4 11 3.7
R. 2 2 2 6 2.0
GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE PROCESOS 1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 5. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 7. IMPACTO DESEMPEO RIESGO FACTOR DE INNOVACION Y DESARROLLO 3.3 3.5 3.2 FACTOR DE SERVICIOS 4.2 4.7 2.2 FACTOR DE SERVICIO POST VENTA 4.8 5.2 2.0 FACTOR DE PROCESO DE COMPRAS 3.8 3.4 3.6 FACTOR DE PROCESO DE PROVEEDORES 4.0 4.7 2.3 FACTOR DE PROCESO CLIENTES 4.3 4.5 2.8 FACTOR DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS 5.0 3.7 2.0
CALIFICACION
B A B
CALIFICACION
1 6 1
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
CALIFICACION
6 6 1
A A B
6 6 1
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 CALIFICACION

B A A A A A A
A A A B A A A
B B B A B B B
ANALISIS DOFA DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA
FACTORES
FACTOR DE INNOVACION Y DESARROLLO FACTOR DE SERVICIOS FACTOR DE SERVICIO POST VENTA FACTOR DE PROCESO DE COMPRAS FACTOR DE PROCESO DE PROVEEDORES FACTOR DE PROCESO CLIENTES FACTOR DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS

FACTOR DE PROCESO DE COMPRASFACTOR DE SERVICIOS FACTOR DE INNOVACION Y DESARROLLO FACTOR DE PROCESO DE PROVEEDORES
MATRIZ DOFA
FACTOR DE PROCESO CLIENTES
FACTOR DE SERVICIO POST VENTA FACTOR DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS
OPORTUNIDADES
SELECCIN DE PROVEEDORES INVERSION DE ACTIVOS FACTOR DE PROCESO DE COMPRAS FACTOR DE INNOVACION Y DESARROLLO FACTOR DE PROCESO CLIENTES FACTOR DE SERVICIOS
AMENAZAS
INEFICIENCIA COMPETENCIA
DEBILIDAD
ESTRATEGIAS DO Se descubrio limitado el numero de los proveedores y el tiempo de entrega por la que se solicita la busqueda y hacer un rediseo de la cotizacion y oferta de proveedores Tambien demarcar la disminucion del capital de trabajo en la parte de activos fijos productivos ESTRATEGIAS FA El diseo de los procesos clientes y servicos pueden afectarse por perdida de eficacia del control de ambiente parte de la estimacion por estar la dirrecion alejada del proceso productivo
DEBILIDADES
FACTOR DE PROCESO DE COMPRAS FACTOR DE INNOVACION Y DESARROLLO
DIAGNOSTICO DE PROCESOS CALIFICA PESO PROMEDIO 3.4 50% 1.7 3.5 50% 1.8
RESULTADO Una vez practicada la evaluacion del promedio se concluyo que son mayores las fortalezas que las debilidades, partiendo de esta premisa se considera evaluar los posibles riesgos
TOTAL FORTALEZAS
FACTOR DE SERVICIOS FACTOR DE PROCESO DE PROVEEDORES FACTOR DE PROCESO CLIENTES FACTOR DE SERVICIO POST VENTA FACTOR DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS
CALIFICA 4.7 4.7 4.5 3.5 5.2 3.7
TOTAL
100% 3.5 PESO PROMEDIO 20% 0.9 10% 0.5 20% 0.9 15% 0.5 15% 0.8 20% 0.7 100% 4.35
RIESGOS DE PROCESOS RIESGOS DEL NEGOCIO ACTIVIDADES DE CONTROL PERDIDA DE MERCADOS SELECCIN DE PROVEEDORES PERIDA CAPACIDAD INSTALADA INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
1. 2. 3. 4. 5. 6.
VERIFICACION DE HIPOTESIS CALIFICACION LOS PROCESOS NO ESTAN PLENAMENTE IDENTIFICADOS Y DOCUMENTADOS 2 FALTA PONER A PRUEBA LOS PROCESOS 3 LOS PROCEDIMIENTOS LOS CONOCE SOLAMENTE UNA PERSONA 2 HAY IMPROVISACION EN LA PLANEACION DE UN SERVICIO 2 SE UTILIZAN CON FRECUENCIA OTRAS MANERAS DE DAR EL SERVICIO 5 BAJA CALIDAD EN LA PRODUCCION DE UN SERVICIO 5
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES La conclusion final establece que se deben elegir varios proveedores para poder cubrir el riesgo por parte de alguno de estos se solicita hacer un estudio de sensibilidad de proveedores, junto a la calidad y servicio de los posibles participantes.Como tambien la reinversion en capital de trabajo para responder con las proyecciones estimadas y no quedar mal con los clientes.
GRAFICA DEL DIAGNOSTICO DE PROCESOS NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO 1 Impacto 2 3 4 5 6
FACTOR DE INNOVACION Y Desempeo DESARROLLO
Riesgo Impacto FACTOR DE SERVICIOS Desempeo Riesgo Impacto FACTOR DE SERVICIO POST Desempeo VENTA Riesgo Impacto FACTOR DE PROCESO DE Desempeo COMPRAS Riesgo Impacto FACTOR DE PROCESO DE Desempeo PROVEEDORES Riesgo Impacto FACTOR DE PROCESO Desempeo CLIENTES Riesgo Impacto FACTOR DE PROCESOS Desempeo ADMINISTRATIVOS Riesgo
FACTORES DE PROCESOS
3.3 4.2 4.8 3.8 4.0 4.3 5.0
3.5 4.7 5.2 3.4 4.7 4.5 3.7
3.2 2.2 2.0 3.6 2.3 2.8 2.0
DIAGNOSTICO DE CLIENTES FACTORES CLAVES DE XITO

EMPRESA: DIRECCION: EQUIPO DE TRABAJO: DIRECTOR: 1. 2. 3. 4. DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA NIT. 805.007.906-1 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CUEROS LTDA CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ REINEL RODRIGUEZ HIPOTESIS DE TRABAJO FALLAS EN EL TIEMPO DE ENTREGAS RECLAMOS PERMANENTES CONTINUO REPROCESOS FALTA DE ATENCION AL CLIENTE DIAGNOSTICO DE CLIENTES FACTORES CLAVES DE XITO 1 2 3 4 5 6 PLAN DE MERCADOS CALIDAD PRECIOS TIEMPO DE ENTREGA SERVICIO POSVENTA SATISFACCION DEL CLIENTE CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 1.
RIESGO ASOCIADO PERDIDA DE MERCADOS PERDIDA DE PRODUCTOS PERDIDA DE MERCADOS PERDIDA DE CLIENTES PERDIDA DE CLIENTES PERDIDA DE NEGOCIOS INDEX VALORES 1.0 3.5 3.5 6.0
FACTOR DE PLAN DE MERCADOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Plan de mercadeo 6 2. Estrategias de mercadeo 6 3. Atencion al cliente 5 4. Incentivos al cliente 6 5. Politicas de produccion 4 6. Desarrollo de nuevos productos 6 Calificacion general del factor 33 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.5 FACTOR DE CALIDAD DEL SERVICIO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Calidad del servicio 4 2. Propuestas del valor 6 3. Garantia 5 Calificacion general del factor 15 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.0 FACTOR DE PRECIOS DEL SERVICIO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Politicas de precio 5 2. Politicas de descuentos 2
D. 3 4 5 4 4 2 22 3.7
R. 4 6 5 3 4 2 24 4.0
2.
D. 3 4 4 11 3.7
R. 5 6 5 16 5.3
3.
D. 4 5
R. 5 3
3.
Politicas de financiamiento Clasificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
3 10 3.3
3 12 4.0
2 10 3.3
4.
FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Canles de distribuccion 5 2. Alianzas con transportadoras 4 3. Parque automotor 4 4. Conseciones 4 Calificacion general del factor 17 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.3 FACTOR DE SERVICIO POSVENTA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Induccion al manejo de bienes y servicios 6 2. Atencion de reclamos 6 3. Mantenimiento y reparaciones 4 4. Seguimiento a clientes 4 Calificacion general del factor 20 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.0 FACTOR DE SATISFACION DEL CLIENTE Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Servicio al cliente 6 2. Imagen corporativa 6 3. Encuesta de satisfaccion 2 Calificacion general del factor 14 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.7 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE CLIENTES
D. 5 5 3 5 18 4.5
R. 6 4 4 4 18 4.5
5.
D. 3 5 3 5 16 4.0
R. 6 3 5 4 18 4.5
6.
D. 5 4 3 12 4.0
R. 3 4 3 10 3.3
1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 5. IMPACTO
FACTOR DE PLAN DE MERCADOS 5.5 3.7 4.0 FACTOR DE CALIDAD DEL SERVICIO 5.0 3.7 5.3 FACTOR DE PRECIOS DEL SERVICIO 3.3 4.0 3.3 FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA 4.3 4.5 4.5 FACTOR DE SERVICIO POSVENTA 5.0
CALIFICACION
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
B A B
CALIFICACION
1 6 1
A A A
CALIFICACION
6 6 6
DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
4.0 4.5 FACTOR DE SATISFACION DEL CLIENTE 4.7 4.0 3.3
A A
CALIFICACION
6 6
A A B
6 6 1
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 TIPOS

IMPACTO
CALIFICACION
A A B A A A
A A A A A A CALIFICACION
DESEMPEO
A A B A A B
ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD
FACTORES
FACTOR DE PLAN DE MERCADOS FACTOR DE CALIDAD DEL SERVICIO FACTOR DE PRECIOS DEL SERVICIO FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA FACTOR DE SERVICIO POSVENTA FACTOR DE SATISFACION DEL CLIENTE
RIESGO
1 2 3 5 6 7
A A A B B B
A A B A A B
A B A A B A
FACTORES DE CLIENTES
Estimar la
Si se mej las amen
0
IMPACTO FACTOR DE SATISFACION DEL CLIENTE FACTOR DE SERVICIO POSVENTA FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA FACTOR DE PRECIOS DEL SERVICIO FACTOR DE CALIDAD DEL SERVICIO FACTOR DE PLAN DE MERCADOS 4.7
3.5
DESEMPEO 4.0 3.3
7
RIESGO
FACTOR DE SATISFACION DEL CLIENTE FACTOR DE SERVICIO POSVENTA FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA FACTOR DE PRECIOS DEL SERVICIO FACTOR DE CALIDAD DEL SERVICIO FACTOR DE PLAN DE MERCADOS
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
5.0 4.3 3.3 5.0 5.5
4.0 4.5 4.0 3.7 3.7
4.5 4.5 3.3 5.3 4.0
Se recom Practicar en atenci Modificar Se solicit
ENCUESTA SOBRE CLIENTES FACTORES CLAVES DE XITO

GUIA PARA EL ANALISIS DE TRABAJO CON EL FIN DE ADELANTAR EL ESTUDIO SOBRE CLIENTES, LO HEMOS SELECCIONADO, SIRVASE CONTESTAR LAS SIGUIENTES PREGUNTAS UTILIZANDO LAS SIGUIENTES ESCALAS 1 MUY BAJO, 2 BAJO, 3 MEDIO 4 MEDIO ALTO, 5 ALTO, 6 MUY ALTO SOBRE LOS PRINCIPIOS CORPORATIVOS, LA CULTURA ORGANIZACIONAL, EL CLIMA ORGANIZACIONAL Y CONTROL DE GESTION. TAMBIEN, EN LOS NIVELES DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS. 1. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. FACTOR DE PLAN DE MERCADO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo Se tiene un plan de mercado por zonas o regiones Son competentes el personal de vendedores Existen incentivos para los vendedores Se realiza un pronostico para la demanda Es adecuado el nivel de existencias en inventarios se lleva el record de venta por vendedor y region Se controlan los cosos de distribuccion y servicios Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 2. FACTOR DE CALIDAD Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Calidad del servicio 2. Calidad del embalaje 3. Nivel de ventas rechazadas 4. Nivel de garantias Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR FACTOR DE PRECIO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Precios competitivos 2. Incentivos para que clientes repitan servicios 3. Catalogo por productos y precios Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR I. 6 6 5 6 4 6 6 39 5.6 D. 3 3 6 3 4 6 6 31 4.4 R. 5 5 6 6 4 6 6 38 5.4
I. 6 6 5 6 23 5.8
D. 4 6 4 6 20 5.0
R. 5 5 6 6 22 5.5
3.
I. 6 6 5 17 5.7
D. 3 3 3 9 3.0
R. 5 5 6 16 5.3
4.
FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Devolucion de mercancias 6 2. Reclamos sobre el recibos de mercancias 6
D. 3 3
R. 5 5
3. 4. 5. 6. 7.
Los reclamos son atendidos dentro de los 5 dias El tiempo de entrega es oportuno (5) dias Medios de transporte para la entrega al cliente Se provee a los clientes es justo a tiempo Existe una buena administracion del cliente Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
5 6 4 6 6 39 5.6
6 3 4 6 6 31 4.4
6 6 4 6 6 38 5.4
5.
FACTOR DE SERVICO DE POST VENTA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Se atiende los reclamos oportunamente 6 2. se ofrece inuduccion sobre el manejo del servicio 5 Calificacion general del factor 11 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.5 FACTOR DE SATISFACCION DEL CLIENTE Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. La calidad del servicio es satisfatoria 6 2. La calidad del embalaje es satisfatoria 6 3. Satisfaccion por las propuestas de valor 5 4. se recogen estadisticas de satisfaccion del cliente 6 5. Existen incentivos a los clientes 4 Calificacion general del factor 27 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.4 FACTOR DE POSICIONAMIENTO DEL SERVICIO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Recordacion de marca 6 2. Es suficiente la publicidad para la posicion en el mercado 6 3. Es satisfactoria la participacion en el mercado 5 4. Es suficiente el ezfurzo del servico respecto a la calidad 6 Calificacion general del factor 23 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.8 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE CLIENTES
D. 3 3 6 3.0
R. 5 5 10 5.0
6.
D. 3 3 3 3 4 16 3.2
R. 5 5 6 6 4 26 5.2
7.
D. 6 6 6 6 24 6.0
R. 5 5 6 6 22 5.5
1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO
FACTOR DE PLAN DE MERCADO 5.6 4.4 5.4 FACTOR DE CALIDAD 5.8 5.0 5.5 FACTOR DE PRECIO 5.7 3.0 5.3 FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA 5.6 4.4
CALIFICACION
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A A
6 6
RIESGO 5. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 7. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
5.4 FACTOR DE SERVICO DE POST VENTA 5.5 3.0 5.0 FACTOR DE SATISFACCION DEL CLIENTE 5.4 3.2 5.2 FACTOR DE POSICIONAMIENTO DEL SERVICIO 5.8 6.0 5.5
A
CALIFICACION
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A A A
6 6 6
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 CALIFICACION

A A A A A A A
A A B A B B A
A A A A A A A
ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD FORTALEZA
FACTORES
FACTOR DE PLAN DE MERCADO FACTOR DE CALIDAD FACTOR DE PRECIO FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA FACTOR DE SERVICO DE POST VENTA FACTOR DE SATISFACCION DEL CLIENTE FACTOR DE POSICIONAMIENTO DEL SERVICIO

FACTOR DE PRECIO FACTOR DE PLAN DE MERCADO
MATRIZ DOFA
FACTOR DE SERVICO DE POST VENTA FACTOR DE CALIDAD FACTOR DE SATISFACCION DEL CLIENTE FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA FACTOR DE POSICIONAMIENTO DEL SERVICIO
OPORTUNIDADES CAPACITACION ESTRATEGIAS DE VENTAS AMENAZAS COMPETENCIA EXPANSION DEL SERVICIO
SATISFACCION CLIENTES PRECIOS POSICIONAMIENTO DEL SERVICO PLAN MERCADO
DEBILIDAD
ESTRATEGIAS DO Se puede fortalecer la empresa si se capacita a los empleados para mejorar la satisfacion del cliente Estimar la reestructuracion del precio en servicios y las promociones a clientes frecuentes
ESTRATEGIAS FA Si se mejora la calidad y se implementa procesos mas eficaces al servicio se podra atacar correctamente las amenazas del sector
DIAGNOSTICO DE CLIENTES DEBILIDADES CALIFICA PESO PROMEDIO RESULTADO FACTOR DE PRECIO 3.0 45% 1.4 FACTOR DE SERVICO DE POST VENTA 3.0 25% 0.8 Una vez practicada la FACTOR DE SATISFACCION DEL CLIENTE 3.2 30% 1.0 evaluacion del promedio 0% 0.0 se concluyo que son TOTAL 100% 3.1 mayores las fortalezas FORTALEZAS CALIFICA PESO PROMEDIO que las debilidades, partiendo de esta FACTOR DE PLAN DE MERCADO 4.4 35% 1.6 FACTOR DE CALIDAD 5.0 20% 1.0 premisa se considera evaluar los posibles FACTOR DE TIEMPO DE ENTREGA 4.4 20% 0.9 riesgos FACTOR DE POSICIONAMIENTO DEL SERVICIO 6.0 25% 1.5 TOTAL 100% 3.4 RIESGOS DE CLIENTES RIESGOS DEL NEGOCIO Insatisfaccin del cliente Mala atencin a los clientes Precios elevados en los servicos ACTIVIDADES DE CONTROL Brindar incentivos y promociones a clientes capacitar a los empleados en atencion a cliente Hacer estrategias de ventas mas significativas
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
VERIFICACION DE HIPOTESIS FALLAS EN EL TIEMPO DE ENTREGAS RECLAMOS PERMANENTES CONTINUO REPROCESOS FALTA DE ATENCION AL CLIENTE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD PLAN DE MERCADEO PLAN DE INCENTIVOS A CLIENTES
CALIFICACION 2 5 2 5 2 2 5
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Se recomienda prestarles mejor la asesora en sus compras y atender de la mejor manera al cliente. Practicar en todos los empleados las actualizaciones del sector y que se les actualice o capacite en atencin al cliente. Modificar los precios del servicio para evitar perdidas de clientes; aumentando los incentivos y promociones. Se solicita a la admnistracion mejorar tales aspecto concluidos del diagnostico de clientes
GRAFICA DEL DIAGNOSTICO DE CLIENTES NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO

FACTOR DE PLAN DE MERCADO
Impacto Desempeo Riesgo Impacto FACTOR DE CALIDAD Desempeo Riesgo Impacto FACTOR DE PRECIO Desempeo Riesgo Impacto FACTOR DE TIEMPO DE Desempeo ENTREGA Riesgo Impacto FACTOR DE SERVICO DE Desempeo POST VENTA Riesgo Impacto FACTOR DE SATISFACCION Desempeo DEL CLIENTE Riesgo Impacto FACTOR DE POSICIONAMIENTO DEL Desempeo SERVICIO Riesgo
FACTORES DE CLIENTES
5.6 5.8 5.7 5.6 5.5 5.4 5.8
4.4 5.0 3.0 4.4 3.0 3.2 6.0
5.4 5.5 5.3 5.4 5.0 5.2 5.5
DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA.

2008 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES FIDUCOLOMBIA PERMANENTES FESOVALLE INVENTARIOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA MENOS PROVISIONES PROVISION CUENTAS POR COBRAR PROVISION GENERAL GASTOS ANTICIPADOS CONTRATO DE MANTENIMIENTO 5 N 1 2009 2010 BALANCE GENERAL NIT. 805.007.906-1 2008 2009 DISTRIBUCCION 33 35 2010 VARIACION $ VALORES CORRIENTES 4,200,000 4,800,000 4,200,000 4,800,000 0 0 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 0 6,580,000 6,580,000 6,580,000 0 0 0 0 0 1,200,000 1,200,000 1,200,000 0 0 7,850,000 7,850,000 7,850,000 0 0 0 0 0 5,100,000 5,100,000 0 0 0 0 0 0 8,720,000 8,720,000 8,720,000 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 36.90 300,000 VARIACION % 6.25
16 100 0
9 100 0
0.00 100 100
-1,200,000
-100.00
51
57
63.10
870,000
11.08
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA MENOS DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y EQUIPOS EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICAION MAQUINARIA Y EQUIPO VALORIZACIONES OTROS ACTIVOS DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES OTROS TOTAL ACTIVOS NO CORRIETES 5
12,780,001
13,850,001
13,820,001
100 51
100 59
100 62
-30,000
-0.22
1,800,000 3,000,000 -1,200,000 -1,200,000 0 0 0 10,326,000 10,326,000 0 12,126,000
1,500,000 3,000,000 -1,500,000 -1,500,000 0 0 0 8,195,000 8,195,000 0 9,695,000
1,200,000 3,000,000 -1,800,000 -1,800,000 0 0 0 7,100,000 7,100,000 0 8,300,000
15 100 100
15 100 100
14 100 100
-300,000
-20.00
0.00 85
0.00 85
0.00 86
0 -1,095,000
0.00 -13.36
100 49
100 41
100 38
-1,395,000
-14.39
TOTAL ACTIVO
24,906,001
23,545,001
22,120,001
100
100
100
-1,425,000
-6.05
PASIVOS CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS BANCOLOMBIA 6
9,434,000 2,700,000 2,700,000
10,030,000 3,000,000 3,000,000
10,897,000 4,370,000 4,370,000
100 29
100 30
100 40
867,000 1,370,000
8.64 45.67
PROVEEDORES NACIONALES
4,820,000 4,820,000
5,595,000 5,595,000
5,740,000 5,740,000
51
56
53
145,000
2.59
OTROS PASIVOS IMPUESTO POR PAGAR INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
1,914,000 1,914,000 0
1,435,000 1,435,000 0
787,000 787,000 0
20
14
-648,000
-45.16
PASIVO NO CORRIENTE CESANTIAS CONSOLIDADAS
1,132,000 1,132,000
1,280,000 1,280,000
1,340,000 1,340,000
100
100
100
60,000
4.69
TOTAL PASIVO % PASIVO CORRIENTE % PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS
10,566,000 89 11
11,310,000 89 11
12,237,000 89 11
42
48
55
927,000
8.20
3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000
3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000
3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000
21
25
30
0.00
10
12
15
0.00
UTILIDADES RETENIDAS SUPERAVIT DEL PATRIMONIO SUPERAVIT DEL PATRIMONIO
1,120,000 0 0
1,200,000 0 0
1,800,000 0 0
8 0
10 0
18 0
600,000 0
50.00 0.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO
8,720,000 8,720,000
6,535,000 6,535,000
3,583,000 3,583,000
61
53
36
-2,952,000
-45.17
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO DIFERENCIA ACTIVO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS BIENES Y VALORES RECIBIODS EN COMODATO DE CREDITOS Y CONSUMO ACREEDORES CONTINGENTES ACREEDORES CONTINGENTES EN CONTRA 9 10 12
14,340,000 24,906,000 0
12,235,000 23,545,000 0
9,883,000 22,120,000 0
100 58 100
100 52 100
100 45 100
-2,352,000 -1,425,000
-19.22 -6.05
0 0
0 0 0 0 0 0
INDICADORES FINANCIEROS
RAZONES LIQUIDEZ CORRIENTE=ACTIVO CTE PASIVO CTE SOLIDEZ ACTIVO TOTAL CAPITAL NETO DE TRABAJO 2.36 2.08 1.81 % 2008 1.35 % 2009 1.38 % 2010 1.27
CAPITAL SOCIAL UTILIDAD NETA PATRIMONIO
20.92 60.81
24.52 57.09
30.36 36.25

ESTADO DE RESULTADOS NIT. 805.007.906-1 2008 INGRESOS OPERACIONALES 95,750,000 108,200,000 113,350,000 100 100 100 VALORES CORRIENTES 2009 2010 2008 DISTRIBUCCION 2009 2010 VARIACION $ 5,150,000 VARIACION % 5
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES INVENTARIO INICIAL COMPRAS INVENTARIO FINAL
76,800,000 5,937,000 77,443,000 6,580,000
87,480,000 6,580,000 88,750,000 7,850,000
94,080,000 7,850,000 94,950,000 8,720,000
80.2
80.9
83.0
6,600,000
EXCEDENTE BRUTO INGRESOS TEMPORALES INVERSIONES INTERESES VENTAS DE ACTIVOS FIJOS OTROS
18,950,000 0 0 0 0 0
20,720,000 0 0 0 0 0
19,270,000 0 0 0 0 0
19.8 0.0
19.1 0.0
17.0 0.0
-1,450,000 0
-8 0
GASTOS DE ADM Y VENTA ARRENDAMIENTOS SUELDOS ADMON DEPRECICION MUEBLES GASTOS DE ADMON GASTOS DE VENTAS PROPAGANDA Y OTROS GASTOS UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTE NO OPERACIONAL PROVISION DE IMPUESTOS UTILIDAD DEL EJERCICIO
9,600,000 1,680,000 3,660,000 300,000 290,000 2,760,000 910,000 9,350,000 2,100,000 816,000 10,634,000 1,914,000 8,720,000
11,800,000 1,820,000 4,845,000 300,000 280,000 3,655,000 900,000 8,920,000 400,000 900,000 8,420,000 1,435,000 6,985,000
13,590,000 2,100,000 5,690,000 300,000 280,000 4,290,000 930,000 5,680,000 0 1,310,000 4,370,000 787,000 3,583,000
10.0
10.9
12.0
1,790,000
13
9.77 22.46 8.73
8.24 4.48 10.09
5.01 0.00 23.06
-3,240,000
-57
-4,050,000 18.00 9.11 17.04 6.46 18.01 3.16 -3,402,000
-93
-95
ANALISIS HORIZONTAL

BALANCE GENERAL 2008 7.67% ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES PERMANENTES INVENTARIOS MERCANCIA NOFABRICADA POR LA EMPRESA PROVISIONES GASTOS ANTICIPADOS SEGUROS CONTRATO DE MANTENIMIENTO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 4,612,583 4,612,583 0 2,196,468 2,196,468 0 7,226,380 7,226,380 0 0 0 0 14,035,431 2009 2.00% 2010 NIT. 805.007.906-1 2008 2009 2.00% 2010 3.17%
INFRACTACION
4,896,000 4,896,000 0 1,224,000 1,224,000 0 8,007,000 8,007,000 0 0 0 0 14,127,001 5,100,000 5,100,000 0 0 0 0 8,720,000 8,720,000 0 0 0 0 13,820,001 4,200,000 4,200,000 0 2,000,000 2,000,000 0 6,580,000 6,580,000 0 0 0 0 12,780,001
DEFLACTACION
4,705,882 4,705,882 0 1,176,471 1,176,471 0 7,696,079 7,696,078 0 0 0 0 13,578,432 4,846,370 4,846,370 0 0 0 0 8,286,343 8,286,343 0 0 0 0 13,132,713
1,976,821 3,294,702
1,530,000 3,060,000
1,200,000 3,000,000
1,800,000 3,000,000
1,470,588 2,941,176
1,140,322 2,850,806
DEPRECIACION ACUMULADA
-1,317,881
-1,530,000
-1,800,000
-1,200,000
-1,470,588
-1,710,484
OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES TOTAL ACTIVOS NO CORRIETES
11,340,364 0 11,340,364 13,317,186
8,358,900 0 8,358,900 9,888,900
7,100,000 0 7,100,000 8,300,000
10,326,000 0 10,326,000 12,126,000
8,034,314 0 8,034,314 9,504,902
6,746,907 0 6,746,907 7,887,230
TOTAL ACTIVO PASIVOS CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS BANCOLOMBIA 0 PROVEEDORES OTROS PASIVOS IMPUESTO POR PAGAR
27,352,617 10,360,740 2,965,232 2,965,232 0 5,293,488 2,102,020 2,102,020
24,015,901 10,230,600 3,060,000 3,060,000 0 5,706,900 1,463,700 1,463,700
22,120,001 10,897,000 4,370,000 4,370,000 0 5,740,000 787,000 787,000
24,906,001 9,434,000 2,700,000 2,700,000 0 4,820,000 1,914,000 1,914,000
23,083,334 9,833,333 2,941,176 2,941,176 0 5,485,294 1,406,863 1,406,863
21,019,943 10,355,077 4,152,674 4,152,674 0 5,454,542 747,861 747,861
ANALISIS HORIZONTAL
PASIVO A LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDADES RETENIDAS SUPERAVIT DEL PATRIMONIO SUPERAVIT DEL PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO DIFERENCIA ACTIVO
1,243,201 1,243,201 11,603,940
1,305,600 1,305,600 11,536,200
1,340,000 1,340,000 12,237,000
1,132,000 1,132,000 10,566,000
1,254,902 1,254,902 11,088,235
1,273,360 1,273,360 11,628,437
3,294,702 3,294,702 1,647,351 1,647,351 1,230,022 0 0 9,576,600 9,576,600 15,748,676 27,352,616 1
3,060,000 3,060,000 1,530,000 1,530,000 1,224,000 0 0 6,665,700 6,665,700 12,479,700 24,015,900 1
3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,800,000 0 0 3,583,000 3,583,000 9,883,001 22,120,001 0
3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,120,000 0 0 8,720,000 8,720,000 14,340,000 24,906,000 1
2,941,176 2,941,176 1,470,588 1,470,588 1,176,471 0 0 6,406,863 6,406,863 11,995,098 23,083,333 1
2,850,806 2,850,806 1,425,403 1,425,403 1,710,484 0 0 3,404,813 3,404,813 9,391,505 21,019,943 0

ESTADO DE RESULTADOS 2008 7.67% 2009 2.00% 2010 NIT. 805.007.906-1 2008 2009 2.00% 2010 3.17%
INFRACTACION
DEFLACTACION
ANALISIS HORIZONTAL
INGRESOS OPERACIONALES VENTAS 105,155,906 105,155,906 98,797,131 84,344,371 6,520,215 85,050,536 7,226,380 0 20,811,534 0 0 0 0 0 10,543,046 1,845,033 4,019,536 329,470 318,488 3,031,126 999,393 10,268,488 2,306,291 896,159 11,678,621 2,102,020 9,576,601 110,364,000 110,364,000 105,243,600 89,229,600 6,711,600 90,525,000 8,007,000 0 21,134,400 0 0 0 0 0 12,036,000 1,856,400 4,941,900 306,000 285,600 3,728,100 918,000 9,098,400 408,000 918,000 8,588,400 1,463,700 7,124,700 113,350,000 113,350,000 111,520,000 94,080,000 7,850,000 94,950,000 8,720,000 0 19,270,000 0 0 0 0 0 13,590,000 2,100,000 5,690,000 300,000 280,000 4,290,000 930,000 5,680,000 0 1,310,000 4,370,000 787,000 3,583,000 95,750,000 95,750,000 89,960,000 76,800,000 5,937,000 77,443,000 6,580,000 0 18,950,000 0 0 0 0 0 9,600,000 1,680,000 3,660,000 300,000 290,000 2,760,000 910,000 9,350,000 2,100,000 816,000 10,634,000 1,914,000 8,720,000 106,078,431 106,078,431 101,156,863 85,764,706 6,450,980 87,009,804 7,696,078 0 20,313,725 0 0 0 0 0 11,568,627 1,784,314 4,750,000 294,118 274,510 3,583,333 882,353 8,745,098 392,157 882,353 8,254,902 1,406,863 6,848,040 107,712,950 107,712,950 105,973,959 89,401,274 7,459,609 90,228,007 8,286,343 0 18,311,677 0 0 0 0 0 12,914,151 1,995,564 5,407,029 285,081 266,075 4,076,652 883,750 5,397,526 0 1,244,852 4,152,674 747,861 3,404,813
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES INVENTARIO INICIAL COMPRAS INVENTARIO FINAL COSTOS Y GASTOS EN VENTAS EXCEDENTE BRUTO INGRESOS TEMPORALES INVERSIONES INTERESES VENTAS DE ACTIVOS FIJOS OTROS GASTOS DE ADM Y VENTA ARRENDAMIENTOS SUELDOS ADMON DEPRECICION MUEBLES GASTOS DE ADMON GASTOS DE VENTAS PROPAGANDA Y OTROS GASTOS UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTE NO OPERACIONAL PROVISION DE IMPUESTOS UTILIDAD DEL EJERCICIO
ANALISIS VERTICAL

BALANCE GENERAL 2008 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES PERMANENTES INVENTARIOS MERCANCIA NOFABRICADA POR LA EMPRESA PROVISIONES GASTOS ANTICIPADOS SEGUROS CONTRATO DE MANTENIMIENTO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA 2009 2010 VALORES CONSTANTES 36.9 100 100 0 0.0 100 50 50 63.1 100 100 0.00 0.00 100 50 50 100 62.5 14.5 100 250 -150 86 100 0 100 100 37.5 100 89 100 40 100 100 53 100 7 100 100 11 100 100 55.3 NIT. 805.007.906-1 2008 2009 2010 PROMEDIO 36.9 100 100 0 0.0 100 50 50 63.1 100 100 0.00 0.00 100 51 49 100 62.5 14.5 100 250 -150 86 100 0 100 100 37.5 100 89 100 40 100 100 53 100 7 100 100 11 100 100 55.3 SIMPLE 34.81 100.00 0.00 8.10 83.33 16.67 57.09 100.00 0.00 0.00 50.62 49.38 100.00 57.54 14.92 205.56 -105.56 85.08 0.00 100.00 100.00 42.46 100 89.01 100.00 32.88 100.00 53.18 13.94 100.00 0.00 100.00 204.29 -109.91 PROMEDIO PONDERADO
ANALISIS VERTICAL
INFRACTACION
32.9 100 100 0 15.6 100 100 0 51.5 100 100 0.00 0.00 100 50 50 100 51.3 14.8 100 167 -67 85 100 0 100 100 48.7 100 89 100 29 100 100 51 100 20 100 100 11 0 100 42.4 34.7 100 100 0 8.7 100 100 0 56.7 100 100 0.00 0.00 100 52 48 100 58.8 15.5 100 200 -100 85 100 0 100 100 41.2 100 89 100 30 100 100 56 100 14 100 100 11 100 100 48.0
ANALISIS VERTICAL
DEFLACTACION
34.7 100 100 0 8.7 100 100 0 56.7 100 100 0.00 0.00 100 50 50 100 58.8 15.5 100 200 -100 85 100 0 100 100 41.2 100 89 100 30 100 100 56 100 14 100 100 11 100 100 48.0
32.9 100 100 0 15.6 100 100 0 51.5 100 100 0.00 0.00 100 50 50 100 51.3 14.8 100 167 -67 85 100 0 100 100 48.7 100 89 100 29 100 100 51 100 20 100 100 11 0 100 42.4
100.00 0.00
100.00 16.03
100.00 0.00
50.63 49.40
TOTAL ACTIVO PASIVOS CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS BANCOLOMBIA PROVEEDORES OTROS PASIVOS IMPUESTO POR PAGAR PASIVO A LARGO PLAZO BANCOS NACIONALES PAGARES TOTAL PASIVO
10.99 66.67 100.00 48.59
ANALISIS VERTICAL
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDADES RETENIDAS SUPERAVIT DEL PATRIMONIO SUPERAVIT DEL PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO DIFERENCIA ACTIVO 21 21 10 10 8 0 0 61 61 100 57.6 100 0 25 25 12 12 10 0 0 53 53 100 52.0 100 0 30 30 15 15 18 0 0 36 36 100 44.7 100 0 21 21 10 10 8 0 0 61 61 100 57.6 100 0 25 25 12 12 10 0 0 53 53 100 52.0 100 0 30 30 15 15 18 0 0 36 36 100 44.7 100 0 25.27 25.27 12.63 12.63 11.94 0.00 0.00 50.16 50.16 100.00 51.41 100 0
25.12
12.56 12.79
0.00
53.88

ESTADO DE RESULTADOS 2008 2009 2010 VALORES CONSTANTES NIT. 805.007.906-1 2008 2009 2010 PROMEDIO SIMPLE PROMEDIO PONDERADO
ANALISIS VERTICAL
INFRACTACION
ANALISIS VERTICAL
DEFLACTACION
INGRESOS OPERACIONALES VENTAS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100.00 100.00 100.00
ANALISIS VERTICAL
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES INVENTARIO INICIAL COMPRAS INVENTARIO FINAL COSTOS Y GASTOS EN VENTAS EXCEDENTE BRUTO INGRESOS TEMPORALES INVERSIONES INTERESES VENTAS DE ACTIVOS FIJOS OTROS GASTOS DE ADM Y VENTA ARRENDAMIENTOS SUELDOS ADMON DEPRECICION MUEBLES GASTOS DE ADMON GASTOS DE VENTAS PROPAGANDA Y OTROS GASTOS UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTE NO OPERACIONAL PROVISION DE IMPUESTOS UTILIDAD DEL EJERCICIO
117.1 117 7.7 100.8 8.6 0.0 -17.1 100 25 25 25 25 10 100 18 38 3 3 29 9 9.8 22 9 179.1 20 10
117.9 118 7.5 101.5 9.0 0.0 -17.9 100 25 25 25 25 11 100 15 41 3 2 31 8 8.2 3 8 128.0 12 8
118.5 119 8.3 100.9 9.3 0.0 -18.5 100 25 25 25 25 12 100 15 42 2 2 32 7 5.0 0 10 55.7 6 5
117.1 117 7.7 100.8 8.6 0.0 -17.1 100 25 25 25 25 10 100 18 38 3 3 29 9 9.8 22 9
117.9 118 7.5 101.5 9.0 0.0 -17.9 100 25 25 25 25 11 100 15 41 3 2 31 8 8.2 3 8
118.5 119 8.3 100.9 9.3 0.0 -18.5 100 25 25 25 25 12 100 15 42 2 2 32 7 5.0 0 10
117.87 117.87 7.87 101.07 8.94 0.00 -17.87 100.00 25.00 25.00 25.00 25.00 10.97 100.00 16.13 40.35 2.62 30.43 7.98 7.67 8.62 8.66 120.92
7.87 101.07
-17.90 0.00
25.00 10.94 100.00 16.16 40.29 2.64 30.55 7.93 7.74 7.31 8.67 132.54 18.77 0.00
20 10
12 8
6 5
12.63 7.67
VALOR ABSOLUTO

BALANCE GENERAL NIT. 805.007.906-1 2008 1 7.67% ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES PERMANENTES INVENTARIOS MERCANCIA NOFABRICADA POR LA EMPRESA PROVISIONES GASTOS ANTICIPADOS SEGUROS CONTRATO DE MANTENIMIENTO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA 4,612,583 4,612,583 0 2,196,468 2,196,468 0 7,226,380 7,226,380 0 0 0 0 14,035,431 4,896,000 4,896,000 0 1,224,000 1,224,000 0 8,007,000 8,007,000 0 0 0 0 14,127,001 5,100,000 5,100,000 0 0 0 0 8,720,000 8,720,000 0 0 0 0 13,820,001 283,417 283,417 0 -972,468 -972,468 0 780,620 780,620 0 0 0 0 91,569 204,000 204,000 0 -1,224,000 -1,224,000 0 713,000 713,000 0 0 0 0 -307,000 243,709 243,709 0 -1,098,234 -1,098,234 0 746,810 746,810 0 0 0 0 -107,715 240,452 240,452 0 1,091,009 1,091,009 0 746,044 746,044 0 0 0 0 2,077,505 487,417 487,417 0 -2,196,468 -2,196,468 0 1,493,620 1,493,620 0 0 0 0 -215,430 385,417 385,417 0 -1,584,468 -1,584,468 0 1,137,120 1,137,120 0 0 0 0 -61,931 371,675 371,675 0 1,461,504 1,461,504 0 1,079,792 1,079,792 0 0 0 0 2,912,971 2009 2 2.00% INFRACTACION 2010 3 4 (2-1) 5 (3-2) 6 (4+5)/2 7 4*5 (3-1) 8 9 METODO ALTERNO 10
1,976,821 3,294,702 -1,317,881
1,530,000 3,060,000 -1,530,000
1,200,000 3,000,000 -1,800,000
-446,821 -234,702 -212,119
-330,000 -60,000 -270,000
-388,411 -147,351 -241,060
357,984 118,668 239,316
-776,821 -294,702 -482,119
-611,821 -264,702 -347,119
582,788 262,996 319,792
11,340,364 0 11,340,364 13,317,186
8,358,900 0 8,358,900 9,888,900
7,100,000 0 7,100,000 8,300,000
-2,981,464 0 -2,981,464 -3,428,285
-1,258,900 0 -1,258,900 -1,588,900
-2,120,182 0 -2,120,182 -2,508,593
1,937,360 0 1,937,360 2,295,345
-4,240,364 0 -4,240,364 -5,017,185
-3,610,914 0 -3,610,914 -4,222,735
3,555,629 0 3,555,629 4,138,417
TOTAL ACTIVO PASIVOS CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS BANCOLOMBIA 0 PROVEEDORES
27,352,617 10,360,740 2,965,232 2,965,232 0 5,293,488
24,015,901 10,230,600 3,060,000 3,060,000 0 5,706,900
22,120,001 10,897,000 4,370,000 4,370,000 0 5,740,000
-3,336,716 -130,140 94,768 94,768 0 413,412
-1,895,900 666,400 1,310,000 1,310,000 0 33,100
-2,616,308 268,130 702,384 702,384 0 223,256
4,372,850 1,126,552 352,344 352,344 0 116,978
-5,232,616 536,260 1,404,768 1,404,768 0 446,512
-4,284,666 203,060 749,768 749,768 0 429,962
7,051,388 1,710,699 364,866 364,866 0 429,643
OTROS PASIVOS IMPUESTO POR PAGAR PASIVO A LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS
2,102,020 2,102,020 1,243,201 1,243,201
1,463,700 1,463,700 1,305,600 1,305,600
787,000 787,000 1,340,000 1,340,000
-638,320 -638,320 62,399 62,399
-676,700 -676,700 34,400 34,400
-657,510 -657,510 48,400 48,400
657,230 657,230 46,331 46,331
-1,315,020 -1,315,020 96,799 96,799
-976,670 -976,670 79,599 79,599
916,190 916,190 77,719 77,719
VALOR ABSOLUTO
TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDADES RETENIDAS SUPERAVIT DEL PATRIMONIO SUPERAVIT DEL PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO DIFERENCIA ACTIVO
11,603,940
11,536,200
12,237,000
-67,740
700,800
316,530
1,172,883
633,060
282,660
1,788,418
3,294,702 3,294,702 1,647,351 1,647,351 1,230,022 0 0 9,576,600 9,576,600 15,748,676 27,352,616 1
3,060,000 3,060,000 1,530,000 1,530,000 1,224,000 0 0 6,665,700 6,665,700 12,479,700 24,015,900 1
3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,800,000 0 0 3,583,000 3,583,000 9,883,001 22,120,001 0
-234,702 -234,702 -117,351 -117,351 -6,022 0 0 -2,910,900 -2,910,900 -3,268,976 -3,336,716 0
-60,000 -60,000 -30,000 -30,000 576,000 0 0 -3,082,700 -3,082,700 -2,596,700 -1,895,900 0
-147,351 -147,351 -73,676 -73,676 284,989 0 0 -2,996,800 -2,996,800 -2,932,838 -2,616,308 0
118,668 118,668 59,334 59,334 58,896 0 0 2,995,569 2,995,569 3,232,467 4,405,350 -32,500 DIF
-294,702 -294,702 -147,351 -147,351 569,978 0 0 -5,993,600 -5,993,600 -5,865,675 -5,232,616 0
-264,702 -264,702 -132,351 -132,351 281,978 0 0 -4,452,250 -4,452,250 -4,567,325 -4,284,666 0 -2,905,401
262,996 262,996 131,498 131,498 58,587 0 0 4,176,933 4,176,933 4,630,015 4,178,487 2,872,901
VALOR ABSOLUTO

BALANCE GENERAL NIT. 830.128.976-5 2008 1 2009 2 2.00% DEFLACTACION ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES PERMANENTES DEUDORES VUENTAS POR COBRAR PROVISIONES GASTOS ANTICIPADOS SEGUROS CONTRATO DE MANTENIMIENTO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA 4,200,000 4,200,000 0 2,000,000 2,000,000 0 6,580,000 6,580,000 0 0 0 0 12,780,001 4,705,882 4,705,882 0 1,176,471 1,176,471 0 7,696,079 7,696,078 0 0 0 0 13,578,432 4,846,370 4,846,370 0 0 0 0 8,286,343 8,286,343 0 0 0 0 13,132,713 505,882 505,882 0 -823,529 -823,529 0 1,116,078 1,116,078 0 0 0 0 798,431 140,488 140,488 0 -1,176,470 -1,176,470 0 590,264 590,264 0 0 0 0 -445,719 323,185 323,185 0 -1,000,000 -1,000,000 0 853,171 853,171 0 0 0 0 176,356 266,590 266,590 0 984,306 984,306 0 811,653 811,653 0 0 0 0 2,062,549 646,370 646,370 0 -2,000,000 -2,000,000 0 1,706,343 1,706,343 0 0 0 0 352,713 576,126 576,126 0 -1,411,765 -1,411,765 0 1,411,210 1,411,210 0 0 0 0 575,572 571,828 571,828 0 1,403,072 1,403,072 0 1,380,004 1,380,004 0 0 0 0 3,354,905 2010 3 3.17% 4 (2-1) 5 (3-2) 6 (4+5)/2 7 4*5 (3-1) 8 9 METODO ALTERNO 10
1,800,000 3,000,000 -1,200,000
1,470,588 2,941,176 -1,470,588
1,140,322 2,850,806 -1,710,484
-329,412 -58,824 -270,588
-330,266 -90,371 -239,895
-329,839 -74,597 -255,242
327,690 72,910 254,780
-659,678 -149,194 -510,484
-494,545 -104,009 -390,536
465,341 93,681 371,660
OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES CARGOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVOS NO CORRIETES
10,326,000 0 10,326,000 12,126,000
8,034,314 0 8,034,314 9,504,902
6,746,907 0 6,746,907 7,887,230
-2,291,686 0 -2,291,686 -2,621,098
-1,287,406 0 -1,287,406 -1,617,672
-1,789,546 0 -1,789,546 -2,119,385
1,717,653 0 1,717,653 2,045,343
-3,579,093 0 -3,579,093 -4,238,770
-2,935,389 0 -2,935,389 -3,429,934
2,863,941 0 2,863,941 3,329,281
TOTAL ACTIVO PASIVOS CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR ASOCIADOS GASTOS CAUSADOS FONDOS SOCIALES
24,906,001 9,434,000 2,700,000 2,700,000 0 4,820,000
23,083,334 9,833,333 2,941,176 2,941,176 0 5,485,294
21,019,943 10,355,077 4,152,674 4,152,674 0 5,454,542
-1,822,667 399,333 241,176 241,176 0 665,294
-2,063,391 521,744 1,211,497 1,211,497 0 -30,752
-1,943,029 460,539 726,337 726,337 0 317,271
4,107,892 1,261,681 540,541 540,541 0 143,036
-3,886,058 921,077 1,452,674 1,452,674 0 634,542
-2,854,362 660,205 846,925 846,925 0 649,918
6,684,186 2,010,661 591,904 591,904 0 649,736
OTROS PASIVOS OBLIGACIONES LABORALES PASIVO A LARGO PLAZO BANCOS NACIONALES PAGARES
1,914,000 1,914,000 1,132,000 1,132,000
1,406,863 1,406,863 1,254,902 1,254,902
747,861 747,861 1,273,360 1,273,360
-507,137 -507,137 122,902 122,902
-659,001 -659,001 18,458 18,458
-583,069 -583,069 70,680 70,680
578,104 578,104 47,629 47,629
-1,166,139 -1,166,139 141,360 141,360
-836,638 -836,638 132,131 132,131
769,020 769,020 131,808 131,808
VALOR ABSOLUTO
TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS FONDO DESTINACION ESPECIFICA SUPERAVIT DEL PATRIMONIO SUPERAVIT DEL PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO DIFERENCIA ACTIVO
10,566,000
11,088,235
11,628,437
522,235
540,202
531,219
1,309,310
1,062,437
792,336
2,142,469
3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,120,000 0 0 8,720,000 8,720,000 14,340,000 24,906,000 -1
2,941,176 2,941,176 1,470,588 1,470,588 1,176,471 0 0 6,406,863 6,406,863 11,995,098 23,083,333 -1
2,850,806 2,850,806 1,425,403 1,425,403 1,710,484 0 0 3,404,813 3,404,813 9,391,505 21,019,943 0
-58,824 -58,824 -29,412 -29,412 56,471 0 0 -2,313,137 -2,313,137 -2,344,902 -1,822,667 0
-90,371 -90,371 -45,185 -45,185 534,013 0 0 -3,002,050 -3,002,050 -2,603,593 -2,063,391 0
-74,597 -74,597 -37,299 -37,299 295,242 0 0 -2,657,594 -2,657,594 -2,474,247 -1,943,029 0
72,910 72,910 36,455 36,455 173,655 0 0 2,635,176 2,635,176 2,918,197 4,227,506 -119,614 DIF
-149,194 -149,194 -74,597 -74,597 590,484 0 0 -5,315,187 -5,315,187 -4,948,495 -3,886,057 0
-104,009 -104,009 -52,004 -52,004 323,477 0 0 -3,814,162 -3,814,162 -3,646,698 -2,854,362 0 -4,142,412
93,681 93,681 46,840 46,840 182,606 0 0 3,506,388 3,506,388 3,829,516 2,661,388 4,022,798
VALOR RELATIVO

BALANCE GENERAL NIT. 830.128.976-5 2008 1 7.67% ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES PERMANENTES INVENTARIOS MERCANCIA NOFABRICADA POR LA EMPRESA PROVISIONES GASTOS ANTICIPADOS SEGUROS CONTRATO DE MANTENIMIENTO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA 4,612,583 4,612,583 0 2,196,468 2,196,468 0 7,226,380 7,226,380 0 0 0 0 14,035,431 4,896,000 4,896,000 0 1,224,000 1,224,000 0 8,007,000 8,007,000 0 0 0 0 14,127,001 5,100,000 5,100,000 0 0 0 0 8,720,000 8,720,000 0 0 0 0 13,820,001 -0.01 0.061 -0.07 -0.51 -0.44 -0.07 0.04 0.11 -0.07 -0.07 0.00 -0.07 -0.56 0.02 0.04 -0.02 -1.02 -1.00 -0.02 0.07 0.09 -0.02 -0.02 0.00 -0.02 -0.95 0.01 0.05 -0.05 -0.77 -0.72 -0.05 0.05 0.10 -0.05 -0.05 0.00 -0.05 -0.75 0.09 0.05 0.04 0.70 0.67 0.04 0.14 0.10 0.04 0.04 0.00 0.04 0.96 0.02 0.11 -0.09 -1.09 -1.00 -0.09 0.12 0.21 -0.09 -0.09 0.00 -0.09 -1.05 0.00 0.08 -0.08 -0.80 -0.72 -0.08 0.08 0.16 -0.08 -0.08 0.00 -0.08 -0.80 0.16 0.08 0.08 0.75 0.67 0.08 0.23 0.15 0.08 0.08 0.00 0.08 1.21 2009 2 2.00% INFRACTACION 2010 3 4 (2/1)-1 5 (3/2)-1 6 (4+5)/2 7 4*5 (3/1)-1 8 9 METODO ALTERNO 10
1,976,821 3,294,702 -1,317,881
1,530,000 3,060,000 -1,530,000
1,200,000 3,000,000 -1,800,000
0.09 -0.07 0.16
0.16 -0.02 0.18
0.12 -0.05 0.17
0.21 0.04 0.17
0.28 -0.09 0.37
0.18 -0.08 0.26
0.32 0.08 0.24
11,340,364 0 11,340,364 13,317,186
8,358,900 0 8,358,900 9,888,900
7,100,000 0 7,100,000 8,300,000
-0.33 -0.07 -0.26 -0.24
-0.17 -0.02 -0.15 -0.01
-0.25 -0.05 -0.21 -0.13
0.24 0.04 0.20 0.44
-0.46 -0.09 -0.37 -0.19
-0.40 -0.08 -0.32 -0.22
0.39 0.08 0.31 0.72
TOTAL ACTIVO PASIVOS CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS BANCOLOMBIA PROVEEDORES
27,352,617 10,360,740 2,965,232 2,965,232 5,293,488
24,015,901 10,230,600 3,060,000 3,060,000 5,706,900
22,120,001 10,897,000 4,370,000 4,370,000 5,740,000
-0.80 -0.19 0.03 0.03 0.08
-0.96 -0.03 0.43 0.43 0.01
-0.88 -0.11 0.23 0.23 0.04
1.41 0.51 0.12 0.12 0.02
-1.23 -0.07 0.47 0.47 0.08
-1.02 -0.13 0.25 0.25 0.08
1.93 0.64 0.12 0.12 0.08
OTROS PASIVOS IMPUESTO POR PAGAR PASIVO A LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS TOTAL PASIVO
2,102,020 2,102,020 1,243,201 1,243,201 11,603,940
1,463,700 1,463,700 1,305,600 1,305,600 11,536,200
787,000 787,000 1,340,000 1,340,000 12,237,000
-0.30 -0.30 0.00 0.00 -0.19
-0.46 -0.46 0.03 0.03 0.00
-0.38 -0.38 0.01 0.01 -0.10
0.37 0.37 0.00 0.00 0.51
-0.63 -0.63 0.00 0.00 -0.07
-0.46 -0.46 0.00 0.00 -0.13
0.44 0.44 0.00 0.00 0.64
VALOR RELATIVO
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDADES RETENIDAS SUPERAVIT DEL PATRIMONIO SUPERAVIT DEL PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO DIFERENCIA ACTIVO 3,294,702 3,294,702 1,647,351 1,647,351 1,230,022 0 0 9,576,600 9,576,600 15,748,676 27,352,616 1 3,060,000 3,060,000 1,530,000 1,530,000 1,224,000 0 0 6,665,700 6,665,700 12,479,700 24,015,900 1 3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,800,000 0 0 3,583,000 3,583,000 9,883,001 22,120,001 0 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.005 -0.07 -0.07 -0.30 -0.30 -0.52 -0.72 -0.09 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02 0.47 -0.02 -0.02 -0.46 -0.46 -0.05 -0.05 -0.91 -0.05 -0.05 -0.05 -0.05 0.23 -0.05 -0.05 -0.38 -0.38 -0.29 -0.38 -0.50 0.04 0.04 0.04 0.04 0.05 0.04 0.04 0.37 0.37 0.54 1.05 0.36 DIF -0.09 -0.09 -0.09 -0.09 0.46 -0.09 -0.09 -0.63 -0.63 -0.43 -0.50 -0.73 -0.08 -0.08 -0.08 -0.08 0.23 -0.08 -0.08 -0.46 -0.46 -0.48 -0.61 -0.41 -0.21 0.08 0.08 0.08 0.08 0.05 0.08 0.08 0.44 0.44 0.72 1.36 0.57
VALOR RELATIVO

BALANCE GENERAL NIT. 830.128.976-5 2008 1 2009 2 2.00% DEFLACTACION ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES PERMANENTES INVENTARIOS MERCANCIA NOFABRICADA POR LA EMPRESA PROVISIONES GASTOS ANTICIPADOS SEGUROS CONTRATO DE MANTENIMIENTO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA 4,200,000 4,200,000 0 2,000,000 2,000,000 0 6,580,000 6,580,000 0 0 0 0 12,780,001 4,705,882 4,705,882 0 1,176,471 1,176,471 0 7,696,079 7,696,078 0 0 0 0 13,578,432 4,846,370 4,846,370 0 0 0 0 8,286,343 8,286,343 0 0 0 0 13,132,713 0.10 0.12 -0.02 -0.43 -0.41 -0.02 0.15 0.17 -0.02 -0.02 0.00 -0.02 -0.20 0.00 0.03 -0.03 -1.03 -1.00 -0.03 0.05 0.08 -0.03 -0.03 0.00 -0.03 -1.02 0.05 0.08 -0.03 -0.73 -0.71 -0.03 0.10 0.12 -0.03 -0.03 0.00 -0.03 -0.61 0.08 0.06 0.02 0.67 0.64 0.02 0.14 0.11 0.02 0.02 0.00 0.02 0.91 0.10 0.15 -0.05 -1.05 -1.00 -0.05 0.21 0.26 -0.05 -0.05 0.00 -0.05 -0.79 0.10 0.14 -0.03 -0.74 -0.71 -0.03 0.18 0.21 -0.03 -0.03 0.00 -0.03 -0.49 0.17 0.14 0.03 0.67 0.64 0.03 0.24 0.21 0.03 0.03 0.00 0.03 1.12 2010 3 3.17% 4 (2/1)-1 5 (3/2)-1 6 (4+5)/2 7 4*5 (3/1)-1 8 9 METODO ALTERNO 10
1,800,000 3,000,000 -1,200,000
1,470,588 2,941,176 -1,470,588
1,140,322 2,850,806 -1,710,484
0.21 -0.02 0.23
0.13 -0.03 0.16
0.17 -0.03 0.19
0.22 0.02 0.19
0.38 -0.05 0.43
0.29 -0.03 0.33
0.34 0.03 0.31
10,326,000 0 10,326,000 12,126,000
8,034,314 0 8,034,314 9,504,902
6,746,907 0 6,746,907 7,887,230
-0.24 -0.02 -0.22 -0.04
-0.19 -0.03 -0.16 -0.06
-0.22 -0.03 -0.19 -0.05
0.21 0.02 0.19 0.43
-0.40 -0.05 -0.35 -0.02
-0.32 -0.03 -0.28 -0.03
0.31 0.03 0.28 0.65
TOTAL ACTIVO PASIVOS CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS BANCOLOMBIA PROVEEDORES
24,906,001 9,434,000 2,700,000 2,700,000 4,820,000
23,083,334 9,833,333 2,941,176 2,941,176 5,485,294
21,019,943 10,355,077 4,152,674 4,152,674 5,454,542
-0.24 -0.04 0.09 0.09 0.14
-1.07 -0.06 0.41 0.41 -0.01
-0.66 -0.05 0.25 0.25 0.07
1.34 0.57 0.19 0.19 0.03
-0.81 0.06 0.54 0.54 0.13
-0.52 0.01 0.31 0.31 0.13
1.77 0.76 0.22 0.22 0.13
OTROS PASIVOS IMPUESTO POR PAGAR PASIVO A LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS TOTAL PASIVO
1,914,000 1,914,000 1,132,000 1,132,000 10,566,000
1,406,863 1,406,863 1,254,902 1,254,902 11,088,235
747,861 747,861 1,273,360 1,273,360 11,628,437
-0.26 -0.26 0.00 0.00 -0.04
-0.47 -0.47 0.01 0.01 -0.05
-0.37 -0.37 0.01 0.01 -0.04
0.35 0.35 0.00 0.00 0.57
-0.61 -0.61 0.00 0.00 0.06
-0.44 -0.44 0.00 0.00 0.01
0.40 0.40 0.00 0.00 0.76
VALOR RELATIVO
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDADES RETENIDAS SUPERAVIT DEL PATRIMONIO SUPERAVIT DEL PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO DIFERENCIA ACTIVO 3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,120,000 0 0 8,720,000 8,720,000 14,340,000 24,906,000 1 2,941,176 2,941,176 1,470,588 1,470,588 1,176,471 0 0 6,406,863 6,406,863 11,995,098 23,083,333 1 2,850,806 2,850,806 1,425,403 1,425,403 1,710,484 0 0 3,404,813 3,404,813 9,391,505 21,019,943 0 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02 0.05 -0.02 -0.02 -0.27 -0.27 -0.27 -0.31 0.08 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03 0.45 -0.03 -0.03 -0.47 -0.47 -0.11 -0.15 -0.92 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03 0.25 -0.03 -0.03 -0.37 -0.37 -0.19 -0.23 -0.42 0.02 0.02 0.02 0.02 0.15 0.02 0.02 0.35 0.35 0.58 1.15 0.19 DIF -0.05 -0.05 -0.05 -0.05 0.53 -0.05 -0.05 -0.61 -0.61 -0.23 -0.17 -0.64 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03 0.29 -0.03 -0.03 -0.44 -0.44 -0.25 -0.24 -0.28 -0.16 0.03 0.03 0.03 0.03 0.16 0.03 0.03 0.40 0.40 0.66 1.41 0.35
ANALISIS FINANCIERO O RAZONES FINANCIERAS

INDICADOR DE LIQUIDEZ ANTES DE IMPUESTOS DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. SECTOR COOP TRABAJO ASOCIADO 12/31/2008 12/31/2009 12/31/2010 12/31/2008 12/31/2009 3,674,692 3,896,401 2,923,001 315,816,502,991 171,740,148,501 3,674,691 3,896,400 2,923,000 790,467,645,627 688,314,307,932 0.66 0.60 0.47 1.49 1.23 0.66 0.60 0.47 1.86 1.78 1.35 1.38 1.27 1.50 1.28 0.45 0.48 0.47 1.88 1.83 2.36 2.08 1.81 1.48 1.42 INDICADOR DE RENTABILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DM-INDICES
MARGEN BRUTO- % MARGEN NETO- % MARGEN OPERACIONAL- % RETORNO SOBRE FINANCIACION A LARGO PLAZO- VECES RETORNO OPERACIONAL SOBRE LOS ACTIVOS (ROA)- % RETORNO SOBRE EL PATRIMONIO (ROE)- % RENTABILIDAD OPERATIVA ACTIVO RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO RENTABILIDAD NETA DEL ACTIVO RENTABILIDAD DE FLUJO OPERACIONAL- %
DM-INDICES
CAPITAL DE TRABAJO NETO- MILES DE PESOS CAPITAL DE TRABAJO DEPURADO- MILES DE PESOS INDICES DE LIQUIDEZ INMEDIATA- VECES PRUEBA ACIDA DEPURADA- VECES RAZON CORRIENTE- VECES PRUEBA ACIDA- VECES SOLIDEZ- %
12/31/2008 19.79 9.11 9.77 0.35 60.81 0.38 74.16 42.70 0.198
12/31/2009 19.15 6.46 8.24 0.28 57.09 0.38 68.82 35.76 0.191
12/31/2010 17.00 3.16 5.01 0.16 36.25 0.26 44.22 19.76 0.170
12/31/2008 42.97 0.56 65.83 0.03 7.07 22.75 7.07 2.30 0.66
12/31/2009 43.12 0.55 65.39 0.03 8.52 20.85 8.52 2.52 0.65
INDICADOR DE RENTABILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS DM-INDICES

MARGEN ANTES DE IMPUESTOS E INFLACION- % CONTRIBUCION NO OPERACIONAL AL RESULTADO NETO- % MARGEN NO OPERACIONAL- % PARTICIPACION DE ING FINANCIEROS EN LA UTILIDAD ANTES DE IMP E INFLA- %
12/31/2008 0.000 -0.100 0.111
12/31/2009 0.000 -0.109 0.078
12/31/2010 0.000 -0.120 0.039
12/31/2008 1.532 -0.06 -0.002
12/31/2009 1.517 -0.09 -0.003
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO ANTES DE IMPUESTOS
DM-INDICES
APALANCAMIENTO FINANCIERO- VECES COBERTURA OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS- VECES CONCENTRACION DE PASIVOS DE CORTO PLAZO- % ENDEUDAMIENTO CON EL SECTOR FINANCIERO- % CAPACIDAD OPERATIVA DE PAGO DE OBLIGACIONES A CORTO PLAZO- VECES COBERTURA OPERACIONAL DEL PASIVO FINANCIERO- VECES COBERTURA TOTAL DEL GASTO FINANCIERO- VECES RAZON DE ENDEUDAMIENTO- % CONCENTRACION DE ENDEUDAMIENTO CON PROVEEDORES- % ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO CON PROVEEDORES- %
12/31/2008 0.19 13.03 0.66
12/31/2009 0.25 9.36 0.82
12/31/2010 0.44 3.34 1.10
12/31/2008 0.55 0.93 1.64
12/31/2009 0.73 1.64 1.84
235.72
208.18
180.76
67.44
70.36
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO DESPUES DE IMPUESTOS DM-INDICES

INDICE DE PROPIEDAD- % COBERTURA BRUTA GASTO FINANCIERO- VECES NIVEL DE ENDEUDAMIENTO GRUPO CONTROLANTE- % NIVEL DE ENDEUDAMIENTO CP. CON GRUPO CONTROLANTE- % CONCENTRACION DE ENDEUDAMIENTO GRUPO CONTROLANTE- % RESPALDO PATRIMONIAL DEL PASIVO LP- % CONCENTRACION DE ENDEUDAMIENTO LABORAL- % CONCENTRACION DE ENDEUDAMIENTO LABORAL TOTAL- % ENDEUDAMIENTO INCLUYENDO PASIVO PENSIONAL OCULTO- %
12/31/2008
12/31/2009
12/31/2010
12/31/2008
12/31/2009
0.107
0.113
0.110
0.084
0.119
SECTOR COOP TRABAJO ASOCIADO

2008 62 14 0 89 11 45 55 118.5 12.0 5.0 80 80 20 79 21 33 67 89 2.3 1.8 PERIODO 2009 70 85 22 78 22 30 70 94 2.9 2.5
ANALISIS VERTICAL COMPARATIVO

2008 ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA & EQUIPO INVERSIONES PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO PATRIMONIO PASIVO TOTAL GASTOS DE VENTAS GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD DEL EJERCICIO 51 15 16 89 11 58 42 117.1 10.0 9.8
PERIODO 2009 59 15 9 89 11 52 48 117.9 10.9 8.2
2010
ANALISIS VERTICAL
AOS
2008 INVERSIONES PASIVO CORRIENTE
ANALISIS VERTICAL
SIVO A LARGO PLAZO
PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
GASTOS DE VENTAS
GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
2010
PROPIEDAD PLANTA & EQUIPO
2009 ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA & EQUIPO INVERSIONES PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO PATRIMONIO PASIVO TOTAL GASTOS DE VENTAS GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD DEL EJERCICIO
2008 51 15 16 89 11 58 42 117.1 10.0 9.8
PASIVO CORRIENTE
2008 INVERSIONES
PASIVO A LARGO PLAZO
2009 59 15 9 89 11 52 48 117.9 10.9 8.2
GASTOS NO OPERACIONALES
2010 62 14 0 89 11 45 55 118.5 12.0 5.0
GASTOS DE VENTAS
PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
OOP TRABAJO ASOCIADO 12/31/2010 127,109,230,943 727,300,793,865 1.20 2.03 1.24 2.07 1.42
12/31/2010 43.57 0.48 65.06 0.02 7.62 20.35 7.62 2.24 0.65
X X
12/31/2010 1.493 -0.07 -0.002
12/31/2010 0.88 1.24 2.24
70.64
12/31/2010
0.122
OP TRABAJO ASOCIADO
PERIODO 2010 60 90 25 68 32 29 71 92 3.4 1.6
120
100
80
60
40
20
ANALISIS CUALITATIVO
INDICADOR DE LIQUIDEZ ANTES DE IMPUESTOS DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. 12/31/2007 12/31/2008
DM-INDICES
FORMULA
UNIDAD DE MEDIDA
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Activo Corriente Pasivo Corriente
MILES DE PESOS
Observado los aos examinados se muestra que el capital de trabajo neto va en disminucion desde 155 millones a 98 en el 2009
CAPITAL DE TRABAJO DEPURADO
(Disponible + Invers. Temp. + Deudores MILES DE PESOS clientes C.P. + Invent.) - Pasivo corr.
Respecto al capital de trabajo neto en capital de trabajo depurado presenta un incremento de 352 millones en el segundo ao cuya base era el saldo de 2007 por valor de 291 millones lo que evidencia un crecimiento paulatino de este indicador.
INDICES DE LIQUIDEZ INMEDIATA
Disponible + Inversiones Temporales / Pasivo Corriente
VECES
La diferencia hallada en este indicador muestra un decrecimiento sobre la liquidez inmediata que pasa de un 1,24 aun 0,98 en el ultimo ao
RAZON CORRIENTE
Activos corriente/Pasivo corriente
VECES
Interrelacionando los resultados anteriores en veces aqu ocurre el mismo sintoma del cual disminuyen desde el primer ao hasta el ultimo.el indicaor de razon corriente proporcionalmente.
PRUEBA ACIDA
(Activos corr Inventarios)/Pasivos corriente
VECES
Se presenta un incremento paulatino y real de las veces de la prueba acida la cual inicia de un 1,51 a un 2,02 veces respectivamente en los aos estudiados
INDICADOR DE RENTABILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DM-INDICES FORMULA

UNIDAD DE MEDIDA
MARGEN BRUTO
Utilidad Bruta x 100 / Ingresos Operacionales
PORCENTAJE
Aunque la empresa tiene un margen bruto importante respecto del sector este ha tendido en detrimiento los dos ultimos aos asi de 63% a 55% pero todavia muy por encima de la media nacional del sector alrededor de 43%
MARGEN NETO
Ganancias y Prdidas x 100 / Ingresos Operacionales
PORCENTAJE
Se presenta una variacion minima pero no definitiva por el hecho de ser mayor al sector como resultado de su pico mas bajo en el ao 2009 de 1,29% frentea el 0,48%
MARGEN OPERACIONAL
Utilidad Operacional x 100 / Ingresos Operacionales
PORCENTAJE
Por cada peso de venta, le queda 3,02% despus de cubrir las partidas operacionales, para cubrir lo no operacional. En el ultimo ao
RETORNO OPERACIONAL SOBRE LOS ACTIVOS (ROA)
(Utilidad ejercicio/Ingresos operacional)*(Ing operacional/Activo total)
PORCENTAJE
El indicador representa un constante equilibrio en los aos evaluados de un 0,06% mientras que para el sector las cosas muestra un inferior retorno del 0,03% promedio
RETORNO SOBRE EL PATRIMONIO ejercicio/Patrimonio (ROE)
Excedente total
PORCENTAJE
Aunque representa oscilaciones brucas de pasar de ser un 19%, 23% y luego a 12% no esta por debajo del promedio del sector el cual es del 7%
RENTABILIDAD OPERATIVA ACTIVO
Utilidad Operativa/Activos
PORCENTAJE
La rentabilidad del activo esta incrementandose desde el primer ao superando al sectorel cual esta en un comportamiento descendente
RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO
Utilidad Neta/Patrimonio
PORCENTAJE
La rentabilidad del patrimonio esta afectando los procesos de la empresa por un elevado indicador que oscila entre 12 a 22% diferente del sector el cual es menor
RENTABILIDAD NETA DEL ACTIVO
Utilidad Neta/Activos
PORCENTAJE
Se presenta una variacion descendente de esta que oscila entre 6% a 2,28% en el ultimo ao de examen diferente a la constante del sector cooperativo
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO ANTES DE IMPUESTOS DM-INDICES FORMULA

UNIDAD DE MEDIDA
APALANCAMIENTO FINANCIERO
Obligaciones financieras/Patrimonio total
VECES
El apalancamiento financiero muestra un crecimiento de la obligaciones financieras presentando un deficit en la autonomia de la empresa
COBERTURA OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS
Excedente operacional/gastos no operacionales
VECES
La empresa presenta altibajos en la cobertura pasando de 1,23 a 1,50 y finalizando en 0,83 lo cual refleja inestabilidad
CONCENTRACION DE PASIVOS DE CORTO PLAZO
Pasivo corriente/Patrimonio total
PORCENTAJE
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
(Activo total/Pasivo total)*100
PORCENTAJE
La estructura financiera esta siendo arriesgada a razon del incremento del endeudamiento con financiacion externa
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO DESPUES DE IMPUESTOS DM-INDICES FORMULA

UNIDAD DE MEDIDA
CONCENTRACION ENDEUDAMIENTO LABORAL TOTAL
Obligaciones laborales/Pasivo total
PORCENTAJE
El desempeo de la empresa es optima diferente en el sector por que presenta un 9% en el primer ao cerrando a un 5% el ultimo ano reflejando un buen manejo de mempleados en su cumplimiento.
CUENTAS
ACTIVO CORRIENTE
ANALISIS VERTICAL DE ESTADOS FINANCIEROS DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA.

Los activos convertibles en dinero a corto plazo estan adaptados en un 82%, 62% y 56% de los respectivos aos 2007 a 2009 comparado con el sector estan relativamente congruentes los porcentajes.
INVERSIONES
Las inversiones mostraron que la empresa toma estrategias del mercado tal incidencia se representa por las fluctuantes perticipaciones asi 25%, 7% y 40% de los respectivos aos 2007 a 2009 comparado con el sector estan en periodos intermedios inferiores a este.
PASIVO CORRIENTE
Los pasivos corrientes muestran en el 2007 obligaciones del 100% caso que mostraria el financiamiento de la empresa y la perdida de rentabilidad del propietario, contrario a los parejos porcentajes de los ultimos dos aos.
PASIVO A LARGO PLAZO
La financiacion a largo plazo de la empresa muestra que en su primer ao de estudio no tuvo ninguna participacion y que en los sigueintes aos paso del 30% a 37% la financiacion ocurrida por pagares por pagar.
GASTOS DE VENTAS
Los gastos arrajados del sector difieren y son inferiores a el de la empresa, en ningun ao examinado superan el el 94% mientras que la la cooperativa futuro son constantes los gastos en ventas a un porcentaje de 98%.
En el primer ao se estuvo por encima del sector el excedente del ejercicio de 1,8% del sector sobre un 2,0% diferente a los aos siguientes los cuales la cooperativa no supero el margen de 2,5% y 1,6%.
VALORES
ANALISIS HORIZONTAL DE ESTADOS FINANCIEROS ANALISIS

El valor absoluto en la diferencia entre infractacion y deflactacion mostro variacion en las cuentas del actvio corriente e inversiones en pesos de un valor de 396 millones a 331 respectivamente.para la cuenta activo corriente miestras que para inversiones fue por el metodo alterno arrojando 147 millones de pesos la infractacion y 141 millones la deflactacion juntas conclusiones en el promedio goemetrico. como resultado del anterior analisis se tomo la infractacion por ser mas representativa en el analisis del diagnostico financiero. En el valor relativo muestra una variacion del metodo 1 y 2 que varia de 2,5 a 4,5 en el promedio geometrico, diferente en la deflactacion con un constante promedio de 4,2 a 4,5. en la cuenta del patrimonio total. como resultado del anterior analisis se tomo la infractacion por ser mas representativa en el analisis del diagnostico financiero.
VALOR ABSOLUTO
VALOR RELATIVO
RODUCTOS DE CUERO LTDA. 12/31/2009
muestra que el capital de trabajo neto va a 98 en el 2009
en capital de trabajo depurado presenta un gundo ao cuya base era el saldo de 2007 dencia un crecimiento paulatino de este
dor muestra un decrecimiento sobre la ,24 aun 0,98 en el ultimo ao
teriores en veces aqu ocurre el mismo el primer ao hasta el ultimo.el indicaor de
o y real de las veces de la prueba acida la s respectivamente en los aos estudiados
RODUCTOS DE CUERO LTDA.
n bruto importante respecto del sector este timos aos asi de 63% a 55% pero todavia al del sector alrededor de 43%
ero no definitiva por el hecho de ser mayor mas bajo en el ao 2009 de 1,29% frentea
s partidas operacionales, para o ao
e equilibrio en los aos evaluados de un as cosas muestra un inferior retorno del
ucas de pasar de ser un 19%, 23% y luego a o del sector el cual es del 7%
mentandose desde el primer ao un comportamiento descendente
afectando los procesos de la empresa por re 12 a 22% diferente del sector el cual es
ente de esta que oscila entre 6% a 2,28% en la constante del sector cooperativo
ra un crecimiento de la obligaciones n la autonomia de la empresa
cobertura pasando de 1,23 a 1,50 y estabilidad
arriesgada a razon del incremento del terna
ima diferente en el sector por que presenta un 5% el ultimo ano reflejando un buen plimiento.
RO LTDA.
y 56% de los respectivos aos 2007 a 2009
ncia se representa por las fluctuantes con el sector estan en periodos intermedios
aria el financiamiento de la empresa y la ltimos dos aos.
dio no tuvo ninguna participacion y que en los r.
gun ao examinado superan el el 94% mientras e 98%.
% del sector sobre un 2,0% diferente a los aos
n en las cuentas del actvio corriente e enta activo corriente miestras que para on y 141 millones la deflactacion juntas omo la infractacion por ser mas representativa
n el promedio geometrico, diferente en la otal. como resultado del anterior analisis se ciero.
DIAGNOSTICO FINANCIERO FACTORES CLAVES DE XITO

EMPRESA: DIRECCION: EQUIPO DE TRABAJO: DIRECTOR: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. NIT. 805.007.906-1 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ REINEL RODRIGUEZ HIPOTESIS DE TRABAJO LA EMPRESA CARECE DE UNA PLANEACION OPERATIVA Y ESTRATEGICA LA MAYORIA DEL EJERCICIO PERMANECE CON ALTA LIQUIDEZ TIENE PROBLEMAS DE GESTION DE CARTERA E INVENTARIOS LA EMPRESA HA PERDIDO PARTICIPACION EN EL MERCADO LOS ACTIVOS HAN CRECIDO DESMESURADAMENTE TIENE UN ALTO ENDEUDAMIENTO LA RENTABILIDA NO SATISFACE EL COSTO DE CAPITAL LOS ACCIONISTAS ESTAN INSATISFECHOS POR EL NIVEL DE DIVIDENDOS DIAGNOSTICO FINANCIERO FACTORES CLAVES DE XITO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 INFORMACION Y COMUNICACION ADMINISTRACION DEL EFECTIVO ADMINISTRACION DE INVENTARIOS ADMINISTRACION DE CARTERA ADMINISTRACION DE PROPIEDAD ESTRUCTURA DE PRECIOS ESTRUCTURA DE GASTOS ADM ESTRUCTURA DE GASTOS DISTR CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 1. 1. 2. 3. 4. Centro de computo Software Hardware Proteccion y aseguramiento de la informacion Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 2.
RIESGO ASOCIADO INEFICINENCIA LIQUIDEZ INEFICIENCIA LIQUIDEZ OBSOLOSENCIA PERDIDAS DE CLIENTES PERDIDA DE RENTABILIDAD PERDIDA DE RENTABILIDAD INDEX VALORES 1.0 3.5 3.5 6.0
ADMINISTRACION DE FINANCIAMIENTO INEFICACIA
FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 6 6 5 6 23 5.75 D. 3 3 3 3 12 3
FACTOR DE ADMINISTRACION DEL EFECTIVO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Manejo de liquidez 2. Cumplimiento de la obligacion I. 4 6 D. 3 3
3. 4.
Manejo de la deuda Control de tesoreria Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
5 3 18 4.5
2 2 10 2.5
3. FACTOR DE ADMINISTRACION DE INVENTARIOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Control de existencias 5 2. Demanda de bienes y servicios 6 3. Provisiones para servicios 6 4. Restricciones en las importaciones 6 5. Utilizacion del justo tiempo 6 6. Incremento en los precios 4 Clasificacion general del factor 33 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.5 4. FACTOR DE ADMINISTRACION DE CARTERA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Satisfacion del cliente 5 2. Incremento en ventas 4 3. Flexibilizacion de plazos en venta 4 4. Flexibilizar condiciones de servicios 4 5. Gestion de cartera 2 6. Cumplimiento de las metas y objetivos 5 Calificacion general del factor 24 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.0 FACTOR DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Nueva tegnologias 6 2. Mejoramientos de procesos 6 3. Calidad del servicio 4 4. Expansion de la empresa 4 5. Creacion de nuevos productos 5 Calificacion general del factor 25 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.0 FACTOR DE FINANCIAMIENTO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Endeudamiento 6 2. cambio en las politicas de financiamiento 6 3. Expansion financiada con recursos externo 2 4. Capitalizacion de la empresa 4 5. Estabilidad en el regimen laboral 5 6. Estabilidad en el regimen tributario 4 Calificacion general del factor 27 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.5 FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Estructura de costos de produccion y ventas 6 2. Volumen de actividad 6 3. Expansion financiada con recursos externo 2 4. Generacion interna de fondos 4
D. 4 2 3 4 4 6 23 3.8
D. 2 2 3 6 5 5 23 3.8
5.
D. 3 3 3 5 3 17 3.4
6.
D. 3 4 3 5 3 2 20 3.3
7.
D. 3 4 3 5
5. 6.
Liquidez del negocio cumplimiento de obligaciones Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
5 4 27 4.5
3 6 24 4.0
8.
ESTRUCTURA DE GASTOS ADM. Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Administracion de la nomina 6 2. Gastos publicos 6 3. Depreciaciones y amortizaciones 2 Calificacion general del factor 14 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.7 ESTRUCTURA DE GASTOS DISTRIBUCION Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Vendedores 6 2. Incentivos a vendedores 6 3. Agencias y sucursales 2 Calificacion general del factor 14 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.7 GRAFICAS PARA CADA FACTOR FINANCIERO
D. 3 4 3 10 3.3
9.
D. 6 4 3 13 4.3
1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 5. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 7.
FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN 5.75 3.0 5.5 FACTOR DE ADMINISTRACION DEL EFECTIVO 4.5 2.5 5.5
CALIFICACION
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A B A
6 1 6
FACTOR DE ADMINISTRACION DE INVENTARIOS CALIFICACION 5.5 A 3.8 A 5.7 A FACTOR DE ADMINISTRACION DE CARTERA 4.0 3.8 4.7 FACTOR DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5.0 3.4 5.4 FACTOR DE FINANCIAMIENTO 4.5 3.3 4.8 FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS
CALIFICACION
6 6 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
IMPACTO DESEMPEO RIESGO 8. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 9. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
4.5 4.0 4.8 ESTRUCTURA DE GASTOS ADM. 4.7 3.3 5.0 ESTRUCTURA DE GASTOS DISTRIBUCION 4.7 4.3 5.0
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A A A
6 6 6
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TIPOS

IMPACTO
CALIFICACION
A A A A A A A A A
B B A A B B A B A CALIFICACION
DESEMPEO
A A A A A A A A A
ANALISIS FACTORES DOFA DEBILIDAD FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN DEBILIDAD FACTOR DE ADMINISTRACION DEL EFECTIVO FORTALEZA FACTOR DE ADMINISTRACION DE INVENTARIOS FORTALEZA FACTOR DE ADMINISTRACION DE CARTERA DEBILIDAD FACTOR DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEBILIDAD FACTOR DE FINANCIAMIENTO FORTALEZA FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS DEBILIDAD ESTRUCTURA DE GASTOS ADM. FORTALEZA ESTRUCTURA DE GASTOS DISTRIBUCION ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD
RIESGO
1 2 3 5 6 7
A A A B B B
A A B A A B
A B A A B A
FACTORES DE BALANCE GENERAL
RIESG 10.
IMPAC DESEM RIESG
11. IMPAC DESEM RIESG
FACT CLA
1 1 1 1
FACTOR DE FINANCIAMIENTO
0
FACTOR DE FINANCIAMIENTO FACTOR DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO FACTOR DE ADMINISTRACION DE CARTERA FACTOR DE ADMINISTRACION DE INVENTARIOS FACTOR DE ADMINISTRACION DEL EFECTIVO FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN IMPACTO 4.5
5.0
3.5
DESEMPEO 4.0
3.4
7
RIESGO 4.8
5.4
FACTOR DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO FACTOR DE ADMINISTRACION DE CARTERA FACTOR DE ADMINISTRACION DE INVENTARIOS FACTOR DE ADMINISTRACION DEL
4.0
5.5
3.8
3.8
4.7
5.7
4.5
5.75
2.5
3.0
5.5
5.5
COMUNICACIN
5.75
3.0
5.5
FACTOR DE ADMINISTRACION DEL EFECTIVO FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN
FACTORES DE ESTADOS DE RESULTADO
Regula Cambi Implem Establ
Si se m Actual y una m Aprove que tie Conso organi
0.0
IMPACTO ESTRUCTURA DE GASTOS DISTRIBUCION ESTRUCTURA DE GASTOS ADM. 4.7
4.7
3.5
DESEMPEO 4.3
3.3
7.0
RIESGO 5.0
5.0
ESTRUCTURA DE GASTOS DISTRIBUCION
ESTRUCTURA DE GASTOS ADM. FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS
4.7
3.3
5.0
DISTRIBUCION ESTRUCTURA DE GASTOS ADM. FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS
4.5
4.0
4.8
Evalua Se rec y las e
ENCUESTA SOBRE DIAGNOSTICO FINANCIERO FACTORES CLAVES DE XITO

EMPRESA: DIRECCION: EQUIPO DE TRABAJO: DIRECTOR: DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. NIT. 805.007.906-1 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ REINEL RODRIGUEZ
DA.
VARGAS GADO MENDEZ
GUIA PARA EL ANALISIS DE TRABAJO CON EL FIN DE ADELANTAR EL ESTUDIO SOBRE EL SECTOR EXTERNO, NOS PERMITIMOS SOLICITAR A USTEDES COMO GREMIO REPRESENTATIVO DEL SECTOR, CONTESTAR LAS SIGUIENTES PREGUNTAS UTILIZANDO LAS SIGUIENTES ESCALAS 1 MUY BAJO, 2 BAJO, 3 MEDIO 4 MEDIO ALTO, 5 ALTO, 6 MUY ALTO SOBRE LOS PRINCIPIOS CORPORATIVOS, LA CULTURA ORGANIZACIONAL, EL CLIMA ORGANIZACIONAL Y CONTROL DE GESTION. TAMBIEN, EN LOS NIVELES DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS. 1. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. R. 5 5 6 6 22 5.5 2. 1. 2. 3. R. 5 6 4. 5. FACTOR DE MANEJO DE CAPITAL DE TRABAJO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo Capacidad para generar efectivo Capacidad de pago Manejo de inventarios Gestion de cartera Nivel de reposicion de capital de trabajo Calificacion general del factor I. 6 6 5 6 4 27 D. 3 3 3 3 4 16 17. FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo Sistema de informacion y comunicacin Metodologia para hacer el diagnostico financiero Metodologia para planeacion y evaluacion financiera La compaa utiliza el enfoque de planeacion estrategica Estados financieros cretificados y auditados Los estados financieros consultan los principios y normas Conversion de los E.F a valores constantes Presentacion de informes a la asamblea general de socios Las desiciones modifican las estructura del estado financiero I. 6 6 5 6 4 6 6 6 6 D. 3 3 3 3 4 6 2 2 6 2 2 2 6 6 6 2 64 3.8
CIADO
Las desiciones modifican las estructura del estado de resultado 6 Se aplicaron las desiciones de la asamblea general en los estados6 Define politicas de corto y largo plazo Valora alternativas de inversion Estudios de la competencia Sistema de control interno Se hacen planes para el mejoramiento de la gestion Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 6 6 6 6 6 99 5.8
Las desiciones en el estado de cambio en la situacion financiera han sido acertadas 6 6
5 6 22 5.5
PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.
5.4
3.2
OS R. 6 6 6 6 5 5 34 5.7
FACTOR DE LA PROPIEDAD PLANTA & E. Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. El crecimiento de los activos es coherente con las utilidades 6 2. El crecimiento de activos es financiado con recursos propios 6 3. Control sobre la propiedad planta y equipo 5 Calificacion general del factor 17 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.7 FACTOR DE FINANCIAMIENTO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Crecimiento de pasivos 6 2. Crecimiento de patrimonio 6 Calificacion general del factor 12 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 6.0 FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. La estructura vertical se conserva en los aos observados 6 2. Los inventarios mantienen su crecimiento en los aos observados 6 3. La cartera se ha mantenido proporcional a la actividad 5 4. El crecimiento en los activos genera crecimiento en ventas 6 Calificacion general del factor 23 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.8 FACTOR DE ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. El crecimiento de ventas es superior al costo 6 2. Proporcionalidad de costos con respecto a servicos 6 3. Proporcionalidad de gastos con respecto a servicos 5 Calificacion general del factor 17 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.7 FACTOR DE LIQUIDEZ Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Presenta iliquidez la empresa 2. Los indicadores de liquidez se han mantenido en el equipo 3. Nivel del capital de trabajo 4. Razon corriente Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
D. 3 3 3 9 3.0
4.
D. 3 3 6 3.0
R. 6 4 4 4 5 5 28 4.7
5.
D. 6 4 4 6 20 5.0
6. R. 6 6 5 4 6 27 5.4
D. 3 3 3 9 3.0
7.
R. 6 5 4 4 5 5 29 4.8
I. 6 6 5 6 23 5.8
D. 6 4 4 6 20 5.0
8.
R. 6 5 4 4
FACTOR DE NIVEL DE DESEMPEO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Los indicadores de desempeo se han mantenido 6 2. Participacion en mercados 6 3. Crecimiento en ventas 5 4. Crecimiento en excedentes 6 5. Creacion nuevos servicios 4 6. Desercion de clientes 6 Calificacion general del factor 33 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.5
D. 3 3 3 3 4 2 18 3.0
5 5 29 4.8
9.
R. 6 5 4 15 5.0
R. 6 5 4 15 5.0
FACTOR DE EFICIENCIA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Los indicadores de eficiencia se conserva 2. Rotacion de activos 3. Rotacion de efectivo 4. Rotacion de cuentas por cobrar 5. Rotacion de inventarios 6. Rotacion de cuentas por pagar 7. Eficiencia de administrativos 8. Carga financiera 9. Carga laboral 10. Capitalizacion empresarial 11. EVA Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR FACTOR DE EFICACIA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo 1. Los indicadores de eficacia 2. Los indicadores de productividad 3. Margen de utilidad 4. Margen operacional 5. Rentabilidad de ventas 6. Rentabilidad del patrimonio 7. Rentabilidad del activos 8. Indice dupont Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
I. 6 6 5 6 4 6 6 6 6 6 6 63 5.7
D. 3 3 3 3 4 2 2 2 2 2 2 28 2.5
10.
I. 6 6 5 6 4 6 6 6 45 5.6
D. 3 3 6 3 4 6 6 6 37 4.6
11.
FACTOR DE ENDEUDAMIENTO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Margen de endeudamiento 6 2. Capacidad de pago de la empresa 6 3. Capacidad generadora de efectivo 5 4. Nivel de endeudamiento 6 5. Concentracion a corto plazo 4 6. Concentracion a largo plazo 6 7. Cobertura de intereses 6 8. Autonomia 6 Calificacion general del factor 45 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.6 FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. La asignacion de recursos ers oportuna 6 2. Se recurre a la generacion interna de fondos 6 3. Se recurre a credito externo 5 Calificacion general del factor 17 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.7 FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Es importante la satisfaccion del accionista 6 2. Responden los accionistas a la capitalizacion de la empresa 6
D. 3 3 6 3 4 6 6 6 37 4.6
12.
D. 3 3 3 9 3.0
13.
D. 3 3
3.
Presenta propuestas para el mejoramiento del negocio Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
5 17 5.7
3 9 3.0
GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE DIAGNOSTICO FINANCIERO 1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN 5.8 3.8 5.8 FACTOR DE MANEJO DE CAPITAL DE TRABAJO 5.4 3.2 5.2 FACTOR DE LA PROPIEDAD PLANTA & E. 5.7 3.0 5.3 FACTOR DE FINANCIAMIENTO 6.0 3.0 5.0 FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS 5.8 5.0 5.5 FACTOR DE ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS 5.7 3.0 5.3 FACTOR DE LIQUIDEZ 5.8 5.0 5.5 FACTOR DE NIVEL DE DESEMPEO 5.5 3.0 5.3 FACTOR DE EFICIENCIA 5.7 2.5 5.6 FACTOR DE EFICACIA
CALIFICACION
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
ACTORES
MACION Y COMUNICACIN
3. IMPACTO STRACION DEL EFECTIVO DESEMPEO STRACION DE INVENTARIOS RIESGO 4. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 5. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 7. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 8. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 9. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 10.
A B A
CALIFICACION
6 1 6
STRACION DE CARTERA
EDAD PLANTA Y EQUIPO
CIAMIENTO
CTURA DE PRECIOS
ASTOS ADM.
A B A
CALIFICACION
6 1 6
ASTOS DISTRIBUCION
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
IMPACTO DESEMPEO RIESGO 11. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 12. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 13. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
5.6 4.6 5.5 FACTOR DE ENDEUDAMIENTO 5.6 4.6 5.5 FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS 5.7 3.0 5.3 FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS 5.7 3.0 5.3
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A B A
6 1 6
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 CALIFICACION

A A A A A A A A A A A A A
A B B B A A A B B A A B B
A A A A A A A A A A A A A
ANALISIS DOFA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD
FACTORES
FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN FACTOR DE MANEJO DE CAPITAL DE TRABAJO FACTOR DE LA PROPIEDAD PLANTA & E. FACTOR DE FINANCIAMIENTO FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS
FACTOR DE ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS FACTOR DE LIQUIDEZ FACTOR DE NIVEL DE DESEMPEO FACTOR DE EFICIENCIA FACTOR DE EFICACIA FACTOR DE ENDEUDAMIENTO FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS

FACTOR DE MANEJO DE CAPITAL DEFACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN TRABAJO FACTOR DE LA PROPIEDAD PLANTA & E. FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS
NANCIAMIENTO
MATRIZ DOFA
FACTOR DE FINANCIAMIENTO
FACTOR DE ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS
FACTOR DE NIVEL DE DESEMPEO FACTOR DE LIQUIDEZ FACTOR DE EFICIENCIA FACTOR DE EFICACIA
ROPIEDAD PLANTA Y
OPORTUNIDADES SOSTENIMIENTO
FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS FACTOR DE ENDEUDAMIENTO FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS
DMINISTRACION DE
DMINISTRACION DE
MANEJO DE CAPITAL PP&E, FINANCIAMIENTO NIVEL DE DESEMPEO EFICIENCIA DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS ASIGNACION DE RECURSOS
DMINISTRACION DEL
DMINISTRACION DEL
AMENAZAS COMPETENCIA
FORMACION Y
INFORMACION Y COMUNICACIN ESTRUCTURA DE PRECIOS LIQUIDEZ, EFICACIA ENDEUDAMIENTO ESTRUCTURA COSTOS
DEBILIDAD
ESTRATEGIAS DO Regular la entrada de capital social con la nueva emision de bonos para socios Cambiar los activos fijos obsoletos para mejorar el rendimiento en la empresa Implementar el estudio de inversiones o proyectos de inversion, para la compaa Establecer las politicas y lineamientos en calidad y reparticion de utilidades ESTRATEGIAS FA Si se mejora los canales de comunicacin, aumentar la retroalimentacion en los diferente niveles y cargos. Actualizar los precios teniendo en cuenta la competencia para la mejora de los productos y una mejor posicin en la empresa Aprovechar la liquidez en la cual se encuentra la empresa para suplir las necesidades y requerimiento que tiene la empresa y as lograr un sostenimiento competitivo el sector. Consolidar el manejo de los gastos de administracin puesto que al lograrlo obtendremos una mejor organizacin y por ende la empresa estar ms slida competitiva.
DIAGNOSTICO FINANCIERO CALIFICA PESO PROMEDIO RESULTADO FACTOR DE MANEJO DE CAPITAL DE TRABAJO 3.2 20% 0.6 FACTOR DE LA PROPIEDAD PLANTA & E. 3.0 10% 0.3 FACTOR DE FINANCIAMIENTO 3.0 10% 0.3 FACTOR DE NIVEL DE DESEMPEO 3.0 10% 0.3 FACTOR DE EFICIENCIA 2.5 10% 0.3 Una vez practicada la FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS 3.0 10% 0.3 evaluacion del promedio FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS 3.0 30% 0.9 se concluyo que son TOTAL 100% 2.9 mayores las fortalezas que las debilidades, FORTALEZAS CALIFICA PESO PROMEDIO FACTOR DE INFORMACION Y COMUNICACIN 3.8 10% 0.4 partiendo de esta premisa FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS 5.0 20% 1.0 se considera evaluar los posibles riesgos FACTOR DE ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS 3.0 20% 0.6 FACTOR DE LIQUIDEZ 5.0 20% 1.0 FACTOR DE EFICACIA 4.6 10% 0.5 FACTOR DE ENDEUDAMIENTO 4.6 20% 0.9 TOTAL 100% 4.4 DEBILIDADES RIESGOS DE DIAGNOSTICO FINANCIERO RIESGOS DEL NEGOCIO ACTIVIDADES DE CONTROL Perdida del mantenimiento del capital Reestructuracion del capital social o aportes Obsolescencia Controlar y renovar las existencias de activos fijos. Endeudamineto injustificado Implementacion de politicas y estudios de deudas Responsabilidades financieras sin atender Planeacion financiera y estrategica Insatisfaccion del propietario Consenso y cambio de politicas de distribuccion
RA DE GASTOS
RA DE GASTOS ADM. ESTRUCTURA DE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
VERIFICACION DE HIPOTESIS LA EMPRESA CARECE DE UNA PLANEACION OPERATIVA Y ESTRATEGICA LA MAYORIA DEL EJERCICIO PERMANECE CON ALTA LIQUIDEZ TIENE PROBLEMAS DE GESTION DE CARTERA E INVENTARIOS LA EMPRESA HA PERDIDO PARTICIPACION EN EL MERCADO LOS ACTIVOS HAN CRECIDO DESMESURADAMENTE TIENE UN ALTO ENDEUDAMIENTO LA RENTABILIDA NO SATISFACE EL COSTO DE CAPITAL LOS ACCIONISTAS ESTAN INSATISFECHOS POR EL NIVEL DE DIVIDENDOS
CALIFICACION 5 2 2 2 5 5 2 5
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Evaluar los futuras financiaciones mediante un estudio de factibilidad de la inversion con el FCL Se recomienda en asamblea determinar un nuevo concenso para la distribuccion de dividendos y las evaluaciones del mantenimeinto del capital.
A.
GRAFICA DEL DIAGNOSTICO FINANCIERO NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO 1 Impacto 2 3 4 5
ARGAS GADO MENDEZ
MOS SOLICITAR A
FACTOR DE INFORMACION Desempeo Y COMUNICACIN FACTOR DE MANEJO DE CAPITAL DE TRABAJO FACTOR DE LA PROPIEDAD PLANTA & E.
ES PREGUNTAS 5 ALTO, 6 MUY ALTO
ORGANIZACIONAL Y
GO PARA EL LOGRO DE
FACTOR DE FINANCIAMIENTO FACTOR DE ESTRUCTURA DE PRECIOS FACTOR DE ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS
R. 5 5 6 6 4 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 98 5.8
FACTOR DE LIQUIDEZ
FACTOR DE NIVEL DE DESEMPEO
FACTOR DE EFICIENCIA
FACTOR DE EFICACIA
FACTOR DE ENDEUDAMIENTO FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS
O R. 5 5 6 6 4 26
Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo Impacto Desempeo Riesgo
FACTORES DE DIAGNOSTICO FINANCIERO
5.2
R. 5 5 6 16 5.3
R. 5 5 10 5.0
R. 5 5 6 6 22 5.5
S R. 5 5 6 16 5.3
R. 5 5 6 6 22 5.5
R. 5 5 6 6 4 6 32 5.3
R. 5 5 6 6 4 6 6 6 6 6 6 62 5.6
R. 5 5 6 6 4 6 6 6 44 5.5
R. 5 5 6 6 4 6 6 6 44 5.5
R. 5 5 6 16 5.3
R. 5 5
6 16 5.3
FACTORES
RMACION Y COMUNICACIN
EJO DE CAPITAL DE TRABAJO
ROPIEDAD PLANTA & E.
NCIAMIENTO
RUCTURA DE PRECIOS
RUCTURA DE COSTO Y GASTOS
IDEZ
L DE DESEMPEO
ENCIA
ACIA
EUDAMIENTO
NACION DE RECURSOS
RIBUCCION DE DIVIDENDOS
DEBILIDAD
niveles y cargos.
equerimiento
s una mejor
RESULTADO
Una vez practicada la evaluacion del promedio se concluyo que son mayores las fortalezas que las debilidades, partiendo de esta premisa se considera evaluar los posibles riesgos
DE CONTROL social o aportes ncias de activos fijos. y estudios de deudas tegica cas de distribuccion
CALIFICACION 5 2 2 2 5 5 2 5
5.4 5.7 6.0 5.8 5.7 5.8 5.5 5.7 5.6 5.6 5.7 5.7
3.2 3.0 3.0 5.0 3.0 5.0 3.0 2.5 4.6 4.6 3.0 3.0
5.2 5.3 5.0 5.5 5.3 5.5 5.3 5.6 5.5 5.5 5.3 5.3
DIAGNOSTICO FINANCIERO FACTORES CLAVES DE XITO

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. NIT. 805.007.906-1 EMPRESA: DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA. DIRECCION: CARRERA 5 No 10 - 49 OFICINA 501 EQUIPO DE TRABAJO: ALBEIRO BARREIRO SANCHEZ- CARLOS ALBERTO VARGAS CESAR AUGUSTO RIVERA PERDOMO - JOHAN ANDRES DELGADO MENDEZ DIRECTOR: REINEL RODRIGUEZ HIPOTESIS DE TRABAJO 1. LA EMPRESA CARECE DE UNA PLANEACION OPERATIVA Y ESTRATEGICA 2. LA MAYORIA DEL EJERCICIO PERMANECE CON ALTA LIQUIDEZ 3. TIENE PROBLEMAS DE GESTION DE CARTERA E INVENTARIOS 4. LA EMPRESA HA PERDIDO PARTICIPACION EN EL MERCADO 5. LOS ACTIVOS HAN CRECIDO DESMESURADAMENTE 6. TIENE UN ALTO ENDEUDAMIENTO 7. LARENTABILIDA NO SATISFACE EL COSTO DE CAPITAL 8. LOS ACCIONISTAS ESTAN INSATISFECHOS POR EL NIVEL DE DIVIDENDOS DIAGNOSTICO FINANCIERO FACTORES CLAVES DE XITO RIESGO ASOCIADO LIQUIDEZ INCUMPLIMIENTO EN OBLIGACIONES DESEMPEO PERDIDADDE COMPETITIVIDAD EFICIENCIA PERDIDA DE LA RENTABILIDAD EFICACIA PERDIDA DE LA RENTABILIDAD ENDEUDAMIENTO PERDIDA DE LA RENTABILIDAD COSTO DE CAPITAL PERDIDA DE LA RENTABILIDAD GENERACION DE FLUJOS DE CAJA PERDIDA DE LA GESTION ASIGNACION DE RECURSOS CRECIMIENTO Y DESARROLLO DITRIBUCCION DE DIVIDENDOS INSATISFACCION DEL ACCIONISTA CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 10.
10 11 12 13 14 15 16 17 18
3.5 6.0
FACTOR DE LIQUIDEZ Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Capital de trabajo 6 2. Control de tesoreria 6 3. Cumplimiento de obligaciones 5 4. Manejo de la solidez 5 5. sistematizacion de inventarios 6 6. Control cantidades a pedir 6 7. Evaluacion permanente de cartera 5 8. Politicas de credito 5 9. Nuevos proveedores 6 10. Negociar plazos 6 11. Control de inventarios 5 Calificacion general del factor 61 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.5 FACTOR DE DESEMPEO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Participacion en ventas 4
D. 3 3 3 4 3 5 4 4 3 5 4 41 3.7
R. 5 5 6 5 5 6 4 5 5 6 5 57 5.2
11.
D. 3
R. 5
2. 3. 4.
Crecimiento en ventas Crecimiento en utilidad Gestion de cartera Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR
4 5 3 16 4.0
3 2 2 10 2.5
6 5 6 22 5.5
12.
FACTOR DE EFICIENCIA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Rotacion de activos 5 2. Rotacion de efectivo 4 3. Rotacion de inventarios 3 4. Rotacion de cartera 4 5. Rotacion de proveedores 2 Calificacion general del factor 18 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.6 FACTOR DE EFICACIA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Crecimiento en ventas 6 2. Control de costos 6 3. Costos de capital 5 4. Trabajar nuevos mercados 5 5. Descuentos condiciones y comerciales 6 6. Valor agregado del servicio 6 7. Cambio de inversion 6 8. Desmotivacion del inversionista 4 9. Control carga laboral 4 10. cobertura de intereses 5 Calificacion general del factor 53 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 5.3 FACTOR DE ENDEUDAMIENTO Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Utilizar nuevas lineas de credito 6 2. Evaluar la composicion de la deuda 6 3. Reestructuracion de la deuda 2 4. Negociar intereses 4 5. Aprovechamiento de las lineas de credito 5 6. Descuentos condiciones y comerciales 4 7. Negociar con proveedores 6 Calificacion general del factor 33 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.7 FACTOR DE COSTO DE CAPITAL Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Tasa de interes 6 2. Tiempo de pago 6 Calificacion general del factor 12 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 6.0
D. 2 2 3 2 5 14 2.8
R. 6 4 4 4 5 23 4.6
13.
D. 5 4 4 4 5 3 3 3 5 3 39 3.9
R. 6 6 5 5 6 6 6 5 4 6 55 5.5
14.
D. 3 4 3 5 3 2 5 25 3.6
R. 6 5 4 4 5 5 6 35 5.0
15.
D. 3 4 7 3.5
R. 6 5 11 5.5
16.
FACTOR DE GENERACION DE FLUJOS DE CAJA Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. D. 1. Crecimiento en ventas 6 3 2. Control de costos y gastos 6 4
R. 6 5
Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 17.
12 6.0
7 3.5
11 5.5
FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Generacion de proyectos 6 2. Ampliacion de plantas 6 3. Nuevas sucursales 2 Calificacion general del factor 14 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.7 FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS Acciones estrategicas y nivel de impacto, desempeo y riesgo I. 1. Nivel de dividendos 6 2. Capitalizacion de excedentes 6 3. Valorizacion de accion 2 Calificacion general del factor 14 PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 4.7 GRAFICAS PARA CADA FACTOR DE INDICES FINANCIEROS
D. 3 4 3 10 3.3
R. 6 5 4 15 5.0
18.
D. 3 4 3 10 3.3
R. 6 5 4 15 5.0
10. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 11. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 12. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 13. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 14. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 15. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 16. IMPACTO DESEMPEO
FACTOR DE LIQUIDEZ 5.5 3.7 5.2 FACTOR DE DESEMPEO 4.0 2.5 5.5 FACTOR DE EFICIENCIA 3.6 2.8 4.6 FACTOR DE EFICACIA 5.3 3.9 5.5 FACTOR DE ENDEUDAMIENTO 4.7 3.6 5.0 FACTOR DE COSTO DE CAPITAL 6.0 3.5 5.5 FACTOR DE GENERACION DE FLUJOS DE CAJA 6.0 3.5
CALIFICACION
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A A
CALIFICACION
6 6 6
A A
6 6
RIESGO 17. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 18. IMPACTO DESEMPEO RIESGO
5.5 FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS 4.7 3.3 5.0 FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS 4.7 3.3 5.0
A
CALIFICACION
A B A
CALIFICACION
6 1 6
A B A
6 1 6
CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TIPOS

IMPACTO
CALIFICACION
A A A A A A A A A
A B B A A A A B B CALIFICACION
DESEMPEO
A A A A A A A A A
ANALISIS FACTORES DOFA FORTALEZA FACTOR DE LIQUIDEZ DEBILIDAD FACTOR DE DESEMPEO DEBILIDAD FACTOR DE EFICIENCIA FORTALEZA FACTOR DE EFICACIA FORTALEZA FACTOR DE ENDEUDAMIENTO FORTALEZA FACTOR DE COSTO DE CAPITAL FORTALEZA FACTOR DE GENERACION DE FLUJOS DE CAJA DEBILIDAD FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS DEBILIDAD FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD DEBILIDAD
RIESGO
1 2 3 5 6 7
A A A B B B
A A B A A B
A B A A B A
FACTORES DE INDICES FINANCIEROS
0.0
IMPACTO FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS FACTOR DE GENERACION DE FLUJOS DE CAJA FACTOR DE COSTO DE CAPITAL FACTOR DE ENDEUDAMIENTO FACTOR DE EFICACIA FACTOR DE EFICIENCIA FACTOR DE DESEMPEO FACTOR DE LIQUIDEZ 4.7
4.7
3.5
DESEMPEO 3.3
3.3
7.0
RIESGO 5.0
5.0
FACTOR DE DISTRIBUCCION DE DIVIDENDOS FACTOR DE ASIGNACION DE RECURSOS FACTOR DE GENERACION DE FLUJOS DE CAJA FACTOR DE COSTO DE CAPITAL FACTOR DE ENDEUDAMIENTO FACTOR DE EFICACIA FACTOR DE EFICIENCIA FACTOR DE DESEMPEO FACTOR DE LIQUIDEZ
6.0
6.0 6.0 5.3 3.6 4.0 5.5
3.5
3.5 3.5 3.9 2.8 2.5 3.7
5.5
5.5 5.5 5.5 4.6 5.5 5.2
PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS BANCOLOMBIA PROVEEDORES NACIONALES OTROS PASIVOS IMPUESTO POR PAGAR INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS PASIVO NO CORRIENTE CESANTIAS CONSOLIDADAS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTAS O PARTES INTERES SOCIAL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDADES RETENIDAS SUPERAVIT DEL PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO
2008 2,965,232 2,965,232 5,293,488 5,293,488 1,914,000 1,914,000 0
2009 3,060,000 3,060,000 5,706,900 5,706,900 1,435,000 1,435,000 0
PARTICIPACION 2008 2009 2010 4,370,000 100 100 100 4,370,000 20.8 21.6 19.2 100.0 100.0 100.0
TASA DE INTERES
2010
2008
COSTO W 2009
2,157 2,157 2,157
2,083 2,083
5,740,000 5,740,000 20.8 21.6 19.2
100
100
100
2,083
787,000 100.0 787,000 20.8 21.6 19.2 100.0 0 20.8 21.6 19.2 0.0
100.0 100.0 100.0 100.0 0.0 0.0
2,083 0 2,083
2,157 0 2,157 2,157 2,157 529
1,132,000
1,280,000
1,340,000 20.8 21.6 19.2
100
100
0 2,083
3,294,702
3,060,000
3,000,000 20.8 21.6 19.2
20.9
24.5
30.4
436
1,647,351 1,230,022 0 9,576,600
1,530,000 1,224,000 0 6,665,700
1,500,000 20.8 21.6 19.2 1,800,000 20.8 21.6 19.2 0 20.8 21.6 19.2 3,583,000 20.8 21.6 19.2
10.5 7.8 0.0 60.8
12.3 9.8 0.0 53.4
15.2 18.2 0.0 36.3
218 163 0 1,267
264 212 0 1,152
TOTAL COSTO DE CAPITAL
833,200 1,078,500
TASA MAXIMA DE MORA O INTERES ENERO-MARZO ABRIL-JUNIO JULIO-SEPTIEMBRE OCTUBRE-DICIEMBRE PROMEDIO SIMPLE
2008 11.62% 11.62% 14.01% 12.07% 12.33%
2009 21.83% 21.92% 21.51% 21.02% 21.57%
2010 20.47% 20.47% 18.65% 17.18% 19.19%
AO 2008 2009 2010
TMRR 20.8 21.6 19.2
TABLA COMPARATIVA RENTA DEL PATRIMONIO RENTA DEL ACTIVO 74.2 42.7 68.8 35.8 44.2 19.8 < >
COSTO CAPITAL 11.5 6.2 3.7 >
Una sana situacin financiera implica que la rentabilidad del patrimonio, entendida como la tasa de inters que ganan los socios por su inversin, sea mayor que el costo de la deuda, o lo que es lo mismo, la tasa de inters que ganan los acreedores, ya que son los socios quienes asumen mayor riesgo que estos por lo cual su compensacin debe ser ms alta. Es as como en ARTICUERO LTDA, se puede apreciar que a lo largo del perodo de anlisis, en el ao 2007 y 2008, la empresa se encontr en la situacin NEGATIVA, ya que no se cumpli la desigualdad de la rentabilidad. Sin embargo, a partir del ao 2009, se dio una tendencia negativa menor debido a que los indicadores mostraron una buena situacin en cuanto a la rentabilidad, y en el costo de capital pero la TMRR para los asociados fue baja a la del patrimonio en todos los tres periodos evaluados.
Dado que el indicador ms importante de la rentabilidad es el potencial de las utilidades o la rentabilidad de los activos, es conveniente confrontar dicha rentabilidad con el costo de capital, para as determinar si la empresa genera o destruye valor. Es as como en los periodos se obtuvo una rentabilidad del activo muy baja, aunada a un costo de capital alto, Para el clculo del EVA se realiz un supuesto de la tasa impositiva del 33% Para establecerlo, ya que el porcentaje contable calculado con base en el impuesto no se hace por ser del sector cooperativo y la utilidad que se obtuvo genera niveles muy desproporcionados (menores al 5%), que no reflejan la realidad fiscal de la empresas. Aparte de esto, en las notas a los estados no se hace relacin acerca de la carga impositiva que tienen, si no hay distribuccion de ley del excedente para destinacion especifica.
AO 2007 2008 2009
UODI 20,811,534.7 21,134,400.4 19,270,000.4
EVA ACTIVOS 27,352,616.8 24,015,900.7 22,120,000.8
CK 0.72 0.74 0.45
EVA 1,117,650.7 3,362,633.9 9,316,000.0
La tendencia del Eva en el perodo de estudio ha sido similar a la tendencia de la utilidad operativa despus de impuesto, lo cual conlleva a concluir que el EVA para ARTICUERO LTDA depende principalmente del comportamiento de dicha utilidad, es decir, de los resultados que obtiene la empresa exclusivamente de la operacin, aunque teniendo en cuenta la destinacion especifica del impuesto que se hace sobre la misma.En los primeros aos se obtuvo un EVA negativo, lo cual significa una destruccin de valor, pues el costo por el uso de los activos es mayor a la rentabilidad que se obtiene por dicha inversin. Si los resultados de la actividad operativa que se desarrolla con una inversin en activos dada no alcanza para cubrir los intereses que se generan cuando se contrae una deuda para poder realizar dicha inversin, se afirma que la empresa no est aumentando la riqueza, y que si esta situacin contina por un largo perodo, puede llegar a un punto tal en el que no sea viable seguir operando, pues se est trabajando slo para los acreedores, y no para cumplir el objetivo bsico financiero.
Esta destruccin se puede observar de forma notoria en el ao 2008 debido a la baja utilidad operativa que se obtuvo en este ao $152856799-cifra muy inferior a las dems, aparte de que el costo de capital tuvo, junto con el 2007, uno de los porcentajes ms altos.
COSTO W 2010
1,919 1,919 1,919
TABLA COMPARATIVA
100.0 90.0 80.0
1,919 0 1,919 1,919 1,919 583
74.2 68.8
70.0 60.0
TMRR
50.0
42.7
44.2 35.8
RENTA DEL PATRIMONIO
RENTA DEL ACTIVO
40.0
30.0 20.8 21.6 20.0
291 350 0
19.2
19.8
COSTO CAPITAL
11.5
10.0 6.2
696
3.7
2010
0.0
959,500
2008
2009
flujo de caja libre

CONCEPTO INGRESOS VENTAS UTILIDAD OPERATIVA EGRESOS DEPRECIACION INTERESES FLUJO DE CAJA BRUTO (-) AUMENTO DE KNTO FLUJO DE CAJA LIBRE DIVIDENDOS DISPONIBLE SERVICIO DE LA DUEDA #REF! #REF! #REF! 1,317,881 #REF! #REF! 0 1,530,000 #REF! #REF! -1,070,000 #REF! #REF! #REF! 1,800,000 #REF! #REF! 30,000 #REF! #REF! #REF! 0 95,750,000 20,811,534 108,200,000 21,134,400 113,350,000 19,270,000 0 1 2 3 4
SALDO FINAL EN CAJA
#REF!
#REF!
#REF!
Detalle 2,011 Entradas de efectivo Dinero lquido disponible al inicio del ao (en las cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores) Valor de las ventas de contado Valor de los recaudos de cartera Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios, empleados o particulares Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos Valor de los prestamos que se reciba de los socios Ventas ocasionales de activos fijos Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a particulares Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre acciones o cuotas que se poseen en otras empresas
AOS A PROYECTAR 2,012
5,000,000 973,986,832
(43,886,778) 1,131,881,600 22,218,926 0 0 0 0 0 0
0 30,900,000 0 0 0 0
Subtotal Entradas de efectivo en el ao Subtotal disponible ANTES de gastos Salidas de Efectivo Pago de nmina Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) Pagos a proveedores Pagos de servicios pblicos Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o socios Pagos de impuestos Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas
1,004,886,832 1,009,886,832
1,154,100,526 1,110,213,748
(946,529,000) (1,079,704,000) (16,478,976) (18,950,822) (11,972,358) (13,034,501) (54,456,276) (59,072,518) (2,700,000) (2,916,000) (2,310,000) (2,541,000) (18,540,000) (787,000) 0 (6,180,000) (55,653,559) 0
Subtotal Salidas de efectivo en la quincena (1,053,773,610) (1,238,052,400) Total Salidas de efectivo en el solo mes (2,291,826,010) Dinero lquido disponible al final del ao (en las cuentas (43,886,778) (127,838,652) bancarias, o en Cajas)
A PROYECTAR 2,013
(127,838,652) 1,300,239,964 34,780,025 0 0 0 0 0 0
1,335,019,989 1,207,181,336
(3,500,000) (21,793,446) (14,989,676) (73,392,655) (3,149,280) (2,795,100) (1,236,000) (72,140,964) 0
(192,997,121)
1,014,184,215
ARTICUERO LTDA PROYECCION DE VENTAS 2010 DESCRIPCION ZAPATOS BOLSOS TOTAL CANTIDAD 17,571 13,468 31,039 PRECIO VENTA $ 3,500 $ 3,850 $ 7,350 VALOR TOTAL $ 61,498,500 $ 51,851,800 $ 113,350,300
PRODUCTO 2011 ZAPATOS BOLSOS TOTAL PRODUCTO 2012 ZAPATOS BOLSOS TOTAL PRODUCTO 2013 ZAPATOS BOLSOS TOTAL
UNIDADES 20% 3,514 2,694 6,208 UNIDADES 20% 3,795 2,909 6,704 UNIDADES 20% 4,251 3,258 7,509
PRECIO $ 3,850 $ 4,235 $ 8,085 PRECIO $ 4,235 $ 4,659 $ 8,894 PRECIO $ 4,659 $ 5,124 $ 9,783
TOTAL $ 13,529,670 $ 11,407,396 $ 24,937,066 TOTAL $ 16,073,248 $ 13,551,986 $ 29,625,234 TOTAL $ 19,802,241 $ 16,696,047 $ 36,498,289
PROVISION 2% $ 270,593 $ 228,148 $ 498,741 PROVISION 2% $ 321,465 $ 271,040 $ 592,505 PROVISION 2% $ 396,045 $ 333,921 $ 729,966
PRONOSTCO 0
ARTICUERO LTDA PROYECCION DE VENTAS 2011 CON MARGEN DE UTILIDAD DE 22% DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO VENTA VALOR TOTAL ZAPATOS 17,571 $ 31,250 $ 549,096,237 BOLSOS 13,468 $ 49,628 $ 668,387,303 TOTAL 31,039 $ 80,878 $ 1,217,483,540 ARTICUERO LTDA PROYECCION DE VENTAS 2012 CON MARGEN DE UTILIDAD DE 22% DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO VENTA VALOR TOTAL ZAPATOS 18,977 $ 33,622 $ 638,037,000 BOLSOS 14,545 $ 53,406 $ 776,815,000 TOTAL 33,522 $ 87,028 $ 1,414,852,000 ARTICUERO LTDA PROYECCION DE VENTAS 2013 CON MARGEN DE UTILIDAD DE 22% DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO VENTA VALOR TOTAL ZAPATOS 21,254 $ 34,497 $ 733,202,690 BOLSOS 16,291 $ 54,760 $ 892,097,264 $ 89,258 $ 1,625,299,954 TOTAL 37,545
PRONOSTCO -$ 1,092,798,210
PRONOSTCO -$ 1,266,725,828
PRONOSTCO -$ 1,442,808,511
DESCUENTO 2% $ 270,593 $ 228,148 $ 498,741 DESCUENTO 2% $ 321,465 $ 271,040 $ 592,505 DESCUENTO 2% $ 396,045 $ 333,921 $ 729,966
TOTAL NETO $ 13,259,077 $ 11,179,248 $ 24,438,325 TOTAL NETO $ 15,751,783 $ 13,280,947 $ 29,032,730 TOTAL NETO $ 19,406,197 $ 16,362,126 $ 35,768,323
ARTICUEROS LTDA PROYECCION DE PRODUCCION 2011 ZAPATOS CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO OBJETIVO UNIDADES NECESARIAS UNIDADES DE INVENTARIO INICIAL UNIDADES A PRODUCIR UNIDADES 17,571 2,196 19,767 1,624 18,143 + = = BOLSOS CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO OBJETIVO UNIDADES NECESARIAS UNIDADES DE INVENTARIO INICIAL UNIDADES A PRODUCIR UNIDADES 13,468 1,684 15,152 1,255 13,897
TOTAL UNIDADES A PRODUCIR 2011 32,040 PROYECCION DE PRODUCCION 2012 ZAPATOS CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO OBJETIVO UNIDADES NECESARIAS UNIDADES DE INVENTARIO INICIAL UNIDADES A PRODUCIR UNIDADES 18,977 2,372 21,349 2,196 19,153 + = = BOLSOS CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO OBJETIVO UNIDADES NECESARIAS UNIDADES DE INVENTARIO INICIAL UNIDADES A PRODUCIR UNIDADES 14,545 1,818 16,363 1,684 14,679
TOTAL UNIDADES A PRODUCIR 2011 33,832 PROYECCION DE PRODUCCION 2013 ZAPATOS CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO OBJETIVO UNIDADES NECESARIAS UNIDADES DE INVENTARIO INICIAL UNIDADES A PRODUCIR UNIDADES 21,254 2,657 23,911 2,372 21,539 + = = BOLSOS CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO OBJETIVO UNIDADES NECESARIAS UNIDADES DE INVENTARIO INICIAL UNIDADES A PRODUCIR UNIDADES 16,290 2,036 18,326 1,818 16,508
TOTAL UNIDADES A PRODUCIR 2011 38,047
+ = =
+ = =
+ = =
ARTICUERO LTDA PRONOSTICO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA (en peso
PRODUCTO ZAPATOS
MATERIALES CUERO PEGANTE OTROS TOTAL CUERO PAOS HERRAJES PEGANTES OTROS TOTAL
2011 1,300 $ 23,585,900 148 $ 2,685,164 100 $ 1,814,300 1,548 $ 28,085,364 1,300 400 100 50 75 1,925 3,473 $ 18,066,100 $ 5,558,800 $ 1,389,700 $ 694,850 $ 1,042,275 $ 26,751,725 54,837,089
2012 1,430 163 110 1,703 1,430 440 110 55 83 2,118 3,820 $ 27,388,790 $ 3,118,108 $ 2,106,830 $ 32,613,728 $ 20,990,970 $ 6,458,760 $ 1,614,690 $ 807,345 $ 1,218,357 $ 31,090,122 63,703,850
BOLSOS
TOTALES
ARTICUERO LTDA PRONOSTICO DE COMPRA DE MATERIALES AO 2011 ZAPATOS BOLSOS $ 28,085,364 $ 26,751,725 $ 2,340,447 $ 2,229,310 $ 30,425,811 $ 28,981,035 $0 $0 $ 30,425,811 $ 28,981,035 $ 59,406,846 AO 2012 ZAPATOS BOLSOS $ 32,613,728 $ 31,090,122 $ 2,717,811 $ 2,590,844 $ 35,331,539 $ 33,680,966 $ 2,340,447 $ 2,229,310 $ 32,991,092 $ 31,451,655 $ 64,442,747 AO 2013 ZAPATOS $ 40,342,547 $ 3,361,879 $ 43,704,426 $ 2,717,811 $ 40,986,615 $ 80,064,715
CONSUMO M.P. INVENTARIO FINAL TOTAL REQUERIDO INV. INICIAL TOTAL COMPRAS TOTAL
INVENTARIO FINAL (+) COMPRAS (-) INVENTARIO INICIAL = CONSUMO MATERIA PRIMA INVENTARIO FINAL (+) INVENTARIO INICIAL (-) CONSUMO MATERIA PRIMA = COMPRAS
ERO LTDA DE MATERIA PRIMA (en pesos)
2013 1,573 179 121 1,873 1,573 484 121 61 91 2,330 4,203 $ 33,880,847 $ 3,855,481 $ 2,606,219 $ 40,342,547 $ 25,967,084 $ 7,989,872 $ 1,997,468 $ 1,006,988 $ 1,502,228 $ 38,463,640 $ 78,806,187
AO 2013 BOLSOS $ 38,463,640 $ 3,205,303 $ 41,668,943 $ 2,590,844 $ 39,078,100 $ 80,064,715
NOMINA PARA PAGO DE SALARIOS
EMPRESA_____________________________
PERIODO DE PAGO______01__________
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO DIAS TIEMPO HORAS SUELDO BASICO DEVENGADO COMISIONES HRS EXTRAS
JEFE DE PLANTA SUPERVISORES SUPERVISORES SUPERVISORES SUPERVISORES SUPERVISORES OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS
3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO
800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
900,000 900,000 900,000
900,000 900,000 900,000
TOTALES
51,600,000
1,710
51,600,000
SALUD
PENSION
ARP
CESANTIAS
INT CES
PRIMA
VACACIONES
COMFAMILIAR
8.50% 4,386,000
12% 6,192,000
2.436% 1,256,976 1.15 $ 946,529,000
8.33% 1% 4,568,472 548,436
8.33% 4,568,472
4.17% 2,286,978
4% 2,064,000
INCREMENTO ANUAL NOMINA ANUAL
____________________________________________________________SECCION___ENERO________________________________
GO______01_________________________DEL_____ENERO_____________________________AL__30_______
TOTAL AUX.TRANSP FESTIVOS DEVENGADO SALUD PENSIONES DEDUCCIONES FONDO DE EMPLEADOS PRESTAMOS
3,000,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600
120,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544
150,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544
63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600
863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600 863,600
34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544
34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544 34,544
963,600 963,600 963,600
38,544 38,544 38,544
38,544 38,544 38,544
3,243,600
54,843,600
2,193,744
2,223,744
ICBF
SENA
TOTAL
3% 1,548,000
2% 1,032,000
53.77% 28,451,334
TOTAL
ANTICIPOS RETENCION EMBARGOS DEDUCCIONES
NETO
PAGADO
RECIBI
FIRMA
270,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088
2,730,000 1,380,000 1,380,000 1,380,000 1,380,000 1,380,000 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512
69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 69,088 77,088 77,088 77,088
794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 794,512 886,512 886,512 886,512
4,417,488
50,426,112
EMPRESA_______________________________
PERIODO DE PAGO______01____________
3,450,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
3,450,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000
920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 1,035,000 1,035,000 1,035,000
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000 920,000
1,035,000 1,035,000 1,035,000
TOTALES
59,340,000
1,710
59,340,000
SALUD
PENSION
ARP
CESANTIAS
INT CES
PRIMA
VACACIONES
COMFAMILIAR
8.50% 5,043,900
12% 7,120,800
2.436% 1,445,522 1.15 $ 1,079,704,000
8.33% 5,253,743
1% 52,537
8.33% 5,253,743
4.17% 2,474,478
4% 2,373,600
INCREMENTO ANUAL VALOR NOMINA ANUAL
____________________________________________________________SECCION___ENERO________________________________
GO______01_________________________DEL_____ENERO_____________________________AL__30_______
3,450,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 1,725,000 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140
138,000 69,000 69,000 69,000 69,000 69,000 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726
172,500 69,000 69,000 69,000 69,000 69,000 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726
73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140 73,140
993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140 993,140
39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726
39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726 39,726
1,108,140 1,108,140 1,108,140
44,326 44,326 44,326
44,326 44,326 44,326
3,730,140
63,070,140
2,522,806
2,557,306
ICBF
SENA
TOTAL
3% 1,780,200
2% 1,186,800
53.77% 31,985,323
TOTAL
NETO
PAGADO
RECIBI
FIRMA
310,500 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451
3,139,500 1,587,000 1,587,000 1,587,000 1,587,000 1,587,000 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689
79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 79,451 88,651 88,651 88,651
913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 913,689 1,019,489 1,019,489 1,019,489
5,080,111
57,990,029
EMPRESA______________________________
PERIODO DE PAGO______01__________
3,967,500 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
3,967,500 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000
1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,190,250 1,190,250 1,190,250
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000
1,190,250 1,190,250 1,190,250
TOTALES
68,241,000
1,710
68,241,000
SALUD
PENSION
ARP
CESANTIAS
INT CES
PRIMA
VACACIONES
COMFAMILIAR
8.50% 5,800,485
12% 8,188,920
2.436% 1,662,351 1.15 $ 1,241,660,000
8.33% 6,041,804
1% 60,418
8.33% 6,041,804
4.17% 2,845,650
4% 2,729,640
INCREMENTO ANUAL VALOR ANUAL
____________________________________________________________SECCION___ENERO________________________________
GO______01_________________________DEL_____ENERO_____________________________AL__30_______
3,967,500 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,983,750 1,983,750 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111
158,700 79,350 79,350 79,350 79,350 79,350 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684
198,375 79,350 79,350 79,350 79,350 79,350 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684
84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111 84,111
1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111 1,142,111
45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684
45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684 45,684
1,274,361 1,274,361 1,274,361
50,974 50,974 50,974
50,974 50,974 50,974
4,289,661
72,530,661
2,901,226
2,940,901
ICBF
SENA
TOTAL
3% 2,047,230
2% 1,364,820
53.77% 36,783,122
TOTAL
NETO
PAGADO
RECIBI
FIRMA
357,075 158,700 158,700 158,700 158,700 158,700 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369
3,610,425 1,825,050 1,825,050 1,825,050 1,825,050 1,825,050 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742
91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 91,369 101,949 101,949 101,949
1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,050,742 1,172,412 1,172,412 1,172,412
5,842,128
66,688,533
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN Y VENTAS CONCEPTO 1.1 ARRENDAMINETOS 1.15 SUELDOS ADMINISTRACIN
DEPRECIACIN DE MUEBLES 1.1 GASTOS DE ADMINISTRACIN 1.15 SUELDOS DE VENTAS 1.1 PROPAGANDA Y OTROS GASTOS CESANTIAS
AO 2010 $ 2,100,000 $ 5,690,000 $ 300,000 $ 280,000 $ 4,290,000 $ 930,000 $ 831,334 $ 14,421,334
AO 2011 $ 2,310,000 $ 6,543,500 $ 300,000 $ 308,000 $ 4,933,500 $ 1,023,000 $ 956,034 $ 16,374,034 32,040 $ 9,271,976 $ 7,102,058
AO 2012 $ 2,541,000 $ 7,525,025 $ 300,000 $ 338,800 $ 5,673,525 $ 1,125,300 $ 1,099,439 $ 18,603,089 33,832 $ 10,531,596 $ 8,071,493
AO 2013 $ 2,795,100 $ 8,653,779 $ 300,000 $ 372,680 $ 6,524,554 $ 1,237,830 $ 1,264,355 $ 21,148,298 38,047 $ 11,972,381 $ 9,175,917
TOTAL
TOTAL UNIDADES A PRODUCIR TOTAL A PRODUCIR ZAPATOS TOTAL A PRODUCIR BOLSOS
18,143 13,897
PRORRATEO GASTOS OPERACIONALES (unidades) 2011 PRODUCTO ZAPATOS BOLSOS TOTALES UNIDADES 18,143 13,897 32,040 % 0.57 0.43 1.00 TOTAL $ 9,271,976 $ 7,102,058 $ 16,374,034 PRODUCTO ZAPATOS BOLSOS TOTALES 2012 UNIDADES 19,153 14,679 33,832
2012 % TOTAL 0.57 $ 10,531,596 0.43 $ 8,071,493 1.00 $ 18,603,089 PRODUCTO ZAPATOS BOLSOS TOTALES
2013 UNIDADES 21,539 16,508 38,047
% TOTAL 0.57 $ 11,972,381 0.43 $ 9,175,917 1.00 $ 21,148,298
ARTICUERO LTDA GASTO INDIRECTO DE FABRICACION CONCEPTO SERVICIOS PBLICOS MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA DEPRECIACION IMPUESTOS DIFERENTES DE RENTA GASTOS VARIOS TOTAL 2011 $ 2,700,000 $ 3,000,000 $ 3,800,000 $ 1,500,000 $ 1,300,000 $ 12,300,000 2012 $ 2,916,000 $ 3,240,000 $ 3,800,000 $ 1,620,000 $ 1,404,000 $ 12,980,000 2013 $ 3,149,280 $ 3,499,200 $ 3,800,000 $ 1,749,600 $ 1,516,320 $ 13,714,400
PRORRATEO 2011 CONCEPTO M.O G.I.F TOTALES MATERIAL ZAPATOS BOLSOS UNIDADES 1,548 1,925 3,473 % ZAPATOS BOLSOS TOTALES 0.45 $ 421,890,841 $ 524,638,159 $ 946,529,000 0.55 $ 5,482,407 $ 6,817,593 $ 12,300,000 1.00 $ 427,373,248 $ 531,455,752 $ 958,829,000 2012 CONCEPTO M.O G.I.F TOTALES MATERIAL ZAPATOS BOLSOS UNIDADES 1,703 2,118 3,820 % ZAPATOS BOLSOS TOTALES 0.45 $ 481,250,156 $ 598,453,844 $ 1,079,704,000 0.55 $ 5,785,500 $ 7,194,500 $ 12,980,000 1.00 $ 487,035,656 $ 605,648,344 $ 1,092,684,000 2013 CONCEPTO M.O G.I.F TOTALES MATERIAL ZAPATOS BOLSOS UNIDADES 1,873 2,330 4,203 % ZAPATOS BOLSOS TOTALES 0.45 $ 553,339,102 $ 688,320,898 $ 1,241,660,000 0.55 $ 6,111,749 $ 7,602,651 $ 13,714,400 1.00 $ 559,450,851 $ 695,923,549 $ 1,255,374,400
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS ARTICUERO LTDA CONCEPTO PRODUCTO INVENTARIO INICIAL (+) COMPRA DE MATEIRA PRIMA (=) TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA (=) COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA (+) MANO DE OBRA (=) COSTO PRIMO (+) COSTOS INDIRECTOS (=) COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO (-) INVENTARIO FINAL PRODUCCIN EN PREOCESO (=) TOTAL COSTO DE M/CIA FABRICADA VARIACIN DE INVENTARIOS (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIN TERMINADA (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIN TERMINADA (=) COSTO DE FABRICACIN ZAPATOS $0 $ 30,425,811 $ 30,425,811 $ 2,340,447 $ 28,085,364 $ 421,890,841 $ 449,976,205 $ 5,482,407 $ 455,458,612 $0 $ 455,458,612 $ 40,768,604 $ 55,127,989 $ 441,099,227 AO 2011 BOLSOS $0 $ 28,981,035 $ 28,981,035 $ 2,229,310 $ 26,751,725 $ 524,638,159 $ 551,389,884 $ 6,817,593 $ 558,207,477 $0 $ 558,207,477 $ 49,794,510 $ 66,815,900 $ 541,186,086
DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS ARTICUERO LTDA AO 2012 TOTAL $ 59,406,846 $ 59,406,846 $ 4,569,757 $ 54,837,089 $ 946,529,000 $ 1,001,366,089 $ 12,300,000 $ 1,013,666,089 $0 $ 1,013,666,089 $ 90,563,114 $ 121,943,890 $ 982,285,314 ZAPATOS $0 $ 32,991,092 $ 32,991,092 $ 2,717,811 $ 30,273,281 $ 481,250,156 $ 511,523,437 $ 5,785,500 $ 517,308,937 $0 $ 517,308,937 $ 59,312,401 $ 64,066,037 $ 512,555,302 BOLSOS $ 31,451,655 $ 31,451,655 $ 2,590,844 $ 28,860,812 $ 598,453,844 $ 627,314,656 $ 7,194,500 $ 634,509,156 $0 $ 634,509,156 $ 72,791,976 $ 78,584,212 $ 628,716,920 TOTAL $ 64,442,747 $ 64,442,747 $ 5,308,654 $ 59,134,093 $ 1,079,704,000 $ 1,138,838,093 $ 12,980,000 $ 1,151,818,093 $0 $ 1,151,818,093 $ 132,104,378 $ 142,650,248 $ 1,141,272,222 ZAPATOS $ 40,986,615 $ 40,986,615 $ 3,361,879 $ 37,624,736 $ 553,339,102 $ 590,963,838 $ 6,111,749 $ 597,075,587 $0 $ 597,075,587 $ 60,874,599 $ 65,753,438 $ 592,196,748 AO 2013
O 2011
AO 2013 BOLSOS $ 39,078,100 $ 39,078,100 $ 3,205,303 $ 35,872,797 $ 688,320,898 $ 724,193,695 $ 7,602,651 $ 731,796,346 $0 $ 731,796,346 $ 74,651,384 $ 80,591,577 $ 725,856,153 TOTAL $ 80,064,715 $ 80,064,715 $ 6,567,182 $ 73,497,533 $ 1,241,660,000 $ 1,315,157,533 $ 13,714,400 $ 1,328,871,933 $0 $ 1,328,871,933 $ 135,525,983 $ 146,345,015 $ 1,318,052,901
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO ARTICUERO LTDA C.P.U COSTO DE PRODUCCION DE PERIODO UNIDADES PRODUCIDAS ZAPATOS CPU 455,458,612 $ 25,104 18,143 BOLSOS CPU 551,389,884 $ 39,677 13,897
2011 COSTO DE PRODUCCION DE PERIODO UNIDADES PRODUCIDAS
ZAPATOS CPU 517,308,937 $ 27,009 19,153
BOLSOS CPU 634,509,156 $ 43,226 14,679
ZAPATOS CPU 597,075,587 $ 27,721 21,539
BOLSOS CPU 731,796,346 $ 44,330 16,508
VALOR PRESENTE INTERES N PAGOS PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 $ $ $ $ $ $ $
$ 30,900,000.0000 24% 6 VALOR DEUDA 30,900,000 25,750,000 20,600,000 15,450,000 10,300,000 5,150,000 TOTAL INTERES PAGADO CAPITAL PAGADO CUOTA A PAGAR $ $ $ $ $ $ $ $ 7,416,000 6,180,000 4,944,000 3,708,000 2,472,000 1,236,000 25,956,000 $ $ $ $ $ $ $ $ 5,150,000 5,150,000 5,150,000 5,150,000 5,150,000 5,150,000 30,900,000 $ $ $ $ $ $ $ $ 7,416,000 11,330,000 10,094,000 8,858,000 7,622,000 6,386,000 5,150,000 56,856,000
VARIACIONES DE INVENTARIOS ARTICUERO LTDA AO 2010 ZAPATOS UNIDAD $ 3,924,000 -3,924,000 0 1,255 -1,255
UNIDAD INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL TOTALES 0 1,624 -1,624
BOLSOS
TOTALES 0 $ 4,796,000 $ 8,720,000 -4,796,000 -8,720,000
INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL TOTALES
AO 2011 UNIDAD ZAPATOS UNIDAD BOLSOS TOTALES 1,624 $ 40,768,604 1,255 $ 49,794,510 $ 90,563,114 2,196 $ 55,127,989 1,684 $ 66,815,900 $ 121,943,890 -572 -14,359,385 -429 -17,021,390 -31,380,775
AO 2012 UNIDAD ZAPATOS UNIDAD BOLSOS TOTALES 2,196 $ 59,312,401 1,684 $ 72,791,976 $ 132,104,378 2,372 $ 64,066,037 1,818 $ 78,584,212 $ 142,650,248 -176 -4,753,635 -134 -5,792,236 -10,545,871
UNIDAD 2,196 2,372 -176
ZAPATOS $ 60,874,599 $ 65,753,438 -4,878,839
AO 2013 UNIDAD 1,684 1,818 -134
BOLSOS TOTALES $ 74,651,384 $ 135,525,983 $ 80,591,577 $ 146,345,015 -5,940,193 -10,819,032
PRECIO DE VENTA ARTICUERO LTDA
PRECIO DE VENTA =
COSTO DE PRODUCCION + GASTO OPERACIONAL UNIDADES PRODUCIDAS
x ( 1 + MARGEN DE UTILIDAD DE 22%)
PRECIO DE VENTA ZAPATOS BOLSOS TOTALES
2011 31,250 49,628 80,878
2012 33,622 53,406 87,028
2013 34,497 54,760 89,258
COSTO DE PRODUCION CONCEPTO COSTO PRIMO COSTOS INDIRECTOS COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO
AO 2011 ZAPATOS BOLSOS $ 449,976,205 $ 551,389,884 $ 5,482,407 $ 6,817,593 $ 455,458,612 $ 558,207,477
TOTAL $ 1,001,366,089 $ 12,300,000 $ 1,013,666,089
AO 2012 AO 2013 ZAPATOS BOLSOS TOTAL ZAPATOS BOLSOS TOTAL $ 511,523,437 $ 627,314,656 $ 1,138,838,093 $ 590,963,838 $ 724,193,695 ############# $ 5,785,500 $ 7,194,500 $ 12,980,000 $ 6,111,749 $ 7,602,651 $ 13,714,400 $ 517,308,937 $ 634,509,156 $ 1,151,818,093 $ 597,075,587 $ 731,796,346 #############
DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AO 2011 VENTAS - COSTO DE VENTAS + COMPRAS - INVENTARIO FINAL = UTILIDAD BRUTA + + + + + + GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VETAS ARRENDAMIENTOS SUELDOS DE ADMINISTRACIN DEPRECIACIN DE MUEBLES GASTOS DE ADMINISTRACIN SUELDOS DE VENTAS PROPAGANDAS Y OTROS GASTOS CESANTIAS 2,310,000 6,543,500 300,000 308,000 4,933,500 1,023,000 956,034 156,287,149 30,900,000 $ 18,540,000 168,647,149 55,653,559 $ 112,993,590 1,217,483,540 982,285,314 59,406,846 121,943,890 172,661,183 16,374,034
= UTILIDAD OPERACIONAL + OTROS INGRESOS - GASTOS FINANCIEROS = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - PROVISIN IMPUESTO DE RENTA 33% = UTLIDAD NETA
ORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA DO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AO 2012 1,414,852,000 1,141,272,222 64,442,747 142,650,248 195,372,277 18,603,089 2,541,000 7,525,025 300,000 338,800 5,673,525 1,125,300 1,099,439 176,769,188 0 6,180,000 170,589,188 56,294,432 $ 114,294,756 2,795,100 8,653,779 300,000 372,680 6,524,554 1,237,830 1,237,830 219,844,981 0 1,236,000 218,608,981 72,140,964 $ 146,468,017 AO 2013 1,625,299,954 1,318,052,901 80,064,715 146,345,015 240,966,754 21,121,773

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DIAGNOSTICO DE DIRECCIONAMIENTO FACTORES CLAVES DE XITO

CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 1.

INDEX VALORES 1.0 3.5

Calificacion general del factor PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.

Se llego a l recomiend de trabajo

FACTOR DE EVALUACION DE LA GESTION FACTOR DE CONTROL INTERNO

FACTOR DE CULTURA ORGANIZACIONAL FACTOR DE PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS

ENCUESTA SOBRE DIRECCIONAMIENTO FACTORES CLAVES DE XITO

PROMEDIO GENERAL SEGUN FACTOR 3.

1. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 2. IMPACTO DESEMPEO RIESGO 3. IMPACTO DESEMPEO RIESGO

CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 CALIFICACION

ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA

MATRIZ DE FORTALEZA Y DEBILIDADES DEBILIDADES FORTALEZAS MATRIZ DOFA

FACTOR DE CONTROL Y GESTION

DIAGNOSTICO DE DIRECCIONAMIENTO CALIFICA PESO PROMEDIO CALIFICA 4.4 3.8 4.1

FACTOR DE PRINCIPIOS CORPORATIVOS FACTOR DE CONTROL Y GESTION

GRAFICA DEL DIAGNOSTICO DE DIRECCIONAMIENTO NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO

4.2 3.7 3.8

4.4 3.8 4.1

2.7 2.7 2.7

DIAGNOSTICO DE PERSONAL FACTORES CLAVES DE XITO

CUADRO DE CALIFICACIONES VALORES Entre 1.0 a 3.5 Entre 3.5 a 6.0 1.

INDEX VALORES 1.0 3.5

6. IMPACTO DESEMPE RIESGO

FACTOR DE INFRAESTRUCTURA Y TEGNOLOGIA

Implemen adecuadam Evitar tom

FACTOR DE AMBIENTE DE CONTROL

FACTOR DE DESARROLLO HUMANO

se llego a desmotiva por ello es n al persona

ENCUESTA SOBRE PERSONAL FACTORES CLAVES DE XITO

FACTOR DE DESARROLLO HUMANO 4.7 4.7

CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 CALIFICACION

ANALISIS DOFA FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA

MATRIZ DE FORTALEZA Y DEBILIDADES DEBILIDADES FORTALEZAS

DIAGNOSTICO DE PERSONAL CALIFICA PESO

FACTOR DE RETENCION DE EMPLEADOS

3.3 CALIFICA 4.1 4.8 4.7 4.7 3.7

GRAFICA DEL DIAGNOSTICO DE PERSONAL NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO

4.7 5.0 3.8 3.5 4.0 4.0

4.7 4.7 3.7 3.3 4.8 4.1

2.7 2.8 3.3 4.0 3.5 3.6

DIAGNOSTICO DE PROCESOS FACTORES CLAVES DE XITO

FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 TIPOS

Se descub busqueda Tambien d

FACTOR DE CLIENTES FACTOR DE PROVEEDORES FACTOR DE COMPRAS FACTOR DE SERVICO POSVENTA

FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD

FACTOR DE SERVICO POSVENTA FACTOR DE OPERACIN FACTOR DE INNOVACION Y CREATIVIDAD

La conclu por parte y servicio responder

ENCUESTA SOBRE PROCESOS FACTORES CLAVES DE XITO

CUADRO DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES FACTORES CLAVES 1 2 3 4 5 6 7 CALIFICACION

ANALISIS DOFA DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA DEBILIDAD FORTALEZA FORTALEZA FORTALEZA

MATRIZ DE FORTALEZA Y DEBILIDADES DEBILIDADES FORTALEZAS

FACTOR DE PROCESO CLIENTES

FACTOR DE SERVICIO POST VENTA FACTOR DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS

CALIFICA 4.7 4.7 4.5 3.5 5.2 3.7

GRAFICA DEL DIAGNOSTICO DE PROCESOS NIVEL DE IMPACTO, DESEMPEO Y RIESGO 1 Impacto 2 3 4 5 6

FACTOR DE INNOVACION Y Desempeo DESARROLLO

3.3 4.2 4.8 3.8 4.0 4.3 5.0

3.5 4.7 5.2 3.4 4.7 4.5 3.7

3.2 2.2 2.0 3.6 2.3 2.8 2.0

DIAGNOSTICO DE CLIENTES FACTORES CLAVES DE XITO

DESEMPEO RIESGO 6. IMPACTO DESEMPEO RIESGO

4.0 4.5 FACTOR DE SATISFACION DEL CLIENTE 4.7 4.0 3.3