ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY SCHOOL OF BUSINESS AND ECONOMICS

INSTRUCTIVO PARA ELABORACIN Y PRESENTACIN DE LA TESIS DE PROYECTO EMPRESARIAL DE GRADUACIN

Guatemala, 26 Julio de 2009

ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY SCHOOL OF BUSINESS AND ECONOMICS

ESTUDIO DE PRE-INVERSIN, A NIVEL DE PERFIL, DE LA CREACIN DE UN CENTRO DE DESCANSO Y RECREACION FAMILIAR UBICADO EN SANTA LUCA MILPAS ALTAS, SACATEPQUEZ

CSAR AUGUSTO SOSA CASTILLO

Guatemala, 10 de agosto de 2009

Guatemala, 02 de Agosto del 2,009 Ing. MBA Eduardo Prado Director Acadmico Atlantic International University, Presente. Estimado seor Director: Atentamente me dirijo a usted para hacer de su conocimiento que el estudiante Csar Augusto Sosa Castillo, carn No. GB915BBA11182 cursante de la carrera de Bachelor of Business Administration BBA- que imparte esta Universidad, present al suscrito su informe final de tesis de proyecto denominado Centro de descanso y recreacin familiar denominado: Vista los volcanes en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez. En mi calidad de Catedrtico Asesor del estudiante antes indicado, me permito informarle que el proyecto fue revisado, asesorado y supervisado peridicamente por el suscrito, observando la pertinencia de fondo con que se trat el tema conforme los requerimientos establecidos en el Instructivo para Elaboracin y Presentacin de Tesis de Proyecto Empresarial de Graduacin vigente. Por lo antes indicado y en opinin del suscrito, el proyecto del estudiante Csar Augusto Sosa Castillo puede ser aceptado para su examen pre-privado de tesis. Atentamente,

(f) Ing. Edwin Echeverra

Guatemala, 30 septiembre del 2009 Seor Csar Augusto Sosa Castillo Presente. Estimado Estudiante: Tengo el agrado de informarle que, con base en el Acta No.218 de su examen privado de tesis de proyecto empresarial en la cual se establece que el Tribunal Examinador aprob su investigacin, esta Direccin Acadmica AUTORIZA para que proceda a imprimir en forma final, su proyecto de graduacin denominado Creacin de un Centro de descanso y recreacin familiar. Por lo anterior, le agradecer entregar al Departamento de Coordinacin de Proyectos de Graduacin, 5 ejemplares de su proyecto antes de la fecha fijada para su acto de graduacin e investidura profesional. Con este motivo, aprovecho la oportunidad para felicitarlo y desearle muchos xitos en su vida profesional. Atentamente, (F) Ing. MBA Jorge Eduardo Prado Director Acadmico

ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY SCHOOL OF BUSINESS AND ECONOMICS

ESTUDIO DE PRE-INVERSIN, A NIVEL DE PERFIL,DE LA CREACIN DE UN CENTRO DE DESCANSO Y RECREACIN FAMILIAR UBICADO EN SANTA LUCA MILPAS ALTAS, SACATEPQUEZ

TESIS Presented to the Academic Department of the School of Business and Economics in partial fulfillment of the requirements for the degree of BACHELOR OF BUSINESS ADMINISTRATION

Ing. Edwin Echeverria Catedratico Asesor

Csar Augusto Sosa Castillo Autor

ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY SCHOOL OF BUSINESS AND ECONOMICS

TRIBUNAL QUE PRACTIC EL EXAMEN PRIVADO DE TESIS DE PROYECTO

Presidente: Secretario:

Ing. Carlos Francisco vila Ing. Julio Roberto Almengor

Guatemala, 30 de septiembre del 2009.

NDICE ABSTRACT CAPTULO I. INFORMACIN DEL PROYECTO 1 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.4.1 1.4.2 1.5 1.6 Introduccin Antecedentes Problema rbol de problemas rbol de objetivos Objetivos Objetivo general Objetivos especficos Justificacin del proyecto Descripcin del proyecto 2 2 3 3 4 5 5 5 6 7 1

CAPTULO II. ASPECTOS DE MERCADO 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 El servicio en el mercado Definicin del servicio Descripcin del servicio Comportamiento de la demanda Estimacin de la demanda actual Proyeccin de la demanda Anlisis de los factores que condicionan la demanda futura Resultados de la encuesta realizada Antecedentes Clculos de la muestra Resultados obtenidos Comportamiento de la oferta Situacin actual Anlisis del rgimen de mercado Situacin futura de la oferta

8 8 8 8 9 10 11 11 13 13 13 14 21 21 23 24

2.4.4 2.4.5 2.4.6 2.5 2.5.1 2.5.2 2.5.3

Estadstica bsica de los precios Estimacin de la evolucin futura de los precios Margen de comercializacin Anlisis de comercializacin Canales de comercializacin Formas de comercializacin del proyecto Capacidad de competencia del proyecto

24 25 26 26 26 27 27

CAPTULO III. ASPECTOS TCNICOS 3. 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.6.1 3.7 3.7.1 3.8 3.9 3.10 Aspectos tcnicos Capacidad del proyecto Localizacin del proyecto Macro localizacin Micro localizacin Distancia y costos de transporte Descripcin del proceso de servicio Flujo grama de los procesos Descripcin de las instalaciones, equipo y personal Mapa de las instalaciones del proyecto Inventario especfico de las obras Especificacin de las obras Costos unitarios de los elementos de la obra Costos totales de la obra Negociacin del proyecto para definir su fuente de financiamiento

28 28 28 28 28 30 31 31 32 33 34 35 35 36 36 37

CAPTULO IV. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES 4.1 4.2 4.3 Estructura administrativa de la empresa Descripcin de perfil de puestos y funciones Marco legal y tributario del proyecto

38 38 39 41

CAPTULO V. ASPECTOS AMBIENTALES

42

CAPTULO VI. ESTUDIOS FINACIEROS 5.1 5.2 5.3 5.4 5.41. Inversin y costos del proyecto Anlisis de ingresos y egresos Calendario de inversiones Anlisis de costos en fijo y variables Estados financieros proyectados a cinco aos/ flujo de caja proyectado por ao. 5.4.2 5.4.3 Estados Financieros proyectados a cinco aos/ Estado de resultados Estados Financieros proyectados a cinco aos/ Balance de situacin financiera / VAN/ TREMA / TIR (Flujo de fondos) Punto de equilibrio

43 43 44 45 46 47

48 49

50 51

Conclusiones Recomendaciones Bibliografas Anexos

52 53 54 55

1 ABSTRACT

Este documento explica en detalle el estudio de pre-inversin a nivel de perfil, para la creacin de un centro de descanso y recreacin familiar, denominado Vista los Volcanes, ubicado en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez destinado a brindar paquetes de descanso y recreacin familiar

Paquetes de tres das y dos noches para las familias, que incluye desayuno. Casas para cinco o ms personas con tres habitaciones, sala comedor y cocina. Amuebladas y equipadas.

Recreacin que incluye: rea de juegos infantiles, saln de usos mltiples con juegos de saln, televisor pantalla grande, DVD coleccin de pelculas y libros, bicicletas, equipo fotogrfico y video.

Servicios adicionales. Viajes a Antigua Guatemala, escalar el Volcn de Agua, entre otros.

Detectado el problema de la demanda insatisfecha de lugares de descanso, con enfoque familiar en casas equipadas y amuebladas, cerca de la ciudad a un precio accesible. El objetivo general del presente estudio fue determinar la demanda, la

factibilidad del negocio, as como la rentabilidad, dentro del mercado cristiano guatemalteco. El estudio de mercado con la investigacin, identific un mercado

potencial ,al tomar en cuenta estudios del INGUAT, de 309,591 personas. Respecto de la oferta en el mercado tomamos como indicadores, algunos en San Lucas Sacatepquez entre ellos: Guest House Los Joles, Casa las Tumbergias y otros en Antigua, como competidores directos y otros hoteles como indirectos, los precios de ellos estn por encima de Vista los Volcanes.

El aspecto tcnico indica que la empresa operar en el mercado como un centro de descanso y recreacin familiar, ubicado en Santa Luca Milpas Altas Sacatepquez, cuenta con rea de 6,400 m2, cinco casas equipadas y amuebladas, servicio de energa elctrica, agua potable, capacidad de albergar a 30 personas, en promedio, por

2 semana. El estudio administrativo legal dio como resultado que la empresa se ubica como individual, y optar por el rgimen del 5%. Respecto a los Aspectos

Ambientales, las instalaciones son existentes y han sido habitadas, se cuenta con fosa sptica para aguas negras y pluviales, entorno ambiental con reas de bosque, flora decorativa, y no se talar ningn rbol. El manejo de desechos se retirar por medio del tren de aseo municipal, se contar las exigencias de manual de seguridad e higiene. El estudio financiero se realiz a cinco aos, el cual arroj un valor actual neto (VAN) e positivo, la tasa interna de retorno (TIR) supera la tasa mnima aceptada que se haba estimado, comparado con el TREMA . Para alcanzar el punto de equilibrio es necesario vender 11 paquetes mensuales de los 25 que se tienen de capacidad, lo que indica que el proyecto es viable y rentable.

3 CAPTULO I. INFORMACIN DEL PROYECTO

1.1. Introduccin La Organizacin Mundial de Turismo, considera que el turismo es un medio de acceso al derecho de vacacionar y al descanso, derivado del derecho al trabajo, reconocido por la Declaracin de los Derechos del Hombre; es un medio de reforzar la conciencia de pertenencia a un pueblo y a una cultura, y la forma ms directa de relacionar personas de distintas reas geogrficas Derivado de lo anterior, surge la idea de elaborar el proyecto para la creacin de un Centro de Descanso y Recreacin Familiar, al que se le denomin Vista los

Volcanes, ubicado en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez. Tiene como objetivo satisfacer la necesidad de descanso y recreacin en un ambiente agradable y cerca de la ciudad, se tom en cuenta que muchas familias no tienen acceso a vacacionar y relajarse en un ambiente que favorezca y satisfaga sus demandas; y que sea accesible al presupuesto familiar.

La investigacin

incluy aspectos de mercado, oferta, demanda, precios y

comercializacin, en los que se detalla cmo se ubica y se ofrece el producto en el mercado, la competencia, el comportamiento de la demanda y proyeccin de la demanda futura del proyecto. En las encuestas realizadas se conocieron las preferencias del cliente, versus el servicio que se ofrece, el rango de precios que el cliente estara dispuesto a pagar por este tipo de servicios y el conocimiento del rea donde se desarrollar el proyecto.

Los aspectos tcnicos incluy la ubicacin y capacidad, macro y micro localizacin del proyecto, flujo gramas del proceso de reservacin y de mantenimiento, como descripcin de las instalaciones, inventario, costos unitarios y totales y fuente de financiamiento.

Los aspectos administrativos y legales, como aspectos ambientales y financieros, incluy, organigrama de estructura administrativa, perfil de puestos y el marco legal y tributario del proyecto. Los aspectos ambientales no son requeridos ya que las

instalaciones ya existen y el proyecto est ubicado en rea urbana. Se tomaron en cuenta todos los aspectos financieros requeridos. Al final se concluy recomendar la ejecucin del proyecto, ya que cumple con la implementacin de los aspectos tcnicos, financieros y legales para su operacin. 1.2. Antecedentes Por la experiencia de viajar por varios departamentos de la repblica con familia y tener la necesidad pernoctar en hoteles donde se debe consumir los alimentos o buscar un lugar fuera, los costos se incrementan lo que muchas veces limita el aprovechamiento mximo y se pierde el propsito del viaje, este dato fue corroborado por experiencia de otras familias que viajan, que opinan igual.

Al ver la demanda insatisfecha, nace en familia la idea de realizar el proyecto de un lugar de descanso y recreacin familiar denominado Vista los Volcanes. El proyecto est enfocado a familias de buenos principios, con el fin de hacer de ste un lugar sano donde no se consuman bebidas alcohlicas; ni se preste para actividades ilcitas, y as lograr la aceptacin de una clientela selecta y complacida. Se cuenta
2

con un

lugar propio con una extensin aproximada de 6400 m , localizado en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez, en un sector exclusivo de granjas y de poca poblacin, cerca del pueblo. Al momento se cuenta con cinco casas ya terminadas, de ellas, dos en acabados de detalles finales, pendiente por hacer la jardinizacin, reas peatonales y de descanso exterior.

El producto y servicio que se ofrece es, un tiempo de fin de semana para descanso y recreacin, en casas totalmente amuebladas y equipadas, rea de juegos infantiles, saln de usos mltiples, con juegos de saln, televisor pantalla grande, coleccin de pelculas y libros para pasar un tiempo agradable.

1.3. Problema El problema identificado por el investigador, se presenta en la siguiente grfica

denominado rbol de Problemas. Y se establece La demanda insatisfecha de un lugar de descanso y recreacin familiar con todas las comodidades, cerca de la ciudad, a un precio accesible. e identificamos algunas causas que inciden. 1.3.1. rbol de problemas

Figura 1

ARBOL DE PROBLEMAS
Relacin Causa Efecto Proyecto: Lugar de descanso y recreacin Vista los Volcanes
Aumenta costos y disminuye oportunidad de vacacionar No se promueve la unin familiar Limita la oportunidad de salidas familiares para vacacionar. Desmotiva la decisin de vacacionar.

EFECTOS

CAUSAS

La demanda insatisfecha de un lugar de descanso y recreacin familiar con todas las comodidades, cerca de la ciudad, a un precio accesible.

La mayora de los centros de recreacin estn lejos de la ciudad

Pocas opciones con enfoque a segmento familiar

Falta de lugares de descanso a precios accesibles

Existen pocas alternativas con todas las comodidades

En base a la experiencia en viajar y conocer los puntos tursticos de Guatemala se vio que la mayora de los centros de descanso y recreacin estn lejos de la ciudad como

6 a cinco horas y a ms de 100 kilmetros, pocas, orientadas al segmento familiar. Los precios de stas son poco accesibles para una familia, y de las que cumplen las caractersticas antes mencionadas, pocas son las que incluyen todas las comodidades, es decir, estufa completa, licuadora, micro ondas, vajillas, cubiertos y ms, amueblado sala y comedor, casas individuales y separadas una de la otra. Esto origina, por lo tanto, una demanda insatisfecha de un lugar de descanso, de este tipo, cerca de la ciudad y a precios accesibles, lo que aumenta costos y disminuye la oportunidad de compartir, no se promueve la unin familiar, limitando la oportunidad de salir y desmotiva la decisin de vacacionar. 1.3.2. rbol de objetivos En vista del problema arriba descrito, se plantea el siguiente rbol de objetivos con el propsito principal de identificar el objetivo fundamental y sus distintas alternativas que se podrn utilizar para cubrir esa demanda insatisfecha. Figura 2

ARBOL DE OBJETIVOS
Relacin Medios Fines Proyecto: Lugar de descanso y recreacin Vista los Volcanes

Ahorro familiar al contratar el servicio

Un lugar con todas las facilidades para la familia

Facilidad y rpido acceso

Favorecer la recreacin y unin familiar

FINES

MEDIOS

Satisfacer la demanda de un lugar de descanso y recreacin para la familia cerca de la ciudad a precio accesible.

Establecer una buena estructura de costos y precios; eficiencia

Casas totalmente equipadas con vistas panormicas

Establecer el proyecto en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez

Enfoque del ambiente y paquetes exclusivo para familias

7 El objetivo es ofrecer un lugar de descanso y recreacin para la familia cerca de la ciudad, a un precio accesible. Se estableci una buena estructura de costos y precios, con el fin de lograr ahorro familiar al contratar el servicio, ofreciendo casas totalmente equipadas, para brindar un lugar con todas las facilidades para la familia, establecer el proyecto en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez y as facilitar el rpido acceso al lugar, el enfoque del ambiente y paquetes exclusivos, con el fin de favorecer la recreacin y la unin familiar.

1.4. Objetivos El perfil del proyecto para la creacin de un centro de descanso y recreacin familiar denominado Vista los Volcanes en Santa Luca Milpas Altas pretende alcanzar los siguientes objetivos:

1.4.1. Objetivo General Estimar si el proyecto de un centro de descanso y recreacin familiar llamado Vista los Volcanes el cual se desarrollar en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez y que ofrecer paquetes familiares de fines de semana de casas totalmente equipadas a precios accesibles, es tcnicamente viable y financieramente rentable, elaborado para un perodo de cinco aos.

1.4.2. Objetivos especficos Determinar la demanda potencial en el mercado de descanso y recreacin familiar y su comportamiento a fin de establecer una estrategia de participacin en dicho mercado, segn la oferta, el precio y los canales de comercializacin.

Determinar la preferencia y el conocimiento de las familias respecto al servicio que se ofrece, y en especial la preferencia de descansar en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez.

8 Establecer la capacidad tcnica del proyecto para satisfacer la demanda de descanso y recreacin, el cual incluye la descripcin y organizacin del proceso de servicio y operacin.

Identificar la estructura administrativa y el marco legal de la operacin del proyecto, la descripcin y el perfil de puestos que sern utilizados para prestar el servicio.

Evaluar la conveniencia de continuar, o no, profundizando los estudios tcnicos del proyecto para confirmar si es, o no, tcnicamente viable y financieramente rentable.

1.5. Justificacin del proyecto La Organizacin Mundial de Turismo ( OMT ) considera que el turismo es un medio de acceso al derecho de vacacionar y al descanso derivado del derecho al trabajo, reconocido por la Declaracin de los Derechos del Hombre; es un medio de reforzar la conciencia de pertenencia a un pueblo y a una cultura y la forma ms directa de relacionar personas de distintas reas geogrficas. La disponibilidad de tiempo libre, resulta en una legislacin laboral que limita la duracin de la jornada laboral y asegura el descanso de fin de semana y el derecho a un perodo de descanso anual con pago; la expansin de los sectores sociales medios que disfrutan de estos niveles de ingreso, pueden destinar parte a satisfacer necesidades secundarias, tales como el descanso y recreacin; la naturaleza del trabajo moderno muchas veces rutinario, fragmentario, repetitivo y mecnico, creara la necesidad de hacer algo diferente; aprovechando estas necesidades se considera la oportunidad de ser una opcin ms en brindar un lugar de descanso y recreacin con enfoque familiar a nivel de clase media-alta, ofreciendo un lugar cerca de la ciudad y cerca de Antigua Guatemala, un lugar turstico que todos quieren visitar y vacacionar, pero que no esta al alcance de su presupuesto; Vista los Volcanes est a diez minutos de Antigua, cuenta con un clima excelente, con lindas vistas, se da a los clientes la oportunidad de descansar en la comodidad de casas totalmente equipadas y amuebladas y as favorecerles en los costos, de esa manera motivar a tomar su tiempo de descanso y diversin, a un costo que sea accesible, as

9 se motivan los clientes a vacacionar y el proyecto a ser viable en lo econmico, y como requisito de A.I.U. que el proyecto cumpla con los criterios del tema a presentar con la finalidad que sea aprobado. Se espera utilizar los conocimientos adquiridos durante la carrera y satisfacer una necesidad en el mercado.

1.6. Descripcin del proyecto Vista los Volcanes es un proyecto vacacional y de recreacin enfocado a la familia, con el propsito de brindar un tiempo de relajamiento y distraccin, brindando toda la comodidad a los clientes, el proyecto cuenta con una extensin de terreno de 6400 m 2 y la obra de infraestructura alcanza ya el 95%. Vista los Volcanes facilita a los clientes cinco casas equipadas en paquetes familiares de fin de semana, se incluye el desayuno en el precio. En lo que alimentacin respecta, solo ofrecemos el desayuno estilo casero ya incluido en precio del paquete, como servicios adicionales ofrecemos, viajes a Antigua y lugares vecinos, escalar el volcn ofrecindole gua, estos servicios son prestados por empresas dedicadas a turismo (outsourcing), adems de las casas, se ofrece el uso de saln de usos mltiples, rea de juegos infantiles, la oportunidad de comprar legumbres y vegetales frescos de la poca, para consumo nicamente en el lugar, bicicletas de montaa y equipo de video y fotogrfico .

Tomando en cuenta, y como referencia los viajes realizados por negocio en ventas al interior del pas, de promociones publicitarias que es otra empresa en propiedad, se ha contratado diferentes clases de hospedaje, entre ellos hoteles, boungalows y casas equipadas como Las Buenas Nuevas en Panajachel con un precio de Q220.00 por noche, por persona, y de otros como Villas Vacacionales en Ro Dulce, Izabal con un valor de Q.210.00 por persona, por noche, de esa manera se ha conocido el sector turismo interno, se ha visto la necesidad de crear un centro de descanso y recreacin familiar y cerca de la ciudad, ya que los pocos que existen estn lejos, y muy pocas opciones cerca de la ciudad.

10

CAPTULO II. ASPECTOS DE MERCADO

2.1. El servicio en el mercado

Debido al enfoque del proyecto, este se ubica dentro de la categora de servicios en el rea de descanso y recreacin. Vista los Volcanes ofrecer paquetes familiares de fines de semana a precios accesibles que incluye una casa totalmente equipada y servicios adicionales para la estada y recreacin de todos los miembros de la familia.

2.1.1. Definicin del servicio

El servicio consiste en ofrecer hospedaje en un lugar de descanso y recreacin para el fin de de semana, viernes, sbado y domingo, para que las familias puedan descansar y recrearse con opciones alternativas. A esto se le denomina paquete familiar

2.1.2. Descripcin del servicio

Es un proyecto vacacional de descanso y recreacin, ubicado en el Departamento de Sacatepquez, en Santa Luca Milpas Altas, cuenta con un rea de 6400 m 2 aproximadamente en el rea urbana de la poblacin en un sector de granjas a 36 Km. de la ciudad capital y muy cerca de Antigua Guatemala, con una autopista de acceso hasta la poblacin en perfecto estado. El servicio que se ofrece es: Casa de campo de 380 m2 en una propiedad de 6400 m2 5 casas con 3 y 4 habitaciones, para cinco o ms personas, estilo tradicional moderno, totalmente amuebladas y equipadas Vista los Volcanes Medio Ambiente: Campestre Marco: Apacible, propicio al descanso cultura

11 Vista: Sin vecinos, volcanes, montaas, campo, cadena montaosa a 8 Km. ideal para la familia parada/estacin de autobs a 1.3Km.

Para que los clientes se sientan como en su casa, en un lugar bonito, campestre de bellas vistas con un clima agradable, contamos con calles empedradas, saln de usos mltiples, rea peatonal, jardines, cascadas, rea de juegos infantiles, hortalizas y crianza de peli bueyes. Se dispondr de bicicletas para hacer recorridos en el sector, se tendr servicios con terceros para viajes a la Antigua Guatemala y escalar el volcn de agua, servicio fotogrfico para tomas en caminatas naturales con la familia, servicio de transporte adicional. El paquete familiar es un servicio de contratacin de desayuno para dos das (sbado y domingo) incluido, hospedaje de viernes, sbado y domingo. Incluye el uso de las instalaciones y todo el equipo (bicicletas, sistema fotogrfico, etc.) si est disponible.

El servicio va dirigido a familias que gustan vacacionar, clase media, con valores cristianos.

2.2. Comportamiento de la demanda

El objetivo de este proyecto es la comercializacin de tiempo vacacional de descanso y recreacin los fines de semana, ofrecido por la empresa Vista los Volcanes. Se

realiz una investigacin cuantitativa, la cual se llev a cabo por fuentes secundarias de investigacin en el departamento de estadstica del INGUAT, donde se obtuvo informacin de oferta y demanda (ocupacin) hotelera del ao 2008, para tomar como referencia los porcentajes obtenidos. Tambin se utiliz como fuente primaria los resultados de las encuesta realizadas

12 2.2.1. Estimacin de la demanda actual

Tomando en cuenta en cifras estimadas segn datos estadsticos del INGUAT, el departamento de Sacatepquez, Antigua Guatemala durante el ao 2008 hosped a 444,592 turistas de los cuales 309,591 son nacionales y 135,001 internacionales (ver Cuadro 1). Este proyecto se enfoca al segmento nacional por lo que se concluye que la demanda actual es de 310,000 individuos concurrentes nacionales, es decir personas que van solo una vez o ms de una vez a este departamento.

Cuadro No. 1 Resumen Ejecutivo Anual INGUAT 2008

Fuente: Oferta Hotelera Anual Boletn 2008 Departamento de Investigacin y Anlisis de Mercados de INGUAT Seccin de Estadstica. (http://estadisticas.almadelatierra.com/oferta.html)

13 2.2.2. Proyeccin de la demanda

Segn investigacin de fuentes secundarias, analizamos un crecimiento, ya que la afluencia de turistas a Antigua tanto nacionales como internacionales va en aumento, dado los proyectos que tienen en ejecucin las autoridades y el INGUAT, como ser la primera Ciudad Digital en Centroamrica, entre muchos ms, lo que atraer ms turistas, por lo que se reducir en Antigua la capacidad de atender las demandas de hospedaje. Al recabar estos datos fieles analizamos la demanda estar en el proyecto de descanso y recreacin Vista los Volcanes. La taza de crecimiento es del 1% segn el INGUAT.

2.2.3. Anlisis de los factores que condicionan la demanda futura

Los factores que puede condicionar la demanda futura estn la situacin econmicasocial del pas desmotiva la oportunidad de vacacionar, inseguridad, y la promocin de otros destinos cerca de la ciudad, como lo es San Lucas Sacatepquez, Antigua Guatemala, Tecpn Guatemala, entre otros.

En los prximos aos no se visualizan otros factores que condicionen el crecimiento de la demanda del proyecto Vista los Volcanes.

d. Estimacin de la demanda que atender el proyecto

Al tomar en cuenta la cantidad de turistas nacionales hacia Sacatepquez, para el ao 2008, mencionado en puntos anteriores, de 310,000 visitantes, y en base al ndice de ocupacin acumulada en el informe de ocupacin hotelera para el 2008 del INGUAT, (Cuadro 2) el ndice para el Departamento de Sacatepquez es de 75%. El proyecto tiene una capacidad instalada de cinco casas con cinco habitaciones-cama, cada una, por lo que nos permite la cantidad de cinco paquetes familiares cada fin de semana. Si se toma el ndice de ocupacin para el 2008 de 75%, se estara hablando de cuatro paquetes familiares por fin de semana, 16 mensuales y 192 anuales. Esto es de 960

14 visitantes anuales, si se alcanza el 100% de ocupacin sern 1200 personas anuales. Se toma una postura conservadora personal, que para el proyecto se tendr una ocupacin promedio del 60%, esto es tres paquetes por fin de semana 12 mensuales en promedio, 720 visitantes.

As mismo, el proyecto se enfoca al segmento cristiano, por lo que tomando el dato del ltimo censo de poblacin realizado por el Instituto Nacional de Estadstica en 2004, que identificaba a un 40 por ciento de la poblacin como evanglico o protestante, del 310,000 visitantes, considerando sean heterogneos, se estara atendiendo a 125,000 visitantes aproximadamente. Esto nos estara dando una participacin de mercado del 1%.

Cuadro No. 2 ndice de ocupacin hotelera enero a diciembre 2008

Fuente: Ocupacin Hotelera Anual Boletn 2008 Departamento de Investigacin y Anlisis de Mercados de INGUAT Seccin de Estadstica. (http://estadisticas.almadelatierra.com/oferta.html)

15

2.3. Resultados de la encuesta realizada

El documento contiene los resultados vertidos de la encuesta realizada sobre el segmento de tiempo de descanso y recreacin, el cual tiene el objetivo de determinar el perfil y variables de esta actividad turstica en el pas.

2.3.1. Antecedentes

Para la investigacin se seleccionaron como muestra 135 personas, miembros de tres congregaciones evanglicas de la zona 7 de la ciudad capital, entre las cuales se encuentran empresarios, profesionales , lderes de organizaciones religiosas, as como no gubernamentales, y otros. Se tom la muestra dentro de las iglesias, ya que conglomera el nicho al cual se est desarrollando este proyecto.

2.3.2. Clculo de la muestra

La muestra de poblacin total son los miembros de tres iglesias evanglicas, para calcular la muestra se utilizaran las siguientes variables.

N= Dirigido a familias cristianas que visitan la zona de Sacatepquez, estimndose en 125,000 personas cristianas. Dado el nmero de elementos de la poblacin se utiliza la frmula para poblaciones infinitas. Datos: N = Universo n = Muestra P = Probabilidad de que ocurra el evento q = Probabilidad de que no ocurra el evento e = error muestral = Nivel de confianza

16

p q e2

0.50 0.50 3.8416 0.05 2

0.9604 0.0025

384

Se debera realizar 384 encuestas, sin embargo, por ser un estudio a nivel de perfil se realizaron nicamente 135.

2.3.3. Resultados obtenidos

La mayora de los encuestados se encuentra entre los 25 a los 50 aos, y el 60% fueron hombres, los que se considera toman la decisin final de los lugares a vacacionar.

Grfica 1 Lugar de trabajo de los encuestados Estatal 21 = 15% Empresa privada 68 = 50% Org. Religiosa 35 = 26% Otras 11 = 8%

N=135 La mayor parte de las personas encuestadas trabajan para empresas privadas. Son personas que no tienen mucho tiempo para vacacionar lejos, buscan algo cerca, y de pocos das y por eso tiene paquetes familiares.

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Grfica 2 Porcentaje de encuestados que conocen Santa Luca Milpas Altas Si 94 =70 % NO 41 =30%

N=135 El 70% de las personas encuestadas conocen Santa Luca Milpas Altas, por lo tanto el lugar es conveniente para desarrollar el proyecto.

Grfica 3 Costumbre de vacacionar de las personas encuestadas Con su familia 106 =78% Solo 5 =04% Amigos 24 =18%

N=135 La gran mayora de las personas encuestadas tienen costumbre de vacacionar como familia, esto concuerda con el ofrecimiento de un lugar con enfoque familiar.

18

Grfica 4 Personas que gustan descansar un fin de semana en un lugar campestre, bonito, seguro y con lindas vistas. Si 107 =79% Posiblemente 19 =14% No 9 =7%

N=135 La gran mayora de los encuestados gustan descansar en un lugar campestre, bonito, seguro con lindas vistas. Esta preferencia se acopla al servicio ofrecido.

Grfica 5 Gusta vacacionar un fin de semana en una casita equipada y amueblada Si 130 = 96% No 5 = 4%

N=135 La gran mayora de los encuestados les gusta vacacionar en una casa equipada y amueblada. Esta preferencia se acopla al servicio ofrecido.

19 Grfica 6 Es de su gusto que la casa est totalmente equipada para que puedan elaborar sus alimentos Si 130 = 96% No 5 = 4%

N=135 El 96% de las personas encuestadas les gustara que las casas estn totalmente equipadas y as poder preparar sus alimentos. Esta preferencia se acopla al servicio ofrecido. Grfica 7 Le gustara que el desayuno tipo casero se lo ofrezca el hotel ya incluido en el precio? Si 131 = 97% No 4 = 3%

N=135 La gran mayora o sea el 97% de las personas encuestadas gustaran que se brindara el servicio de desayuno a un precio razonable. Esta preferencia se acopla al servicio ofrecido.

20 Grfica 8 Le gustara servicio de transporte de su casa al lugar de descanso? Si 38 = 28% No 10 = 7% No lo creo necesario 87 = 64%

N=135 La gran mayora de los encuestados no creen necesario que prestemos servicio de transporte de su casa al lugar de descanso y recreacin. Esto quiere decir que considera a Milpas Altas un lugar cercano, el cual puede usar su propio medio de transporte. Grfica 9 Cmo le gustara que fuera su tiempo de descanso? Diversin 20 = 15% Relajamiento 54 = 40% Ambos 61 = 45%

N=135 La gran mayora de los encuestados prefieren el lugar para realizar diferentes actividades como: diversin y relajamiento. Esta preferencia se acopla al servicio ofrecido.

21

Grfica 12 Le gustara que prestramos servicio de tours del lugar de descanso a Antigua Guatemala y lugares vecinos? Si 84 = 62% No 8 = 6% No lo creo necesario 43 = 32%

N=135 El 62% de los encuestados, o sea la gran mayora, le gustara que prestemos el servicio de tours a Antigua Guatemala y lugares vecinos. Esta preferencia se acopla al servicio ofrecido. Grfica 11 Le gustara que brindramos servicio de mini Marquet? Si 97 = 72% No No lo creo necesario 6 = 4% 32 = 24%

N=135 La gran mayora de las personas encuestadas opinan que s les gustara que brindramos el servicio de mini Marquet. Esta preferencia se acopla al servicio ofrecido.

22 Grfica 12 En que rango considera el presupuesto como familia para una salida informal de fin de semana a un lugar de descanso? 1500 2000 a 2500 3000 a 3500 4000 a 4500 42 = 31% 37 = 27% 38 = 28% 8 = 6% Mas 5000 10 = 7%

N=135 El 31% de las personas encuestadas considera el rango en Q1500. de su presupuesto como familia para una salida informal de fin de semana, el 27% de Q. 2000. a Q. 2500.y el 28% de Q.3000 a Q.3500, que es la gran mayora. Grfica 13 Nos tomara en cuenta como su opcin en sus planes de vacacionar? Si 95 = 70% No 5 = 4% Debo analizarlo 35 = 25%

N=135 La gran mayora de las personas encuestadas, o sea el 70%, dicen que s nos tomaran en cuenta como opcin en sus planes de vacaciones.

23 En consecuencia de la informacin obtenida en las encuestas, una gran mayora de las personas conoce Milpas Altas, est dispuesta de hospedarse all, tiene capacidad de pago, tomaran en cuenta Vista los Volcanes y estn dentro del perfil ideal de clientes que el proyecto ofrece.

2.4. Comportamiento de la oferta

2.4.1. Situacin actual

Guatemala ofrece diversidad de lugares tursticos para descanso y recreacin que se pueden convertir en opciones muy importantes para el turista, y Antigua Guatemala ofrece diversidad de atractivos a nivel mundial. El INGUAT clasifica el hospedaje en tres categoras, hoteles los cuales son los que nicamente ofrecen habitaciones individuales, pensiones; y el resto es alojamiento u hospedaje que consta de otro tipo de estada. Segn el estudio de oferta hotelera para el 2008 (Cuadro 3), en el Departamento de Sacatepquez se cuenta con 140 establecimientos de hospedaje. De los cuales 69 de ellos clasifican en hoteles, siete en pensiones y 64 en hospedajes o alojamiento. Esto nos indica que la competencia se limita a 64 establecimientos dentro del rea, pero cabe mencionar que dentro del concepto de alojamiento u hospedaje no est definido un servicio de hospedaje similar al ofrecido en este proyecto.

En San Lucas Sacatepquez se ubica:- Gues House Los Joles- Casa Las Tumbegias En Antigua Guatemala se ubica entre otros: Casa Madeleine - Casa Rural. Estas tiene mucho en comn respecto del proyecto Vista los Volcanes, o sea, se ubica en competencia directa, entre la indirecta estn, entre otros, algunos hoteles en Antigua Guatemala que se mencionan; Hotel Las Rosas Hotel Porta Antigua Quinta Las Rosas Panza Verde Aurora.

24 Imagen 1 Guest House Los Joles, San Lucas Sacatepquez

Figura 2 Casa Las Tumbergias, San Lucas Sac.

25 Cuadro No. 3 Oferta de establecimientos de hospedaje por departamento, aos 2008 2009

Fuente: Oferta Hotelera Anual Boletn 2008 Departamento de Investigacin y Anlisis de Mercados de INGUAT Seccin de Estadstica. (http://estadisticas.almadelatierra.com/oferta.html)

2.4.2. Anlisis del rgimen de mercado

En el mercado Guatemalteco se cuenta con una enorme cantidad de complejos hoteleros de diferentes calidades los denominados Hotel Boutiques, Eco Hoteles Bngalos y todos regulados por el INGUAT en sus tarifas. Tambin se encarga de la promocin a nivel turstico interno.

26 No existen restricciones para establecer este tipo de negocio, solamente hacer los trmites solicitados por el INGUAT, ver documentos en anexos.

2.4.3. Situacin futura de la oferta

Las empresas que se dedican a dar el servicio de descanso y recreacin similar a este proyecto son pocos, pero segn el Cuadro 3 anteriormente, cuya fuente es del INGUAT, visto el nmero de establecimientos en el Departamento de Sacatepquez, va en aumento, lo que exige competir en calidad y buen servicio e implementar estudios de mercadeo y publicidad adecuados, se puede observar un crecimiento anual del 2.1% de aumento en la oferta de hospedaje

Comportamiento de precio

2.4.4. Estadsticas bsicas de los precios A continuacin se presentan los precios vigentes de los competidores cercanos

Cuadro 4 Precios del alquiler Guest House Los Joles, San Lucas Sacatepquez

Los precios en Quetzales en fin de semana son: Q. 495.00 temporada baja Q. 671.00 temporada alta, por persona

27 Cuadro 5 Precios de Casa de Campo Casa Las Tumbergias San Lucas Sac.

Los precios en Quetzales por semana son: Q.4169.00 por casa, temporada baja Q.6248.00, en temporada media, Q. 6,908.00 en temporada alta. Los precios del Hotel Panza Verde Antigua, Suites 2 camas por Q.1,369.00 Hotel Aurora Antigua, suite 2 camas Q.1,369.00 = $. 165.00 Los precios de Guest House Los Joles y Cas Las Tumbergias, en San Lucas, son precios de competidores similares al proyecto, los otros son competencia indirecta ya que no existen cercanos al sector donde su ubica Vista los Volcanes mas competencia similar.

2.4.5. Estimacin de la evolucin futura de los precios

Los precios de los servicios de hospedaje, se incrementan al ritmo de la inflacin en los ltimos dos aos en ndice de aumento ha sido en promedio del 8%, sin embargo este ao no hay aumento de precios debido ala situacin econmica global.

Para propsitos de este estudio, se considera una inflacin proyectada del 6% promedio.

28

2.4.6. Mrgenes de comercializacin

No es fcil obtener los mrgenes de rentabilidad de una habitacin en la competencia, pero s saber que los costos fijos, los indirectos, administrativos y ms no deben exceder los mrgenes de rentabilidad. Se deben manejar polticas de ahorro maximizando los recursos existentes para evitar subir precios mercado competitivo. y mantenerse en el

Respecto Vista los Volcanes: el precio por casa fin de semana es de Q.1500.00 Costos variables por casa fin de semana: Detallados as: alimentacin Suministros de habitaciones Pago ISR Utilidad bruta por casa fin de semana: Margen de comercializacin: Q. 161.00 Q . 50.00 Q. 36.00

Q. 75.00 Q.1339.00 89.26 %

2.5. Anlisis de comercializacin

2.5.1. Canales de comercializacin Se utilizar los siguientes canales

Directo El gerente/propietario se har cargo de promover y comercializar los servicios del proyecto, a travs de visitas directas a las congregaciones cristianas, se contratarn anuncios en la Radio Cultural, la secretaria dar seguimiento a las llamadas telefnicas y pgina web.

29

2.5.2. Formas de comercializar el proyecto

A travs de anuncios en radios cristianas (Radio Cultural TGNA). Poseer una pgina web. Gua telefnica, en pginas amarillas, seccin hoteles. Folletos, brochures, distribuidos en los diferentes en puntos de comercializacin.

2.5.3. Capacidad de competencia del proyecto

La cobertura que se tendr es pequea ya que slo se ofrecen paquetes para los fines de semana y no todos los das por lo que la participacin del mercado est en el 1% que anteriormente se ha calculado. El proyecto Vista Los Volcanes cuenta con cinco casas con capacidad para albergar cinco personas o mas cada una, pudiendo recibir arriba de veinticinco personas por semana.

30

CAPTULO III. ASPECTOS TCNICOS

3. Capacidad del proyecto El proyecto de descanso y recreacin familiar denominado Vista los Volcanes, ubicado en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez, cuenta con un rea de 6400 m2. El proyecto contar con cinco casas con los servicios de energa elctrica, agua potable y buen acceso. Cada casa tiene cinco camas por casa, lo que nos dar la capacidad de albergar a 25 personas en promedio, cada fin de semana.

3.1 La localizacin del proyecto y su relacin a las caractersticas geogrficas del terreno, del proceso productivo y del programa de expansin 3.1.1. Macro localizacin El proyecto est ubicado en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez, cuenta con una poblacin de 10,475 habitantes, rea urbana 6,322, altitud 1970 pies sobre el nivel del mar, divisin poltico administrativa 2 aldeas, 1 parcelamiento, 1 casero 4 colonias y 1 asentamiento. a 36 kilmetros de la ciudad capital a 25 minutos, se cuenta con una autopista en perfecto estado todo el tiempo, el tramo de San Lucas a Santa Luca adems de pintoresco cuenta con arriates jardinizados muy bien cuidados con el patrocinio entre otros del Hotel Santo Domingo en Antigua Guatemala. El transporte colectivo que va a Antigua pasa por la poblacin de Santa Luca, el acceso al proyecto es totalmente viable en todo tiempo y cuenta con dos entradas una comunal y otra privada por las que pueden ingresar vehiculas de todo tipo. Se encuentra a pocos minutos del Parque Ecolgico Florencia, que pertenece a Santa Luca as como poblaciones como: Santo Toms y Magdalena Milpas Altas, lugares agrcolas , San Lucas y la Ciudad de Antigua, Guatemala con todo su atractivo turstico uno de los lugares ms importantes en estada.

31 Imagen 3

Fuente: Google Earth

32 3.1.2. Micro localizacin Calle Pradera Granja Dorita No.0- 113, Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez

Imagen 4

Fuente Google Earth

33 3.2. Distancia y costos de transporte

Los insumos necesarios para la preparacin de los alimentos (desayuno) y suministros estarn a cargo del administrador, todos los suministros, as como los ingredientes se comprarn frescos en el mercado de San Luca Milpas Altas, lo cual no conlleva costos de transporte, ya que se encuentra a pocas cuadras de la ubicacin y se realizan caminando.

3.3. Descripcin del proceso del servicio

El proceso de contratacin del servicio de descanso y recreacin ser a travs de llamada telefnica o por Internet, se har llegar una forma para ser llenada, se recibe de vuelta la forma llena y se confirma la reservacin, previo pago corroborado, sea a travs de deposito, o tarjeta de crdito, se recibe en recepcin, se le ensea la casa, su equipo y muebles, se le entrega en perfecto estado, lo cual deber entregar de igual forma al abandonar el lugar. Se le hace saber de los servicios adicionales y los costos si los hay, el horario de entrada es el viernes a las 14.00 horas. Y la salida el domingo a las 16.00 horas.

3.4. Flujo grama de los procesos

Reservacin por medio directo

34 Cuadro 6

35 Cuadro 7

3.5. Descripcin de las instalaciones, equipos y personal

Las instalaciones cuentan con cinco casas estilo moderno, de tres habitaciones, sala, comedor y cocina, con ambientes grandes y panormicos, con ventanales en cada habitacin para su ventilacin y entradas de luz natural, las casas totalmente equipadas y amuebladas, refrigerador, estufa de gas, micro ondas, vajilla, cafetera y mosquitero en ventanas. En el rea administrativa, se cuenta con oficina y recepcin con sillones para espera, caliente. El proyecto cuenta con saln de usos mltiples, televisor de pantalla grande, DVD, juegos de saln, coleccin de pelculas y libros. computadora, impresora, televisor, cafetera, deposito de agua fra y

36 El rea exterior dispone de 6,400 metros cuadrados, est circulado con paredes de concreto, est conformado por jardines, sembradillos de hortalizas, crianza de peli bueyes, rea de juegos infantiles con columpios y resbaladeros, patios con csped, dos cascadas, cinco churrasqueras (una por casa) y lindas vistas. El personal que estar involucrado ser un total de cinco personas, con las funciones siguientes: Administrador, secretaria, mucamas, mantenimiento, cocinera. Los puestos de mucamas y cocinera slo los fines de semana pago por servicio y estarn contratados como outsourcing.

3.5.1. Mapa de las instalaciones del proyecto

Figura 3

37 Imagen 5

3.6. Inventario y especificacin de las obras

La obras por concluir son: pintura, vidrios para las ventanas, fachaleta y laja, impermeabilizante para loza, sistema de alarma, lmparas internas y externas,

instalacin planta telefnica, equipamiento: equipo de cocina, amueblados de habitacin, cocina y comedor, estufa, refrigeradores, otros: tv. pantalla grande, juegos de saln, computadora para oficina, fax, amueblado de oficina, jardinizacin, rea peatonal.

3.6.1. Especificaciones de las obras

La pintura que se utilizar ser ltex lavable, color amarillo xido colonial, los vidrios de cinco milmetros gris oscuro, fachaleta piedra cultivada color beige de Ferco, el impermeabilizante color rojo teja de Sherwin Williams, el sistema de alarma diseo especfico para hogar de El Ebano, s.a., lmparas internas decorativas y externas de Lumiere, planta telefnica maraca Panasonic con extinciones en las casas, compra e instalacin Grupo Hefestos

38 3.7. Costos unitarios de los elementos de la obra Cuadro 8

INVERSIONES GASTOS DE REMODELACIN Pintura Vidrios Fachaleta Impermeabilizante Alarma Jardinizacion Lmparas Areas de caminamiento SUBTOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO Equipo de Cocina Amueblado de Habitacion Amueblado de Sala Amueblado de Comedor Estufa Refrigeradora Planta Telefnica TV Pantalla Grande Juegos para salon Fax de oficina Amueblado de Oficina SUBTOTAL EQUIPO DE COMPUTACIN Computadora para oficina Impresora SUBTOTAL OTROS Gastos de constitucin y papelera Efectivo (Capital corriente) SUBTOTAL (Efectivo) TOTAL INVERSIN CANT. INVERSION 2 2 2 2 2 1 2 1 Q3,560.00 Q2,450.00 Q1,925.00 Q880.00 Q3,500.00 Q900.00 Q1,160.00 Q5,000.00 TOTAL Q7,120.00 Q4,900.00 Q3,850.00 Q1,760.00 Q7,000.00 Q900.00 Q2,320.00 Q5,000.00 Q32,850.00 Q4,000.00 Q24,000.00 Q4,000.00 Q6,000.00 Q5,000.00 Q6,000.00 Q5,500.00 Q8,000.00 Q3,000.00 Q1,000.00 Q2,900.00 Q69,400.00 Q5,000.00 Q1,500.00 Q6,500.00 Q2,500.00 Q10,000.00 Q12,500.00 Q121,250.00

2 6 1 2 2 2 1 1 1 1 1

Q2,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q3,000.00 Q2,500.00 Q3,000.00 Q5,500.00 Q8,000.00 Q3,000.00 Q1,000.00 Q2,900.00

1 1

Q5,000.00 Q1,500.00

Q2,500.00 Q10,000.00

3.8. Costos totales de la obra El costo total de la obras faltantes en dos casas, segn detalles arriba descritos en precio unitario es de Q.108,750.00 + Q.12,500.00 capital de trabajo, incluye gastos de constitucin . Total = Q. 121,250.00 3.9. Negociacin del proyecto para definir su fuente de financiamiento

La fuente de financiamiento es capital propio.

39

CAPITULO IV ASPECTOS ADMINISTRATIVOS-LEGALES El proyecto de descanso y recreacin Vista los Volcanes tiene el compromiso personal y hacia los clientes las familias, proveerles un tiempo especial de esparcimiento y recreacin que satisfaga su tiempo de ocio, disfrutando de un ambiente agradable y de confort en un lugar que llene las expectativas y que sea accesible a su presupuesto.

4 Estructura administrativa de la empresa A continuacin se presenta el organigrama previsto para el proyecto.

Cuadro 9 Organigrama

Gerente General

Contador Outsourcing

Secretaria Administrativa

Cocinera Outsourcing

Mantenimiento

Mucama Outsourcing

40

4.1 Descripcin de perfil de puestos y funciones

Puesto: Reporta: Subordinados: Funcin bsica:

Gerente general No tiene a quien reportar Secretaria, mantenimiento, contador, mucamas, cocinera Supervisar todas las reas para saber las necesidades de la empresa y tomar decisiones inteligentes que mejoren la situacin de esta. Responsabilidades: Tomar decisiones prontas e inteligentes basada en un anlisis que ayude a coordinar y actualizar las diferentes reas. Perfil: Administrador de empresa, experiencia no indispensable, edad 30 a 50 aos, buenas relaciones interpersonales trabajo en equipo. Puesto: Reporta: Funcin bsica: Subordinados: Responsabilidades: Secretaria Al gerente general Apoyo a la gerencia general Contador, mantenimiento, mucamas y cocinera. Atender a los clientes, atender las llamadas telefnicas, recibir las reservaciones, redactar cartas y memorados, requisiciones y coordinar las funciones del contador, entregar a ste toda la documentacin contable, responsable de las compras de los suministros para las habitaciones (papel, jabn, etc., responsable de coordinar y apoyar las funciones de mantenimiento, mucamas y cocinera. Estudios secretaria oficinista, edad 20 a 35 aos, experiencia trato con pblico, trabajo en equipo, salario Q.3000.00

Perfil:

Puesto: Reporta: Subordinados: Funcin bsica:

Contador Al gerente general y secretaria. No tiene. Llevar al da los libros contables y clculo y pago puntual de impuestos. Responsabilidades: Elaborar los cierres fiscales. Actualizarse con las normativas fiscales vigentes y asesorar y recomendar al gerente sobre el rgimen de pago de impuesto sobre la renta ms conveniente para el proyecto.

41 Perfil: No requerido es trabajo outsourcing desde su oficina, salario Q.250.00

Puesto: Reporta: Subordinados: Funcin bsica:

Mantenimiento Al gerente general/secretaria No tiene Mantener en ptimas condiciones las instalaciones e inmuebles. Responsabilidades: Hacer reparaciones al inmueble, corte de csped, alimentar a los peli bueyes, mantenimiento y custodia de la herramienta. Perfil: Estudios primara, edad 20-40 aos, carcter serio y responsables, salario Q1800.00 Puesto: Reporta: Subordinados: Funcin bsica: Responsabilidades: Mucamas (2) Al gerente general/secretaria No tiene Limpieza y arreglo de habitaciones Arreglar las habitaciones diariamente durante la estada de huspedes, lavado y custodia de la ropa de cama, toallas, manteles, etc. Estudios primaria, edad 20-35 aos, buen carcter colaboradoras, responsables, salario Q.600.00 solo fin de semana Cocinera Al gerente general/secretaria No tiene Preparar y servir alimentos diariamente, durante la estada de huspedes, hacer las compras de alimentos e ingredientes, lavado y custodia de trastos de cocina. Estudios primaria, edad 25-40 aos, experiencia bsica en cocina, buen carcter, responsable, sueldo Q.600.00, solo fin de semana.

Perfil:

Puesto: Reporta: Subordinados: Funcin bsica:

Perfil:

42 4.2 Marco legal y tributario del proyecto

Requisitos de inscripcin ante la SAT La empresa se constituir como Empresa Individual

Para obtener la patente de comercio, se inscribe la empresa en el registro mercantil los pasos a seguir son los siguientes:

Se presenta formulario de inscripcin de comerciante y de empresa mercantil, con firma autenticada del propietario. Se adjunta certificacin contable firmada y sellada por contador registrado ante la SAT Se adjunta copia de la cdula de vecindad del propietario acompaada de la original Se solicita una orden de pago y se cancela en un banco autorizado Q.100 para su inscripcin.

Para la habilitacin de libros de contabilidad (estados financieros, libro mayor, diario, compras y ventas) y emisin de facturas, este trmite se debe realizar ante la SAT:

Formulario SAT 14 Habilitacin de libros formulario SAT 52 Recibo de agua o luz para verificar la direccin. Copia de cdula de vecindad Cancelar en cajas autorizadas la habilitacin de los libros. En cuanto al rgimen tributario, ante la SAT, se optar por el rgimen del 5% sobre utilidad bruta en el Impuesto Sobre la Renta ya que las utilidades antes de impuestos son mayores al 16%, con este rgimen no se paga el ISO (Impuesto de Solidaridad) antes IETAAP. En cuanto al IVA se registrar como contribuyente normal del 12% declaracin mensual del IVA compensado IVA debito, IVA crdito.

43

CAPTULO V ASPECTOS AMBIENTALES

Las instalaciones ya existen, y en su mayora han sido habitadas, se cuenta con fosa sptica para aguas negras y aguas pluviales. Entorno ambiental: el proyecto cuenta con reas de bosque, existe flora decorativa en los jardines, no existe fauna silvestre. No se talar ningn rbol con ocasin del proyecto. El agua pertenece a la red municipal.

Desechos y residuos: nicamente la que ocasiona la ocupacin y la elaboracin de los alimentos.

Manejo de desechos: Estos se retirarn por medio del tren de aseo municipal.

Seguridad industrial: Se contar con extinguidores en cada casa, se tiene proteccin a descargas electroatmosfricas por medio de un sistema de para-rayos, se contar con un botiqun de primeros auxilios y se definir un plan de evacuacin, en caso de emergencia. Las cocineras usaran redecillas y tomarn medidas de higiene personal, tendrn tarjeta de salud.

44 CAPTULO VI. ESTUDIOS FINACIEROS A continuacin se presenta un resumen de la inversin inicial, donde se tom en cuenta que ya existen previas construcciones las cuales no son incluidas. La mayor inversin se realiza en equipar las casas. 5.

a. Inversin y costos del proyecto

INVERSIONES GASTOS DE REMODELACIN Pintura Vidrios Fachaleta Impermeabilizante Alarma Jardinizacion Lmparas Areas de caminamiento SUBTOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO Equipo de Cocina Amueblado de Habitacion Amueblado de Sala Amueblado de Comedor Estufa Refrigeradora Planta Telefnica TV Pantalla Grande Juegos para salon Fax de oficina Amueblado de Oficina SUBTOTAL EQUIPO DE COMPUTACIN Computadora para oficina Impresora SUBTOTAL OTROS Gastos de constitucin y papelera Efectivo (Capital corriente) SUBTOTAL (Efectivo) TOTAL INVERSIN CANT. INVERSION 2 2 2 2 2 1 2 1 Q3.560,00 Q2.450,00 Q1.925,00 Q880,00 Q3.500,00 Q900,00 Q1.160,00 Q5.000,00 TOTAL Q7.120,00 Q4.900,00 Q3.850,00 Q1.760,00 Q7.000,00 Q900,00 Q2.320,00 Q5.000,00 Q32.850,00 Q4.000,00 Q24.000,00 Q4.000,00 Q6.000,00 Q5.000,00 Q6.000,00 Q5.500,00 Q8.000,00 Q3.000,00 Q1.000,00 Q2.900,00 Q69.400,00 Q5.000,00 Q1.500,00 Q6.500,00 Q2.500,00 Q10.000,00 Q12.500,00 Q121.250,00

2 6 1 2 2 2 1 1 1 1 1

Q2.000,00 Q4.000,00 Q4.000,00 Q3.000,00 Q2.500,00 Q3.000,00 Q5.500,00 Q8.000,00 Q3.000,00 Q1.000,00 Q2.900,00

1 1

Q5.000,00 Q1.500,00

Q2.500,00 Q10.000,00

45 En el anexo pagina 64 se detallan los ingresos y egresos mensuales, estimados para el primer ao A continuacin se presenta resumen anual. 5.1
b. Anlisis de ingresos y egresos
DESCRIPCIN INGRESOS Nmero de ocupaciones (5 casas)* Precio unitario TOTAL INGRESOS EGRESOS Costos variables Alimentacin huspedes (desayunos) Suministros de habitacin ISR (5%), Decreto 26-92 rgimen ordinario Subtotal costos variables % Sobre ingresos Costos fijos Personal Gerente / Propietario** Administrador / Secretaria** Mantenimiento** Prestaciones laborales (Aguinaldo / Bono 14)** Mucama Outsourcing** Cocinera Outsourcing** Contabilidad Outsourcing** Subtotal Personal % Sobre ingresos Mantenimiento Alquiler Electricidad** Agua** Servicio Telefnico** Extraccion Basura** Serivicio de Cable** Lavandera** Subtotal mantenimiento % Sobre ingresos Depreaciones Gastos de remodelacin Mobiliario y equipo Equipo de computacin Subtotal depreciaciones % Sobre ingresos Otros gastos Publicidad** Papelera y tiles** Impuesto municipal Gastos miscelaneos** Subtotal otros gastos % Sobre ingresos Total costos fijos % Sobre ingresos TOTAL EGRESOS % Sobre ingresos Efecto neto (ingresos / egresos) 172 1.500,00 258.000,00 176 1.650,00 290.400,00 180 1.815,00 326.700,00 185 2.000,00 370.000,00 190 2.200,00 418.000,00

2010

2011

2012

2013

2014

TOTAL

1.663.100,00

8.600,00 6.192,00 12.900,00 27.692,00 10,7%

8.800,00 6.336,00 14.520,00 29.656,00 10,2%

9.000,00 6.480,00 16.335,00 31.815,00 9,7%

9.250,00 6.660,00 18.500,00 34.410,00 9,3%

9.500,00 6.840,00 20.900,00 37.240,00 8,9%

45.150,00 32.508,00 83.155,00 160.813,00 9,7%

18.000,00 36.000,00 21.600,00 12.594,96 14.400,00 7.200,00 3.000,00 112.794,96 43,7% 12.000,00 4.800,00 1.200,00 3.600,00 240,00 1.800,00 1.200,00 24.840,00 9,6% 6.570,00 13.880,00 2.166,45 22.616,45 8,8% 6.000,00 2.400,00 800,00 3.700,00 12.900,00 5,0% 173.151,41 67,1% 200.843,41 77,8% 57.156,59

18.900,00 37.800,00 22.680,00 13.224,71 15.120,00 7.560,00 3.150,00 118.434,71 40,8% 12.000,00 5.040,00 1.260,00 3.780,00 252,00 1.890,00 1.260,00 25.482,00 8,8% 6.570,00 13.880,00 2.166,45 22.616,45 7,8% 6.300,00 2.520,00 800,00 1.260,00 10.880,00 3,7% 177.413,16 61,1% 207.069,16 71,3% 83.330,84

19.845,00 39.690,00 23.814,00 13.885,94 15.876,00 7.938,00 3.307,50 124.356,44 38,1% 12.000,00 5.292,00 1.323,00 3.969,00 264,60 1.984,50 1.323,00 26.156,10 8,0% 6.570,00 13.880,00 2.166,45 22.616,45 6,9% 6.615,00 2.646,00 800,00 1.323,00 11.384,00 3,5% 184.512,99 56,5% 216.327,99 66,2% 110.372,01

20.837,25 41.674,50 25.004,70 14.580,24 16.669,80 8.334,90 3.472,88 130.574,27 35,3% 12.000,00 5.556,60 1.389,15 4.167,45 277,83 2.083,73 1.389,15 26.863,91 7,3% 6.570,00 13.880,00 0,00 20.450,00 5,5% 6.945,75 2.778,30 800,00 1.389,15 11.913,20 3,2% 189.801,37 51,3% 224.211,37 60,6% 145.788,63

21.879,11 43.758,23 26.254,94 15.309,25 17.503,29 8.751,65 3.646,52 137.102,98 32,8% 12.000,00 5.834,43 1.458,61 4.375,82 291,72 2.187,91 1.458,61 27.607,10 6,6% 6.570,00 13.880,00 0,00 20.450,00 4,9% 7.293,04 2.917,22 800,00 1.458,61 12.468,86 3,0% 197.628,94 47,3% 234.868,94 56,2% 183.131,06

99.461,36 198.922,73 119.353,64 69.595,10 79.569,09 39.784,55 16.576,89 623.263,36 37,5% 60.000,00 26.523,03 6.630,76 19.892,27 1.326,15 9.946,14 6.630,76 130.949,11 7,9% 32.850,00 69.400,00 6.499,35 108.749,35 6,5% 33.153,79 13.261,52 4.000,00 9.130,76 59.546,06 3,6% 922.507,87 55,5% 1.083.320,87 65,1% 579.779,13

* Se ha estimado un crecimiento poblacional anual del 2.5% **Se estima un incremento anual en gastos del 5%

46

5.1.1
A continuacion se presenta el calculo de inversion estimado.
c. Calendario de inversiones INVERSIONES Gastos de remodelacin (Acabados) Mobiliario y equipo Equipo de computacin Gastos de constitucin y papelera Efectivo (Capital de trabajo) TOTAL INVERSIN INVERSIN Q32.850,00 Q69.400,00 Q6.500,00 Q2.500,00 Q10.000,00 Q121.250,00 mes 1 AO CERO mes 2 mes 3 mes 4

Se estima que tomara cuatro meses preparar las instalaciones el capital para realizar este proyecto se hara con recursos propios

47

5.1.2 Clasificacin de costos en fijos y variables

Costos variables Alimentacin huspedes (desayunos) Suministros de habitacin ISR (5%), Decreto 26-92 rgimen ordinario Subtotal costos variables % Sobre ingresos Costos fijos Personal Gerente / Propietario** Administrador / Secretaria** Mantenimiento** Prestaciones laborales (Aguinaldo / Bono 14)** Mucama Outsourcing** Cocinera Outsourcing** Contabilidad Outsourcing** Subtotal Personal % Sobre ingresos Mantenimiento Alquiler Electricidad** Agua** Servicio Telefnico** Extraccion Basura** Serivicio de Cable** Lavandera** Subtotal mantenimiento % Sobre ingresos Depreaciones Gastos de remodelacin Mobiliario y equipo Equipo de computacin Subtotal depreciaciones % Sobre ingresos Otros gastos Publicidad** Papelera y tiles** Impuesto municipal Gastos miscelaneos** Subtotal otros gastos % Sobre ingresos Total costos fijos 8.600,00 6.192,00 12.900,00 27.692,00 10,7% 8.800,00 6.336,00 14.520,00 29.656,00 10,2% 9.000,00 6.480,00 16.335,00 31.815,00 9,7% 9.250,00 6.660,00 18.500,00 34.410,00 9,3% 9.500,00 6.840,00 20.900,00 37.240,00 8,9% 45.150,00 32.508,00 83.155,00 160.813,00 9,7%

18.000,00 36.000,00 21.600,00 12.594,96 14.400,00 7.200,00 3.000,00 112.794,96 43,7% 12.000,00 4.800,00 1.200,00 3.600,00 240,00 1.800,00 1.200,00 24.840,00 9,6% 6.570,00 13.880,00 2.166,45 22.616,45 8,8% 6.000,00 2.400,00 800,00 3.700,00 12.900,00 5,0% 173.151,41

18.900,00 37.800,00 22.680,00 13.224,71 15.120,00 7.560,00 3.150,00 118.434,71 40,8% 12.000,00 5.040,00 1.260,00 3.780,00 252,00 1.890,00 1.260,00 25.482,00 8,8% 6.570,00 13.880,00 2.166,45 22.616,45 7,8% 6.300,00 2.520,00 800,00 1.260,00 10.880,00 3,7% 177.413,16

19.845,00 39.690,00 23.814,00 13.885,94 15.876,00 7.938,00 3.307,50 124.356,44 38,1% 12.000,00 5.292,00 1.323,00 3.969,00 264,60 1.984,50 1.323,00 26.156,10 8,0% 6.570,00 13.880,00 2.166,45 22.616,45 6,9% 6.615,00 2.646,00 800,00 1.323,00 11.384,00 3,5% 184.512,99

20.837,25 41.674,50 25.004,70 14.580,24 16.669,80 8.334,90 3.472,88 130.574,27 35,3% 12.000,00 5.556,60 1.389,15 4.167,45 277,83 2.083,73 1.389,15 26.863,91 7,3% 6.570,00 13.880,00 0,00 20.450,00 5,5% 6.945,75 2.778,30 800,00 1.389,15 11.913,20 3,2% 189.801,37

21.879,11 43.758,23 26.254,94 15.309,25 17.503,29 8.751,65 3.646,52 137.102,98 32,8% 12.000,00 5.834,43 1.458,61 4.375,82 291,72 2.187,91 1.458,61 27.607,10 6,6% 6.570,00 13.880,00 0,00 20.450,00 4,9% 7.293,04 2.917,22 800,00 1.458,61 12.468,86 3,0% 197.628,94

99.461,36 198.922,73 119.353,64 69.595,10 79.569,09 39.784,55 16.576,89 623.263,36 37,5% 60.000,00 26.523,03 6.630,76 19.892,27 1.326,15 9.946,14 6.630,76 130.949,11 7,9% 32.850,00 69.400,00 6.499,35 108.749,35 6,5% 33.153,79 13.261,52 4.000,00 9.130,76 59.546,06 3,6% 922.507,87

48

5.1.3 En el anexo pgina 68 se detalla el flujo de caja proyectado para el primer ao. A continuacin el resumen anual Se puede observar que en el ao cero se refleja la realizacin de la inversin
e. Estados financieros proyectados a 5 aos e.1.2 Flujo de caja proyectado resumido por ao Moneda: Quetzales DESCRIPCIN Disponible (Saldo incial) TOTAL INGRESOS EGRESOS Alimentacin huspedes (desayunos) Suministros de habitacin Gerente / Propietario Administrador / Secretaria Mantenimiento Prestaciones laborales (Aguinaldo / Bono 14) Mucama Outsourcing Cocinera Outsourcing Contabilidad Outsourcing Alquiler Electricidad Agua Inversion inicial Servicio Telefnico Extraccion Basura Serivicio de Cable Lavandera Publicidad Papelera y tiles Impuesto municipal ISR (5%), Decreto 26-92 IVA Gastos miscelaneos TOTAL EGRESOS Flujo neto de efectivo Disponible (Saldo final)

AO CERO 121,250,00 0,00

2010 10.000,00 288.960,00 8.600,00 6.935,04 18.000,00 36.000,00 21.600,00 8.924,64 16.128,00 8.064,00 3.360,00 13.440,00 5.376,00 1.200,00

2011 99.390,24 325.248,00 8.800,00 7.096,32 18.900,00 37.800,00 22.680,00 13.224,71 16.934,40 8.467,20 3.528,00 13.440,00 5.644,80 1.260,00 4.233,60 252,00 2.116,80 1.411,20 7.056,00 2.822,40 800,00 14.510,00 27.045,72 1.260,00 219.283,15 105.964,85 205.355,09

2012 205.355,09 365.904,00 9.000,00 7.257,60 19.845,00 39.690,00 23.814,00 13.885,94 17.781,12 8.890,56 3.704,40 13.440,00 5.927,04 1.323,00 4.445,28 264,60 2.222,64 1.481,76 7.408,80 2.963,52 800,00 16.183,75 30.774,03 1.323,00 232.426,04 133.477,96 338.833,05

2013 338.833,05 414.400,00 9.250,00 7.459,20 20.837,25 41.674,50 25.004,70 14.580,24 18.670,18 9.335,09 3.889,62 13.440,00 6.223,39 1.389,15 4.667,54 277,83 2.333,77 1.555,85 7.779,24 3.111,70 800,00 18.319,58 35.586,25 1.389,15 247.574,23 166.825,77 505.658,82

2014 505.658,82 468.160,00 9.500,00 7.660,80 21.879,11 43.758,23 26.254,94 15.309,25 19.603,68 9.801,84 4.084,10 13.440,00 6.534,56 1.458,61 4.900,92 291,72 2.450,46 1.633,64 8.168,20 3.267,28 800,00 20.700,00 40.970,48 1.458,61 263.926,44 204.233,56 709.892,38

TOTAL 10.000,00 1.862.672,00 45.150,00 36.408,96 99.461,36 198.922,73 119.353,64 65.924,79 89.117,38 44.558,69 18.566,12 67.200,00 29.705,79 6.630,76 22.279,35 1.326,15 11.139,67 7.426,45 37.132,24 14.852,90 4.000,00 81.413,33 155.578,56 6.630,76 1.162.779,62 699.892,38 709.892,38

111,250.00 4.032,00 240,00 2.016,00 1.344,00 6.720,00 2.688,00 800,00 11.700,00 21.202,08 1.200,00 199.569,76 89.390,24 99.390,24

0,00 10,000,00 10,000,00

49

5.1.4 El detalle de los resultados del primer ao, se encuentra en el anexo pagina 68. Se puede observar que el proyecto es rentable desde el primer ao.
e. Estados financieros proyectados a 5 aos e.2.2 Estado de resultados Moneda: Quetzales Cuenta Ingresos (-) Costos Variables
% S. Ingresos

2010 258.000,00 14.792,00

5,7%

2011 290.400,00 15.136,00

5,2%

2012 326.700,00 15.480,00

4,7%

2013 370.000,00 15.910,00

4,3%

2014 418.000,00 16.340,00

3,9%

Total 1.663.100,00 77.658,00

4,7%

Ganancia bruta % S. Ingresos Gastos fijos Personal Mantenimiento Depreciaciones Otros Gastos Total gastos fijos
% S. Ingresos

243.208,00 94,3% 112.794,96 24.840,00 22.616,45 12.900,00 173.151,41

67,1%

275.264,00 94,8% 118.434,71 25.482,00 22.616,45 10.880,00 177.413,16

61,1%

311.220,00 95,3% 124.356,44 26.156,10 22.616,45 11.384,00 184.512,99

56,5%

354.090,00 95,7% 130.574,27 26.863,91 20.450,00 11.913,20 189.801,37

51,3%

401.660,00 96,1% 137.102,98 27.607,10 20.450,00 12.468,86 197.628,94

47,3%

1.585.442,00 95,3% 623.263,36 130.949,11 108.749,35 59.546,06 922.507,87

55,5%

Ganancia operativa
% S. Ingresos

70.056,59
27,2%

97.850,84
33,7%

126.707,01
38,8%

164.288,63
44,4%

204.031,06
48,8%

662.934,13
39,9%

Impuesto sobre ingresos Beneficio neto (Prdida neta)

% S. Ingresos

12.900,00 57.156,59
22,2%

14.520,00 83.330,84
28,7%

16.335,00 110.372,01
33,8%

18.500,00 145.788,63
39,4%

20.900,00 183.131,06
43,8%

83.155,00 579.779,13
34,9%

Base para los clculos en el rgimen de pago de impuestos (Decreto 26-92) a optar: Rgimen ordinario (Art. ) 12.900,00 14.520,00 16.335,00 Rgimen optativo (Art. 72 ) 17.718,54 25.832,56 34.215,32 Diferencia (conviene la opcin 1) -4.818,54 -11.312,56 -17.880,32

18.500,00 45.194,48 -26.694,48

20.900,00 56.770,63 -35.870,63

83.155,00 179.731,53 -96.576,53

50

5.1.5 A continuacin se presenta el Balance General proyectado para el ao cero y el primer ao de operaciones
e. Estados financieros proyectados a 5 aos e.3 Balance de situacin financiera Moneda: Quetzales Cuentas Activos Activos no corrientes Mobiliario y equipo Equipo de computacin Gastos de remodelacin (-) Depreciacin acumulada Total activo no corrientes Activo corriente Efectivo Gastos anticipados (Gtos de const.)* Total activos corrientes Total activos Pasivos Fondos propios Capital Utilidades acumuladas Total fondos propios Pasivos no corrientes Impuesto sobre la renta Total pasivos no corrientes Pasivos corrientes IVA por pagar (Neto) Prestaciones por pagar Total pasivos corrientes Total pasivos Check AO CERO 2010

69.400,00 6.500,00 32.850,00 108.750,00 10.000,00 2.500,00 12.500,00 121.250,00

69.400,00 6.500,00 32.850,00 -22.616,45 86.133,55 99.390,24 99.390,24 185.523,79

121.250,00 121.250,00

121.250,00 57.156,59 178.406,59 1.200,00 1.200,00 2.246,88 3.670,32 5.917,20 185.523,79 0,00

0,00

0,00 121.250,00 0,00

*Gastos de constitucin, se llevan al gasto en el 2010

51

5.1.6

FLUJO NETO DE FONDOS Utilidad neta despues de impuestos ISR (5%) Depreciaciones Flujo neto de fondos Valor presente Valor presente neto (van) TIR ao 0 -121250 ao 1 57157 22616 -121250 Q222.570,19 Q101.320,19 83% 79773,04 ao 2 83331 22616 105947,29 ao 3 110372 22616 132988,46 ao 4 145789 20450 166238,63 ao 5 183131 20450 203581,06

TREMA INFLACION TASA ACTIVA RIESGO TREMA

8% 16% 20% 44%

Al comparar se observa que la TIR es superior a la TREMA esperada, lo que indica que el proyecto es viable. Esto se confirma al obtener un VAN positivo de Q.101,320.19, que por ser mayor a cero, se acepta como rentable.

52

5.1.7
PUNTO DE EQUILIBRIO Costos Fijos (Mensual) Gerente propietario Administrador / Secretaria Contabilidad Outsourcing Mantenimiento Cocinera Outsourcing Mucama Outsourcing Alquiler Electricidad Agua Impuestos municipales (IUSI) Servicio Telefnico Extraccion Basura Serivicio de Cable Lavanderia Depreciaciones Papeleria y utiles Prestaciones Publicidad Miscelaneos TOTAL (Mensual) COSTO MENSUAL 1500 3.000 250 1.800 600 1.200 1.000 400 100 67 300 20 150 100 1.885 200 1.050 500 100 14.221 PUNTO DE EQUILIBRIO Margen de Contribucion 89,27% Costo Fijo Total 14221,2467 Punto de equilibrio Mensual 15931 Punto de equilibrio en 11 paquetes unidades (paquetes) P. E. = CF 1- (CV/VENTAS TOTALES)

Costos Variables (mensuales) Alimentos suministros por habitacion ISR TOTAL Ventas Contribucion marginal

COSTO 600 432 900 1932 18000 16068 89,27%

53 CONCLUSIONES

1. Despus de haber realizado los anlisis respectivos, se puede estimar que la creacin de un centro de descanso y recreacin familiar en Santa Luca Milpas Altas, rene las condiciones favorables para poder ser llevado a cabo.

2. La informacin obtenida por fuentes primarias y secundarias, permiti conocer que existe una demanda insatisfecha de un lugar de descanso y recreacin familiar con todas las comodidades, cerca de la ciudad y de Antigua Guatemala a un precio accesible, ya que el 96% de los entrevistados afirm estar interesado.

3. La capacidad tcnica del proyecto es de cinco casas, con capacidad para cinco personas o ms, por casa, cada fin de semana .

4. La estructura administrativa contar con una secretaria administradora, una persona para mantenimiento, dos mucamas y una cocinera que trabajarn por servicio y un contador (outsourcing), establecindose que estar organizada como una empresa individual, en el Rgimen del 5% de ISR y 12% del IVA.

5. Los desechos slidos y lquidos que genera el proyecto se manejarn con fosa sptica lavable para aguas negras y pluviales, y los desechos slidos se desecharn por medio del tren de aseo municipal.

6. Se evalu la conveniencia del proyecto en su fase de perfil, se debe continuar con los estudios tcnicos del proyecto, ya que desde el punto de vista financiero, es rentable, pues arroj datos positivos en la TIR del y el VAN positivo

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RECOMENDACIONES

1. Para que el proyecto denominado: creacin de un lugar de descanso y recreacin familiar, responda a los objetivos respecto a rentabilidad y factibilidad, se recomienda profundizar el estudio a nivel de pre-factibilidad y mejorar la informacin de soporte del proyecto.

2. Se recomienda velar porque la promocin del lugar sea constante, para asegurar un nivel alto de ocupacin.

3. Segn el desarrollo que se alcance, se recomienda construir dos casas ms, cada cinco aos, con el propsito de aumentar la capacidad de albergar ms huspedes, sugirindose tambin, ampliarse a prestar el servicio todos los das y no solamente los fines de semana.

4. Se recomienda fomentar capacitaciones del personal a travs de programas de servicio de hotelera del INGUAT e INTECAP, para elevar el perfil de servicio.

5. Se debe cuidar, el uso de insumos amigables al ambiente, para contribuir al entorno.

6. Se recomienda apegarse al cumplimiento del plan financiero programado para alcanzar los resultados propuestos.

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BIBLIOGRAFA

Baca Urbina, Gabriel. Evaluacin de proyectos, cuarta edicin, Mc Graw Hill, Mxico, 2001

Casia, Mnica. Gua para la Preparacin y Evaluacin de Proyectos, con un Enfoque Administrativo. Guatemala: Editorial Corporacin JASD. 2000

Dante Cordn, julio Csar, Apuntes de Elaboracin y Evaluacin de Proyectos, Escuela de Administracin de Empresas, Facultad de Ciencias Econmicas, Universidad de San Carlos de Guatemala.

Haynes E. Marion, Administracin de Proyectos. Ro Ganges, Mxico, DF: Crips Publication, Inc. Instituto Guatemalteco de Turismo INGUAT -, (2009).Portales informativos, (en red) disponible en: http://www.visitguatemala.com

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ANEXOS

1. Cuadros estadsticos del INGUAT, ndice de ocupaciones por departamentos meses de enero a septiembre 2008

2. Encuesta de anlisis para evaluar el proyecto de descanso y recreacin familiar, Vista los Volcanes

3. Fotografas del lugar en Santa Luca Milpas Altas.

4. Reglamento para establecimiento de hospedaje. Acuerdo gubernativo #114483 5. Formulario para actualizacin de servicios en establecimientos de hospedaje. 6. Cuadros estudio financiero 7. Formularios INGUAT para establecimientos de hospedaje. 8. Formulario inscripcin Registro Mercantil .

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ENCUESTA Esta encuesta se elabora con el fin de analizar la aceptacin del proyecto de descanso y recreacin familiar, denominado Vista los Volcanes, ubicado en Santa Luca Milpas Altas, Sacatepquez

1. LUGAR DE TRABAJO: Estatal------ Empresa privada----- Organizacin Religiosa------- Otras-----2.. CONOCE SANTA LUCA MILPAS ALTAS SAC. Si.----No.---------

3. ACOSTUMBRA VACACIONAR? Con su Familia------- Solo.------Con amigos.

4.. LE GUSTARA DESCANZAR UN FIN DE SEMANA EN UN LUGAR CAMPESTRE, BONITO, SEGURO, CON LINDAS VISTAS? Si-------Posiblemente-------- No

SI SU RESPUESTA FUE NO, EXPLIQUE LA RAZN ?

5-.QUE OPINA VACAVIONAR UN FIN DE SEMANA EN UNA CASITA EQUIPADA Y AMUEBLADA? Bueno.------- Muy bueno.--------- Excelente.----------6- ES DE SU GUSTO QUELA CASA EST EQUIPADA PARA QUE PUEDA PREPARAR SUS ALIMENTOS? Si.-----------No. -----------------

7. LE GUSTARA QUE DESAYUNO TIPO CACERO SE LO OFREZCA EL HOTEL INCLUIDO EN EL PRECIO ? Si.--------- No------8 LE GUSTARA SERVICIO DE TRANSPORTE DE SU CASA AL LUGAR DE DESCANSO?

59 Si .------ No. -------- No lo creo necesario.-----------9. COMO LEGUSTARA QUE FUERA SU TIEMPO DE DESCANSO. Diversin.----- Relajamiento.---------- ambos --------10. LE INTERESARA QUE PRESTRAMOS EL SERVICIO DE TOURS DEL LUGAR DE DESCANSO A ANTIGUA GUATEMALA Y LUGARES VECINOS ? Si.-------- No.-------- No necesario. 11. LE GUSTARA QUE EL LUGAR BRINDARA UN SERVCIO DE MINI MARKET.? Si.------ No------ No. Necesario..

12 QUE LE PARECE VACACIONAR SU FIN DE SEMANA TAN CERCA DE LA CIUDAD Y A CINCO MINUTOS DE ANTIGUA GUATEMALA. Bueno.------- Muy bueno.--------- Excelente.---------13. EN QU RANGO CONSIDERA EL PRESUPUESTO COMO FAMILIA PARA UNA SALIDA INFORMAL DE FIN DE SEMANA EN UN LUGAR DE DESCANSO ? Q.1500.00------- Q.2,000.00 a Q. ,500.00 -------Q.3,000.00 a Q. 3,500 -------- Q- 4,000.00 a Q. 4,500.----------- Q. 5,000.00 en adelante. 14 -NOS TOMARA EN CUENTA COMO SU OPCIN EN SUS PLANES DE VACACIONAR.?. Si.------------ Por qu.----------------------------------------------------------------------No.----------- Por qu.-----------------------------------------------------------------------Debo analizarlo.----- Por qu.-----------------------------------------------------------------

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REGLAMENTO PARA ESTABLECIMIENTOS DE HOSPEDAJE ACUERDO GUBERNATIVO No. 1144-83 Palacio Nacional Guatemala, 29 de diciembre de 1983. EL JEFE DE ESTADO, CONSIDERANDO: Que en conformidad con lo estipulado en los incisos y o) del articulo 4. del Decreto No. 1701 del Congreso de la Republica, el Instituto Guatemalteco de Turismo, esta obligado a clasificar las empresas tursticas y a autorizar de acuerdo con tal clasificacin por categoras las tarifas mximas de los establecimientos de hospedaje. CONSIDERANDO: Que es conveniente reglamentar dentro del sector del turismo, aquellas situaciones que por falta de normas legales, empresas puedan originar divergencias inconvenientes entre los establecimientos de hospedaje y sus huspedes o usuarios, evitando asimismo interpretaciones que perjudiquen tal actividad econmica, para lo cual se hace necesario emitir la disposicin legal que as lo determine. POR TANTO, En el ejercito de las facultades que le confiere el articulo 4. del Estatuto Fundamental de Gobierno, modificado por los Decretos-Leyes nmeros 36-82 y 87-83 y con base a lo que establece el articulo 48 del Decreto 1701, del Congreso de la Republica, Ley Orgnica del Instituto Guatemalteco de Turismo, ACUERDA: Dictar el siguiente REGLALMENTO PARA ESTABLECIMIENTOS DE HOSPEDAJE.

CLASIFICACIN DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE HOSPEDAJE Artculo 1.Quedan sujetos a las disposiciones del presente Reglamento, todos los establecimientos de hospedaje, entendindose como tales, los que presten al publico servicio de alojamiento y otros servicios afines mediante pago. Husped, es la persona alojada en un establecimiento utiliza a cualesquiera de sus otros servicios. Artculo 2.La categora de los establecimientos de hospedaje, denominados nicamente establecimientos en este Reglamento, se indica por medio del distintivo previsto en el siguiente artculo. Artculo 3.Los establecimientos de hospedaje se clasifican en los siguientes grupos y categoras: GRUPO 1. 2. 3. 4. Hoteles Moteles Pensiones Hospedajes CATEGORAS 5, 4, 3, 2, 1 estrellas 3, 2, 1 estrellas A, B, C A, B, C

62

Su categora se determina segn sea la calidad de la construccin, instalaciones, dotaciones, servicios que presten y ubicacin. Artculo 4.Para la clasificacin de los establecimientos de hospedaje no previstos en el articulo anterior, tales como: casas de huspedes, hosteras, aparto-hoteles, bungalows, campos para remolques, albergues, colonias de vacaciones, villas tursticas y otros establecimientos semejantes, el INGUAT, dictara las normas pertinentes tomando en cuenta la categora u disposiciones contenidas en los Captulos I y III de este Reglamento. Artculo 5.Todo establecimiento de hospedaje esta obligado a indicar en el exterior de su local, el grupo y categora que el INGUAT, le asigne y en el lugar de registro de huspedes debe exhibir la placa-distintivo respectiva. Artculo 6.El INGUAT, autoriza a costa del interesado la placa distintivo a que se refiere el articulo anterior, indicando el grupo y categora que le corresponda y la inscripcin Aprobada por el Instituto Guatemalteco de Turismo. Mediante instructivo, el INGUAT normara todo lo relativo al a placa- distintivo indicada. Artculo 7.Ningn establecimiento de hospedaje puede utilizar denominacin e indicativo distinto de los que le corresponden por su grupo y categora. En la publicidad, propaganda impresa, correspondencia, facturas y toda documentacin de los establecimientos de hospedaje se indicara el grupo y categora en que estn clasificados. Artculo 8.Las denominaciones derivadas o compuestas de los trminos Hotel, Motel, Pensin, Hospedaje y otras que en el futuro se establezcan , no podrn ser utilizadas mas que por los establecimiento registrados , clasificados y autorizados como tales por el Instituto Guatemalteco de Turismo, quien previamente a la clasificacin pedir la opinin tcnica de la mxima agrupacin hotelera del pas dentro del plazo que el INGUAT, fije. Artculo 9.Los establecimientos de hospedaje al solicitar su registro y clasificacin al INGUAT, deben hacerlo en el formulario que este proporcione el que tendr como mnimo la informacin siguiente: a) b) c) d) e) f) Nombre del establecimiento, direccin, lugar para recibir notificaciones y numero de telfono; Nombre del propietario o propietarios y sus datos de identificacin si son personas individuales o si se trata de personas jurdicas los datos que la identifiquen n los registros respectivos; Nombre del gerente, administrador, representante legal o persona que actuara como gestor principal del establecimiento; Detalle de las habitaciones, mobiliario e instalaciones con que cuenta, servicios que proporcione y cualquier otro dato que sirva para determinar su categora; Personal a emplear; Tarifas, grupo y categora que pretende que se le asigne. Con el formulario referido debe acompaar en lo procedente, la siguiente documentacin: a) b) c) d) Constancia de Registro de la Propiedad; Cedulas de vecindad; Constancia de Registro Mercantil; Patente de Comercio

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e) f)

Registro de la Direccin General de Rentas Internas; y Inscripcin en la direccin General de Servicios de Salud.

La documentacin indicada puede presentarla en original, fotocopia autenticada o certificaciones. Artculo 10.Para efectos de su registro y clasificacin y sin prejuicio de la presentacin de los documentos que se indican en el articulo anterior de presentacin de los documentos que se indican en el articulo anterior, para obtener la autorizacin de funcionamiento de3 un establecimiento, el interesado debe acompaar a su solicitud adems, la siguiente documentacin: a) b) Plano de planta general e instalaciones, a escala no menor de 1:500, con indicacin del destino y superficie de cada una de ellas; Plano de fachadas, a escala no menor de 1:200, que podr ser sustituido por fotografa de primer plano, debiendo reflejarse la altura de piso a techo de cada nivel, cuando no se acompae plano de seccin; Planos de planta de distribucin interior a niveles, a escala no menor de 1:100, en los que se indicara el destino de cada dependencia, as como la situacin de puertas, ventanas, escaleras, closets, etc.; Planos de diferentes tipos de habitaciones incluyendo los cuartos de bao, a escala no menor de 1:50, en los que figuraran las instalaciones bsicas, especiales y mobiliario. Planos que especifiquen las calidades y variedades en los terminados constrictivos; y Relacin de habitaciones, con indicacin del numero que las identifique, superficie, capacidad y servicio de que estn dotadas. Todos los planos deben ser elaborados y firmados por Arquitecto o Ingeniero Colegiado. Artculo 11.Cuando se solicito la clasificacin de un establecimiento como pensin u hospedaje, podrn sustiturselos planos a que se refiere el articulo anterior por planos sin forma profesional u por una explicacin en laque figuraran cuantos datos deben consignarse en dichos planos. Artculo 12.La solicitud y toda la documentacin debe presentarse al Departamento de Fomento del Instituto Guatemalteco de Turismo, pudiendo este pedir cualquier explicacin y documentacin adicional que considere necesario. Completada la informacin dicho departamento iniciara de inmediato el expediente de registro y clasificacin respectivo, expidiendo en el plazo de un mes a contar de la fecha de presentacin de los documentos completos la autorizacin en la que se determinara el grupo y categora des establecimiento. Artculo 13.Si un establecimiento estuviera simplemente proyectando, los interesados podrn solicitar al Instituto Guatemalteco de Turismo, que se les indique el grupo, categora y en su caso modalidad que pudiera corresponder a aquel en funcin de sus caractersticas, tipo de explotacin peculiaridades de las instalaciones, servicio que estime prestar y ubicacin, para lo cual presentara una solicitud con la precisin y detalles necesarios a los que se adjuntaran los documentos a que se refieren los incisos a),b),c),d) y e) del Articulo 10 de este reglamento. Artculo 14.Los establecimientos de hospedaje existentes debidamente registrados y autorizados a la fecha en que entre en vigor el presente Reglamento, para lograr su clasificacin en grupo y categora, quedan obligados a cumplir nicamente con los requisitos sealados en los incisos c) y d) del Articulo 10 que antecede.

c)

d) e) f)

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Artculo 15.Cualquier modificacin sustancial de la estructura, caractersticas o sistemas de explotacin de los establecimientos que pueda afectar su clasificacin o capacidad debe hacerse previamente del conocimiento del Instituto Guatemalteco de Turismo, para su aprobacin, debiendo acompaar la documentacin pertinente. Artculo 16.Los personeros de los establecimiento de hospedaje podrn solicitar al Instituto Guatemalteco de Turismo, su reclasificacin a una categora superior o inferior a la que tuviesen sealada, justificando debidamente la razones en que apoyen su peticin. Artculo 17.El Instituto Guatemalteco de Turismo, podr revisar de oficio, con audiencia del interesado, el grupo y categora otorgados a un establecimiento, asignndoles por Resolucin de Direccin otros inferiores, cuando su estado de conservacin, prestacin de servicios o modificacin sustancial de sus instalaciones no sea merecedor de grupo o categora que ostenta, pudiendo, concederle plazo hasta de un ao, a efecto de no reclasificarlo en la categora inmediata inferior. Artculo 18.EL Instituto Guatemalteco de Turismo ponderando en su conjunto la concurrencia de las condiciones exigidas como mnimo a los distintos grupos y categoras de establecimiento determinado de alguna o algunas de ellas, cuando as lo aconsejen sus caractersticas especiales o el numero calidad y dems circunstancias de las condiciones existentes. Artculo 19.Para la asignacin de categora a los establecimientos de hospedaje se tendr en cuenta lo siguiente: a) b) c) d) e) f) Ubicacin en regin o centro de inters turstico, las condiciones socio-econmicas del lugar en que se encuentra el establecimiento y localidad urbanstica de los ncleos circunvecinos; La calidad y estado de la construccin, de su implementacin y su aspecto funcional; La calidad de sus servicios esenciales y complementarios; La atencin que se preste al husped o usuarios; La amplitud, comodidad, dotacin y servicios de las habitaciones; y La idoneidad de la actividad hotelera as como la integridad y la buena presentacin del personal.

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b. Anlisis de ingresos y egresos Moneda: Quetzales DESCRIPCIN INGRESOS Ocupacin Promedio Mensual - INGUAT - 2008 Nmero de ocupaciones (en 4 fines de semana) Precio unitario TOTAL INGRESOS EGRESOS Costos variables Alimentacin huspedes (desayunos) Suministros de habitacin ISR (5%), Decreto 26-92 rgimen ordinario Subtotal costos variables % Sobre ingresos Costos fijos Personal Gerente / Propietario Administrador / Secretaria Mantenimiento Prestaciones laborales (Aguinaldo / Bono 14) Mucama Outsourcing Cocinera Outsourcing Contabilidad Outsourcing Subtotal Personal % Sobre ingresos Mantenimiento Alquiler Electricidad Agua Servicio Telefnico Extraccion Basura Serivicio de Cable Lavandera Subtotal mantenimiento % Sobre ingresos Depreciaciones Gastos de instalacin Mobiliario y equipo Equipo de computacin Subtotal depreciaciones % Sobre ingresos Otros gastos Publicidad Papelera y tiles Impuesto municipal Gastos miscelaneos Subtotal otros gastos % Sobre ingresos Total costos fijos % Sobre ingresos TOTAL EGRESOS % Sobre ingresos Efecto neto (ingresos / egresos)

1/01/2010 57.05% 12 1,500.00 18,000.00

1/02/2010 66.29% 12 1,500.00 18,000.00

1/03/2010 76.74% 16 1,500.00 24,000.00

1/04/2010 94.79% 20 1,500.00 30,000.00

1/05/2010 74.08% 16 1,500.00 24,000.00

1/06/2010 60.55% 12 1,500.00 18,000.00

1/07/2010 53.40% 12 1,500.00 18,000.00

1/08/2010 60.70% 12 1,500.00 18,000.00

1/09/2010 66.76% 12 1,500.00 18,000.00

1/10/2010 66.29% 12 1,500.00 18,000.00

1/11/2010 94.79% 20 1,500.00 30,000.00

1/12/2010 74.08% 16 1,500.00 24,000.00

2010 70.46% 172 258,000.00

600.00 432.00 900.00 1,932.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 52.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 11.5% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 10.5% 500.00 200.00 2,600.00 3,300.00 18.3% 16,654.28 92.5% 18,586.28 103.3% -586.28

600.00 432.00 900.00 1,932.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 52.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 11.5% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 10.5% 500.00 200.00 100.00 800.00 4.4% 14,154.28 78.6% 16,086.28 89.4% 1,913.72

800.00 576.00 1,200.00 2,576.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 39.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 8.6% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 7.9% 500.00 200.00 200.00 100.00 1,000.00 4.2% 14,354.28 59.8% 16,930.28 70.5% 7,069.72

1,000.00 720.00 1,500.00 3,220.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 31.3% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 6.9% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 6.3% 500.00 200.00 100.00 800.00 2.7% 14,154.28 47.2% 17,374.28 57.9% 12,625.72

800.00 576.00 1,200.00 2,576.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 39.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 8.6% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 7.9% 500.00 200.00 100.00 800.00 3.3% 14,154.28 59.0% 16,730.28 69.7% 7,269.72

600.00 432.00 900.00 1,932.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 52.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 11.5% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 10.5% 500.00 200.00 200.00 100.00 1,000.00 5.6% 14,354.28 79.7% 16,286.28 90.5% 1,713.72

600.00 432.00 900.00 1,932.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 52.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 11.5% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 10.5% 500.00 200.00 100.00 800.00 4.4% 14,154.28 78.6% 16,086.28 89.4% 1,913.72

600.00 432.00 900.00 1,932.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 52.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 11.5% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 10.5% 500.00 200.00 100.00 800.00 4.4% 14,154.28 78.6% 16,086.28 89.4% 1,913.72

600.00 432.00 900.00 1,932.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 52.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 11.5% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 10.5% 500.00 200.00 200.00 100.00 1,000.00 5.6% 14,354.28 79.7% 16,286.28 90.5% 1,713.72

600.00 432.00 900.00 1,932.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 52.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 11.5% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 10.5% 500.00 200.00 100.00 800.00 4.4% 14,154.28 78.6% 16,086.28 89.4% 1,913.72

1,000.00 720.00 1,500.00 3,220.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 31.3% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 6.9% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 6.3% 500.00 200.00 100.00 800.00 2.7% 14,154.28 47.2% 17,374.28 57.9% 12,625.72

800.00 576.00 1,200.00 2,576.00 10.7% 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,049.58 1,200.00 600.00 250.00 9,399.58 39.2% 1,000.00 400.00 100.00 300.00 20.00 150.00 100.00 2,070.00 8.6% 547.50 1,156.67 180.54 1,884.70 7.9% 500.00 200.00 200.00 100.00 1,000.00 4.2% 14,354.28 59.8% 16,930.28 70.5% 7,069.72

8,600.00 6,192.00 12,900.00 27,692.00 10.7% 18,000.00 36,000.00 21,600.00 12,594.96 14,400.00 7,200.00 3,000.00 112,794.96 43.7% 12,000.00 4,800.00 1,200.00 3,600.00 240.00 1,800.00 1,200.00 24,840.00 9.6% 6,570.00 13,880.00 2,166.45 22,616.45 8.8% 6,000.00 2,400.00 800.00 3,700.00 12,900.00 5.0% 173,151.41 67.1% 200,843.41 77.8% 57,156.59

Nota: los criterios para la presentacin de este cuadro son: 1. El impuesto se presenta como un costo variable, en el estado de resultados se presenta abajo de la utilidad neta 2. El dato de las prestaciones laborales representa la provisin mensual sobre el pago de los salarios (.16666 mensual)

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Proyeccin de ingresos y costos variables DESCRIPCIN Ocupacin Promedio Mensual - INGUAT - 2008 Nmero de paquetes (5 casas) Precio unitario TOTAL INGRESOS Clculo de costo de desayunos: Costo estimado por persona Nmero estimado de personas por paquete Desayunos Suministros de habitacin Clculo de costo de jabn: Costo estimado por jabn Nmero estimado de jabones por paquete Jabn (tocador, bao, cocina) Clculo de costo de papel higinico: Costo estimado por rollo Nmero estimado de rollos por paquete Papel Higinico Total suministros de habitacin Impuesto sobre la renta Rgimen ordinario del 5% (Art. 22 Dto. 26-92) Total impuesto sobre la renta Total costos variables 1/01/2010 57.05% 12 1,500.00 18,000.00 1/02/2010 66.29% 12 1,500.00 18,000.00 1/03/2010 76.74% 16 1,500.00 24,000.00 1/04/2010 94.79% 20 1,500.00 30,000.00 1/05/2010 74.08% 16 1,500.00 24,000.00 1/06/2010 60.55% 12 1,500.00 18,000.00 1/07/2010 53.40% 12 1,500.00 18,000.00 1/08/2010 60.70% 12 1,500.00 18,000.00 1/09/2010 66.76% 12 1,500.00 18,000.00 1/10/2010 66.29% 12 1,500.00 18,000.00 1/11/2010 94.79% 20 1,500.00 30,000.00 1/12/2010 74.08% 16 1,500.00 24,000.00 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

172 258,000.00

176 1,650.00 290,400.00

180 1,815.00 326,700.00

185 2,000.00 370,000.00

190 2,200.00 418,000.00

1,663,100.00

10 5 600

10 5 600

10 5 800

10 5 1000

10 5 800

10 5 600

10 5 600

10 5 600

10 5 600

10 5 600

10 5 1000

10 5 800 8,600.00

10 5 8800

10 5 9000

10 5 9250

10 5 9500 45150

2.5 6 180 3.5 6 252 432 900 900 1932

2.5 6 180 3.5 6 252 432 900 900 1932

2.5 6 240 3.5 6 336 576 1200 1200 2576

2.5 6 300 3.5 6 420 720 1500 1500 3220

2.5 6 240 3.5 6 336 576 1200 1200 2576

2.5 6 180 3.5 6 252 432 900 900 1932

2.5 6 180 3.5 6 252 432 900 900 1932

2.5 6 180 3.5 6 252 432 900 900 1932

2.5 6 180 3.5 6 252 432 900 900 1932

2.5 6 180 3.5 6 252 432 900 900 1932

2.5 6 300 3.5 6 420 720 1500 1500 3220

2.5 6 240 3.5 6 336 576 1200 1200 2576 3,612.00 6,192.00 12900 12,900.00 27,692.00 0 2,580.00

2.5 6 2640 3.5 6 3696 6336 14520 14520 29656

2.5 6 2700 3.5 6 3780 6480 16335 16335 31815

2.5 6 2775 3.5 6 3885 6660 18500 18500 34410

2.5 6 2850 3.5 6 3990 6840 20900 20900 37240 18963 32508 83155 83155 160813 13545

Casas Fines de Semana

5 4

67

ESTUDIO FINANCIERO Anexo 1 Depreciaciones Depreciacin anual Q6,570.00 Q13,880.00 Q2,166.45 Q22,616.45 Depreciacin mensual Q547.50 Q1,156.67 Q180.54 Q1,884.70

Activo Gastos de remodelacin Mobiliario y equipo Equipo de computacin Totales Nota: base del clculo: lnea recta

Valor Aos Q32,850.00 5 Q69,400.00 5 Q6,500.00 3 Q108,750.00

Coef. 0.2000 0.2000 0.3333

68

e. Estados financieros proyectados a 5 aos e.1.1 Flujo de caja proyectado para el primer ao Moneda: Quetzales DESCRIPCIN Disponible (Saldo incial) TOTAL INGRESOS EGRESOS Alimentacin huspedes (desayunos) Suministros de habitacin Gerente / Propietario Administrador / Secretaria Mantenimiento Prestaciones laborales (Aguinaldo / Bono 14) Mucama Outsourcing Cocinera Outsourcing Contabilidad Outsourcing Alquiler Electricidad Agua Servicio Telefnico Extraccion Basura Serivicio de Cable Lavandera Publicidad Papelera y tiles Impuesto municipal ISR (5%), Decreto 26-92 IVA Gastos miscelaneos TOTAL EGRESOS Flujo neto de efectivo Disponible (Saldo final) IVA sobre ingresos (-) IVA sobre egresos Iva por pagar 1/01/2010 10,000.00 20,160.00 600.00 483.84 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 100.00 12,867.84 7,292.16 17,292.16 2,160.00 615.84 1,544.16 1/02/2010 17,292.16 20,160.00 600.00 483.84 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 900.00 1,544.16 100.00 15,312.00 4,848.00 22,140.16 2,160.00 615.84 1,544.16 1/03/2010 22,140.16 26,880.00 800.00 645.12 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 200.00 900.00 1,544.16 100.00 15,873.28 11,006.72 33,146.88 2,880.00 633.12 2,246.88 1/04/2010 33,146.88 33,600.00 1,000.00 806.40 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 1,200.00 2,246.88 100.00 17,037.28 16,562.72 49,709.60 3,600.00 650.4 2,949.60 1/05/2010 49,709.60 26,880.00 800.00 645.12 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 1,500.00 2,949.60 100.00 17,678.72 9,201.28 58,910.88 2,880.00 633.12 2,246.88 1/06/2010 58,910.88 20,160.00 600.00 483.84 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 200.00 1,200.00 2,246.88 100.00 16,514.72 3,645.28 62,556.16 2,160.00 615.84 1,544.16 1/07/2010 62,556.16 20,160.00 600.00 483.84 1,500.00 3,000.00 1,800.00 3,149.87 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 900.00 1,544.16 100.00 18,461.87 1,698.13 64,254.29 2,160.00 615.84 1,544.16 1/08/2010 64,254.29 20,160.00 600.00 483.84 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 900.00 1,544.16 100.00 15,312.00 4,848.00 69,102.29 2,160.00 615.84 1,544.16 1/09/2010 69,102.29 20,160.00 600.00 483.84 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 200.00 900.00 1,544.16 100.00 15,512.00 4,648.00 73,750.29 2,160.00 615.84 1,544.16 1/10/2010 73,750.29 20,160.00 600.00 483.84 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 900.00 1,544.16 100.00 15,312.00 4,848.00 78,598.29 2,160.00 615.84 1,544.16 1/11/2010 78,598.29 33,600.00 1,000.00 806.40 1,500.00 3,000.00 1,800.00 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 0.00 900.00 1,544.16 100.00 16,034.56 17,565.44 96,163.73 3,600.00 650.4 2,949.60 1/12/2010 96,163.73 26,880.00 800.00 645.12 1,500.00 3,000.00 1,800.00 5,774.77 1,344.00 672.00 280.00 1,120.00 448.00 100.00 336.00 20.00 168.00 112.00 560.00 224.00 200.00 1,500.00 2,949.60 100.00 23,653.49 3,226.51 99,390.24 2,880.00 633.12 2,246.88 2010 10,000.00 288,960.00 8,600.00 6,935.04 18,000.00 36,000.00 21,600.00 8,924.64 16,128.00 8,064.00 3,360.00 13,440.00 5,376.00 1,200.00 4,032.00 240.00 2,016.00 1,344.00 6,720.00 2,688.00 800.00 11,700.00 21,202.08 1,200.00 199,569.76 89,390.24 99,390.24 30,960.00 7511.04 23,448.96

69

ESTUDIO FINANCIERO e. Estados financieros e.2.1 Estado de resultados Moneda: Quetzales Cuenta Ingresos (-) Costos Variables
% S. Ingresos

1/01/2010 1/02/2010 1/03/2010 1/04/2010 1/05/2010 1/06/2010 1/07/2010 1/08/2010 1/09/2010 1/10/2010 1/11/2010 1/12/2010 18,000.00 18,000.00 24,000.00 30,000.00 24,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 30,000.00 24,000.00 1,032.00 1,032.00 1,376.00 1,720.00 1,376.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,720.00 1,376.00
5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7% 5.7%

2010 258,000.00 14,792.00

5.7%

Ganancia bruta % S. Ingresos Gastos fijos Personal Mantenimiento Depreciaciones Otros Gastos Total gastos fijos
% S. Ingresos

16,968.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 3,300.00 16,654.28

92.5%

16,968.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 800.00 14,154.28

78.6%

22,624.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 1,000.00 14,354.28

59.8%

28,280.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 800.00 14,154.28

47.2%

22,624.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 800.00 14,154.28

59.0%

16,968.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 1,000.00 14,354.28

79.7%

16,968.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 800.00 14,154.28

78.6%

16,968.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 800.00 14,154.28

78.6%

16,968.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 1,000.00 14,354.28

79.7%

16,968.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 800.00 14,154.28

78.6%

28,280.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 800.00 14,154.28

47.2%

22,624.00 94.3% 9,399.58 2,070.00 1,884.70 1,000.00 14,354.28

59.8%

243,208.00 94.3% 112,794.96 24,840.00 22,616.45 12,900.00 173,151.41

67.1%

Ganancia operativa
% S. Ingresos

313.72
1.7%

2,813.72
15.6%

8,269.72
34.5%

14,125.72
47.1%

8,469.72
35.3%

2,613.72
14.5%

2,813.72
15.6%

2,813.72
15.6%

2,613.72
14.5%

2,813.72
15.6%

14,125.72
47.1%

8,269.72
34.5%

70,056.59
27.2%

Impuesto sobre ingresos Beneficio neto (Prdida neta)

% S. Ingresos

900.00 -586.28
-3.3%

900.00 1,913.72
10.6%

1,200.00 7,069.72
29.5%

1,500.00 12,625.72
42.1%

1,200.00 7,269.72
30.3%

900.00 1,713.72
9.5%

900.00 1,913.72
10.6%

900.00 1,913.72
10.6%

900.00 1,713.72
9.5%

900.00 1,913.72
10.6%

1,500.00 12,625.72
42.1%

1,200.00 7,069.72
29.5%

12,900.00 57,156.59
22.2%

Base para los clculos en el rgimen de pago de impuestos (Decreto 26-92) a optar: 1. Rgimen ordinario (Art. 44, Dcto. 26-92) 900.00 900.00 1,200.00 1,500.00 2. Rgimen optativo (Art. 72 , Dcto. 26-92) 97.25 872.25 2,563.61 4,378.97 Diferencia (conviene la opcin 1) 802.75 27.75 -1,363.61 -2,878.97

1,200.00 2,625.61 -1,425.61

900.00 810.25 89.75

900.00 872.25 27.75

900.00 872.25 27.75

900.00 810.25 89.75

900.00 872.25 27.75

1,500.00 4,378.97 -2,878.97

1,200.00 2,563.61 -1,363.61

12,900.00 21,717.54 -8,817.54

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LISTA DE CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EJECUTADOS EN EL PROYECTO DE GRADUACIN

Al entregar su informe final del trabajo de investigacin, debe acompaar esta hoja debidamente llenada y firmada. Si hay ms de 2 elementos que no puede verificar haberlos cumplido dentro de su proyecto, entonces haga las correcciones necesarias para poder entregar dicho informe. La no presentacin de esta lista automticamente anula la recepcin del informe final del proyecto de graduacin. __Yo tengo una pgina de portada exterior e interior en el proyecto. _Yo inclu un ndice que indica los contenidos con el nmero de pgina correspondiente. __Yo inclu un resumen ejecutivo del documento exclusivamente para el proyecto. __Yo segu las recomendaciones del instructivo para la elaboracin y presentacin de proyecto. __Yo us referencias bibliogrficas y las cit conforme el instructivo. __Yo inclu en la bibliografa, cada referencia que mencion en el texto. __Yo utilic al final tablas y figuras y otro tipo de documentos de soporte. __Yo utilic estadsticas para respaldar mi investigacin. __Yo tengo de 25 a 30 pginas de texto en promedio. __Yo redact mi proyecto con una secuencia y orden lgico de presentacin. __Yo no utilic otras formas diferentes de presentacin a la aprobada por AIU. _ Yo utilic un lenguaje sencillo, claro y accesible para todos. __Yo utilic un revisor de redaccin y estilo para la presentacin de mi proyecto. __Yo no viol ninguna ley de propiedad intelectual o de derechos de autor al copiar materiales que pertenecen a otra persona. __Yo afirmo por este medio que el proyecto es totalmente mi propia investigacin. Nombre del estudiante: Csar Augusto Sosa Castillo Firma del estudiante. _________________________________ Fecha. 20-09-2009