Universidad Nacional Autnoma de Mxico

Facultad de Contadura y Administracin Administracin 6 Auditora Administrativa Ciclos de Control Interno Starbucks Coffee Company

Equipo: Gutirrez Guzmn Alma Lorena Llamas Barajas Gabriela Osornio Osornio Lucero Segura Garca Ana Lizbeth Tapia Camacho Estrella del Sur Warner Orozco Johana Michelle Grupo: 1751

Profa. Ma. de los ngeles Lazcano Ortega

Ciclos de Control Interno Starbucks Mxico

Starbucks Mxico es Joint Venture desde 2002 con ALSEA, operador lder de establecimientos de Comida Rpida, Cafeteras y Comida Casual en Amrica Latina, al operar marcas globales de xito probado, como Dominos Pizza, Starbucks, Burger King, Chilis Grill & Bar, California Pizza Kitchen y P.F. Changs China Bistro. La empresa mexicana opera ms de 1,227 unidades en Mxico, Argentina, Chile y Colombia. La operacin de sus marcas est respaldada por su Centro de Servicios Compartidos que incluye la cadena de suministro, los servicios inmobiliarios y de desarrollo, as como los procesos administrativos, financieros, de desarrollo humano y de tecnologa. Cuenta con ms de 22,000 colaboradores. Su modelo de negocio actual se concentra en la operacin directa de las unidades de cada marca. Obedeciendo a su vocacin de eficiencia y calidad, Alsea es el franquiciatario directo y por lo tanto, no est dentro de sus polticas otorgar franquicias a terceros, sus acciones cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores bajo la clave ALSEA*y actualmente, en las subsidiarias de Starbucks Mxico y Starbucks Argentina, Alsea mantiene el 82% de participacin accionaria y Starbucks el restante 18%.

Estructura Organizacional

o
1227
Unidades (Junio 2011)

600
Franquicia Maestra desde 1989

579 Unidades en Mxico 415 Corporativo 164 Subfranquicias 21 Unidades en Colombia

378
Joint Venture desde 2002

314 Unidades en Mxico 33 Unidades en Argentina 31 Unidades en Chile

199
Franquicia desde 2002 (Mxico 1992)

108 Unidades en Mxico 54 Unidades en Argentina 31 Unidades en Chile 6 Unidades en Colombia

32
Franquicia desde 2005 (Mxico desde 1994)

32 Unidades en Mxico

12
Franquicia Maestra desde 2008 (Mxico desde 2007)

9 Unidades en Mxico

6
Franquicia Maestra desde 2009

6 Unidades en Mxico

4
Cadena de Abastecimiento 4 Centros de distribucin, 140 ciudades visitadas 2 veces por semana

Servicios Corporativos Desarrollo inmobiliario, administracin y finanzas, recursos humanos y tecnologa.

El Consejo de Administracin de Alsea, consciente de sus responsabilidades como empresa pblica, ha implementado una serie de medidas que ataen a su Gobierno Corporativo. Se ha buscado la institucionalizacin de la empresa a travs de prcticas transparentes, que al cabo del tiempo no slo se han cumplido satisfactoriamente, sino que han excedido lo establecido dentro del Cdigo de Mejores Prcticas Corporativas. La administracin de la Emisora est a cargo de un Consejo de Administracin, compuesto de 10 miembros, ratificados o nombrados mediante la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 8 de abril de 2010. Este Consejo de Administracin est integrado por un Presidente y 9 Consejeros (5 independientes y 4 patrimoniales). Preocupada por tener una visin imparcial de la planeacin estratgica, Alsea ha incorporado la figura del Consejero Independiente, que hoy representa el 50% del total de los Consejeros, porcentaje que sobrepasa el 25% exigido por la Ley del Mercado de Valores. En Alsea no existe la figura de Consejero Suplente, ya que consideramos que de no asistir el Consejero Propietario a las sesiones del Consejo de Administracin, diluye con ello sus obligaciones frente al resto de los miembros de dicho consejo. En nuestra empresa se puede convocar a una Junta de dicho rgano colegiado a solicitud de por lo menos el 25% de los Consejeros.

Comits del Consejo de la Administracin

En cumplimiento de la Nueva Ley del Mercado de Valores y con el objeto de apoyar al Consejo de Administracin en sus funciones, Alsea ha instituido dos comits como rganos intermedios de administracin. Estos comits estn integrados de manera exclusiva por Consejeros Independientes.

Comits de Prcticas Societarias Funciones Generales

1. Presentar las observaciones respecto del desempeo de los directivos relevantes. 2. Monitorear y reportar las operaciones con personas relacionadas, detallando las caractersticas de las operaciones significativas. 3. Establecimiento y revisin de los paquetes de emolumentos o remuneraciones integrales. 4. Revisar y presentar las dispensas otorgadas por el Consejo de Administracin.

Comit de Auditora Funciones Generales

1. Vigilar y reportar el estado que guardan el sistema de control interno y auditora interna de la sociedad y las personas morales que sta controle y, en su caso, la descripcin de sus deficiencias y desviaciones, as como de los aspectos que requieran de mejora. Para ello se tomarn en cuenta las opiniones, informes, comunicados y el dictamen de auditora externa, as como los informes emitidos por los expertos independientes que hubieren prestado sus servicios durante el periodo que cubra el informe. Revisar, reportar y dar seguimiento a las medidas preventivas y correctivas implementadas con base en los resultados de las inves tigaciones relacionadas con el incumplimiento a los lineamientos y polticas de operacin, y de registro contable; ya sea de la propia sociedad o de las personas morales que sta controle. Reportar y evaluar el desempeo de la persona moral que preste los servicios de auditora externa. Reportar los principales resultados de las revisiones a los estados financieros de la sociedad y de las personas morales que sta controle. Reportar la descripcin y efectos de las modificaciones a las polticas contables aprobadas. Reportar las medidas adoptadas con motivo de las observaciones hechas por accionistas, consejeros, directivos relevantes, empleados y, en general, cualquier tercero; respecto de la contabilidad, los con troles internos y temas relacionados con la auditora interna o externa; o bien, derivadas de las denuncias realizadas sobre hechos que estimen irregulares en la administracin. Reportar y dar seguimiento a los acuerdos de las asambleas de accionistas y del Consejo de Administracin.

2.

3. 4. 5. 6.

7.

Dentro de su cdigo de mejores prcticas corporativas se mantiene lo siguiente:

Dentro de Starbucks las reas en las que se enfoca principalmente son: Operaciones: En sta entran todas las tiendas que operan dentro de la Repblica, sus funciones principalmente son; brindar el servicio directo al cliente y control de producto y de inventario. Mercadotecnia; Que se dedica a las promociones de cada producto y a alianzas con algunos bancos como Bancomer. Recursos Humanos: Encargado de capacitacin, reclutamiento y seguimiento de altas, bajas y desempeo de los partners. Finanzas: La cual se encarga de los presupuestos, y toda el rea financiera y contable de toda la empresa. Mantenimiento: La cual se enfoca en instalaciones, proveedores, producto, etc. Desarrollo: El cual se encarga de proyectos y promociones de la marca. efectuar aperturas de tiendas y

Cada semana se hace llegar del corporativo un Comunicado en el que cada una de las reas anuncia los hechos ms relevantes de la semana desde algn comentario o queja de los clientes, de las metas y objetivos de la semana, y de aclaraciones. Para operar se manejan formatos para evaluarse a s mismo diariamente, con una serie de preguntas y tablas que hay que llenar en cuanto a limpieza y calidad del producto, tambin existen los formatos para control de inventario, actas administrativas, comunicados al partner, etc. Los manuales de procedimientos se encuentran dentro de la tienda, estn perfectamente establecidos y se encuentran tanto de bebidas, higiene y seguridad, existen manuales de operacin de cada uno de los puestos los cuales se proporcionan individualmente en la capacitacin, de igual forma se tiene la descripcin y perfil del puesto para que RH se encargue de evaluar si se cubren esas necesidades de la empresa. Todo se maneja mediante una base de datos de la propia empresa en donde vienen directamente las ligas para cualquier reporte o informacin que pueda necesitar cada tienda. Semestralmente se hace una auditora de CALIDAD QASA la cual es muy importante para la empresa, donde se tienen que cubrir lineamientos muy estrictos en cuanto a alimentos, temperaturas e higiene y seguridad . Todos los das se actualiza la informacin y se hace saber a cada uno de los integrantes en la tienda desde el Barista, Supervisor y Gerentes, de igual manera se hace cada trimestre una evaluacin de control de efectivo, inventario y forma de administrar el dinero, la cual la ejecuta Alsea.