Prezado Colega Contabilista:

Bem vindo Planilha de Clculos do PIS e COFINS No Cumulativos

Lei N 10.833/2003

Mensagem: Este trabalho foi executado com a finalidade de colaborar com a classe contabil, em uma parceria entre ASCOL - Associao dos Contabilistas de Linhares e CONTABES (Joo Batista - Contabilidade)
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Navegue nas abas abaixo, para clculos do PIS e COFINS e emisso dos DARFs correspondentes Insira os dados nos campos sombreados das tabelas

Contabes
Ref. Empresa:
CNPJ N :

PLANILHA DE CLCULO DA COFINS NO CUMULATIVA

ALQUOTA DE 7,6% - PESSOAS JURDICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL

Dia/Ms/Ano:

DISCRIMINAES
FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1 DA LEI N 10.833/2003 VALORES EM R$ 45,550.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Ms) Rendimentos de Aplicaes Financeiras e de Renda Fixa Ganhos de Aplicaes de Renda Varivel Juros Ativos Receita de Aluguis Outras Receitas Financeiras Outras Receitas Operacionais Receitas No Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais)

R E C E I T A S

(=) Total da Receita Bruta EXCLUSES DA BASE DE CLCULO - ART. 1 DA LEI N 10.833/2003

45,550.00 VALORES EM R$

E X C L U S E S

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 39 38 39 40 41

(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)

Receitas Sujeitas a Alquota Zero Receitas Sujeitas a Substituio Tributria Receitas Sujeitas ao Regime Monofsico Vendas Canceladas Descontos Incondicionais Concedidos Reverso de Provises Recuperao de Crditos Baixados Como Perdas Resultado Positivo de Equivalncia Patrimonial Lucros e Dividendos Recebidos Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisio 0.00 VALORES EM R$

(=) Total das Excluses ISENES (-) Receitas de Exportao para o Exterior (-) Receitas Prest. Servios PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira (-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora (=) Total das Isenes (=) BASE DE CLCULO DA COFINS NO CUMULATIVA (=) COFINS DEVIDA = BASE DE CLCULO X 7,6% CRDITOS DA COFINS - ART. 3 DA LEI N 10.833/2003 (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda Bens e Servios Utilizados como Insumos na Produo / Fabricao Bens e Servios Utilizados como Insumos na Prestao de Servios Energia Eltrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurdica Aluguis Pagos a PJ (prdios, mquinas e equipamentos) Despesas Financeiras de Emprstimos e Financiamentos de PJ Bens e Encargos de Depreciaes do Ativo Imobilizado Depreciao ou Amortizao de Edificaes e Benfeitorias em Imveis Devolues de Vendas Tributadas a Alquota de 7,6% Despesas de Armazenagem e Frete na Operao de Venda 1/12 avos do estoque existente em 31/01/2004 (informar total do estoque) Outros crditos presumidos permitidos pela legislao (compensaes) Saldo de Crditos do Ms Anterior ou Meses Anteriores VALORES EM R$ 18,220.00

ISE N

ES

0.00 45,550.00 3,461.80 VALORES EM R$ 1,384.72 0.00 0.00 19.00 0.00 0.00 44.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,447.93 2,013.87

C R D I T O S

250.00

581.66

(=) Total dos Crditos (=) COFINS NO CUMULATIVA A PAGAR - Cdigo no DARF 5856 DEMONSTRATIVO DOS SALDOS

S A L D O S

42 43 44 45 46 47

(+) (+) (=) (-) (=) (=)

Saldo Credor do Perodo Anterior Crditos do Perodo de Apurao Total do Crditos Apurados Dbitos do Perodo de Apurao Saldo Devedor do Perodo de Apurao - Cdigo no DARF 5856 Saldo Credor do Perodo de Apurao CONTABES Assessoria Empresarial Ltda-ME
Rua Joo Francisco Calmon, 1499 - Loja A - Centro - Linhares - ES Tel.: (27)3371-1622 - E-mail: joaobatista@joaobatista.com.br

0.00 1,447.93 1,447.93 3,461.80 2,013.87 0.00

Contabes
Ref. Empresa:
CNPJ N :

PLANILHA DE CLCULO DO PIS NO CUMULATIVO

ALQUOTA DE 1,65% - PESSOAS JURDICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL

Dia/Ms/Ano: Telefone N:

DISCRIMINAES
FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1 DA LEI N 10.637/2002 VALORES EM R$ 45,550.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Ms) Rendimentos de Aplicaes Financeiras e de Renda Fixa Ganhos de Aplicaes de Renda Varivel Juros Ativos Receita de Aluguis Outras Receitas Financeiras Outras Receitas Operacionais Receitas No Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais)

R E C E I T A S

(=) Total da Receita Bruta EXCLUSES DA BASE DE CLCULO - ART. 1 DA LEI N 10.637/2002

45,550.00 VALORES EM R$

E X C L U S E S

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)

Receitas Sujeitas a Alquota Zero Receitas Sujeitas a Substituio Tributria Receitas Sujeitas ao Regime Monofsico Vendas Canceladas Descontos Incondicionais Concedidos Reverso de Provises Recuperao de Crditos Baixados Como Perdas Resultado Positivo de Equivalncia Patrimonial Lucros e Dividendos Recebidos Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisio 0.00 VALORES EM R$

(=) Total das Excluses ISENES

ISE N

21 22 23 24 25 26

(-) Receitas de Exportao para o Exterior (-) Receitas Prest. Servios PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira (-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora (=) Total das Isenes (=) BASE DE CLCULO DO PIS NO CUMULATIVO (=) PIS DEVIDO = BASE DE CLCULO X 1,65% CRDITOS DO PIS - ART. 3 DA LEI N 10.637/2002 VALORES EM R$ 0.00 45,550.00 751.58 VALORES EM R$ 300.63 0.00 0.00 4.13 0.00 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00

ES

C R D I T O S

27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)

Mercadorias Adquiridas para Revenda 18,220.00 Bens e Servios Utilizados como Insumos na Produo / Fabricao Bens e Servios Utilizados como Insumos na Prestao de Servios Energia Eltrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurdica 250.00 Aluguis Pagos a PJ (prdios, mquinas e equipamentos) Despesas Financeiras de Emprstimos e Financiamentos de PJ Bens e Encargos de Depreciaes do Ativo Imobilizado 581.66 Depreciao ou Amortizao de Edificaes e Benfeitorias em Imveis Devolues de Vendas Tributadas a Alquota de 1,65% Despesas de Armazenagem e Frete na Operao de Venda Demais Crditos Presumidos Permitidos pela Legislao Saldo de Crditos do Ms Anterior ou Meses Anteriores (1/12 avos estoque em 01/12/2002)

(=) Total dos Crditos (=) PIS NO CUMULATIVO A PAGAR - Cdigo no DARF 6912 DEMONSTRATIVO DOS SALDOS

314.35 437.22

S A L D O S

41 42 43 44 45 46

(+) (+) (=) (-) (=) (=)

Saldo Credor do Perodo Anterior Crditos do Perodo de Apurao Total do Crditos Apurados Dbitos do Perodo de Apurao Saldo Devedor do Perodo de Apurao - Cddigo no DARF 6912 Saldo Credor do Perodo de Apurao CONTABES Assessoria Empresarial Ltda-ME
Rua Joo Francisco Calmon, 1499 - Loja A - Centro - Linhares - ES Tel.: (27)3371-1622 - E-mail: joaobatista@joaobatista.com.br

0.00 314.35 314.35 751.58 437.22 0.00

DARF - COFINS No Cumulativa - Cdigo: 5856

02

PERODO DE APURAO

MINISTRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL
Documento de Arrecadao de Receitas Federais

NMERO DO CPF OU CNPJ

1/1/1904 00.000.000/0000-00 5856

03 04 05

CDIGO DA RECEITA

DARF
01 - NOME / TELEFONE

NMERO DE REFERNCIA

DATA DE VENCIMENTO

0
Telefone:

06

0000-0000
07
Veja no verso Instrues para preenchimento
VALOR PRINCIPAL

VALOR DA MULTA

2,013.87

08 09 10

VALOR DOS JUROS E/OU ENCARGOS DL - 1025/69 VALOR TOTAL

ATENO

vedado o recolhimento de tributos e contribuies administradas pela Secretaria da Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situao, 11 adicione esse valor ao tributo ou contribuio de mesmo cdigo de perodos subsequentes, at que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
Aprovado pela IN?SRF N 81/96.

2,013.87

AUTENTICAO BANCRIA (Somente nas 1 e 2 vias)

02

PERODO DE APURAO

MINISTRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL
Documento de Arrecadao de Receitas Federais

NMERO DO CPF OU CNPJ

1/1/1904 00.000.000/0000-00 5856 0 0 2,013.87 0.00 0.00 2,013.87

03 04 05

CDIGO DA RECEITA

DARF
01 - NOME / TELEFONE 0
Telefone:

NMERO DE REFERNCIA

DATA DE VENCIMENTO

06

0
07
Veja no verso Instrues para preenchimento
VALOR PRINCIPAL

VALOR DA MULTA

08 09 10

VALOR DOS JUROS E/OU ENCARGOS DL - 1025/69 VALOR TOTAL

ATENO

vedado o recolhimento de tributos e contribuies administradas pela Secretaria da Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situao, 11 adicione esse valor ao tributo ou contribuio de mesmo cdigo de perodos subsequentes, at que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
Aprovado pela IN?SRF N 81/96.

AUTENTICAO BANCRIA (Somente nas 1 e 2 vias)

Impresso no site: www.joaobatista.com.br

DARF - PIS No Cumulativo - Cdigo: 6912

02

PERODO DE APURAO

MINISTRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL
Documento de Arrecadao de Receitas Federais

NMERO DO CPF OU CNPJ

1/1/1904 00.000.000/0000-00 6912

03 04 05

CDIGO DA RECEITA

DARF
01 - NOME / TELEFONE

NMERO DE REFERNCIA

DATA DE VENCIMENTO

0
Telefone:

06

0000-0000
07
Veja no verso Instrues para preenchimento
VALOR PRINCIPAL

VALOR DA MULTA

437.22

08 09 10

VALOR DOS JUROS E/OU ENCARGOS DL - 1025/69 VALOR TOTAL

ATENO

vedado o recolhimento de tributos e contribuies administradas pela Secretaria da Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situao, 11 adicione esse valor ao tributo ou contribuio de mesmo cdigo de perodos subsequentes, at que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
Aprovado pela IN?SRF N 81/96.

437.22

AUTENTICAO BANCRIA (Somente nas 1 e 2 vias)

02

PERODO DE APURAO

MINISTRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL
Documento de Arrecadao de Receitas Federais

NMERO DO CPF OU CNPJ

1/1/1904 00.000.000/0000-00 6912 0 0 437.22 0.00 0.00 437.22

03 04 05

CDIGO DA RECEITA

DARF
01 - NOME / TELEFONE 0
Telefone:

NMERO DE REFERNCIA

DATA DE VENCIMENTO

06

0
07
Veja no verso Instrues para preenchimento
VALOR PRINCIPAL

VALOR DA MULTA

08 09 10

VALOR DOS JUROS E/OU ENCARGOS DL - 1025/69 VALOR TOTAL

ATENO

vedado o recolhimento de tributos e contribuies administradas pela Secretaria da Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situao, 11 adicione esse valor ao tributo ou contribuio de mesmo cdigo de perodos subsequentes, at que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
Aprovado pela IN?SRF N 81/96.

AUTENTICAO BANCRIA (Somente nas 1 e 2 vias)

Impresso no site: www.joaobatista.com.br