ESQUEMA DEL DOCUMENTO A PRESENTAR Y SUSTENTAREN EL CURSO DE TESIS Y PARA LA SUSTENTACIN PARA LA OBTENCIN DEL TTULO TCNICO PROFESIONAL

DE ADMINISTRADOR BANCARIO Cartula Dedicatoria ndice Temtico ndice de Anexos Introduccin Resumen ejecutivo Captulo 1 Presentacin del proyecto Descripcin de la empresa Descripcin del producto o servicio. Definicin del negocio. Captulo 2 Anlisis del mercado Segmento de mercado Tamao Tendencias Proveedores Canales de distribucin Precio Competencia. o Estrategia o Factores crticos de xito o Plan de marketing o Recursos humanos o Estrategia de produccin Plan de marketing o El producto o El precio o Ubicacin y distribucin o La comunicacin Captulo 3 Localizacin y organizacin Micro y macro localizacin. Organizacin: o Visin o Misin o Valores o FODA o Organigrama o Descripcin de puestos. Capitulo 4 Ingeniera y tecnologa del negocio
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 Factibilidad tcnica Tamao del proyecto. Captulo 5 Anlisis econmico y financiero La inversin inicial necesaria. Proyeccin de ventas. Anlisis de costos. Punto de Equilibrio. o Proyeccin de Resultados o Flujo de Fondos Factibilidad econmica, anlisis de sensibilidad Balance inicial Estado de ganancias y prdidas. Captulo 6 Evaluacin del entorno social y medio ambiente Conclusiones y recomendaciones Anexos Referencias (bibliogrficas y virtuales)

1. Resumen Ejecutivo Es un breve anlisis de los aspectos ms importantes de un proyecto, que se ubica delante de la presentacin. Se debe describir en pocas palabras el producto o servicio, el mercado, lo que ser la empresa, los factores de xito que se consideran tendr el proyecto, los resultados que se esperan y las conclusiones generales. El producto o servicio debe estar enmarcado en dos grandes conceptos, debe ser coherente y sostenible (viable). Si bien se ubica al comienzo del plan, es conveniente realizarlo al final, despus de haber analizado todos los puntos. Su extensin es clave: no ms de dos pginas, preferentemente slo una. El objetivo de este resumen es captar la atencin del lector y facilitar la comprensin de la informacin que el plan contiene, por lo que se debe prestar especial atencin a su redaccin y presentacin.

2. Descripcin de la empresa

Nombre legal o razn social y nombre comercial. Logotipo, el cual debe venir con una breve descripcin de su significado. Slogan Nombre de los socios y su participacin accionariado.
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Ubicacin.

3. Descripcin del producto o servicio

Especificaciones del producto o servicio. Utilidades y usos. Caractersticas tcnicas. Diferenciacin con otros productos de la competencia. Ventajas y desventajas. Conclusiones. Derechos de propiedad, patentes y licencias si han de ser registrados. Describir el proceso de elaboracin: mquinas, herramientas, insumos, embalaje, etc. Proveedores.

4. Definicin del negocio

Factores claves y ventaja competitiva. Objetivos y estrategias

5. Anlisis de mercado La investigacin de mercado se utiliza para conocer la oferta (cules son las empresas o negocios similares y qu beneficios ofrecen) y para conocer la demanda (quines son y qu quieren los consumidores). El plan de negocios refleja algunos sucesos histricos (trayectoria de la competencia, del mercado, del consumo, etc.), pero fundamentalmente describe situaciones posibles en el futuro. En sus resultados se fundamenta gran parte de la informacin de un plan de negocios: cules son las necesidades insatisfechas del mercado, cul es el mercado potencial, qu buscan los consumidores, qu precios estn dispuestos a pagar, cuntos son los clientes que efectivamente comprarn, por qu comprarn, qu otros productos o servicios similares compran actualmente. Si bien no en todos los casos es imprescindible contratar una investigacin de mercado extrema, debe buscarse informacin sobre la demanda que responda estas preguntas, sustentando la propuesta del plan de negocios. Fuentes como revistas y diarios especializados, cmaras empresariales, internet, consultores o personas que ya estn en el mercado pueden aportar informacin valiosa.

Segmento de mercado. Tamao. Tendencias. Competencia. Estrategia Factores crticos de xito Plan de marketing Recursos humanos
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Estrategia de produccin

6. Plan de Marketing

El producto. El precio. Ubicacin y distribucin. La comunicacin

El Plan de marketing es la instrumentacin de la estrategia de marketing. Slo tiene sentido si previamente han sido definidos el posicionamiento de la empresa y el target al que apunta.

Una vez explicitadas las decisiones estratgicas, el plan de marketing debe producir respuestas convincentes a cuatro preguntas fundamentales: a) Producto/servicio: Cules son los beneficios que la empresa o el producto/servicio generar para los potenciales clientes? b) Precio: A qu precio se va a ofrecer el producto/servicio y cunto influye el precio en la decisin de compra de los potenciales clientes? c) Distribucin: Cmo y en qu lugar se va a vender el producto/servicio? d) Comunicacin: De qu manera se va a comunicar el producto/servicio de modo tal que los clientes potenciales se enteren de su existencia y deseen comprarlo? 7. Localizacin y Organizacin En relacin a la localizacin, se deber presentar los cuadro de factores de anlisis que determinan la micro y macro localizacin en base a una comparacin de al menos tres posibles ubicaciones a nivel macro y tres posibles ubicaciones a nivel micro. En caso de que el plan de negocios se refiera a un producto y servicio que se requiera de ubicaciones separadas para la produccin y las ventas, cada una de ellas deber contar con el anlisis micro y macro localizacin. Respecto a la organizacin, deber contar con: Visin
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Misin Valores FODA Organigrama Descripcin de puestos.

El FODA una estructura conceptual que identifica las amenazas y oportunidades que surgen del ambiente y las fortalezas y debilidades internas de la organizacin. El propsito fundamental de este anlisis es potenciar las fortalezas de la organizacin para: 1. Aprovechar oportunidades. 2. Contrarrestar amenazas. 3. Corregir debilidades. Las amenazas y oportunidades se identifican en el exterior de la organizacin, en su contexto. Esto implica analizar: 1. Los principales competidores y la posicin competitiva que ocupa la empresa entre ellos. 2. Las tendencias del mercado. 3. El impacto de la globalizacin, los competidores internacionales que ingresan al mercado local y las importaciones y exportaciones. 4. Los factores macroeconmicos sociales, gubernamentales, legales y tecnolgicos que afectan al sector. Las fortalezas y debilidades se identifican en la estructura interna de la organizacin. Deben evaluarse: 1. Calidad y cantidad de los recursos con que cuenta la empresa. 2. Eficiencia e innovacin en las acciones y los procedimientos. 3. Capacidad de satisfacer al cliente. 8. Ingeniera y tecnologa del negocio

Factibilidad tcnica debe mostrarse una evaluacin que demuestre que el negocio es posible de poner en prctica y de sostenerse, de acuerdo con lo enunciado en el plan. Se deben proporcionar evidencias de que se ha planificado cuidadosamente, y que se han contemplado los problemas que involucra poner en marcha el proyecto en cuestin y mantenerlo en funcionamiento. Tamao del proyecto

seala las dimensiones que alcanzar el negocio al inicio del proyecto, basado en aspectos tecnolgicos, del mercado, de la capacidad econmica inicial, etc.

9. Informacin Econmica y Financiera

La inversin inicial necesaria. Proyeccin de ventas. Anlisis de costos. Punto de Equilibrio. Proyeccin de Resultados Flujo de Fondos Factibilidad econmica. En esta seccin del plan de negocios debe mostrarse que el proyecto presentado es factible econmicamente y sobrevivir. Lo que significa que la inversin que debe realizarse est justificada por la ganancia que generar. En trminos sencillos, la rentabilidad de un proyecto estar determinada por la diferencia entre lo que se compra y lo que se vende, despus de descontar todos los gastos que demandan los procesos internos de la empresa. Para calcular la ganancia que se estima para el proyecto, es necesario trabajar con un esquema que contemple los grandes nmeros: costos y ventas. Factibilidad financiera La base de este anlisis es el flujo de fondos, que sintetiza numricamente todos los aspectos desarrollados a lo largo del plan de negocios. Su preparacin requiere la elaboracin de una lista de todos los ingresos y egresos de fondos que se espera que produzca el proyecto en cuestin, y ordenarlos en forma cronolgica. Debe ser presentado mensual el primer ao y anual los 3 primeros aos. La depreciacin no debe estar considerada en el flujo Una premisa a tener en cuenta es que solamente se deben incluir en el flujo de fondos aquellos ingresos y egresos que estn directamente asociados con el proyecto; es decir, aquellos que no existiran si el proyecto no se realizara. En otras palabras, el flujo de fondos de un proyecto est integrado por los ingresos y egresos incrementales que genera el proyecto. Otra premisa fundamental en la elaboracin del flujo de fondos es que se utiliza el criterio de lo percibido para incluir ingresos o egresos que efectivamente se producirn y no se contemplan los
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conceptos devengados. Dicho en otras palabras, a diferencia de lo que sucede en el balance proyectado, se tienen en cuenta solo los billetes que ingresen o egresen de la caja, y nada ms que eso. El horizonte de planeamiento es el lapso durante el cual el proyecto tendr vigencia y para el cual se construye el flujo de fondos. La determinacin del horizonte de planeamiento de un proyecto indica su comienzo y finalizacin. De ah en ms se supone que los flujos de fondos son marginales y carecen de importancia para la evaluacin del proyecto. Debe explicarse en el plan cul es este horizonte y por qu se ha determinado as. Debe presentarse adems un anlisis del flujo de fondos realizado con una serie de herramientas financieras o criterios de evaluacin de los proyectos de inversin. Algunos indicadores financieros que no deben dejar de incluirse en el plan de negocios son los siguientes:

Perodo de recuperacin (payback) Valor actual neto (VAN) Tasa interna de retorno (TIR)

El anlisis de sensibilidad debe contar con las siguientes premisas:

La tasa de descuento o COK a utilizarse debe ser de 15% en general, existiendo para las industrias MYPE 14%, para los comercios MYPE 12% y para los servicios MYPE 12.5% La TIR que se emplea ser mensual si se analiza el flujo mensual y anual si se analiza el flujo anual.

LINEAMIENTOS TRIBUTARIOS

EMPRESAS QUE PERTENEZCAN AL NUEVO RUS a) Preparar el Balance General Inicial b) En el Presupuesto de Ventas se considerar el importe por el total de las Boletas de Ventas (recordemos que es el nico comprobante que este grupo puede emitir ) c) En el Flujo de Caja el Impuesto a la Renta a cancelar debe aparecer como un egreso de caja por concepto de Pago de cuota del RUS.

EMPRESAS QUE PERTENEZCAN AL REGIMEN ESPECIAL ( RER ) a) Preparar el Balance General Inicial b) En el Presupuesto de Ventas se considerar el VALOR DE VENTA de los comprobantes de pago emitidos, ms no el Precio de Venta. c) En el Flujo de Caja considerar el Impuesto a la Renta y el IGV como egreso de caja. El Impuesto a la Renta se calcula sobre la base del VALOR DE VENTA ( 1.5% ) del total de las ingresos netos del mes. En el pago del IGV se deduce de ser el caso como crdito fiscal el IGV pagado en las compras. EMPRESAS QUE PERTENEZCAN AL REGIMEN GENERAL ( RG ) a) Preparar el Balance General Inicial b) En el Presupuesto de Ventas se considerar el VALOR DE VENTA de los comprobantes de pago emitidos, ms no el Precio de Venta. c) En el Flujo de Caja considerar el Impuesto a la Renta y el IGV como egreso de caja. El Impuesto a la Renta anual se calcula sobre la base de la utilidad del ejercicio ( 30% anual ). d) Sin embargo el impuesto a la renta se paga mensualmente en forma adelantada sobre la base del 2% de las ventas mensuales ( valor de venta), o por un sistema de coeficientes que no sera aplicable para el tema de las tesis; por lo tanto se aplicara solamente el 2% de los ingresos mensuales. IMPORTANTE Los Gastos Pre Operativos se considerarn como INTANGIBLE en el Balance General Inicial. LINEAS ABAJO SE LES PRESENTA UN CUADRO RESUMEN DE LOS REQUISITOS Y CARACTERISTICAS DE LOS DIFERENTES REGIMENES TRIBUTARIOS.

REGMENES TRIBUTARIOS REGIMEN DE RENTAS

REGIMEN

SUJETOS

CONDICIONES

LIBROS CONTABLES

1. Registro de Ventas Personas naturales y jurdicas, 2. Registro de compras sociedades conyugales, 1. Ingreso bruto anual no 3. Libro Diario de Formato REGIMEN sucesiones indivisas - Renta 3ra. mayor a 150 UIT Simplificado GENERAL Categora. (actividades de comercio y/o industria, 2. Ingreso bruto anual mayor a CONTABILIDAD actividades de servicio) 150 UIT COMPLETA 1. Ingreso neto anual o adquisiciones no mayor a S/. REGIMEN Personas naturales y jurdicas, 525,000 ESPECIAL sociedades conyugales, 2. Valor Activos Fijos no mayor DE sucesiones indivisas - Renta 3ra. a S/. 126,000 (excepto predios RENTA Categora. (actividades de y vehculos) comercio y/o industria, 3. Cantidad de trabajadores no actividades de servicio) mayor a 10 personas. 1. Ingreso bruto anual y adquisiciones no mayor a S/.360,000 2. Valor Activos Fijos no mayor a S/. 70,000 (excepto predios y vehculos) 3. Realicen actividad en 1 local.

1. Registro de Ventas e ingresos 2. Registro de compras 3.Libro de Planillas de sueldos y salarios ( trabajadores dependientes)

1. Personas naturales, sucesiones indivisas- Renta 3ra NUEVO Categora. RUS 2. Personas naturales no profesionales - Renta 4ta Categora (oficios)

No obligados a llevar LIBROS CONTABLES

NUEVO RUS

PARMETROS Total Ingresos Brutos Mensuales CATEGORAS 1 2 3 4 5 (Hasta S/.) 5,000 8,000 13,000 20,000 30,000 Total Adquisiciones Mensuales (Hasta S/.) 5,000 8,000 13,000 20,000 30,000

CUOTA MENSUAL (S/.)

20 50 200 400 600

10.- Responsabilidad Social Empresarial Entendindose por Responsabilidad Social de Empresa (RSE) a la aspiracin de la empresa a satisfacer en medida siempre creciente, ms all de las obligaciones de la ley, las legtimas expectativas sociales y ambientales, adems de las econmicas, de los distintos grupos de inters (stakeholders) internos y externos, mediante el desarrollo de las propias actividades de la empresa; en este acpite se deber describir el aporte de la empresa a la sociedad, dentro del marco de la RSE.

11.-Conclusiones Se detalla las razones por la cual se considera que el plan de negocios presentado y detallado es viable, coherente y sostenible.

18.10.2011.
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