MARCOS Y VIDRIOS DA SILVA 2 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010 e Informe de los Auditores Independientes.

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MARCOS Y VIDRIOS DA SILVA 2 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010 e Informe de los Auditores Independientes Contenido Pginas Informe de los Auditores Independientes Estados financieros: Balances generales Estados de resultados 3 4 5-7 1- 2

Notas a los estados financieros

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MARCOS Y VIDRIOS DA SILVA 2 A Junta Directiva MARCOS Y VIDRIOS DA SILVA 2 Hemos efectuado la auditora de los estados financieros adjuntos de MARCOS Y VIDRIOS DA SILVA 2 que incluye el balance general al 31 de diciembre de 2010 y el estado conexo de resultados, de cambios en la participacin de los accionistas y de flujo de efectivo por el ao que termin en esa fecha, y un resumen de las polticas significativas de contabilidad y notas explicativas. La administracin es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos estados financieros de conformidad con Normas Internacionales de Informacin Financiera. Esta responsabilidad incluye: disear, implementar y mantener el control interno relevante a la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros, para que estn libres de representaciones errneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error; seleccionando y aplicando polticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre estos estados financieros con base a nuestra auditora. Efectuamos nuestra auditora de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora emitidas por el Consejo de la Federacin Internacional de Contadores (IFAC por sus siglas en ingls). Estas normas requieren que cumplamos con requisitos ticos as como que planifiquemos y realicemos la auditora para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros estn libres de representacin errnea de importancia relativa. Una auditora implica desempear procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de representacin errnea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros por la EMPRESA, para disear los procedimientos de auditora que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la empresa. Una auditora tambin incluye evaluar la propiedad de las polticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la Administracin, as como evaluar la presentacin general de los estados financieros en su conjunto.

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Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar la base de nuestra opinin de auditora. En nuestra opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la posicin financiera de MARCOS Y VIDRIOS DA SILVA 2, al 31 de diciembre de 2010, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha, de conformidad con Normas Internacionales de Informacin Financiera. Los estados financieros estn expresados en Quetzales, que es la moneda del pas en el cual la empresa est organizada y opera.

Grupo No. 1 Consultores y Auditores

Integrantes Grupo No.1 Guatemala, 25 de Abril 2011

Marcos y Vidrios "Da Silva 2" Balances de Situacin al 31 de Diciembre de 2010 (Cifras en quetzales) 31/12/2010 Activo Corriente Caja y Bancos Cuentas por cobrar -netoDocumentos por cobrar Inventarios Impuestos por aplicar No corriente Propiedad, planta y equipo -netoTotal Activo Pasivo Corriente Proveedores Documentos por pagar Cuotas IGSS por pagar Impuestos por pagar No corriente Prstamo bancario Total Pasivo Capital y Patrimonio Capital autorizado y pagado Resultado del perodo Total participacin de los accionistas Total pasivo y patrimonio 66,598.75 1,558.00 32,000.00 7,520.00 23,585.00 1,935.75 188,401.25 188,401.25 255,000.00 31/12/2009 49,300.00 650.00 25,000.00 3,500.00 19,350.00 800.00 161,750.60 161,750.60 211,050.60

46,009.05 35,430.00 7,500.00 1,569.45 1,509.60 128,866.00 128,866.00 174,875.05

35,820.00 29,500.00 3,500.00 1,500.00 1,320.00 93,000.00 93,000.00 128,820.00

80,447.38 -322.43 80,124.95 255,000.00

80,447.38 1,783.22 82,230.60 211,050.60

Marcos y Vidrios "Da Silva 2" Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010 (Cifras en quetzales) Ventas Netas Ventas de mercadera Costo de ventas Costo de mercadera vendida Ganancia bruta en ventas 72,000.00 72,000.00 36,150.00 36,150.00 35,850.00

Gastos de Ventas Sueldos y Comisiones Prestaciones Ventas Promociones Ventas Seguros Seguridad y Vigilancia Arrendamientos Combustibles y Lubricantes Depreciacin y Amortizacin

36,172.43 9,822.60 6,000.00 2,000.00 325.00 275.00 150.00 600.00 180.00 292.60

Gastos de administracin Sueldos Prestaciones Administracin Papelera y tiles Seguros Seguridad y Vigilancia Rparaciones y Mant. Edif. Arrendamientos Comunicaciones Depreciacin y Amortizacin Cuentas Incobrables Gastos financieros Intereses S/Prstamos Intereses S/Obliga. Hipotecarias Ganancia (prdida) en operacin Ganancia (prdida) antes de impuestos Impuesto sobre la renta Resultado del perodo

16,993.50 3,600.00 1,200.00 240.00 175.00 150.00 6,000.00 4,000.00 300.00 292.60 1,035.90 9,356.33 8,291.00 1,065.33 -322.43 -322.43 -669.60 -992.03

MARCOS Y VIDRIOS DA SILVA 2 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERODOS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Expresados en Quetzales Nota 2) 1. ACTIVIDAD ECONMICA La empresa fue organizada segn escritura pblica No. 820 autorizada por el Notario Lucio Contreras el 10 de diciembre de 2006, como una sociedad annima y por un plazo indefinido, de acuerdo con las leyes de la Repblica de Guatemala. Se dedica a la fabricacin de marcos en varios estilos y colores para diplomas, fotografas, asi como a la venta y colocacin de ventanas de aluminio y vidrio. El domicilio actual se encuentra en la ciudad de Guatemala en la 15 Avenida 10 25 Zona 6, Guatemala, Guatemala. 2. PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA EMPRESA (a) Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros auxiliares de la empresa, los cuales se llevan en trminos monetarios nominales de la fecha de las transacciones. El proceso de preparacin de los estados financieros tambin requiere que la gerencia de la empresa lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinacin de los saldos de los activos y pasivos, el monto de las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas que las sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros sern corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzca. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009, han sido preparados en todos sus aspectos importantes de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera. Los saldos de las cuentas por cobrar se muestran a su valor nominal. Al 31 de diciembre de 2010 los estados financieros incluyen una provisin para hacerle frente a las posibles prdidas que podran resultar de la incobrabilidad de estos saldos. Las existencias estn valuadas al costo que es menor al valor de mercado. El costo se determina siguiendo el mtodo de costo promedio, excepto las mercaderas en trnsito cuyo costo se determina mediante identificacin especfica. El inmueble, el mobiliario y equipo, vehculos, maquinaria en transito y mejoras efectuadas a propiedad ajena se presentan al costo. La depreciacin de los activos fijos es calculada siguiendo el mtodo de lnea recta sobre la base de su vida til estimada y de acuerdo con las tasas anuales indicadas en la Nota 5, las cuales estn dentro de los lmites establecidos por la Ley del Impuesto Sobre la Renta de Guatemala. El mantenimiento y las reparaciones menores son reconocidas, como gastos segn se incurren. La vida til y el mtodo de depreciacin se revisan peridicamente para asegurar que sean consistentes con el patrn previsto de beneficios econmicos futuros. Las mejoras y renovaciones de importancia son capitalizadas. Provisin para indemnizaciones, las compensaciones no se acumulan a favor de los empleados de la empresa, segn el tiempo de servicio y de acuerdo con las disposiciones del Cdigo de Trabajo, deben ser pagadas en los casos de despido injustificado y muerte a sus beneficiarios, por lo que al 31 de diciembre de 2010 no cuentan con dicha provisin. Esta compensacin se calcula sobre la base de un mes de salario ms la doceava parte

(b)

(c)

(d)

(e)

(f)

del aguinaldo y bono anual (bono 14) por cada ao de servicio prestado. diciembre de 2010 el nmero de empleados de la empresa es de 10. 3. CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de

A continuacin se presenta la composicin del rubro por su antigedad en quetzales al 31 de diciembre 2010: Descripcin Facturas locales Sub-total Menos provisin para cuentas incobrables Cuentas por cobrar comerciales netas Q Vigente 2Q 26,720 Por Vencer 2,769 Q 2,769 Vencido 2,511 Q 2,511 960 Total 32,000 32,000 960

26,720 Q

2,769 Q

1,551 Q

31,040

4.

PROPIEDAD Y EQUIPO Y DEPRECIACIN ACUMULADA A continuacin se presenta la composicin del rubro as como sus adiciones y retiros en quetzales al 31 de diciembre de 2010. En quetzales: AO 2010 COSTO DE: Inmuebles Mobiliario y equipo Vehculos Maquinaria en transito Total DEPRECIACIN ACUMULADA DE: Inmuebles Mobiliario y equipo Total acumulada Valor neto depreciacin (2,286.60) Q 188,401. 25 Q Q (2,286.60) 188,401.25 SALDOS INICIALES Q 166,235.85 1,552.00 900.00 22,000.00 190,687.85 (1,530.00) (756.60) ADICIONES RETIROS Q SALDOS FINALES 166,235.85 1,552.00 900.00 22,000.0 190,687.85 (1,530.00) (756.60)

La depreciacin se calcula utilizando las siguientes tasas anuales:

Instalaciones Mobiliario y equipo Vehculos Equipo de cmputo 5. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Porcentaje 5 20 20 33.33

Vida til 20 aos 5 aos 5 aos 3 aos

A continuacin se presenta la composicin del rubro al 31 de diciembre 2010 en quetzales. TOTAL Descripcin Vipersa, S.A. DISALVI, S.A. Alumicentro, S.A. San Simn, S.A. PROALVI,S.A. Molduras Oliva Q Q Q Q Q Q TOTAL Q 20,000.00 4,500.00 2,500.00 2,700.00 1,500.00 4,230.00 35,430.00

Las obligaciones se estn cancelando regularmente a sus vencimientos. 6. VENTAS A continuacin se presenta la composicin del rubro al 31 de diciembre 2010 en quetzales. TOTAL Cliente nacionales Total de ventas Q Q 72,000.00 72,000.00

7.

COSTO DE VENTAS A continuacin se presenta la forma de determinacin del rubro, en quetzales al 31 de diciembre 2010: TOTAL Inventario inicial de existencias Ms: Compras de existencias Menos: Inventario final de existencias Total costo de ventas Q 12,500.00 40,385.00 (16,735.00) 36,150.00

8.

CONCENTRACIN DE RIESGO CREDITICIO, RIESGO DE INTERS Y RIESGO DE CAMBIO Los activos que se encuentran potencialmente expuestos a concentraciones de riesgo crediticio, de inters y de cambio, corresponden a caja, depsitos en bancos, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. La empresa mantiene cuentas bancarias importantes en diversos bancos locales, de primer orden y de reconocido prestigio, las cuentas por cobrar se encuentran distribuidas entre clientes debidamente calificados, las cuentas por pagar estn siendo atendidas normalmente a travs del 7

flujo de operaciones. El inters ha sido pactado previamente y no se estiman fluctuaciones de cambio importantes. Al 31 de diciembre de 2010, no existe riesgo de crdito, de inters, ni de cambio.