SIAF

Manual de Execuo Oramentria e Financeira

Impresso no Brasil GOVERNADOR DO ESTADO Cssio Rodrigues da Cunha Lima SECRETRIO CHEFE DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO Luzemar da Costa Martins SECRETRIO EXECUTIVO DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO Nilo Feitosa Mayer Ventura CONTADOR GERAL DO ESTADO Gilmar Martins de Carvalho Santiago EQUIPE TCNICA rika Oliveira dos Santos Lima Jos Walber Medeiros Soares de Sousa Maria Eliane Vieira Peixoto Colaborao Tcnica Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto SEPLAG Secretaria de Estado das Finanas SEF permitida a reproduo total ou parcial desta publicao desde que citada a fonte. Informaes: Contadoria Geral do Estado Fone: (83) 3218-7542 Fax: (83) 3218-7516 Endereo Eletrnico: www.cge.pb.gov.br Correio Eletrnico: manualsiaf@cge.pb.gov.br Av. Epitcio Pessoa, 1457, Bairro dos Estados, 3/5 Andar 58030-001 Joo Pessoa PB

ESTADO DA PARABA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

SIAF
Manual de Execuo Oramentria e Financeira

PARABA 2008

COORDENAO EDITORIAL: Controladoria Geral do Estado REVISO DE TEXTO: Contadoria Geral do Estado CRIAO CAPA: Gilmar Martins de Carvalho Santiago TIRAGEM: 500 exemplares Referncia Bibliogrfica SIAF: Manual de Execuo Oramentria e Financeira. Paraba: Controladoria Geral do Estado, 2008. 68 p. Ficha Catalogrfica Paraba. Controladoria Geral do Estado. Contadoria Geral do Estado. SIAF: manual de execuo oramentria e financeira: Controladoria Geral do Estado, Contadoria Geral do Estado, 2008. 68 p.

APRESENTAO

A Controladoria Geral do Estado CGE por intermdio da Contadoria Geral do Estado, rgo inerente a sua estrutura organizacional, nos termos da Lei Estadual n 7.721, de 27 de abril de 2005, vem buscando os meios normativos para padronizar os procedimentos contbeis, de forma a garantir a consolidao das contas estaduais e, tambm, proporcionar maior transparncia gesto pblica. Objetivando a otimizao do gerenciamento do Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAF, foi publicado o Decreto Estadual n 26.096, de 04 de agosto de 2005, onde foram definidas as atribuies e competncias da Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto SEPLAG, da Secretaria de Estado das Finanas SEF e da Controladoria Geral do Estado CGE. Dentre as atribuies exclusivas da Controladoria Geral do Estado no mbito do SIAF, est a elaborao e publicao da Prestao de Contas Anual do Governo. Com o propsito de padronizar, conceitos, definies, regras e procedimentos contbeis que conduzam a correta e tempestiva Prestao de Contas Anual do Governo, a Controladoria Geral do Estado CGE, por intermdio da Contadoria Geral do Estado, com a colaborao tcnica da SEPLAG e da SEF, divulga o presente Manual intitulado: SIAF Manual de Execuo Oramentria e Financeira. As sugestes para o contnuo aperfeioamento e atualizao do presente Manual, devero ser enviadas para o e-mail: manualsiaf@cge.pb.gov.br Nesta oportunidade, a Controladoria Geral do Estado CGE agradece aos colaboradores que, direta ou indiretamente, contriburam para a edio deste Manual.

DECRETO ESTADUAL N 29.938, DE 21 DE NOVEMBRO DE 2008 Aprova o SIAF - Manual de Execuo Oramentria e Financeira.

O GOVERNADOR DO ESTADO DA PARABA, usando das atribuies que lhes so conferidas pelo artigo 86, inciso IV, da Constituio do Estado, D E C R E T A: Art. 1 Aprovar o SIAF - Manual de Execuo Oramentria e Financeira e disponibiliz-lo no endereo eletrnico www.cge.pb.gov.br. Art. 2 O presente manual representa o meio normativo para se alcanar a consolidao das contas Estaduais e harmonizao de regras e procedimentos a serem observados por todos usurios do SIAF, na gesto de recursos de quaisquer origens, inclusive dos Fundos Especiais. Art. 3 Controladoria Geral do Estado CGE por intermdio da Contadoria Geral do Estado, rgo central do sistema de contabilidade Estadual, compete a coordenao e a execuo do processo de atualizao permanente do SIAF - Manual de Execuo Oramentria e Financeira, as quais devero ser procedidas mediante Portaria conjunta dos Secretrios do Planejamento e Gesto, das Finanas e da Controladoria Geral do Estado. Art. 4 Este Decreto entra em vigor na data de sua publicao. PALCIO DO GOVERNO DO ESTADO DA PARABA, em Joo Pessoa, 21 de novembro de 2008; 120 da Proclamao da Repblica. CSSIO RODRIGUES DA CUNHA LIMA Governador LUZEMAR DA COSTA MARTINS Secretrio Chefe da Controladoria Geral do Estado

SUMRIO

1 INTRODUO............................................................................................................... 8 2 CONCEITOS BSICOS................................................................................................. 9 3 PRIMEIRO ACESSO ....................................................................................................12 4 GERAO DE RELATTIO BATCH........................................................................16 5 CRDITOS ORAMENTRIOS E ADICIONAIS.....................................................17 6 RECURSOS FINANCEIROS........................................................................................21 7 EMPENHO DA DESPESA............................................................................................23 8 LIQUIDAO DA DESPESA ......................................................................................25 9 PAGAMENTO DA DESPESA ......................................................................................26 10 ADIANTAMENTO E SUPRIMENTO DE FUNDOS.................................................27 11 RESTOS A PAGAR .....................................................................................................28 12 DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES .........................................................29 13 DOCUMENTOS E INSTRUES DE PREENCHIMENTO ...................................30

13.1 NOTA DE CRDITO NC ......................................................................... 31 13.2 RESERVA ORAMENTRIA -RO .......................................................... 34 13.3 FIXAO DE RECURSOS - FR................................................................ 36 13.4 LIBERAO DE RECURSOS - LR .......................................................... 38 13.5 MOVIMENTAO DE RECURSOS - MR .............................................. 39 13.6 NOTA DE EMPENHO - NE........................................................................ 42 13.7 LIQUIDAO DA DESPESA - LD ........................................................... 46 13.8 AUTORIZAO DE PAGAMENTO AP............................................... 47 13.9 NOTA DE PAGAMENTO - NP .................................................................. 53 13.10 GUIA DE DEPSITO - GD ...................................................................... 57 13.11 GUIA DE LANAMENTO - GL .............................................................. 61
14 MODELOS DE DOCUMENTOS ESCRITURAIS.....................................................63 15 REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS ........................................................................68

1 INTRODUO

Este trabalho, intitulado SIAF - Manual de Execuo Oramentria e Financeira, estabelece regras de harmonizao a serem observadas, de forma permanente, pela Administrao Pblica Estadual, para a execuo oramentria e financeira, e define orientaes metodolgicas, no que se refere alimentao do sistema SIAF. O Objetivo deste manual uniformizar procedimentos, descrever rotinas e servir de instrumento de racionalizao de mtodos, relacionados execuo oramentria e financeira via SIAF. Nesse sentido, o manual aborda os seguintes tpicos: - dotaes oramentrias; - recursos financeiros; - empenho da despesa; - liquidao da despesa; - pagamento da despesa; - adiantamento / suprimento de fundos; - restos a pagar; - despesas de exerccios anteriores; - documentos e instrues de preenchimento; - amparos legais. Para melhor compreenso do presente trabalho foram inseridas notas gerais e especficas no rodap das pginas. Compe este manual os modelos de formulrios que, eventualmente, devem ser impressos, preenchidos e encaminhados a Contadoria Geral do Estado. Dessa forma, o presente manual visa, dentre outros aspectos, tornar a execuo oramentria e financeira mais acessvel aos usurios do SIAF, corroborando para a tempestividade e clareza na elaborao e publicao da Prestao de Contas Anual do Governo.

2 CONCEITOS BSICOS

Para os efeitos da execuo oramentria e financeira constantes deste Manual, considera-se: RGO o agrupamento maior dentro de cada um dos Poderes, contemplando suas respectivas Unidades Oramentrias. No Quadro de Detalhamento da Despesa QDD, anexo a Lei Oramentria Anual, os rgos so representados por cinco dgitos com a seguinte estrutura: XX.XXX, sendo que as duas primeiras posies individualizam os rgos, por exemplo, no QDD/2008 o cdigo 02.000 indica o rgo Tribunal de Contas do Estado, o cdigo 20.000 indica o rgo Secretaria de Estado das Finanas e assim sucessivamente. UNIDADE ORAMENTRIA (UO) Constitui unidade oramentria o agrupamento de servios subordinados ao mesmo rgo ou repartio a que sero consignadas dotaes prprias.1 As unidades oramentrias so identificadas no QDD pelas trs ltimas posies do cdigo do rgo, para exemplificar e tomando por base o QDD/2008, as unidades oramentrias 17.101 Gabinete do Secretrio e 17.901 Fundo de Apoio ao Desenvolvimento Fazendrio so UOs do rgo 17.000 - Secretaria de Estado da Receita. O SIAF identifica a esfera administrativa a que pertencem as UOs de acordo com o primeiro dgito de sua codificao, ou seja, se o primeiro dgito da codificao da UO for o numerador l esta pertencer a rgo da administrao direta (XX.1XX); se o primeiro dgito for 2 rgo da administrao indireta (XX.2XX) e se o primeiro dgito for 9 fundos especiais (XX.9XX). UNIDADE ADMINISTRATIVA (UA) a repartio da administrao a qual o Oramento Geral do Estado no consigna crditos para a realizao de seus programas de trabalho, e que tm suas necessidades atendidas por intermdio das Unidades Oramentrias a que so subordinadas ou por meio de descentralizao de crditos. Por exemplo, as unidades escolares compem a estrutura organizacional da Secretaria de Estado da Educao e Cultura, mas no so UOs e sim UAs. Em casos excepcionais, sero consignadas dotaes a unidades administrativas subordinadas ao mesmo rgo.2 UNIDADE GESTORA (UG) a unidade investida da faculdade de gerir recursos oramentrios, sejam eles prprios ou objeto de descentralizao e que tenha por Dirigente um Ordenador de Despesa. No SIAF as unidades gestoras UGs so representadas por seis dgitos com a seguinte estrutura: XXXXXX. Para se identificar no sistema o cdigo de uma UG a partir do cdigo do rgo constante no QDD, devem ser observadas as seguintes regras:

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Lei n 3.654/1971, art. 39. Lei n 3.654/1971, art. 39, parg. nico.

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- se o rgo no QDD pertencer administrao direta (UO - XX.1XX), para se obter a UG no SIAF basta acrescentar ao final do cdigo identificador do rgo o nmero 1, por exemplo: Tribunal de Contas do Estado - cdigo 02.000 (rgo/QDD/2008) Tribunal de Contas do Estado - 020001 (UG/SIAF/2008); - se o rgo no QDD pertencer administrao indireta (UO - XX.2XX), para se obter a UG no SIAF deve-se eliminar o primeiro dgito da UO (2) e acrescentar os dgitos 0 e 1 ao final da codificao, por exemplo: Superintendncia de Obras do Plano de Desenvolvimento do Estado - 34.202 (rgo/UO/QDD/2008) - Superintendncia de Obras do Plano de Desenvolvimento do Estado 340201 (UG/SIAF/2008); - se se tratar de um fundo especial (UO - XX.9XX), para se obter a UG no SIAF deve-se consultar no sistema a Tabela de Unidades Gestoras, pois os mesmos esto cadastrados a partir do cdigo 400001, que corresponde ao Fundo de Apoio ao Desenvolvimento Fazendrio (UG/SIAF/2008) no havendo, portanto, nenhuma correspondncia com seu cdigo do QDD - 17.901 - Fundo de Apoio ao Desenvolvimento Fazendrio (rgo/UO/QDD/2008). UNIDADE FINANCEIRA (UF) a individualizao de uma ao (projeto, atividade ou operaes especiais) de determinada Unidade Oramentria, com o objetivo de permitir a execuo oramentria de forma descentralizada por parte da UG. FUNDOS ESPECIAIS - Constitui fundo especial o produto de receitas especificadas que, por lei, se vinculam realizao de determinados objetivos ou servios, facultada a adoo de normas peculiares de aplicao.3 RESERVA DE CONTIGNCIA So crditos oramentrios que por imposio legal so reservados para o atendimento de passivos contingentes e outros riscos e eventos fiscais imprevistos.4 A reserva de contingncia no QDD/2008 compe o rgo 39.000. Porm, o dgito inicial da sua UO 39.999, no identifica um fundo especial como anteriormente definido. Sua UG no SIAF representada pelo cdigo 390001. ORDENADOR DE DESPESA toda e qualquer autoridade de cujos atos resultarem emisso de empenho, autorizao de pagamento, adiantamento ou dispndios do Estado ou pelo qual esta responda. EMPENHO Ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigao de pagamento pendente ou no de implemento de condio.5 NOTA DE EMPENHO Para cada empenho ser extrado um documento denominado "nota de empenho", que indicar o nome do credor, a especificao e a importncia da despesa, bem como a deduo desta do saldo da dotao prpria.6 ELEMENTO DE DESPESA O elemento tem por finalidade identificar os objetos de gasto, tais como vencimentos e vantagens fixas, juros, dirias, material de consumo, servios
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Lei n 4.320/1964, art. 71. LC n 101/2000, art. 5, inciso III. Lei n 4.320/1964, art. 58. 6 Lei n 4.320/1964, art. 61.

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de terceiros prestados sob qualquer forma, subvenes sociais, obras e instalaes, equipamentos e material permanente, auxlios, amortizao e outros de que a administrao pblica se serve para a consecuo de seus fins.7 ITEM DE DESPESA Representa o desdobramento, facultativo, do elemento de despesa.8 ADIANTAMENTO / SUPRIMENTO DE FUNDOS O regime de adiantamento aplicvel aos casos de despesas expressamente definidos em lei e consiste na entrega de numerrio a servidor, sempre precedida de empenho na dotao prpria, para o fim de realizar despesas, que no possam subordinar-se ao processo normal de aplicao.9 EXERCCIO FINANCEIRO - O exerccio financeiro coincidir com o ano civil.10 DVIDA FLUTUANTE - A dvida flutuante compreende:11 - os restos a pagar, excludos os servios da dvida; - os servios da dvida a pagar; - os depsitos;

- os dbitos de tesouraria.
RESTOS A PAGAR - Consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas mas no pagas at o dia 31 de dezembro, distinguindo-se as processadas das no processadas.12 DVIDA PBLICA CONSOLIDADA OU FUNDADA - Montante total, apurado sem duplicidade, das obrigaes financeiras do ente da Federao, assumidas em virtude de leis, contratos, convnios ou tratados e da realizao de operaes de crdito, para amortizao em prazo superior a doze meses.13 PROCESSAMENTO ON-LINE processamento de dados onde existe uma interao entre o computador central e o usurio, fornecendo uma resposta imediata. Por exemplo: digitao de uma GL, emisso de um relatrio de dirias, consulta de um credor, digitao de uma NE. PROCESSAMENTO BATCH o processamento de dados onde no existe interao entre o computador central e o usurio, em conseqncia a resposta no imediata. Neste processamento o pedido do usurio colocado em uma fila onde s ser atendido um pedido de cada vez. Cada pedido denominado de JOB e atravs destes JOBs que os operadores do computador central identificam os diversos servios solicitados. CONTAS CORRENTES Rotina do Menu Tabelas do sistema SIAF utilizada para o cadastro das contas bancrias das diversas Unidades Gestoras UGs no sistema. CDIGO PROVISRIO Cdigo contbil utilizado para o pagamento de restos a pagar at a gerao no sistema SIAF dos respectivos cdigos de inscries.

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Portaria Interministerial STN/SOF n 163/2001 Portaria Interministerial STN/SOF n 163/2001 9 Lei n 4.320/1964, art. 68. 10 Lei n 4.320/1964, art. 34. 11 Lei n 4.320/1964, art. 92, incisos de I a IV. 12 Lei n 4.320/1964, art. 36. 13 LC n 101/2000, art. 29, inciso I.

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3 PRIMEIRO ACESSO

A senha de acesso ao sistema SIAF dever ser requerida pela autoridade competente do rgo solicitante Contadoria Geral do Estado, informando o perfil da senha de acordo com as tarefas a serem desenvolvidas pelo usurio. As futuras alteraes de perfis de senhas e excluses seguiro o mesmo procedimento. De acordo com as tarefas a serem desenvolvidas pelos usurios no sistema SIAF, os perfis de senhas devero ser definidos conforme a Tabela de Grupos a seguir detalhada:
+---------------------------------------------------------+ | TABELA DE GRUPOS | | | | GSIAFGER GOVERNADOR E VICE GOVERNADOR | | GSIAF1 SECRETARIOS SEPLAG SEF CGE | | GSIAF2 DEMAIS ORDENADORES DE DESPESA | | GSIAF3 CONTADOR GERAL E GESTOR FINANCEIRO SEF | | GSIAF4 AUDITORES - TCE/CGE | | GSIAF5 CONTADORES ADM INDIRETA E FUNDOS | | GSIAF6 FUNCIONARIOS E ESTAGIARIOS - CONTADORIA | | GSIAF7 DIGITADORES - CONTADORIA | | GSIAF8 CONSULTAS E RELATORIOS UNIDADE GESTORA | | GSIAF9 ORCAMENTO - SEPLAG - NC | | GSIAF10 FIXACAO DE RECURSOS - SEF - FR E LR | | GSIAF11 EXECUCAO ORAMENTARIA RO E NE | | GSIAF12 LIQUIDACAO DA DESPESA LD | | GSIAF13 EXECUO FINANCEIRA AP E MR | | GSIAF14 TRANSFERENCIA ARQUIVO BANCO REAL - CODATA | | | +---------------------------------------------------------+

Aps efetuar o cadastro da identificao do usurio (USER-ID) a Contadoria requisita Companhia de Processamento de Dados da Paraba CODATA, a permisso de acesso ao sistema para o novo usurio (senha - PASSWORD). Para efetuar o PRIMEIRO ACESSO ao sistema o usurio dever contatar a Contadoria para obteno de sua identificao (USER-ID) e senha inicial (PASSWORD). De posse destas informaes dever proceder da seguinte forma: - no campo USER-ID digite a identificao do usurio e em seguida pressione a tecla TAB para passar para o campo PASSWORD; - com o cursor no campo PASSWORD digite sua senha inicial e tecle ENTER. A movimentao do cursor entre os vrios campos da tela do SIAF dever ser feita pressionando-se a tecla TAB e nunca a tecla ENTER, pois o sistema entender como sendo uma tentativa de acesso, atualizao de documento ou emisso de relatrio. Por exemplo, caso o usurio pressione a tecla ENTER para passar do campo USER-ID para o campo PASSWORD, o computador entender como sendo uma tentativa de acesso com senha errada. O usurio do sistema SIAF ter seu ACESSO SUSPENSO pelo computador, depois de reiteradas tentativas de acesso com digitao de senha incorreta. Insistindo neste procedimento o computador automaticamente efetuar o BLOQUEIO DO TERMINAL.

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Como medida de segurana e aps seis meses de uso de uma senha por parte do usurio, o computador solicitar a alterao da senha enviando a mensagem NEW PASSWORD REQUIRED. Aps receber a mensagem NEW PASSWORD REQUIRED o usurio dever alterar a senha, para que o computador no bloqueie seu acesso ao SIAF, observando os procedimentos a seguir delineados: 1. Digitar : USER-ID Ex: SFNAD02 PASSWORD Identificao do usurio para acesso ao SIAF. Senha atual. Exemplo : XXXXXX

Aps a digitao da USER-ID e a PASSWORD TECLAR F10 (NEW PASSWORD)

IESADMSO 5686-066 and Other Materials (C) Copyright IBM Corp. 1995 and other dates

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VSE/ESA 2.3.0 Your terminal is F4T2 and its name in the network is SFNF4T2 Today is 08/01/2001 To sign on to DFHSAG -- enter your: USER-ID........ SFNAD02 PASSWORD....... XXXXXX LOGON HERE..... 2 PF1=HELP 2=TUTORIAL The name by which the system knows you. Your personal access code. Enter 1 for YES, 2 for NO 4=REMOTE APPLICATIONS 10=NEW PASSWORD

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2. Aparecendo a mensagem NEW PASSWORD REQUIRED o cursor pra na primeira posio do campo PASSWORD. Digite ento sua nova senha pessoal, confidencial, que dever ter exatamente seis caracteres que podem ser s nmeros, nmeros e letras, ou s letras. Em seguida tecle ENTER.

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VSE/ESA 2.3.0 Your terminal is F4T2 and its name in the network is SFNF4T2 Today is 08/01/2001 To sign on to DFHSAG -- enter your: USER-ID........ SFNAD02 PASSWORD....... XXXXXX LOGON HERE..... 2 PF1=HELP 2=TUTORIAL CANS261E NEW PASSWORD REQUIRED SB LT-1 1A1 The name by which the system knows you. Your personal access code. Enter 1 for YES, 2 for NO 4=REMOTE APPLICATIONS 10=NEW PASSWORD 19,25

3. Surgindo a mensagem RE-ENTER PASSWORD FOR VERIFICATION. Digite novamente sua nova senha confidencial para confirmao. Tecle ENTER aps redigitar a nova senha.

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VSE/ESA 2.3.0 Your terminal is F4T2 and its name in the network is SFNF4T2 Today is 08/01/2001 To sign on to DFHSAG -- enter your: USER-ID........ SFNAD02 PASSWORD....... XXXXXX LOGON HERE..... 2 PF1=HELP 2=TUTORIAL The name by which the system knows you. Your personal access code. Enter 1 for YES, 2 for NO 4=REMOTE APPLICATIONS 10=NEW PASSWORD CANS285W RE-ENTER PASSWORD FOR VERIFICATION 1A1 19,25

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4. Aparece a tela inicial do SIAF Sistema Integrado de Administrao Financeira.

15:11:29 *** Versao 2.002 *** 16/06/2008

Boa Tarde, Gilmar Martins de C. Santiago! SSSSSSSSSSSSS IIIII AAAAAAAAAAAAAA FFFFFFFFFFFFFF SSSSSSSSSSSSSS IIIII AAAAAAAAAAAAAA FFFFFFFFFFFFFF SSSSS SSSSS IIIII AAAAA AAAAA FFFFF SSSSS IIIII AAAAA AAAAA FFFFF SSSSSSSSSSSSS IIIII AAAAAAAAAAAAAA FFFFFFFFFFFFFF SSSSSSSSSSSSS IIIII AAAAAAAAAAAAAA FFFFFFFFFFFFFF SSSSS IIIII AAAAA AAAAA FFFFF SSSSS SSSSS IIIII AAAAA AAAAA FFFFF 0000 0000 0000 0000 SSSSSSSSSSSSSS IIIII AAAAA AAAAA FFFFF 00 00 00 00 00 00 00 00 SSSSSSSSSSSSS IIIII AAAAA AAAAA FFFFF 00 00 00 00 00 0000 00 00 00 00 00 00 00 Sessao Disponivel 00 00 00 00 00 00 00 00000 0000 0000 0000 ------------------------------------------------------------------------------Sistema Integrado de Administracao Financeira -----------------------------------------------------------------------------Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Fim

A PASSWORD pode ser trocada a qualquer momento. O usurio deve informar o USER-ID e PASSWORD (na tela de acesso ao SIAF) e teclar F10. Em seguida surge a mensagem NEW PASSWORD REQUIRED e da o procedimento idntico ao descrito quando o computador pede para trocar a senha

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4 GERAO DE RELATTIO BATCH

Os Contadores, Auditores e demais usurios autorizados gerao de relatrios, podem solicitar os demonstrativos desejados diretamente ao SIAF, no havendo necessidade da interveno dos analistas do sistema. Para solicitao dos relatrios batch o usurio dever acessar no Menu Principal as rotinas RELATRIOS/EXECUO BATCH ou RELATRIOS - TRIBUNAL DE CONTAS/RELATRIOS BATCH (MENSAL/ANUAL). Feita a solicitao o SIAF gera e informa o nmero do JOB com a estrutura SIAddnnn que ser a identificao do relatrio, onde: SIA um prefixo constante, dd o dia da execuo do JOB e nnn um nmero seqencial gerado pelo sistema. Ressaltamos a importncia de se observar a Data/Hora para execuo do JOB, pois o mdulo contbil do SIAF atualizado diariamente s 21:00 hs (porque o processamento BATCH). Desta forma, em havendo lanamentos na data da solicitao do JOB, estes s estaro atualizados nos relatrios aps s 21:00 hs. Assim sendo, a Hora para execuo do JOB dever ser posterior s 21:00 hs. Por exemplo, uma GL digitada em 15/01/2008 s ser atualizada no mdulo contbil do SIAF por volta das 21:00 hs. Se o usurio solicitar o relatrio 17 (razo contbil) antes da atualizao do mdulo contbil, o lanamento da GL no vai aparecer no relatrio. Portanto, caso queira que o lanamento conste no relatrio, deve-se agendar o JOB para rodar no dia 16/01/2008 s 00:00 hs. Destacamos que por determinao da CODATA, os JOBs no podero ser executados no perodo das 07:00 hs as 14:00 hs. As solicitaes podero ser acompanhadas pelo usurio atravs do Menu Principal acessando as rotinas RELATRIOS/EXECUO BATCH/ACOMPANHAR SOLICITAES ou RELATRIOS - TRIBUNAL DE CONTAS/ACOMPANHAR SOLICITAES. Os JOBs podero ser excludos da lista de solicitaes por meio da opo Menu Principal acessando as rotinas RELATRIOS/EXECUO BATCH/LIMPAR SOLICITAES ou RELATRIOS - TRIBUNAL DE CONTAS/LIMPAR SOLICITAES.

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5 CRDITOS ORAMENTRIOS E ADICIONAIS

A autorizao legal para a realizao da despesa pblica estadual constitui um crdito, o qual poder ser oramentrio ou adicional. Considera-se que o crdito oramentrio quando a autorizao para a despesa dada mediante incluso da respectiva dotao no oramento anual do Estado. So crditos adicionais as autorizaes de despesas no computadas ou insuficientemente dotadas na Lei de Oramento.14 Os crditos adicionais classificam-se em: - suplementares, os destinados a reforo de dotao oramentria; - especiais, os destinados a despesas para as quais no haja dotao oramentria especfica; - extraordinrios, os destinados a despesas urgentes e imprevistas, em caso de guerra, comoo intestina ou calamidade pblica.15 O crdito suplementar incorpora-se ao oramento, adicionando-se a importncia autorizada dotao oramentria a que se destinou reforar. Os crditos especial e extraordinrio tambm incorporam-se ao oramento, mas conservam sua especificidade, demonstrando-se as despesas realizadas conta dos mesmos, separadamente. A abertura de crditos suplementares e especiais feita pelo Poder Executivo atravs de Decreto, devidamente autorizado pelo Poder Legislativo, podendo, no caso de crditos suplementares, a autorizao estar contida, de forma global, na prpria Lei de Oramento Estadual, sendo vedada a abertura desses crditos sem a devida autorizao, ou alm do limite autorizado. Os crditos extraordinrios independem de lei autorizativa prvia, mas sua abertura dever ser feita por Medida Provisria do Chefe do Poder Executivo, que dar imediato conhecimento ao Poder Legislativo. A abertura dos crditos suplementares e especiais depende da existncia de recursos disponveis para ocorrer despesa e ser precedida de exposio justificativa.16 Consideram-se recursos para a abertura de crditos adicionais, desde que no comprometidos: o supervit financeiro apurado em balano patrimonial do exerccio anterior; os provenientes de excesso de arrecadao; os resultantes de anulao parcial ou total de dotaes oramentrias ou de crditos adicionais, autorizados em lei;

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Lei n 4.320/1964, art. 40. Lei n 4.320/1964, art. 41. 16 Lei n 4.320/1964, art. 43.

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o produto de operaes de crdito autorizadas, em forma que juridicamente possibilite ao Poder Executivo realiz-las; - a dotao destinada a compensar crditos adicionais que vierem a ser abertos no curso do exerccio;17 - os recursos colocados disposio do Estado pela Unio ou outras entidades, nacionais ou estrangeiras com destinao especfica e que no tenham sido previstos no oramento ou o tenham sido de forma insuficiente;18 - a reserva de contingncia destinada ao atendimento de passivos contingentes e outros riscos e eventos fiscais imprevistos.19 Entende-se por supervit financeiro a diferena positiva entre o ativo financeiro e o passivo financeiro, conjugando-se, ainda, os saldos dos crditos adicionais transferidos e as operaes de crdito a eles vinculadas. Entende-se por excesso de arrecadao, o saldo positivo das diferenas acumuladas ms a ms, entre a arrecadao prevista e a realizada, considerando-se, ainda, a tendncia do exerccio. Para o fim de apurar os recursos utilizveis, provenientes de excesso de arrecadao, deduzirse- a importncia dos crditos extraordinrios abertos no exerccio. O decreto que abrir o crdito especificar respectiva compensao em funo das disponibilidades existentes, indicando o cdigo da despesa quando se tratar de cancelamento, total ou parcial de dotaes.20 Os crditos extraordinrios esto excetuados da exigncia legal quanto existncia de recursos disponveis, mas sua abertura deve ser precedida do reconhecimento expresso de uma das situaes que o justifiquem. Os crditos adicionais s passam a constituir efetivas dotaes de despesa aps o ato executivo que lhes defina a natureza, estabelea a destinao e fixe o valor, obedecidos aos seguintes princpios:21 - os crditos especiais e extraordinrios no podero ter vigncia alm do exerccio financeiro em que forem autorizados, salvo se o ato de autorizao for promulgado nos ltimos quatro meses do exerccio financeiro, quando podero vigorar at o trmino do exerccio subseqente. - o ato que abrir crdito adicional indicar a importncia, a espcie do mesmo e a classificao da despesa, discriminada no mnimo, at o elemento, salvo quando se tratar de crdito extraordinrio, cujas circunstncias impeam a discriminao. A reabertura dos crditos especiais e extraordinrios ser feita por novo Decreto do Poder Executivo.

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Lei n 3.654/1971, art. 12, 4. Lei n 3.654/1971, art. 107, 1. 19 LC n 101/2000, art. 5, inciso III. 20 Lei n 3.654/1971, art. 108, 6. 21 Lei n 3.654/1971, art. 110, incisos I e II.

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Para efeito de acompanhamento da execuo oramentria, as dotaes consignadas s Unidades Oramentrias de cada rgo sero controladas conforme o desdobramento constante do Quadro de Detalhamento da Despesa QDD. A estrutura da natureza da despesa a ser observada na execuo oramentria ser c.g.mm.ee.dd, onde: 22 a) c representa a categoria econmica; b) g o grupo de natureza da despesa; c) mm a modalidade de aplicao; d) ee o elemento de despesa; e e) dd o desdobramento, facultativo, do elemento de despesa. Quando no ocorrer detalhamento das dotaes por elemento de despesa o crdito oramentrio ser especificado at a modalidade de aplicao, preenchendo-se com zeros direita a codificao do elemento da despesa e do desdobramento (item de despesa), devendo assim figurar na classificao oramentria. Com base no QDD, Decretos ou Medidas Provisrias de abertura de crditos adicionais as dotaes sero cadastradas no SIAF para o controle da execuo oramentria. Para o cadastramento das dotaes a Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto SEPLAG emitir uma NOTA DE CRDITO - NC23, correspondente a cada classificao oramentria at o nvel de modalidade de aplicao ou elemento de despesa. A NC ser utilizada, tambm, para o registro das alteraes oramentrias, tais como a abertura de crditos adicionais; as anulaes de dotaes oferecidas como recurso para a abertura de crditos adicionais; para a descentralizao dos crditos a diferentes unidades oramentrias ou administrativas. As descentralizaes de crditos oramentrios, devidamente autorizadas pelo Poder Legislativo, ocorrero quando houver movimentao de parte do oramento de uma unidade oramentria para outras unidades oramentrias ou administrativas, mantidas as classificaes institucional, funcional, programtica e econmica. Na descentralizao, as dotaes sero empregadas obrigatria e integralmente na consecuo do objetivo previsto pelo programa de trabalho pertinente, respeitada fielmente a classificao funcional e por programas. Quando a descentralizao envolver unidades gestoras de um mesmo rgo tem-se a descentralizao interna (proviso). Se a movimentao de crdito ocorrer entre unidades gestoras de rgos ou entidades de estrutura diferente, ter-se- uma descentralizao externa (destaque). A descentralizao da execuo mediante convnio somente se efetivar para entes que disponham de condies para consecuo do seu objeto e tenham atribuies regimentais ou estatutrias relacionadas com o mesmo. 24

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Portaria Interministerial STN/SOF n 163/2001. Documento de entrada de dados no SIAF 24 Decreto n 29.463/2008, art. 3, 1.

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Nos convnios em que os partcipes sejam integrantes dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social do Estado, assinado o Convnio, Decreto do Governador do Estado processar a necessria descentralizao dos crditos oramentrios, segundo a natureza das despesas que devam ser efetuadas pelo convenente. 25 No ser permitida, em nenhuma hiptese, a aplicao financeira de recursos recebidos, em decorrncia de descentralizao de crditos, por qualquer rgo da Administrao Pblica Estadual Direta ou entidade da Administrao Indireta. 26 Havendo necessidade de bloqueio de dotaes em virtude de conteno de crditos para atender a disposies legais ou necessidades gerenciais, bem como para sua liberao, ser emitido no SIAF documento denominado RESERVA ORAMENTRIA RO27, que tornar os referidos crditos momentaneamente indisponveis. obrigatria a constituio de reserva oramentria para o atendimento de despesas com a contratao do objeto a ser licitado ou contratado, ainda que por dispensa ou inexigibilidade de licitao. O saldo das dotaes no aplicado at 31 de dezembro ser considerado economia oramentria do exerccio e cancelado, automaticamente.

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Decreto n 29.463/2008, art. 15. Decreto n 29.463/2008, art. 20, 4. 27 Documento de entrada de dados no SIAF

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6 RECURSOS FINANCEIROS

A Secretaria de Estado das Finanas - SEF liberar parcelas de recursos em favor dos rgos, na medida do efetivo fluxo de caixa, tendo em vista os pagamentos de despesas oramentrias e extra-oramentrias, devendo a sua aplicao ajustar-se s classificaes indicadas nos cronogramas de desembolso de cada unidade. A programao financeira do Estado para cada exerccio abranger as despesas do exerccio e os compromissos de exerccios anteriores, e ser realizada mediante o cumprimento de um cronograma de desembolso, elaborado com o objetivo de:28 - atender prioridades de programao governamental; - fixar as cotas mensais que cada unidade oramentria poder dispor para a realizao de seu oramento; - impedir a realizao de despesas acima das disponibilidades de caixa; - disciplinar os pedidos de liberao de recursos por parte das unidades executoras dos programas; - permitir o controle financeiro da execuo oramentria. As cotas sero fixadas pela SEF atravs da emisso no SIAF do documento denominado FIXAO DE RECURSOS - FR29, o qual dever preceder toda e qualquer liberao de recurso financeiro. A fixao de recursos ser procedida a partir da solicitao de cada rgo observando a Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. A conta corrente previamente cadastrada no sistema SIAF dever ser informada no pedido de fixao de recursos, excetuando-se, desta regra, os pagamentos a serem realizados com recursos das fontes 00, 01, 02, 03 e 10. A liberao dos recursos ser feita atravs da emisso no SIAF, por parte da SEF, do documento denominado LIBERAO DE RECURSOS LR30, a fim de serem cumpridas as Autorizaes de Pagamento APs. Aps a emisso das APs e conseqentes LRs, e observando o horrio pr-estabelecido, a CODATA gera um arquivo denominado border, referente aos pagamentos efetuados pelas UGs que operam com o Banco Real S/A, e transmite este arquivo para esse banco. A UG que opere com outras instituies financeiras ter seu border gerado pelos responsveis pela emisso das APs e encaminhado aos respectivos bancos observando os horrios pr-estabelecidos. Para transmisso do border a UG dever previamente requisitar a CODATA a instalao do software ENTIRE CONNECTION e contatar a respectiva instituio financeira para
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Lei n 3.654/1971, art. 51, incisos de I a II. Documento de entrada de dados no SIAF 30 Documento de entrada de dados no SIAF

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receber as orientaes necessrias. O envio do border contendo as APs emitidas dever ocorrer uma nica vez no dia, pois o envio de novos arquivos acarretar a duplicao de pagamentos. Para a movimentao de recursos entre contas bancrias do mesmo rgo ou entre contas bancrias de rgos distintos da administrao estadual, adotar-se- o documento denominado MOVIMENTAO DE RECURSOS - MR31, o qual dever ser emitido no SIAF pelo rgo detentor do recurso financeiro a ser transferido e autorizado pela Secretaria de Estado das Finanas - SEF. Aps a emisso das MRs e observando o horrio pr-estabelecido pela SEF, a CODATA gera um arquivo denominado border, referente s movimentaes de recursos efetuadas pelas UGs que operam com o Banco Real S/A, e transmite este arquivo para esse banco. A UG que opere com outras instituies financeiras ter seu border gerado pelos responsveis pela emisso das MRs e encaminhado aos respectivos bancos observando os horrios pr-estabelecidos. Para transmisso do border a UG dever previamente requisitar a CODATA a instalao do software ENTIRE CONNECTION e contatar a respectiva instituio financeira para receber as orientaes necessrias. O envio do border contendo as MRs emitidas poder ocorrer vrias vezes ao dia, pois, neste caso, o envio de novos arquivos no acarretar a duplicao da movimentao financeira.

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Documento de entrada de dados no SIAF

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7 EMPENHO DA DESPESA

A despesa do Estado ser efetuada de acordo com a lei oramentria e as leis especiais, constituindo crime de responsabilidade os atos de ordenadores que contra elas atentarem.32 So competentes para autorizar despesas:33 I - o Governador do Estado; II - as autoridades do Poder Judicirio indicadas em lei nos respectivos regimentos; III - as autoridades do Poder Legislativo, indicadas no respectivo regimento; IV - o Presidente do Tribunal de Contas; V - os Secretrios de Estado e os Chefes das Casas Civil e Militar; VI - os Procuradores Gerais de Estado e da Justia; VII - o Comandante Geral da Polcia Militar; VIII - os titulares de Autarquias, de empresas pblicas, de sociedade de economia mista e de fundaes, de acordo com o estabelecido em Lei, decreto ou estatuto; IX - outros titulares de unidades oramentrias. As autoridades mencionadas nos itens I e VIII podero, atravs de ato prprio, publicado no dirio oficial, investir outras pessoas da competncia para autorizar despesas. Empenho de despesa o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigao de pagamento pendente ou no de implemento de condio.34 Os empenhos far-se-o estritamente, segundo a discriminao oramentria e no podero exceder o limite dos crditos concedidos. O empenho da despesa dever ser precedido de licitao, sua dispensa ou sua inexigibilidade quando for o caso. Para cada empenho ser extrado um documento denominado "nota de empenho", que indicar o nome do credor, a especificao e a importncia da despesa, bem como a deduo desta do saldo da dotao prpria.35 vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.36 - ser feito por estimativa o empenho da despesa cujo montante no se possa determinar. - a despesa que, por determinao legal, se tenha de realizar em vrios exerccios, s ser empenhada, em cada ano, pelos quantitativos correspondentes ao exerccio do compromisso. - nos casos dos encargos da Dvida Pblica Fundada, permitida a emisso a posteriori das notas de empenho.

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Lei n 3.654/1971, art. 67. Lei n 3.654/1971, art. 68, incisos de I a IX. 34 Lei n 3.654/1971, art. 70, 1 e 2. 35 Lei n 4.320/1964, art. 61. 36 Lei n 3.654/1971, art. 72.

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So exemplos de despesas que devem ser empenhadas por estimativa: os servios de telefonia, gua, energia eltrica, aquisio de combustveis e lubrificantes, bem como o empenho da despesa a ser realizada por meio de adiantamento. permitido o empenho global de despesas contratuais e outras, sujeitas a parcelamento.37 O empenho global poder ser emitido desde que se conhea o credor, o objeto da despesa e a importncia exata a pagar, para atender despesas como aluguel de imveis, equipamentos e instalaes, prestaes de servios por terceiros e outras. O empenho compreende a autorizao e a formalizao.38 - a autorizao a permisso dada pela autoridade competente para a realizao da despesa. - a formalizao a deduo do valor da despesa, feita no saldo disponvel da verba ou do crdito apropriado, comprovada pela Nota de Empenho - NE39. Havendo autorizao para emisso de empenho global, sua formalizao dever ocorrer observando a competncia da despesa de cada ms e no o valor total do contrato, conforme preceitua o Art. 50, inciso II, da Lei Complementar n 101/200040. A emisso da Nota de Empenho NE no SIAF no poder exceder o valor da Fixao de Recursos FR para cada grupo financeiro, ainda que se trate de empenho global ou feito por estimativa. O empenho da despesa poder ser suplementado, quando se revelar insuficiente para atender despesa. Poder ser anulado, total ou parcialmente, o empenho de despesa nos seguintes casos: - quando a despesa empenhada for superior realizao; - quando no houver a efetiva prestao do servio contratado; - quando no for entregue, no todo ou em parte, o material encomendado; e - quando a Nota de Empenho for emitida inadequada ou indevidamente. Reverte dotao a importncia de despesa anulada no exerccio.41

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Lei n 4.320/1964, art. 60, 3. Lei n 3.654/1971, art. 72, 2. 39 Documento de entrada de dados no SIAF 40 Lei de Responsabilidade Fiscal 41 Lei n 4.320/1964, art. 38.

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8 LIQUIDAO DA DESPESA

A liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor, abrangendo:42 - a origem e o objeto do que se deve pagar; - a importncia exata a pagar; - a quem se deve pagar a importncia para extinguir a obrigao. A liquidao ter por base:43 - o contrato, ajuste ou acordo, se houver; - a nota de empenho; - os comprovantes da entrega do material, da prestao do servio ou da execuo da obra; - o atestado do recebimento do material, da prestao do servio ou da execuo da obra, visado pela autoridade competente; - a prova de quitao pelo credor das obrigaes fiscais incidentes sobre o objeto da liquidao. Nos casos de realizao de obras ou aquisio e instalaes de equipamentos especiais ser indispensvel declarao assinada por profissional habilitado do Estado, em que ateste sua execuo as condies tcnicas de realizao e a concordncia com plantas, projetos, oramentos e especificaes respectivas.44 A liquidao da despesa dever ser procedida no SIAF pelo almoxarife ou responsvel pelo depsito, e em se tratando de obras, equipamentos ou servios especiais pelo profissional habilitado no Estado, atravs do preenchimento do documento denominado de Liquidao da Despesa - LD45.

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Lei n 3.654/1971, art. 77, incisos I, II e III. Lei n 3.654/1971, art. 77, 1. Lei n 3.654/1971, art. 77, 2. 45 Documento de entrada de dados no SIAF

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9 PAGAMENTO DA DESPESA

A ordem de pagamento ato exarado por autoridade competente determinando que a despesa devidamente liquidada seja paga. Para efetivao da ordem de pagamento no SIAF a UG competente dever observar os seguintes procedimentos: - os pagamentos a serem efetuados sero sempre autorizados pela Secretaria de Estado das Finanas SEF; - em respeito ao princpio de unidade de tesouraria a sada de recursos da conta Gesto Tesouro s ocorrer no momento da emisso da AUTORIZAO DE PAGAMENTO AP46, por parte da UG responsvel pelo pagamento; - cada UG dever possuir no mnimo duas contas bancrias: a conta de Gesto e a conta de Pagamento e Transferncias; - a conta de Gesto da UG tem por finalidade acolher os recursos advindos da conta Gesto Tesouro para imediato crdito na conta do Credor ou transferncia para a conta de Pagamento e Transferncia para posterior saque por parte do favorecido; - a realizao de despesas conta de Recursos Prprios da UG ou oriundos de Convnios no devero transitar por sua conta de Gesto, devendo a movimentao de recurso ocorrer direto para a conta do Credor ou, em sua impossibilidade, para a conta de Pagamento e Transferncia para posterior saque por parte do favorecido; - excepcionalmente, nos casos em que ocorrerem ordens de pagamento margem do SIAF, a exemplo de recursos de convnios depositados em instituies financeiras que no operem com o sistema do Estado, posteriormente dever ser emitido um documento escritural denominado de NOTA DE PAGAMENTO - NP47, a ser encaminhado a Contadoria Geral do Estado a quem compete a conferncia e o devido lanamento no SIAF; - no caso de pagamento a maior ou indevido a autoridade competente providenciar o recolhimento da respectiva importncia aos cofres do Estado, que ser classificada como anulao da despesa se a devoluo ocorrer no mesmo exerccio financeiro do pagamento ou como receita oramentria, em caso contrrio48; - aps o recolhimento da importncia da despesa anulada no exerccio, conta indicada pela SEF se a despesa for originria de Recursos do Tesouro ou conta de arrecadao do rgo se oriunda de Recursos Prprios, dever ser emitido um documento denominado de GUIA DE DEPSITO - GD49, a ser encaminhado a Contadoria Geral do Estado a quem compete a conferncia e o devido lanamento no SIAF; - quando a anulao da despesa ocorrer aps o encerramento do exerccio financeiro, recolher-se- a importncia a SEF se a despesa for originria de Recursos do Tesouro ou conta de arrecadao do rgo se oriunda de Recursos Prprios. Cabendo ao rgo responsvel pela contabilidade o lanamento no SIAF por meio da emisso do documento denominado de GUIA DE LANAMENTO GL50.

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Documento de entrada de dados no SIAF Documento de entrada de dados no SIAF 48 Lei n 3.654/1971, art. 83. 49 Documento de entrada de dados no SIAF 50 Documento de entrada de dados no SIAF

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10 ADIANTAMENTO E SUPRIMENTO DE FUNDOS

O regime de adiantamento aplicvel aos casos de despesas expressamente definidos em lei e consiste na entrega de numerrio a servidor, sempre precedida de empenho na dotao prpria, para o fim de realizar despesas, que no possam subordinar-se ao processo normal de aplicao.51 So exemplos de despesas no sujeitas ao procedimento normal de execuo: - de pequeno vulto ou pronto pagamento; - de viagem ou para atender a diligncias; - de carter secreto ou reservado; - que devam ser realizadas em locais no servidos pela rede bancria autorizada. No se far adiantamento a servidor em alcance ou em atraso na prestao de contas de adiantamento anterior, nem a responsvel por dois adiantamentos. A instruo das ordens de pagamento dever indicar o perodo de sua utilizao, que no poder ser superior a 90 (noventa) dias.52 O controle contbil dos responsveis por adiantamento ou suprimento via SIAF, se inicia com a indicao em campo especfico da emisso da nota de empenho NE, prossegue com a emisso da respectiva autorizao de pagamento AP e culmina com a devida prestao de contas, que dever ocorrer dentro de no mximo 30 (trinta) dias contados do ltimo dia til do perodo de utilizao. O adiantamento feito para o pagamento de determinada despesa no poder ter aplicao diferente daquela prevista no empenho. O saldo do adiantamento ou suprimento, se houver, dever ser recolhido dentro de 30 (trinta) dias do trmino do perodo de sua utilizao, no mesmo exerccio de sua concesso, conta indicada pela SEF se a despesa for originria de Recursos do Tesouro ou conta de arrecadao do rgo se oriunda de Recursos Prprios, para posterior emisso da GUIA DE DEPSITO - GD, a ser encaminhado a Contadoria Geral do Estado a quem compete a conferncia e o devido lanamento no SIAF; Quando o saldo do adiantamento ou suprimento for recolhido em exerccio posterior, recolher-se- a importncia a SEF se a despesa for originria de Recursos do Tesouro ou conta de arrecadao do rgo se oriunda de Recursos Prprios. Cabendo ao rgo responsvel pela contabilidade o lanamento no SIAF por meio da emisso do documento denominado de GUIA DE LANAMENTO GL.

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Lei n 4.320/1964, art. 68. Lei n 3.654/1971, art. 91, inciso II.

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11 RESTOS A PAGAR

Consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas mas no pagas at o dia 31 de dezembro, distinguindo-se as processadas das no processadas.53 Entendem-se como Processados os restos a pagar relativos s despesas cuja execuo alcanou o estgio da liquidao, e como No Processados aqueles relativos s despesas cuja execuo abrangeu apenas o estgio do empenho. Sero observados os seguintes princpios, no tocante aos Restos a Pagar:54 - a despesa empenhada, mas no paga dentro do exerccio financeiro, ser considerada como efetivamente realizada conta da dotao respectiva e relacionada em conta prpria dos Depsitos Especificados; - os Restos a Pagar tero vigncia por cinco anos a contar de 31 de dezembro do exerccio em que foi emitida a nota de empenho, ou seja, o credor poder exercer o direito de cobrana contra a fazenda pblica neste prazo; - a despesa, empenhada conta do crdito com vigncia plurianual, que no tenha sido paga, s ser relacionada como Restos a Pagar no ltimo ano da vigncia do crdito, passando ento a obedecer a todas as normas aqui estatudas; - os Restos a Pagar sero revistos no fim de cada exerccio para efeito de proceder-se excluso dos no mais vigentes, mediante sua converso em renda eventual do Estado. A inscrio de despesas como Restos a Pagar ser automaticamente processada no SIAF, no encerramento de cada exerccio financeiro, e ter validade at 31 de dezembro do ano subseqente, quando ocorrer seu cancelamento por fora do Decreto Estadual n 25.666/2004. O pagamento que vier a ser reclamado em decorrncia dos cancelamentos efetuados, poder ser atendido conta de dotao constante da Lei Oramentria Anual ou de Crditos Adicionais abertos para esta finalidade no exerccio em que ocorrer o reconhecimento da dvida. A liquidao das despesas consideradas Restos a Pagar, no processadas, ser feita quando do recebimento do material, prestao do servio ou execuo da obra, obedecendo s mesmas formalidades fixadas para as despesas oramentrias pagas no exerccio. O pagamento das despesas inscritas em Restos a Pagar pela UG dever ser feito via SIAF mediante emisso da respectiva AUTORIZAO DE PAGAMENTO AP. Em casos excepcionais poder haver pagamento de Restos a Pagar antes de sua definitiva inscrio, utilizando-se para esta finalidade a emisso de AP em cdigo provisrio, que posteriormente dever ser revertido para o respectivo cdigo de inscrio de Restos a Pagar atravs da emisso de uma NP.

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Lei n 4.320/1964, art. 36. Lei n 3.654/1971, art. 125, incisos de I a IV.

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12 DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES

Entendem-se como despesas de exerccios anteriores, aquelas que podero ser atendidas conta de dotao especfica consignada no oramento anual do Estado ou em crditos adicionais, desde que reconhecido o direito do requerente, e ainda: - as despesas de exerccios encerrados para as quais o oramento respectivo consignava crdito prprio, com saldo suficiente para atend-las, que, por motivo superveniente, no se tenham empenhado na poca prpria, mas que o fornecimento do material, a prestao do servio ou execuo da obra tenha efetivamente ocorrido; - os Restos a Pagar com prescrio interrompida; e - os compromissos reconhecidos aps o encerramento do exerccio, que tenham decorrido de situao ou fato independente da vontade do ordenador da despesa. A autoridade competente para o reconhecimento de despesas de exerccios anteriores no mbito da administrao direta do Poder Executivo o Secretrio de Estado das Finanas, nos demais Poderes os respectivos ordenadores de despesa. Nas Autarquias, Fundaes e demais rgos da administrao indireta, compete ao respectivo dirigente o reconhecimento de dvidas de exerccios anteriores em relao a despesas custeadas com Recursos Prprios da entidade e ao Secretrio de Estado das Finanas quando se tratar de despesas custeadas com Recursos do Tesouro. A despesa de exerccio anterior s poder ser reconhecida pelo Secretrio de Estado das Finanas se presente declarao do titular do rgo beneficirio da despesa que se est a reconhecer atestar a entrega do bem, a realizao do servio ou da obra, sendo tal declarao para todos os fins de direito considerada como liquidao da despesa, no sendo, portanto a Secretaria de Estado das Finanas responsvel pela liquidao da despesa de exerccio anterior, salvo se efetivar o empenhamento e pagamento sem observar a declarao aqui referida. O pagamento de despesas de exerccios anteriores via SIAF se processa nos mesmos modos das demais despesas oramentrias.

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13 DOCUMENTOS E INSTRUES DE PREENCHIMENTO

Visando a uniformidade de procedimentos e atender aos dispositivos legais, foram inseridos no SIAF diversos documentos destinados entrada de dados no sistema. Alguns desses documentos so expressamente previstos em lei, outros decorrem das necessidades gerenciais e de controle. Neles, alm das informaes de carter obrigatrio, foram acrescentadas as que se tornaram necessrias para a automatizao dos registros contbeis, bem como para gerao de relatrios gerenciais e os exigidos pela legislao. Para um melhor desempenho das tarefas de execuo oramentria e financeira a cargo das unidades gestoras UGs do Estado, esclarece-se, neste captulo, a finalidade de cada um dos referidos documentos, bem como deve se dar o seu preenchimento. Os documentos devem ser digitados (preenchidos) diretamente na tela do SIAF destinada a este fim, salvo aqueles ditos de natureza escritural destinados a registro contbil de operaes, excepcionalmente, ocorridas margem do sistema. Ocorrendo movimentao financeira margem do SIAF os devidos documentos de natureza escritural devero ser posteriormente encaminhados a Contadoria Geral do Estado a quem compete conferncia e o devido lanamento no SIAF. So documentos de entrada de dados no Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAF: - a Nota de Crdito - NC; - a Reserva Oramentria RO; - a Fixao de Recursos FR; - a Liberao de Recursos LR; - a Movimentao de Recursos MR; - a Nota de Empenho- NE; - a Liquidao de Despesa LD; - a Autorizao de Pagamento AP; - a Nota de Pagamento NP; - a Guia de Depsito GD; - a Guia de Lanamento GL. Objetivando auxiliar o preenchimento por parte dos usurios dos variados campos dos documentos do SIAF, disponibilizada no sistema a opo de se digitar em cada campo do documento o ponto de interrogao (?) e em seguida pressionar a tecla ENTER que, em alguns casos, automaticamente ser apresentado um menu de ajuda. Os campos dos documentos a serem preenchidos com a importncia ou valor da operao, necessitaro ser digitados e redigitados para a confirmao da informao.

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13.1 NOTA DE CRDITO NC

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira ST98 17/06/2008 Atualizacao de Nota de Credito NC 14:15:19 -------------------------------------------------------- SIC301M

Exercicio.....: ____ Orgao.........: ______ Movimento.....: __ Tipo Credito..: _ Tipo Orcamento: _ Numero Classif: _____ U.O Programa Meta Local. Natureza Ft Codigo Classif: _____ _____________ ____ _______ ________ __ Importancia...: Data..........: 17 / 06 / 2008 Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim Codigo Decreto/MP: _____

A Nota de Crdito - NC o documento a ser utilizado para o cadastramento no SIAF das dotaes consignadas no oramento geral do Estado e suas alteraes, procedidas por meio dos decretos de abertura de crditos adicionais ou dos instrumentos de descentralizao de crditos oramentrios. O lanamento dos crditos oramentrios originais ser feito automaticamente no SIAF, a partir da importao dos dados do sistema de oramento do Estado, mais especificamente do QDD, atravs da gerao eletrnica das respectivas NCs. Para o lanamento das NCs destinadas a satisfazer alteraes oramentrias, faz-se necessrio, inicialmente, inserir no Menu Tabelas do SIAF opo decreto/incluso, o nmero (XXXXX) e a data (dd.mm.aaaa) do Dirio Oficial do Estado da publicao, e o respectivo nmero (XXXXX) e data (dd.mm.aaaa) do Decreto/MP. Uma vez inserido o Decreto/MP o SIAF gera, automaticamente, um cdigo para o respectivo Decreto/MP. Este cdigo dever ser informado para fins de consulta, alterao e/ou deleo no sistema. Cumprida a etapa anterior e ainda no Menu Tabelas do SIAF opo classificao/incluso, deve-se efetuar o cadastramento da classificao oramentria informando o exerccio (aaaa), a classificao oramentria propriamente dita (rgo - XX, UO - XXX, funo - XX, sub-funo - XXX, programa - XXXX, ao - XXXX, meta XXXX, localizao - XXXXXXX, natureza - XXXXXXXX e fonte - XX), seu ttulo e sua abreviatura. De posse do cdigo do Decreto/MP anteriormente cadastrado, o preenchimento das informaes requeridas nos diversos campos da NC dever ocorrer conforme orientaes a seguir:

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EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG contemplada com os crditos oramentrios, ou em situao inversa, que ter seus crditos anulados. MOVIMENTO indique o tipo de movimento, de acordo com os seguintes cdigos: 11 para o cadastramento das dotaes consignadas no oramento geral do Estado; 12 para o cadastramento de crditos suplementares; 13 para o cadastramento de crditos especiais; 14 para o cadastramento de crditos extraordinrios; 21 para a anulao de crditos ordinrios; 22 para a anulao de crditos suplementares; 23 para a anulao de crditos especiais; e 24 para a anulao de crditos extraordinrios. Em se tratando de NC de descentralizao de crditos oramentrios no campo MOVIMENTO deve ser informado o mesmo cdigo indicado na NC de cadastramento do crdito a ser descentralizado. Por exemplo, se a NC do crdito a ser descentralizado possuir como MOVIMENTO o cdigo 11, este deve ser o cdigo de MOVIMENTO a ser informado na NC de descentralizao. CDIGO DO DECRETO/MP informe o cdigo gerado pelo SIAF, na etapa da incluso do Decreto/MP, correspondente ao Decreto/Medida Provisria que formalizou a abertura do crdito. TIPO DO CRDITO insira neste campo os seguintes cdigos: 1 para a dotao consignada no oramento ou em crdito suplementar; 2 para o crdito especial; e 3 no caso de crdito extraordinrio. Em se tratando de NC de descentralizao de crditos oramentrios no campo TIPO DO CRDITO deve ser informado o mesmo cdigo indicado na NC de cadastramento do crdito a ser descentralizado. Por exemplo, se a NC do crdito a ser descentralizado possuir como TIPO DO CRDITO o cdigo 3, este deve ser o cdigo de TIPO DO CRDITO a ser informado na NC de descentralizao. Quando informado o cdigo 1 para o TIPO DE CRDITO e no campo MOVIMENTO constar o cdigo 11 ou 21, deixe em branco os dois campos seguintes, passando para o campo relativo classificao da despesa. Se informado o cdigo 1 para o TIPO DE CRDITO, mas constar no campo MOVIMENTO o cdigo 12 ou 22, preencha o campo seguinte com o cdigo do Decreto/MP de abertura do crdito, procedendo da mesma forma quando informado os cdigos 2 ou 3 para o TIPO DE CRDITO, e figurar no campo MOVIMENTO os cdigos 13, 14, 23 ou 24. Caso no campo MOVIMENTO tenha sido informado cdigo 12 ou 22 (crdito suplementar) e no campo TIPO DE CRDITO o cdigo 2 (crdito especial) ou 3 (crdito extraordinrio), digite no campo especfico o cdigo do Decreto/MP de abertura do crdito que se deseja suplementar.

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No lanamento das NCs destinadas abertura de crditos adicionais (suplementares, especiais ou extraordinrios), aps a digitao do valor da IMPORTNCIA o sistema disponibilizar uma janela para que se insira o cdigo da fonte de recurso utilizada, de acordo com as seguintes opes: 1 anulao parcial ou total de dotao; 2 excesso de arrecadao; 3 supervit financeiro; 4 operaes de crdito; 5 saldo de convnios; 6 outras. TIPO DO ORAMENTO este campo deve ser preenchido com o cdigo que identifique o tipo do oramento, de acordo com os seguintes cdigos: 1 oramento fiscal; 2 oramento da seguridade social; e 3 oramento de investimento das empresas independentes. Em se tratando de NC de descentralizao de crditos oramentrios no campo TIPO DO ORAMENTO deve ser informado o mesmo cdigo indicado na NC de cadastramento do crdito a ser descentralizado. Por exemplo, se a NC do crdito a ser descentralizado possuir como TIPO DO ORAMENTO o cdigo 2, este deve ser o cdigo de TIPO DO ORAMENTO a ser informado na NC de descentralizao. NMERO DA CLASSIFICAO este campo deve ser utilizado para informar o cdigo reduzido da classificao oramentria, gerado automaticamente pelo sistema aps a carga do oramento inicial ou a insero de crditos adicionais, dispensando o preenchimento do campo CDIGO DA CLASSIFICAO, para agilizar o processamento de futuras alteraes oramentrias. CLASSIFICAO informe, caso o sistema no tenha preenchido o campo anterior, o cdigo completo da classificao da despesa, iniciando com o cdigo na UO, em seguida o da classificao programtica, a meta, a localizao, a natureza da despesa e, finalmente, o cdigo da fonte de recurso tal qual consta no QDD. Em se tratando NC de descentralizao de crditos oramentrios no campo CLASSIFICAO deve ser informado o mesmo cdigo de classificao da despesa indicado na NC de cadastramento do crdito a ser descentralizado, ou seja, deve-se informar o mesmo cdigo de UO, classificao programtica, meta, localizao, natureza da despesa e cdigo da fonte de recurso. IMPORTNCIA informe o valor da operao referente ao crdito oramentrio.

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13.2 RESERVA ORAMENTRIA -RO

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira ST98 17/06/2008 Atualizacao de Reserva Orcamentaria 14:44:03 -------------------------------------------------------- LRF301M

Exercicio.....: ____ Codigo Orgao..: ______ Movimento.....: __ Tipo Credito..: _ Numero Classif: _____ Importancia...: Finalidade....: ________________________________________ ________________________________________ Data..........: 17 / 06 / 2008 Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim Reserva Anulada..: _____

A Reserva Oramentria - RO o documento a ser utilizado para o cadastramento no SIAF de bloqueio de dotaes em virtude de conteno de crditos e respectiva liberao, por imposio legal ou por decises de cunho gerencial, por exemplo, em razo da abertura de procedimento licitatrio; assinatura de contratos/convnios; autorizao de processamento de despesa funcionando, portanto, como verdadeiro pr-empenho de despesas cujo incio de processamento tenha sido autorizado por quem de direito. A emisso de uma Reserva Oramentria - RO tornar os referidos crditos momentaneamente indisponveis. O lanamento da RO ser efetuado no SIAF a partir do preenchimento das informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. CDIGO DO ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que dever ter seus crditos oramentrios contingenciados, ou em situao inversa, que ter seus crditos novamente disponibilizados. MOVIMENTO indique o tipo de movimento, de acordo com os seguintes cdigos: 11 para efetivar o contingenciamento do crdito oramentrio; 21 para a anulao do contingenciamento do crdito oramentrio; RESERVA ANULADA neste campo deve ser informado nmero da RO que se deseja anular.

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TIPO DO CRDITO insira neste campo os seguintes cdigos: 1 para a dotao consignada no oramento ou em crdito suplementar; 2 para o crdito especial; e 3 no caso de crdito extraordinrio. NMERO DA CLASSIFICAO este campo deve ser utilizado para informar o cdigo reduzido da classificao oramentria, gerado automaticamente pelo sistema aps a carga do oramento inicial ou a insero de crditos adicionais, dispensando o preenchimento do campo CDIGO DA CLASSIFICAO, para agilizar o processamento de futuras alteraes oramentrias. IMPORTNCIA informe o valor do crdito oramentrio que se deseja reservar ou o que se pretende descontingenciar. FINALIDADE descreva o ato que determinou descontingenciamento dos crditos oramentrios. o contingenciamento ou o

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13.3 FIXAO DE RECURSOS - FR

SIAF 2.2 CODATA CODATA

Sistema Integrado de Adm. Financeira ST95 17/06/2008 Atualizacao de Fixacao de Recurso FR 14:53:34 -------------------------------------------------------- SIC328M ____ ______ ___ __ __ _______________ __________________________________________________ _ __ _

Exercicio................: Codigo Orgao.............: Unidade Financeira.......: Codigo Movimento.........: Codigo Grupo.............: Importancia..............: Desc. Historico..........: Tipo do Repasse..........: Fonte Recurso............: Contrapartida S/N........:

Data.....................: 17 / 06 / 2008

Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A finalidade da FR a de registrar no SIAF a fixao das cotas financeiras pela Secretaria de Estado das Finanas. A FR tambm ser utilizada para o registro de recursos a liberar, para efeito de contabilizao e acompanhamento de documentos ditos de natureza escritural. Para o lanamento da FR no sistema deve-se observar a seguinte orientao: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. CDIGO DO ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que dever ser beneficiada com a fixao de recursos. UNIDADE FINANCEIRA neste campo deve ser informado, quando exigido, o cdigo da Unidade Financeira cadastrada no SIAF. Por Unidade Financeira entende-se a UO autorizada a realizar despesas dissociadas da UG do rgo de origem, passando a constituir uma UG independente. O cdigo da Unidade Financeira no SIAF ser o mesmo da UG de origem acrescido de um nmero seqencial. Por exemplo, a UO - 101 (com status de UF) do rgo que tem por UG o cdigo 250001, ter, por conseguinte, uma UG especfica de cdigo 250001001. CDIGO DO MOVIMENTO este campo deve ser preenchido com o cdigo do tipo do movimento, identificado pelos seguintes nmeros: 11 Fixao de saldos financeiros; e 21 Anulao de saldos financeiros.

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CDIGO DO GRUPO neste campo informe o cdigo do grupo conforme Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. IMPORTNCIA informe o valor do recurso que se deseja fixar ou o que se pretende anular. DESCRIO / HISTRICO - descreva o ato que determinou a fixao de recursos ou sua anulao e sua motivao. TIPO DO REPASSE este campo deve ser preenchido com o cdigo do tipo do repasse, identificado pelas seguintes letras: D Diria; N Normal; R Ressarcimento; P Programa Especial; e O Outros. FONTE DE RECURSO digite o cdigo da fonte de recurso tal qual consta na Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. CONTRAPARTIDA SIM OU NO digite a letra S para a fixao de recursos de contrapartida de convnios ou contratos e N em caso contrrio. Aps a redigitao da IMPORTNCIA a ser fixada, indique o cdigo seqencial correspondente conta corrente previamente cadastrada no SIAF, excetuando-se, desta regra, os pagamentos a serem realizados com recursos das fontes 00, 01, 02, 03 e 10.

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13.4 LIBERAO DE RECURSOS - LR

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Atualizacao de Liberacao de Recurso LR 15:06:20 -------------------------------------------------------- SIC307M

Exercicio.....: ____ Cod. Orgao....: ______ Grupo Importancia -----------------------------------------------------------------------------__ _______________ __ _______________ __ _______________ __ _______________ __ _______________ __ _______________ __ _______________ -----------------------------------------------------------------------------Importancia Total: Data: 17 / 06 / 2008 Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A LR dever ser utilizada para a liberao de recursos a crdito das contas bancrias dos rgos da administrao direta e indireta, destinados execuo de seus programas anuais de trabalho. Ser emitida uma LR para atender cada grupo de despesa oramentria ou de despesa extraoramentria. O preenchimento da LR ser feito com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. CDIGO DO ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que dever ser beneficiada com a liberao de recursos. IMPORTNCIA digite a importncia a ser creditada a Unidade Gestora UG destinatria dos recursos. GRUPO - informe o cdigo do grupo conforme Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. IMPORTNCIA TOTAL este campo de preenchimento automtico por parte do SIAF.

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13.5 MOVIMENTAO DE RECURSOS - MR

A movimentao de recursos no SIAF poder ser de natureza automtica (financeira) ou escritural (contbil), sendo esta ltima de uso exclusivo da Contadoria Geral do Estado. MR - Automtica
SIAF 2.2 CODATA SEF Sistema Integrado de Adm. Financeira SG68 17/06/2008 Atualizacao de Movimentacao de Recurso MR - Automatica 15:32:27 -------------------------------------------------------- CGE303M

Exercicio.......: 2008 Orgao......: Banco....: Agencia..: Conta/Dig: 200001 <<<<< Origem ___ ____ _________ - _

Orgao......: ______ <<<<< Destino Banco....: ___ Agencia..: ____ Conta/Dig: _________ - _ Ordenador.......: ______ Grupo Financeiro: __ Importancia.....: Historico.......: ________________________________________ ________________________________________ Data............: 17 / 06 / 2008 Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A MR - Automtica ser emitida pelo rgo de origem e autorizado pela SEF para movimentao de recursos financeiros entre contas bancrias do mesmo rgo ou entre contas bancrias de rgos distintos, desde que os mesmos pertenam aos oramentos fiscal ou da seguridade social da administrao estadual. Todas as contas bancrias a serem movimentadas devero estar cadastradas na Tabela de Contas Correntes do sistema SIAF, excetuando-se as contas Pagamentos e Transferncias e FOPAG. O cadastramento das referidas contas bancrias no SIAF ser efetuado, exclusivamente, pela Contadoria Geral do Estado, mediante solicitao formal por parte do rgo interessado. Aps a emisso das MRs e observando o horrio pr-estabelecido, a CODATA gera um arquivo denominado border, referente s movimentaes de recursos efetuadas pelas UGs que operam com o Banco Real S/A, e transmite este arquivo para esse banco. As UGs que operem com outras instituies financeiras tero seus borders gerados pelos responsveis pela emisso das MRs e encaminhados aos respectivos bancos observando os horrios pr-estabelecidos. As UGs que operem simultaneamente com o Banco Real S/A e outros bancos, devero observar as regras acima considerando a instituio financeira detentora da CONTA DE ORIGEM a ser debitada. Por exemplo, uma UG que possua conta bancria de origem para movimentao de recursos no Banco do Brasil S/A e conta de destino em outra instituio financeira, ter que gerar e transmitir o respectivo border.

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Para transmisso do border a UG dever previamente requisitar a CODATA a instalao do software ENTIRE CONNECTION e contatar a respectiva instituio financeira para receber as orientaes necessrias. Recomenda-se a gerao e transmisso de um nico border ao dia, embora possam ocorrer outras transmisses de arquivos para atender a eventuais necessidades do rgo. O lanamento da MR Automtica ser efetuado com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. RGO ORIGEM digite o cdigo da UG que ir transferir o recurso financeiro. BANCO insira o cdigo da instituio financeira detentora da conta bancria de onde sair o recurso, de acordo com a tabela do Banco Central. AGNCIA digite o cdigo da agncia detentora da conta bancria de onde sair o recurso, de acordo com a tabela do Banco Central. CONTA/DGITO informe o cdigo da conta bancria com seu dgito verificador do rgo origem. Caso a conta bancria tenha sido aberta no Banco ABN AMRO REAL S/A, informe 0 (zero) como dgito da conta. RGO DESTINO informe o cdigo da UG destinatria da transferncia. BANCO insira o cdigo da instituio financeira detentora da conta bancria que receber o recurso, de acordo com a tabela do Banco Central. AGNCIA digite o cdigo da agncia detentora da conta bancria que receber o recurso, de acordo com a tabela do Banco Central. CONTA/DGITO informe o cdigo da conta bancria com seu dgito verificador do rgo destino. Caso a conta bancria tenha sido aberta no Banco ABN AMRO REAL S/A, informe 0 (zero) como dgito da conta. ORDENADOR insira neste campo o cdigo do ordenador do rgo origem de acordo com o cadastro no SIAF. GRUPO FINANCEIRO informe o cdigo do grupo conforme Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. IMPORTNCIA informe a importncia a ser transferida. HISTRICO este campo destinado s informaes adicionais para esclarecimento das unidades envolvidas, tais como a indicao do nmero do processo ou outro expediente que tenha dado origem operao.

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MR - Escritual
SIAF 2.2 CODATA SEF Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Atualizacao de Movimentacao de Recurso MR - Escritural 15:10:51 -------------------------------------------------------- SIC303M

Exercicio.......: ____ Codigo Destino..: ______ Codigo Origem...: ______

Grupo Financeiro: __

Historico..............................: ________________________________________ ________________________________________

Importancia.....: Conta Destino...: ____________ Conta Origem....: ____________ Data............: 17 / 06 / 2008

Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A MR - Escritural destinada ao registro contbil da movimentao de recursos entre contas bancrias do mesmo rgo ou entre contas bancrias de rgos distintos da administrao estadual, excepcionalmente, ocorridas sem emisso da MR Automtica. O lanamento da MR Escritural ser feito com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. CDIGO DESTINO informe o cdigo da UG destinatria da transferncia. CDIGO ORIGEM digite o cdigo da UG que transferiu o recurso financeiro. GRUPO FINANCEIRO informe o cdigo do grupo conforme Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. HISTRICO este campo destinado s informaes adicionais para esclarecimento das unidades envolvidas, tais como a indicao do nmero do processo ou outro expediente que tenha dado origem operao. IMPORTNCIA informe a importncia transferida. CONTA DESTINO informe a conta contbil cadastrada no plano de contas correspondente a conta bancria que foi creditada. CONTA ORIGEM informe a conta contbil cadastrada no plano de contas correspondente a conta bancria que foi debitada.

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13.6 NOTA DE EMPENHO - NE

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Atualizacao de Nota de Empenho - NE 16:23:13 -------------------------------------------------------- CGE7000M

Exercicio.....: ____ Orgao.........: ______ Tipo Credito..: _ Municipio...... Classificacao.: _____ Item de Despesa Credor........: ______ Registro CGE... Efeito .......: _ NE Supl./Anul.. Situacao......: _ Reserva Orcam.. Licitacao.....: _ Contrapartida.. Disp. Legal...: __ Orgao Origem... Importancia...: Unidade Adm.... Processo......: ___________ Conv/Contrato.: ___________ Ordenador.....: ______ Data Movimento: 17 / 06 / 2008 Diaria........: D Matricula: _______ ----------------> Destino..: ____________________

______ _____ ________ _____ _____ _ ______ _____

Saida....: __ __ ____ Chegada..: __ __ ____

Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A finalidade precpua da NE a de controlar a execuo oramentria, deduzindo-se, por meio dela, da dotao adequada, a parcela necessria realizao do programa anual de trabalho a cargo de uma unidade oramentria. atravs da NE que se materializa o ato que cria a obrigao de pagamento, pendente ou no de implemento de condio. A emisso da NE ser feita pela Unidade Gestora - UG que contemplar a Unidade Oramentria -UO detentora da dotao a ser utilizada. O preenchimento da NE ser feito com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG contemplada com a UO detentora da dotao a ser utilizada. TIPO DE CRDITO preencha este campo com o cdigo correspondente ao tipo de crdito a ser utilizado, da seguinte maneira: 1 para a dotao consignada no oramento ou em crdito suplementar; 2 para o crdito especial; e 3 no caso de crdito extraordinrio. MUNICPIO indique o cdigo do municpio do local da efetiva prestao de servio, destinao das mercadorias ou execuo da obra, conforme tabela de municpios do SIAF.

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CLASSIFICAO - este campo deve ser utilizado para informar o cdigo reduzido da classificao oramentria, gerado automaticamente pelo sistema aps a carga do oramento inicial ou a insero de crditos adicionais. ITEM DE DESPESA neste campo deve ser digitado o cdigo que melhor qualifique a natureza da despesa, conforme tabela de item de despesa do SIAF. CREDOR informe o cdigo do credor, conforme o cadastro de credores do SIAF. REGISTRO NA CGE se a UG pertencer ao Poder Executivo e quando exigido, informe o nmero de registro na Controladoria Geral do Estado CGE do contrato, convnio, termo de acordo etc. EFEITO insira neste campo o cdigo correspondente ao efeito que a NE dever produzir, conforme a seguinte orientao: 1 para se constituir uma obrigao de pagamento; 2 para suplementao de obrigao de pagamento; 3 para anulao parcial de obrigao de pagamento; e 4 para anulao total de obrigao de pagamento. NMERO DA NE A SUPLEMENTAR OU A ANULAR se no campo EFEITO o cdigo informado foi 1, no preencha este campo. Se informado o cdigo 2, 3 ou 4, digite neste campo o nmero da NE a suplementar ou a anular. No caso de nova suplementao, o nmero da NE a informar ser o da primeira, isto , o da NE emitida antes das suplementaes. Quando se tratar de anulao de NE suplementada, informe somente o nmero desta, independentemente do valor a anular, ou de quantas NEs para suplementao tenham sido emitidas. SITUAO informe o cdigo da situao de pagamento que deseja realizar, observando a seguinte regra: 1 - Interno (para pagamento a ser efetuado pela prpria UG); 2 - Externo (para pagamento a ser efetuado pela SEF); 3 - Suprimento de Fundo (para pagamento de adiantamento ou suprimento de fundo); e 4 - Interno (para pagamento efetuado pela UG com AP para vrios credores). RESERVA ORAMENTRIA digite o nmero da RO que reservou a dotao para a emisso da referida NE. LICITAO insira neste campo o cdigo indicado na tabela de licitao do SIAF, correspondente espcie de licitao adotada para a realizao da despesa, ou, quando for o caso, o cdigo da dispensa ou inexigibilidade. CONTRAPARTIDA SIM OU NO digite a letra S para emisso de NE cujo crdito oramentrio destina-se a contrapartida de convnios ou contratos e N em caso contrrio. DISPOSITIVO LEGAL informe o cdigo do dispositivo legal conforme indicado na tabela de dispositivo legal do SIAF.

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RGO ORIGEM digite neste campo o cdigo da UG de origem quando no campo SITUAO for informado o cdigo 2. IMPORTNCIA informe a importncia do empenho a ser formalizado na NE. UNIDADE ADMINISTRATIVA insira neste campo, quando exigido, o cdigo da Unidade Administrativa previamente cadastrada no Menu Tabelas do SIAF. PROCESSO informe o nmero do processo se houver. CONVNIO OU CONTRATO informe o nmero do convnio ou contrato. ORDENADOR indique o cdigo do ordenador, conforme cadastro do SIAF. MATRCULA digite neste campo a matrcula do servidor autorizado a receber diria. SADA informe a data de sada do servidor beneficiado com a diria no formato dd.mm.aaaa. DESTINO insira neste campo o local de destino do servidor beneficiado com a diria. CHEGADA - informe a data de chegada do servidor beneficiado com a diria no formato dd.mm.aaaa. Aps o preenchimento dos campos da tela apresentada no incio deste tpico, o SIAF apresentar nova tela identificada como descrio da nota de empenho, onde deve ser informado o cdigo seqencial do item a ser adquirido, sua descrio, a unidade de medida, a quantidade e o valor unitrio.

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SIAF 2.2 CODATA SEF Cod ----_____ Sistema Integrado de Adm. Financeira ST84 17/06/2008 Descricao da Nota de Empenho 16:50:13 -------------------------------------------------------- SIC401M

Descricao Und Qtde Unitario ------------------------------------------------______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ___ ___ , 0 _______________ _____ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ___ ___ , 0 _______________ _____ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ___ ___ , 0 _______________ Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Volta + I/A Atua Fim

A tela acima apresentada visa complementar o preenchimento da NE e tem por finalidade a insero de dados relativos ao material a adquirir, o servio a ser prestado ou a obra a ser executada, conforme orientao a seguir: CDIGO campo de cinco dgitos de preenchimento automtico com o cdigo seqencial dos itens a serem descritos, preenchendo com 0 (zero) as casa vazias da esquerda para a direita, por exemplo: 00001 para o primeiro item, 00002 para o segundo item e assim sucessivamente. DESCRIO digite neste campo s indicaes sobre a espcie ou nome do material a adquirir, do servio a ser prestado ou da obra a ser executada. UNIDADE informe neste campo a unidade de medida, peso, etc. dos bens ou servios a adquirir. QUANTIDADE informe neste campo a quantidade das unidades dos bens ou servios a serem adquiridos. UNITRIO digite o preo unitrio dos bens ou servios a serem adquiridos.

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13.7 LIQUIDAO DA DESPESA - LD

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Atualizacao de Liquidacao de Despesa LD 16:52:09 -------------------------------------------------------- SIC410M

Exercicio....: ____ Orgao........: ______ Empenho......: _____ Tipo movto...: __ Total ou Parc: _ (T) ou (P) Tipo Docto Fiscal:_ Num. Docto Fiscal:______________

Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A liquidao da despesa - LD tem por finalidade a verificao do direito adquirido pelo credor, abrangendo a origem e o objeto do que se deve pagar, a importncia exata a pagar e a quem se deve pagar a importncia para extinguir a obrigao formalizada na NE. EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG cuja despesa deve ser liquidada. EMPENHO insira neste campo o nmero da NE correspondente a despesa que se deseja liquidar. TIPO DO MOVIMENTO indique o tipo de movimento, de acordo com os seguintes cdigos: 11 para efetivar a liquidao da despesa; 21 para a anulao da liquidao da despesa; TOTAL OU PARCIAL (T) OU (P) digite T para liquidao total da despesa e P para liquidao parcial. IMPORTNCIA caso tenha informado no campo anterior P, digite a importncia da despesa a ser liquida. TIPO DO DOCUMENTO FISCAL indique o tipo de documento fiscal, de acordo com os seguintes cdigos: 1 nota fiscal ou cupom fiscal; 2 outros. NMERO DO DOCUMENTO FISCAL indique o nmero do documento fiscal.

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13.8 AUTORIZAO DE PAGAMENTO AP

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Autorizacao de Pagamento Orcamentaria 17:13:33 -------------------------------------------------------- CGE7001M 1 2 3 4 5 Credito em Conta Recibo Cheque DOC/TED Pagto no Caixa BB Pgt.Pessoal: _

Orgao...........: ______ Modalidade..: _ <= Situacao........: _ Empenho.........: _____ Classificacao...: _____ Credor..........: ______ Medicao Obra N.: ___ Valor Bruto.....: --------------------------------Codigo: __ Valor: _______________ Codigo: __ Valor: _______________ Codigo: __ Valor: _______________ < RETENCOES Codigo: __ Valor: _______________ Codigo: __ Valor: _______________ --------------------------------Valor Liquido...: _______________

OBSERVACAO......: ________________________________________ Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

Destina-se a Autorizao de Pagamento Oramentria a realizao de despesas oramentrias a serem efetuados por todas as Unidades Gestoras UGs. O pagamento s se efetua aps o preenchimento de todos os campos da tela destinados a AP e posterior emisso da mesma que dever ocorrer at o horrio pr-estabelecido. Aps a emisso das APs a CODATA gera um arquivo denominado border, referente aos pagamentos efetuados pelas UGs que operem com o Banco Real S/A, e transmite este arquivo para esse banco. As UGs que operem com outras instituies financeiras tero seus borders gerados pelos responsveis pela emisso das APs e encaminhados aos respectivos bancos observando os horrios pr-estabelecidos. As UGs que operem simultaneamente com o Banco Real S/A e outros bancos, devero observar as regras acima considerando a instituio financeira detentora da conta bancria a ser debitada para o pagamento. Por exemplo, uma UG que possua conta bancria a ser debitada no Banco do Brasil S/A, ter que gerar e transmitir o respectivo border. Para transmisso do border a UG dever previamente requisitar a CODATA a instalao do software ENTIRE CONNECTION e contatar a respectiva instituio financeira para receber as orientaes necessrias. O envio do border contendo as APs emitidas dever ocorrer uma nica vez no dia, pois o envio de novos arquivos acarretar a duplicao de pagamentos. Caso haja a necessidade de anulao de alguma AP anteriormente emitida, sua excluso do border do dia poder ser requisitada junto a SEF, a quem compete proceder respectiva ANULAO EM TELA.

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O preenchimento da AP oramentria ser feito com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que vai efetuar o pagamento. MODALIDADE indique a modalidade de pagamento de preferncia ou possvel, de acordo com os seguintes cdigos: 1 para crdito em conta; 2 para saque no caixa mediante apresentao de cpia da AP e apresentao do documento de identificao (RG e CPF para Pessoa Fsica ou CNPJ e Documento de Constituio para Pessoa Jurdica); 3 para pagamento em cheque; 4 para pagamento atravs de DOC ou TED; e 5 para pagamento de ttulos e documentos mediante autenticao bancria. SITUAO informe o cdigo da situao de pagamento que deseja realizar, observando a seguinte regra: 1 - Interno (para pagamento a ser efetuado pela prpria UG); 2 - Externo (para pagamento a ser efetuado pela SEF); 3 - Suprimento de Fundo (para pagamento de adiantamento ou suprimento de fundo); e 4 - Interno (para pagamento efetuado pela UG com AP para vrios credores). EMPENHO insira neste campo o nmero da NE correspondente a despesa que se deseja pagar. CLASSIFICAO - este campo deve ser utilizado para informar o cdigo reduzido da classificao oramentria, gerado automaticamente pelo sistema aps a carga do oramento inicial ou a insero de crditos adicionais. CREDOR informe o cdigo do credor, conforme o cadastro de credores do SIAF. MEDIO OBRA NMERO digite neste campo o numero da medio fornecido pelo Sistema Integrado de Gesto de Obras SIGO, gerido pela SEPLAG. VALOR BRUTO informe o valor bruto da despesa a ser paga. BB PAGAMENTO DE PESSOAL - digite a letra S para pagamento de pessoal a ser efetuado pelo Banco do Brasil S/A e N nos demais casos. CDIGO DAS RETENES indique o(s) cdigo(s) da(s) reteno(es), acaso tenham ocorrido, conforme tabela de cdigos de retenes do SIAF. VALOR DAS RETENES digite o valor do desconto acaso efetuado. VALOR LQUIDO informe o valor lquido da despesa a ser paga. OBSERVAO - este campo destinado s informaes adicionais para esclarecimento do pagamento efetuado, tais como a indicao do nmero da parcela, no caso de pagamento parcelado, cdigo contbil correspondente a conta bancria a ser debitada ou outro fato relevante que se queira registrar.

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Aps a redigitao do VALOR BRUTO da importncia a ser paga, indique o cdigo seqencial correspondente conta corrente previamente cadastrada no SIAF, excetuando-se, desta regra, os pagamentos a serem realizados com recursos das fontes 00, 01, 02, 03 e 10.

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SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 AP Extra-Orcamentaria 17:17:24 -------------------------------------------------------- CGE7002M ______ _____ ______ __ __ ____________ Modalidade.: _ <= 1 2 3 4 5 Credito em Conta Recibo Cheque DOC/TED Pagto no Caixa

Orgao Origem..: ______ <= R. a Pagar Valor Bruto......: NE de R.Pagar.: _____ Provisorio --------------------------------Codigo: __ Valor.: _______________ Codigo: __ Valor.: _______________ Codigo: __ Valor.: _______________ < RETENCOES Codigo: __ Valor.: _______________ Codigo: __ Valor.: _______________ Ret. Exerc. Ant.. _ --------------------------------Convenio Extra... _ Valor Liquido....: _______________ Contra-partida RP _ OBSERVACAO..: ________________________________________ Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

Orgao............: AP Principal.....: Credor...........: Grupo Financeiro.: Fonte de Recurso.: Codigo Despesa...:

Destina-se a Autorizao de Pagamento - AP Extra-Oramentria a realizao de despesas extra-oramentrias a serem efetuados por todas as Unidades Gestoras UGs. O pagamento s se efetua aps o preenchimento de todos os campos da tela destinados a AP e posterior emisso da mesma que dever ocorrer at o horrio pr-estabelecido. Aps a emisso das APs a CODATA gera um arquivo denominado border, referente aos pagamentos efetuados pelas UGs que operem com o Banco Real S/A, e transmite este arquivo para esse banco. As UGs que operem com outras instituies financeiras tero seus borders gerados pelos responsveis pela emisso das APs e encaminhados aos respectivos bancos observando os horrios pr-estabelecidos. As UGs que operem simultaneamente com o Banco Real S/A e outros bancos, devero observar as regras acima considerando a instituio financeira detentora da conta bancria a ser debitada para o pagamento. Por exemplo, uma UG que possua conta bancria a ser debitada no Banco do Brasil S/A, ter que gerar e transmitir o respectivo border. Para transmisso do border a UG dever previamente requisitar a CODATA a instalao do software ENTIRE CONNECTION e contatar a respectiva instituio financeira para receber as orientaes necessrias. O envio do border contendo as APs emitidas dever ocorrer uma nica vez no dia, pois o envio de novos arquivos acarretar a duplicao de pagamentos. Caso haja a necessidade de anulao de alguma AP anteriormente emitida, sua excluso do border do dia poder ser requisitada junto a SEF, a quem compete proceder respectiva ANULAO EM TELA. O preenchimento da AP extra-oramentria ser feito com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que vai efetuar o pagamento.

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MODALIDADE indique a modalidade de pagamento de preferncia ou possvel, de acordo com os seguintes cdigos: 1 para crdito em conta; 2 para saque no caixa mediante apresentao de cpia da AP e apresentao do documento de identificao (RG e CPF para Pessoa Fsica ou CNPJ e Documento de Constituio para Pessoa Jurdica); 3 para pagamento em cheque; 4 para pagamento atravs de DOC ou TED; e 5 para pagamento de ttulos e documentos mediante autenticao bancria. AP PRINCIPAL indique neste campo o nmero da AP onde se efetivaram as retenes que sero pagas por meio da AP extra-oramentria. CREDOR informe o cdigo do credor, conforme o cadastro de credores do SIAF. GRUPO FINANCEIRO neste campo informe o cdigo do grupo conforme Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. FONTE DE RECURSO informe a fonte de recurso que ser utilizada para o pagamento da despesa, conforme tabela de fontes de recursos do SIAF. A fonte de recurso indicada deve ser compatvel com o grupo financeiro anteriormente informado. CDIGO DA DESPESA digite neste campo o cdigo contbil da despesa extraoramentria a ser paga, conforme consta no plano de contas da UG. RGO DE ORIGEM no caso de pagamento de restos a pagar em despesa a apropriar (cdigo provisrio), informe o cdigo da UG de origem dos restos a pagar. VALOR BRUTO informe o valor bruto da despesa a ser paga. NE DE RESTOS A PAGAR indique neste campo o nmero da NE a ser inscrita em restos a pagar, quando for utilizada a opo do cdigo provisrio para o pagamento. CDIGO DAS RETENES indique o(s) cdigo(s) da(s) reteno(es), acaso tenham ocorrido, conforme tabela de cdigos de retenes do SIAF. VALOR DAS RETENES digite o valor do desconto acaso efetuado. VALOR LQUIDO informe o valor lquido da despesa a ser paga. RETENO DE EXERCCIO ANTERIOR - digite S para o pagamento de despesa extraoramentria cuja reteno tenha ocorrida no exerccio financeiro anterior e N em caso contrrio. CONVNIO EXTRA-ORAMENTRIO - digite S para o pagamento de despesa de convnio extra-oramentrio e N em caso contrrio. CONTRAPARTIDA DE RESTOS A PAGAR - digite S para o pagamento de contrapartida de convnio e N em caso contrrio.

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OBSERVAO - este campo destinado s informaes adicionais para esclarecimento do pagamento efetuado, tais como a indicao do nmero da parcela, no caso de pagamento parcelado, cdigo contbil correspondente a conta bancria a ser debitada ou outro fato relevante que se queira registrar. Aps a redigitao do VALOR BRUTO da importncia a ser paga, indique o cdigo seqencial correspondente conta corrente previamente cadastrada no SIAF, excetuando-se, desta regra, os pagamentos a serem realizados com recursos das fontes 00, 01, 02, 03 e 10.

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13.9 NOTA DE PAGAMENTO - NP

SIAF 2.2 CODATA SEF Orgao...: Situacao: Empenho.: Classif.: Credor..:

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Nota de Pagamento Oramentaria 17:31:10 -------------------------------------------------------- SIC340M ______ _ _____ _____ ______

Valor Bruto.....: --------------------------------Codigo: __ Valor: _______________ Codigo: __ Valor: _______________ Codigo: __ Valor: _______________ Codigo: __ Valor: _______________ Codigo: __ Valor: _______________ --------------------------------Valor Liquido...: _______________

<== RETENCOES

Codigo Contabil: ____________ Data: 17 / 06 / 2008 Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A Nota de Pagamento - NP tem por finalidade o registro das ordens de pagamento executadas margem do SIAF, a exemplo de recursos de convnios depositados em instituies financeiras que no operem com o sistema. Este documento escritural dever ser encaminhado a Contadoria Geral do Estado a quem compete a conferncia e o devido lanamento no SIAF. O preenchimento da NP oramentria ser feito com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que efetuou o pagamento. SITUAO informe o cdigo da situao de pagamento que foi realizado, observando a seguinte regra: 1 - Interno (para pagamento efetuado pela prpria UG); 2 - Externo (para pagamento efetuado pela SEF); 3 - Suprimento de Fundo (para pagamento de adiantamento ou suprimento de fundo); e 4 - Interno (para pagamento efetuado pela UG com AP para vrios credores). EMPENHO insira neste campo o nmero da NE correspondente a despesa paga. CLASSIFICAO - este campo deve ser utilizado para informar o cdigo reduzido da classificao oramentria, gerado automaticamente pelo sistema aps a carga do oramento inicial ou a insero de crditos adicionais. CREDOR informe o cdigo do credor, conforme o cadastro de credores do SIAF. VALOR BRUTO informe o valor bruto da despesa paga.

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CDIGO DAS RETENES indique o(s) cdigo(s) da(s) reteno(es), acaso tenham ocorrido, conforme tabela de cdigos de retenes do SIAF. VALOR DAS RETENES digite o valor do desconto acaso efetuado. VALOR LQUIDO informe o valor lquido da despesa paga. CDIGO CONTBIL digite neste campo o cdigo contbil correspondente a conta bancria debitada pela ordem de pagamento emitida pela UG.

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SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 NP Extra-Orcamentaria 17:38:32 -------------------------------------------------------- SIC340M1 ______ _____ ______ __ __ ____________

Orgao............: AP Principal.....: Credor...........: Grupo Financeiro.: Fonte de Recurso.: Codigo Despesa...:

NP Restos a Pagar Provisorio ---------------------------Orgao de Origem..: ______ NE de R. a Pagar.: _____

Valor Bruto......: --------------------------------Codigo: __ Valor.: _______________ Codigo: __ Valor.: _______________ Codigo: __ Valor.: _______________ <== RETENCOES Codigo: __ Valor.: _______________ Codigo: __ Valor.: _______________ Ret. Exerc. Ant.. _ --------------------------------Valor Liquido....: _______________ CodigoContabil:____________ Data: 17 / 06 / 2008 Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

O preenchimento da NP extra-oramentria ser feito com as informaes requeridas em seus diversos campos, conforme orientao a seguir: ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que efetuou o pagamento. NP PRINCIPAL indique neste campo o nmero da NP onde se efetivaram as retenes cujos pagamentos sero registrados por meio da NP extra-oramentria. CREDOR informe o cdigo do credor, conforme o cadastro de credores do SIAF. GRUPO FINANCEIRO neste campo informe o cdigo do grupo conforme Tabela de Grupos Financeiros TGF publicada anualmente pela SEF. FONTE DE RECURSO informe a fonte de recurso utilizada para o pagamento da despesa, conforme tabela de fontes de recursos do SIAF. A fonte de recurso indicada deve ser compatvel com o grupo financeiro anteriormente informado. RGO DE ORIGEM no caso de pagamento de restos a pagar em despesa a apropriar (cdigo provisrio), informe o cdigo da UG de origem dos restos a pagar. CDIGO DA DESPESA digite neste campo o cdigo contbil da despesa extraoramentria paga, conforme consta no plano de contas da UG. NE DE RESTOS A PAGAR indique neste campo o nmero da NE a ser inscrita em restos a pagar, quando for utilizada a opo do cdigo provisrio para o pagamento. VALOR BRUTO informe o valor bruto da despesa paga. CDIGO DAS RETENES indique o(s) cdigo(s) da(s) reteno(es), acaso tenham ocorrido, conforme tabela de cdigos de retenes do SIAF. VALOR DAS RETENES digite o valor do desconto acaso efetuado.

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RETENO DE EXERCCIO ANTERIOR - digite S para o pagamento de despesa extraoramentria cuja reteno tenha ocorrida no exerccio financeiro anterior e N em caso contrrio. VALOR LQUIDO informe o valor lquido da despesa paga. CDIGO CONTBIL digite neste campo o cdigo contbil correspondente a conta bancria debitada pela ordem de pagamento emitida pela UG.

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13.10 GUIA DE DEPSITO - GD

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Atualizacao de Guia de Deposito Orcam GD 18:04:37 -------------------------------------------------------- SIC305M ____ ______ _ _____ _ ______ <=== _____ U.O Programa _____ _____________ ____________ <=== ____________ _

Exercicio..........: Codigo do Orgao....: Tipo de Credito....: Numero da AP/NP....: Situacao...........: Orgao de Destino...: Num. Classificacao.:

Preencher apenas para Situacao 2 Meta Local. Natureza Fr ____ _______ ________ __ Preencher apenas para Situacao 3

Classificacao......: Cod. Depositante...: Contrapartida......: Motivo do Deposito.: Importancia........: Data...............: 17 / 06 / 2008

Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A finalidade principal da GD proporcionar a uniformidade de procedimentos sobre a anulao da despesa paga a maior ou indevidamente, quer seja oramentria ou extraoramentria. Em se tratando de despesa oramentria a GD ser utilizada quando no aplicvel o desconto em folha, para produzir os necessrios ajustamentos nos resultados da execuo oramentria. Caso tenha ocorrido anulao de alguma AP aps sua emisso, via ANULAO EM TELA, tambm dever ser emitida GD para produzir o devido ajuste contbil. No se deve emitir GD para a reposio de importncia recebida em exerccio encerrado, inclusive no caso de adiantamento ou suprimento de fundos, devendo a restituio ser recolhida como receita oramentria do Estado. O preenchimento dos campos da GD oramentria devem ser feitos com as mesmas informaes requeridas quando da emisso da AP/NP oramentria relativa despesa a ser anulada, salvo os que lhes so especficos, da seguinte forma: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. CDIGO DO ORGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que efetuou o pagamento a ser anulado. TIPO DE CRDITO preencha esta campo com o cdigo correspondente ao tipo de crdito utilizado, da seguinte maneira: 1 para a dotao consignada no oramento ou em crdito suplementar; 2 para o crdito especial; e

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3 no caso de crdito extraordinrio. NMERO DA AP/NP - insira neste campo o nmero da AP/NP correspondente a despesa a ser anulada. SITUAO informe o cdigo da situao de pagamento que deseja anular, observando a seguinte regra: 1 - Interno (para anular pagamento efetuado pela prpria UG); 2 - Externo (para anular pagamento efetuado pela SEF); 3 - Suprimento de Fundo (para anular pagamento de adiantamento ou suprimento); e 4 - Interno (para anular pagamento efetuado pela UG com AP para vrios credores). RGO DESTINO caso tenha informado no campo anterior a situao 2, digite o cdigo da UG de destino do recurso. NMERO DA CLASSIFICAO - este campo deve ser utilizado para informar o cdigo reduzido da classificao oramentria, gerado automaticamente pelo sistema aps a carga do oramento inicial ou a insero de crditos adicionais. CLASSIFICAO informe, caso no tenha preenchido o campo anterior, o cdigo completo da classificao da despesa, iniciando com o cdigo da UO, em seguida o da classificao programtica, a natureza da despesa e, finalmente, o cdigo da fonte de recurso tal qual consta no QDD. CDIGO DO DEPOSITANTE caso tenha informado no campo situao o cdigo 3, digite a conta contbil do plano de contas da UG referente ao servidor anteriormente cadastrado para receber o adiantamento ou suprimento de fundos. CONTRAPARTIDA digite neste campo o cdigo contbil da conta a ser debitada, caso a mesma seja diferente da movimentada pela AP/NP. MOTIVO DO DEPSITO insira neste campo o cdigo que corresponda a motivao do depsito, conforme orientao a seguir: 1 - Ordinrio - para anular despesa paga a maior ou indevida, exceto as especificadas nos demais cdigos; 2 - Suprimento de Fundo - para anular despesa paga a maior ou indevida de adiantamento ou suprimento de fundo; 3 - Extra-Oramentria - para anular despesa extra-oramentria paga a maior ou indevida, exceto restos a pagar; 4 - Cheque Salrio - para anular despesa paga a maior ou indevida de cheque salrio; e 5 - Resto Apagar - para anular despesa paga a maior ou indevida de restos a pagar. IMPORTNCIA informe a importncia da despesa a ser anulada pela GD.

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SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Atualizacao da Guia de Deposito Extra GD 18:19:39 -------------------------------------------------------- EGN305M2

Exercicio.....: ____ Codigo........: ______ Extra-Orcam...: ____________ Numero da AP/NP..: _____ Situacao......: _ Contrapartida.: ____________ Motivo do Dep.: _ Importancia...: Data..........: 17 / 06 / 2008 nter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim AP/NP de Origem..: _____

O preenchimento dos campos da GD Extra-oramentria devem ser feitos com as mesmas informaes requeridas quando da emisso da AP/NP Extra-oramentria relativa despesa a ser anulada, salvo os que lhes so especficos, da seguinte forma: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. CDIGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG que efetuou o pagamento a ser anulado. EXTRA-ORAMENTARIA digite neste campo o cdigo contbil da despesa extraoramentria a ser anulada, conforme consta no plano de contas da UG. NMERO DA AP/NP - insira neste campo o nmero da AP/NP correspondente a despesa a ser anulada. AP/NP DE ORIGEM indique neste campo o nmero da AP/NP onde se efetivaram as retenes que foram pagas por meio da AP/NP extra-oramentria. SITUAO informe o cdigo da situao de pagamento que deseja anular, observando a seguinte regra: 1 - Interno (para anular pagamento efetuado pela prpria UG); 2 - Externo (para anular pagamento efetuado pela SEF); 3 - Suprimento de Fundo (para anular pagamento de adiantamento ou suprimento); e 4 - Interno (para anular pagamento efetuado pela UG com AP para vrios credores). CONTRAPARTIDA digite neste campo o cdigo contbil da conta a ser debitada, caso a mesma seja diferente da movimentada pela AP/NP. MOTIVO DO DEPSITO insira neste campo o cdigo que corresponda a motivao do depsito, conforme orientao a seguir:

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3 - Extra-Oramentria - para anular despesa extra-oramentria paga a maior ou indevida, exceto restos a pagar; 4 - Cheque Salrio - para anular despesa paga a maior ou indevida de cheque salrio; e 5 - Resto Apagar - para anular despesa paga a maior ou indevida de restos a pagar. IMPORTNCIA informe a importncia da despesa a ser anulada pela GD.

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13.11 GUIA DE LANAMENTO - GL

SIAF 2.2 CODATA SEF

Sistema Integrado de Adm. Financeira STA6 17/06/2008 Atualizacao de Guia de Lancamento GL 18:26:26 -------------------------------------------------------- SIC302M

Exercicio............: ____ Codigo...............: ______ Conta a Debitar......: ____________ Adendo: _____ Conta a Creditar.....: ____________ Adendo: _____ Importancia..........: Codigo do Historico..: ___ Complemento..........: ________________________________________ ________________________________________ Data Documento.......: 17 / 06 / 2008 Resp. pela Emissao...: __ Autorizada por..: __

Enter-PF1---PF2---PF3---PF4---PF5---PF6---PF7---PF8---PF9---PF10--PF11--PF12--Help Volta Cance Fim

A GL o documento que tem por finalidade o registro contbil dos atos e fatos administrativos que o sistema no efetue automaticamente, ou proceder a ajustes dos lanamentos que, por acaso, o SIAF no tenha efetuado da maneira correta. A GL deve ser utilizada para o registro de todas as operaes no contempladas nos demais documentos do sistema, tais como o lanamento da previso da receita e sua execuo, a baixa de bens do almoxarifado, o cancelamento de restos a pagar, a desincorporao de bens mveis e imveis, etc. O preenchimento da GL deve ser feito da seguinte forma: EXERCCIO informe o ano correspondente ao exerccio financeiro em curso no formato aaaa, por exemplo: 2008. CDIGO informe o cdigo da Unidade Gestora UG a que se refere o lanamento contbil. CONTA A DEBITAR digite o cdigo da conta contbil a ser debitada conforme o plano de contas. ADENDO caso a conta contbil a ser debitada possua adendo digite neste campo, do contrrio passe para o campo seguinte. CONTA A CREDITAR digite o cdigo da conta contbil a ser creditada conforme o plano de contas.

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ADENDO caso a conta contbil a ser creditada possua adendo digite neste campo, do contrrio passe para o campo seguinte. IMPORTNCIA informe a importncia da operao a ser registrada. CDIGO DO HISTRICO - indique o cdigo de histrico que melhor especifique a operao a ser registrada, conforme tabela de cdigos de histricos do SIAF. COMPLEMENTO - este campo destinado s informaes adicionais para esclarecimento da operao a ser registrada, tais como o nmero do ato que determinou o cancelamento de restos a pagar, o motivo do lanamento de estorno ou ajuste etc.

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14 MODELOS DE DOCUMENTOS ESCRITURAIS

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15 REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

BRASIL. Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964. Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito Federal. Dirio Oficial [da] Repblica Federativa do Brasil, Poder Executivo, Braslia, DF, 23 mar. 1964, Seo 1, p. 2745. Retificao Dirio Oficial [da] Repblica Federativa do Brasil, Poder Legislativo, Braslia, DF, 9 abr. 1964, Seo 1, p. 3195. _______. Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000. Estabelece normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias. Dirio Oficial [da] Repblica Federativa do Brasil, Poder Legislativo, Braslia, DF, 5 mai. 2000, Seo 1, p. 1. _______. Portaria Conjunta STN/SOF n 3, de 14 de outubro de 2008. Aprova os Manuais de Receita Nacional e de Despesa Nacional e d outras providncias. Dirio Oficial [da] Repblica Federativa do Brasil, Poder Executivo, Braslia, DF, 16 out. 2008, Seo 1, p. 15. _______. Portaria Interministerial STN/SOF n 163, de 4 de maio de 2001. Dispe sobre normas gerais de consolidao das Contas Pblicas no mbito da Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios, e d outras providncias. Dirio Oficial [da] Repblica Federativa do Brasil, Poder Executivo, Braslia, DF, 7 mai. 2001, Seo 1, p. 1. PARABA. Decreto n 25.666, de 29 de dezembro de 2004. Dispe sobre o cancelamento dos restos a pagar inscritos em 31 de dezembro de 2003 e em exerccios anteriores e d outras providncias. Dirio Oficial [do] Estado, Poder Executivo, Joo Pessoa, PB, 30 dez. 2004, p. 2. ________. Decreto n 26.096, de 05 de agosto de 2005. Estabelece normas para o gerenciamento do Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAF e d outras providencias. Dirio Oficial [do] Estado, Poder Executivo, Joo Pessoa, PB, 05 ago. 2005, p. 1. ________. Decreto n 29.463, de 15 de julho de 2008. Dispe sobre a celebrao de convnios, acordos, ajustes e outros instrumentos congneres, que tenham por objeto a execuo de projetos ou realizao de eventos celebrados por rgos integrantes do Poder Executivo Estadual, e d outras providncias. Dirio Oficial [do] Estado, Poder Executivo, Joo Pessoa, PB, 16 jul. 2008, p. 10. Republicado em 21 set. 2008, p. 1. ________. Lei n 3.654, de 10 de fevereiro de 1971. Estabelece normas e princpios de administrao financeira e d outras providncias. Dirio Oficial [do] Estado, Poder Executivo, Joo Pessoa, PB, 20 fev. 1971, p. 1. ________. Lei n 7.721, de 27 de abril de 2005. Autoriza a fuso de Secretarias de Estado, denomina rgo resultante da fuso e d outras providncias. Dirio Oficial [do] Estado, Poder Executivo, Joo Pessoa, PB, 28 abr. 2005, p. 1.