Repblica de Nicaragua Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico Direccin General de Contrataciones del Estado

MODELO GUIA PROCEDIMENTAL PARA LA EJECUCIN DE FIANZAS O GARANTAS EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIN

Versin 2011.00

INDICE

Pginas Presentacin 4 PARTE I GENERALIDADES

PARTE II GARANTAS EN LA CONTRATACIN ADMINISTRATIVA

PARTE III PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCION DE GARANTIAS

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GUIA PROCEDIMENTAL PARA LA EJECUCION DE FIANZAS O GARANTIAS EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIN

Presentacin

La presente Gua para la Ejecucin de Fianzas o Garanta rendidas en los procesos de contratacin ha sido preparada por la Direccin General de Contrataciones del Estado de conformidad a las facultades conferidas por el marco jurdico vigente.

Este modelo constituye un instrumento de apoyo a las Entidades u Organismos del Sector Pblico, quienes se encuentran obligadas a fortalecer sus controles internos y asegurar la observancia de las garantas del debido proceso en la ejecucin en sede administrativa de las medidas cautelares previstas para los procesos de contratacin.

Cabe sealar, que la presentacin de las fianzas o garantas es una obligacin unilateral por parte del oferente a favor de la Entidad Contratante, para cautelar eventuales resarcimiento de daos y perjuicios resultantes de no honrar la oferta presentada o del incumplimiento por parte del contratista de las clausulas contractuales.

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PARTE I GENERALIDADES

A. Objeto La presente Gua por objeto orientar a las Entidades Contratantes en cuanto a las garantas que deben rendirse en los procesos de contratacin, sobre las obligaciones legales de las Entidades Emisores y los medios posible para su rendicin, as como los procedimientos aplicables para su ejecucin bajo la estricta observancia de las garantas del debido proceso. B. Base Legal El Presente Instrumento tiene como base legal los cuerpos legales siguientes: Leyes Ley No. 737 Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico Ley No. 561 General De Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros Ley No. 733 Ley General de Seguros, Reaseguros y Fianzas Ley No.663 Ley del Sistema de Sociedades de Garantas Reciprocas para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas Ley No. 540 Ley de Mediacin y Arbitraje Ley No. 764 Reforma a la Ley del Sistema de Sociedades de Garantas Reciprocas para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas

Reglamentos Decreto 75-2010 Reglamento General de la Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico Decreto No. 71-2008, Reglamento a la Ley del Sistema de Sociedades de Garantas Reciprocas para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas Decreto No. 06-2010 Reformas al Reglamento a la Ley del Sistema de Sociedades de Garantas Reciprocas para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas

Normas Normas Tcnicas de Control Interno (NTCI) dictadas por el Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica.

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C. Definiciones:
Garante o Afianzador Es cualquier entidad bancaria o de seguros, sus sucesores o cesionarios, que est bajo la supervisin de la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras, que emite a favor de la Entidad Adjudicadora una fianza o garanta en calidad de Garante de una obligacin contrada por el Oferente o contratista, segn sea el caso. A requerimiento del librador o de cualquier portador, el banco podr certificar o conformar un cheque, previa verificacin de que existan fondos suficientes en la cuenta del librador, debitando al mismo tiempo la suma necesaria para su pago. El importe as debitado quedar reservado para ser entregado a quien corresponda y sustrado a todas las contingencias que provengan de la persona o solvencia del librador. Aquel cheque emitido por un banco contra s mismo. El banco, que ha recibido un depsito por cierta suma, garantiza de este modo el pago de dicha cantidad al tenedor del mismo. Contrato mercantil de carcter accesorio, en virtud del cual la afianzadora se obliga a indemnizar al beneficiario, hasta por el lmite establecido en el contrato, en caso de incumplimiento parte del afianzado de sus obligaciones contractuales, mediante las opciones estipuladas en el mismo. Las erogaciones o pago de la fianza hecho por el afianzador deben ser reembolsados por el afianzado o por quien garantice al afianzado ante la sociedad emisora de la fianza. Contrato o compromiso en que el garante, se compromete a que la promesa de otro habr de cumplirse, generalmente el pago de una deuda o la ejecucin de un contrato. Importe que est obligado a pagar contractualmente la entidad aseguradora en caso de producirse un siniestro. Es en consecuencia la contraprestacin que corresponde al asegurado frente a la obligacin de pago de prima del asegurado. Es obtener una reposicin econmica en el patrimonio del afectado por un siniestro mediante la sustitucin del objeto daado o mediante la entre de una determinada cantidad de dinero o bien mediante la prestacin de servicios. Sancin pecuniaria que tiene por objeto de resarcir los daos y perjuicios ocasionados por el incumplimiento de obligaciones contractuales La que impone realizar un acto o prestar algn servicio, no son susceptible de cumplimiento compulsivo, por lo cual se transgresin conlleva a la indemnizacin por daos econmicos o la ejecucin de clausulas penales, perdidas de fianzas, entre otras sanciones establecidas en el contrato. La que consiste en la entrega de una cosa a otro, o la transmisin de un derecho. La diversidad de estas son: dar una cosa cierta, dar una cosa incierta, cantidad de cosas, la suma de dinero. Acto motivado, en donde se refleja por escrito una declaracin de voluntad, emitida por la Mxima autoridad de la Entidad Adquirente, conforme sus atribuciones, mediante la cual orienta un acto de procedimiento.

Cheque Certificado

Cheque de Gerencia

Fianza

Garanta

Indemnizacin

Multa

Obligaciones de Hacer

Obligaciones de dar

Resolucin Administrativa

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PARTE II GARANTAS EN LA CONTRATACIN ADMINISTRATIVA Son mecanismos jurdicos contemplados en la legislacin vigente para cautelar los intereses del Estado en los procesos de contratacin y conllevan el cumplimiento de obligaciones de dar o hacer, correspondiendo a las entidades contratantes requerirlas en dichos procesos. El Estado tiene la potestad de ejecutar las garantas presentadas en los procedimientos de contratacin cuando el contratista o proveedor incumpla con la obligacin asumida, previa aplicacin del debido proceso. El ejercicio de esta prerrogativa no es objeto de mediacin o arbitraje. Corresponde al reas de Adquisiciones coordinar con las reas competen la custodia de las garantas solicitadas y dar seguimiento a la vigencia de las mismas. Si la institucin que emite la garanta est localizada fuera de Nicaragua, sta deber tener una institucin financiera corresponsal en el pas que permita hacer efectiva la garanta en caso de concurrir condicin de ejecucin. En el caso de las micro, pequeas y medianas empresas, se aceptaran garantas emitidas en base a Ley No.663 Ley del Sistema de Sociedades de Garantas Reciprocas para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas

A. Condiciones de Validez Deben ser emitidas por instituciones autorizadas y supervisadas por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. Incondicionales Irrevocables De ejecucin inmediata al ser requerida por la Entidad Contratante Presentadas en documento original Debe constituirse a favor de la Entidad contratante Por el monto y plazo de vigencia establecido en el pliego de bases y condiciones

B. Clases de Garantas En los procesos de contratacin administrativa los proveedores/contratista estn obligados a presentar las siguientes garantas: a. Garanta de seriedad de oferta: Es aquella que debe presentar el oferente como condicin para participar en un procedimiento de contratacin, mediante la cual se obliga a mantener la validez de la oferta presentada durante plazo previsto en el pliego de bases y condiciones, as como de suscribir el contrato respectivo en el evento de serle adjudicado y constituir la garanta de cumplimiento. b. Garanta de cumplimiento: asegura el fiel y oportuno cumplimiento del contrato por parte del contratista.

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c. Garanta de anticipo: garantiza la correcta utilizacin de parte del Contratista del anticipo otorgado por la Entidad Contratante para la ejecucin del contrato. d. Garanta de calidad y/o de rendimiento para el caso de bienes y servicios: Garantiza que los bienes estn libres de defectos atribuibles al diseo, los materiales o procesos de fabricacin; calidad de la obra, servicios y mtodos de instalacin o cualquier acto u omisin del proveedor que puedan manifestarse durante el uso normal de los bienes en las condiciones imperantes en el Pas como destino final. e. Garanta contra vicios ocultos y redhibitorios: asegura que los bienes u obras se encuentre libres de defectos existentes al tiempo de la adquisicin, que hacen al bien u obra impropios para su destino, y que de haberse conocido por el adquiriente, no la habra adquirido, o habra dado menos por ella. f. Clusulas penales: sujecin a una pena o multa por retardar o no ejecutar una obligacin. g. Retencin de pagos: cantidad proporcional o fija que el contratante debe retener hasta el cumplimiento de una obligacin. Las entidades contratantes se encuentran autorizadas para exigir cualquier otra garanta con la finalidad de cautelar el inters pblico

C. Disposiciones Sobre Las Entidades Emisoras y los Medios de Rendicin de las Garantas. C.1 Bancos De acuerdo a lo establecido en el arto.53 de la Ley No. 561 Ley General de Bancos, estos pueden otorgar fianzas, avales y garantas que constituyan obligaciones de pago, previa verificacin de los trminos y condiciones pactadas, las que debern ser honradas por esta en lo que corresponda, con la presentacin del documento original que las contiene y la manifestacin del beneficiario acerca del incumplimiento del avalado, afianzado o garantizado. El artculo 57, numeral 7 de la Ley antes referida, establece que est estrictamente prohibido a todo banco, dedicarse a operaciones de seguros en general que no estn vinculadas a sus operaciones propias de banco. Los documentos por medio de los cuales los bancos pueden emitir garantas en los procedimientos de contratacin pueden ser: cheque certificado, cheque de gerencia, garantas bancarias, certificados a plazo y cualquier otro cuya naturaleza sea el respaldar una obligacin de pago. C.2 Aseguradoras El artculo 66 de la Ley No. 733, establece que las Sociedades de Seguro, segn la autorizacin otorgada, pueden realizar las operaciones de seguros indicadas, entre estas, emitir fianzas de contratistas y proveedores.

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De conformidad a lo establecido en el artculo 67 de la Ley en mencin, los seguros comprendidos en el ramo de Fianzas corresponden a contratos que garantizan el cumplimiento de una obligacin adquirida por cualquier persona o empresa respecto a un tercero denominado beneficiario de la fianza. Las fianzas que las Sociedades de Seguro pueden operar incluyen las garantas de mantenimiento de oferta, cumplimiento de contratos de obra, de anticipo, de calidad de la obra y todas aquellas que no tengan el carcter de garantas financieras o de pago. C.3 Sistema de Sociedades de Garantas Reciprocas Bajo este sistema dentro de las operaciones que pueden brindar es el otorgamiento a favor de los socios o partcipes avales, fianzas, y otras garantas financiera de pago. Las garantas otorgadas son de carcter mercantil, formalizadas mediante escritura pblica con la calidad de titulo ejecutivo para exigir la obligacin. Las garantas se otorgan por sumas fijas y determinadas, hasta por un cinco por ciento del capital social. Se recomienda a las Entidades Contratantes consultar en el sitio web de la Superintendencia de banco y Otras Entidades Financieras www.siboif.gob.ni el listado de las Entidades Supervisadas y Autorizadas por la misma. Todo contratista/proveedor que requiera que un Banco/ Aseguradora emita una garanta a favor de una Entidad Pblica Contratante, debe cumplir en tiempo y forma con los requisitos establecidos, as como la presentacin de la documentacin que contengan las condiciones de validez de las mismas.

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PARTE III PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCION DE GARANTIAS Las garantas solamente se harn efectivas por el motivo garantizado, y considerando lo establecido en el arto.215 del Decreto 75-2010, debiendo acreditarse en el expediente de la contratacin las consideraciones que justifican su ejecucin mediante Resolucin Administrativa emitida por el Titular de la Entidad Contratante la que deber ser notificada al Contratista conforme los medios dispuestos en el Contrato. No obstante, si el contratista lo autoriza tambin se podr hacer efectiva cualquier multa y dems sanciones que afecten a los contratistas debiendo agotarse de previo el procedimiento correspondiente. Las actuaciones derivadas del procedimiento de ejecucin deben de ser conocidas por la entidad aseguradora, en la medida que van siendo notificadas al oferente afianzado. Contra la Resolucin que declare la ejecucin de una garanta, los Oferentes podrn hacer uso de los recursos previstos en la Ley No. 290 Ley de Organizacin y Competencias del Poder Ejecutivo en lo que hace a los actos de los funcionarios pblicos.

A. Ejecucin de la Garanta de Seriedad de Oferta La Garanta de Seriedad rendida mediante Declaracin Notarial ser ejecutada de conformidad a lo establecido en el artculo 66, prrafo tercero de la Ley No. 737, es decir, que la ejecucin consistir en la inelegibilidad de participar en los procesos de contratacin administrativa por un perodo de un ao, debiendo computarse dicho plazo a partir de la fecha en que el proveedor incurra en cualquiera de los hechos antes sealados. La sancin correspondiente ser impuesta por el rgano Rector del Sistema de Administracin de Contrataciones del Sector Pblico, previo cumplimiento del procedimiento administrativo dispuesto en el Acuerdo Ministerial No. 12-2011. La Garanta de Seriedad de Oferta Pecuniaria se ejecuta cuando el proveedor: Retira o modifica su oferta luego de la recepcin y apertura de ofertas. No se presenta a suscribir el contrato No entrega la garanta de cumplimiento No renovacin una vez aceptada la prrroga de la validez de la oferta tem 1 Responsable Descripcin del Procedimiento rea de Adquisiciones/ Elaborar informe en el que se acredita el incumplimiento y Asesora Legal lo notifica al oferente Oferente/Adjudicado Proveedor o Recibe informe Tcnico, y dentro del plazo de diez das hbiles presenta al rea de Adquisiciones documento mediante el cual expresa sus alegatos y descargos, o en su caso guarda silencio. Dentro de los primero cinco das, podr solicitar una comparecencia oral, de la cual se deber levantar acta.

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tem 3

Responsable rea Adquisiciones/Asesora Legal

Descripcin del Procedimiento Elaborar propuesta de Resolucin Administrativa debidamente fundamentada, nombrando al ejecutor o los ejecutores de la garanta y lo remite al Titular de la Entidad para su aprobacin. Recibe y aprueba la Resolucin Administrativa, envindola al rea de Adquisiciones. Notificar la Resolucin Administrativa al Oferente y a los funcionarios nombrados para su ejecucin. Recibir Resolucin Administrativa Personarse ante la Entidad Emisora presentando el documento a travs del cual se formaliza la Garanta, requiriendo el pago correspondiente. Cumplir con su obligacin de conformidad a las condiciones establecidas en la misma. Reciben documentos y bienes enterados por la Entidad Emisora en concepto de pago, haciendo entrega al Titular de la Entidad Contratante acompaado de un Informe en el que consigne el cumplimiento de la funcin designada. Incorporar al expediente documentacin pertinente. de la contratacin la

Titular de la Entidad

rea de Adquisiciones

6 7

Oferente/Ejecutores Ejecutores

Entidad Emisora

Ejecutores

10 rea de Adquisiciones

B. Ejecucin de la Garanta de Cumplimiento La Garanta de Cumplimiento de la Oferta se podr ejecutar por el porcentaje objeto de incumplimiento, en sede administrativa, si: a) b) El Contratista incumple total o parcialmente con las obligaciones pactadas en el Contrato. Incumple con la necesidad de prorrogar la vigencia de la garanta de cumplimiento. Descripcin del Procedimiento de Verificar incumplimiento contractual y lo comunica de inmediato, por escrito al consultor, proveedor o contratista, indicndole las acciones correctivas a ejecutar y el plazo correspondiente Recibir notificacin y procede a efectuar las acciones o hace caso omiso.

tem Responsable Administrador 1. Equipo Contrato

2. Consultor/Proveedor/Contratis ta

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tem Responsable Administrador 3. Equipo Contrato 4.

Descripcin del Procedimiento de Constatar si se ha cumplido o no con las acciones correctivas. Elaborar informe tcnico acreditando el incumplimiento total o parcial del consultor/ proveedor/contratista, en el que se establece de manera cierta el monto suficiente para resarcirse de los daos y perjuicios causados, remitindolo al rea de Adquisiciones con copia al Titular de la Entidad. Recibir informe tcnico y lo notifica al proveedor contratista. Recibir el informe tcnico y prepara documento estableciendo alegatos y descargos, adjuntando las pruebas pertinentes, dentro de los diez das hbiles siguientes a la notificacin, o en su caso omite pronunciamiento. Dentro de los primero cinco das, podr solicitar una comparecencia oral, de la cual se deber levantar acta.

5. rea de Adquisiciones

6. Consultor/Proveedor/Contratis ta

7. rea Adquisiciones/Asesora Elaborar propuesta de Resolucin Administrativa Legal debidamente fundamentada, nombrando al ejecutor o los ejecutores de la garanta y lo remite al Titular de la Entidad para su aprobacin. 8. Titular de la Entidad Recibir, valorar y aprobar la Resolucin Administrativa ordenando la ejecucin de la garanta de cumplimiento y la enva al rea de Adquisiciones.

de Notificar la Resolucin Administrativa al Oferente y a los 9. rea Adquisiciones/Asesora Legal funcionarios nombrados para su ejecucin. 10. Oferente/Ejecutores 11. Ejecutores Recibir Resolucin Administrativa Personarse ante la Entidad Emisora presentando el documento a travs del cual se formaliza la Garanta, requiriendo el pago correspondiente. De ser procedente a la ejecucin de las clusulas penales previstas contractualmente Cumplir con su obligacin de conformidad a las condiciones establecidas en la misma. Reciben documentos y bienes enterados por la Entidad Emisora en concepto de pago, haciendo entrega al Titular de la Entidad Contratante acompaado de un Informe en el que consigne el cumplimiento de la funcin designada.

12.

13. Entidad Emisora

14. Ejecutores

11
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tem

Responsable

Descripcin del Procedimiento Incorporar al expediente documentacin pertinente. de la contratacin la

15. rea de Adquisiciones

16. Proveedor/Contratista

Rendir una nueva garanta que respalde el cumplimiento de sus obligaciones contractuales durante la vigencia del contrato y hasta su ejecucin total, Cuando la ejecucin de la garanta de cumplimiento no afecte la continuacin de la ejecucin del contrato.

Es obligacin del contratista mantener la vigencia de la garanta de cumplimiento mientras dure el contrato, asimismo el organismo contratante podr prevenir al contratista, con al menos diez das hbiles de anticipacin, de la necesidad de prorrogar la vigencia de la garanta de cumplimiento por vencerse, y este no atendiera la prevencin, la entidad contratante estar facultada para proceder a la ejecucin de la misma, un da hbil antes de su vencimiento, si no est acreditado en el expediente el debido cumplimiento de la prestacin objeto del contrato. Cuando por las condiciones especiales se requiera la intervencin de dos o ms rganos o entidades contratantes, quedar a cargo de cada una de ellas la responsabilidad sobre la ejecucin de la parte del contrato que le corresponda; lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad que, en razn de las atribuciones conferidas, tenga la entidad encargada de la planeacin y programacin del conjunto. En caso que el incumplimiento del contratista haya ocasionado daos y perjuicios no compensados con la ejecucin de la garanta de cumplimiento, se dispondr la adopcin de las medidas necesarias para el debido resarcimiento. C. Ejecucin de Garantas por Omitir su Renovacin

tem 1 Equipo Contrato

Responsable Administrador

Descripcin del Procedimiento Elaborar informe tcnico, estableciendo el eventual de vencimiento de la garanta, al menos 15 das hbiles de anticipacin y remitirlo al rea de Adquisiciones. Citar al Consultor/Proveedor/Contratista a una audiencia para abordar obligacin de conservar en vigencia la garanta de cumplimiento.

rea de Adquisiciones/Asesora Legal

Dentro de los diez das hbiles de la notificacin Consultor/Proveedor/Contratista deber personarse ante la Entidad, representada por el Equipo Administrador de Contratos y presentar escrito de alegatos y pruebas. Levantar un acta en donde se asentar todo lo de expuesto por el contratista. El acta debe ser firmada por todos los presentes.

Equipo Administrador Contratos

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tem 5

Responsable Equipo Administrador Contrato

Descripcin del Procedimiento Elaborar informe pronuncindose sobre la procedencia de o no de la ejecucin de la garanta y remitirlo al rea de Adquisiciones.

rea de Asesora Legal

Preparar al da siguiente hbil de recibido el informe Adquisiciones/ borrador de resolucin y lo remiten para aprobacin de la Mxima Autoridad Valorar y suscribir la resolucin, en el mismo debe ordenar la ejecucin de la garanta y nombrar al ejecutor o los ejecutores, dentro de un plazo mximo de dos das y la enviar al rea de Adquisiciones. Notificar al consultor, proveedor/contratista y a los ejecutores, dentro del plazo mximo de tres das. Personarse ante la Entidad Emisora presentando el documento a travs del cual se formaliza la Garanta, requiriendo el pago correspondiente. De ser procedente a la ejecucin de las clusulas penales previstas contractualmente.

Titular de la Entidad

rea de Adquisiciones Ejecutores

Entidad Emisora 10 Ejecutores 11

Cumplir con su obligacin de conformidad a las condiciones establecidas en la misma. Reciben documentos y bienes enterados por la Entidad Emisora en concepto de pago, haciendo entrega al Titular de la Entidad Contratante acompaado de un Informe en el que consigne el cumplimiento de la funcin designada. Incorporar al expediente documentacin pertinente. de la contratacin la

rea de Adquisiciones 12

El Equipo administrador del contrato, deber estar pendiente y ser notificado del resultado de las acciones implementadas y como consecuencia del informe enviado al rea de Adquisiciones, para tomar oportunamente las medidas necesarias para proseguir la ejecucin del contrato, modificarlo o rescindirlo por incumplimiento de las obligaciones contractuales asumidas.

D. Ejecucin de la Garanta de Adelanto. La garanta de adelanto se ejecuta cuando el proveedor o contratista tiene un saldo pendiente por amortizar una vez vencido al plazo de la garanta o no la renueva en forma oportuna. Para la ejecucin de esta garanta deben observarse los procedimientos establecidos para la ejecucin de la garanta de cumplimiento y la no renovacin, en su caso.

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