Managementul riscului de creditare

Coordonator proiect: Prof. Univ. Dr. Vasile Cocris

Masterand: Andrei Cristian Naiman

Iasi, martie 2011

Managementul riscului de creditare

Cuprins: Introducere.............................................................................................................3 1. Gestionarea riscurilor bancare3

1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Definirea riscurilor bancare.3 Clasificarea riscurilor bancare.............................................................................4 Gestionarea sau managementul riscurilor bancare..............................................7 Abordri teoretice ale riscului de credit..7

2. Supravegherea i reglementarea bancar-condiie esenial pentru prevenirea riscurilor..........................................................................................................8 3. Studiu de caz :Gestionarea riscului de creditare la Banca Comercial Romn S.A. ................................................................................................11
3.1. 3.2. 3.3. Activitatea de creditare a B.C.R. ......................................................................11 Administrarea riscului n cadrul B.C.R. ...........................................................12 Activitatea de creditare a Bncii Comerciale Romne i gestionarea riscurilor aferente acesteia n perioada 2005-2010..14 3.4. 3.5. Analiza riscului de credit n cadrul BCR Erste.................................................18 Expunerea la riscul de credit a BCR Erste21

Concluzii .23 Bibliografie..26

Page 2

Managementul riscului de creditare

Introducere
Evoluia sectorului financiar-bancar pe parcursul ultimelor decade a fost marcat de schimbri majore ale mediului de afaceri, datorate n principal privatizrii, diminurii restriciilor legislative i modificrilor tehnologice survenite n cadrul acestui sector economic, n multe ri europene, inclusive n Romnia. Schimbrile aprute n cadrul ofertei de produse i servicii financiar-bancare au fost stimulate de modificrile coordonatelor cererii, constnd n creterea veniturilor i a puterii de cumprare a consumatorilor, precum i de un nivel mbuntit de informare a consumatorilor cu privire la noile instituii financiare intrate pe pia i oferta acestora. Aceste aspecte au suferit ns modificri drastice datorita urmrilor att de mediatizatei crize economice. Lucrarea de fa, abordeaz problematica complex a riscului bancar, mai exact a riscului de creditare, care nsoete ca o umbr dezvoltarea i prosperitatea bncilor, n contextul dinamic i diversificat al mecanismelor economiei de pia. Creditul bancar, principalul produs al societilor bancare, reprezint modalitatea esenial de evideniere a strategiilor, profesionalismului i a dorinei de participare a acestora la dezvoltarea i echilibrul economiei reale. Pornind de la etimologia cuvntului credit, activitatea de creditare are la baz ncrederea i cunoaterea reciproc ntre parteneri, respectiv client i banc. Acest lucru nu elimin nsa riscul ce st la baza activitii de creditare. Este adevrat c cine nu risc nu ctig, dar tot att de adevrat este c asumarea superficial sau parial a riscului nu nseamn ntotdeauna garania ctigului ateptat. Incertitudinea i riscul nsoesc orice activitate. De aceea singura alternativ realist pentru indivizi i societate este de consolidare a abilitii de a accepta i a nfrunta realitatea riscurilor.

1. Gestionarea riscurilor bancare

1.1. Definirea riscurilor bancare: n activitatea pe care o desfoar orice banc ntr-o economie de pia, aceasta se confrunt cu probleme de risc i incertitudine. Scopul activitii bncilor, ca societi comerciale, este maximizarea profitului n condiiile minimizrii riscurilor. Cum relaia riscprofit este indisociabil, trebuie ca bncile s-i asume o doz oarecare de risc, cu condiia ca mrimea acestuia s fie meninut n limite controlabile. Riscul exist permanent, el insoete ca o umbr toate operaiunile bncii i se produce sau nu n funcie de condiiile care i se ofer. Riscul bancar este probabilitatea ca ntr-o tranzacie s nu se obin profitul ateptat i chiar s apar o pierdere. Noiunea de risc poate fi definit i ca un angajament care poart o incertitudine datorit probabilitii de ctig sau pierdere. Francezii Michael Rouch i Gerard Naullen, n cartea lor Le control de gestion bancaire et financiere, definesc riscul ca un angajament purtnd o incertitudine dat, cu o probabilitate de ctig sau prejudicii, fie acestea din urm degradare sau pierdere. Riscul bancar are dou componente:
Page 3

Managementul riscului de creditare

Incertitudinea privind producerea unui eveniment n viitor; Expunerea la pierdere. Dac nu se manifest ambele componente, nu putem vorbi despre risc. De exemplu, o banc ce acord un mprumut se confrunt cu incertitudinea rambursrii la scaden, chiar dac exist garania, datorit posibilitii reducerii valorii acesteia n timp i/sau a mrimii costurilor de execuie a acesteia. Banca i asum riscul deoarece este expus la incertitudine. Putem afirma c riscul descrie situaiile prin care factorii externi sau interni bncii acioneaz de o manier imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia. n activitatea de conducere i supraveghere a riscului bancar, se recomand folosirea unei metodologii care utilizeaz o procedur n patru etape: identificarea i analiza riscului, controlul sau eliminarea riscului, asumarea riscului i transferul riscului. Aceast metodologie pleac de la ideea c riscul este un fenomen care poate aprea pe ntregul parcurs al derulrii operaiunilor bancare i poate provoca efecte negative asupra activitilor, prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea funcionalitii bncii. Managementul riscului trebuie s in seama c acesta poate fi provocat att n interiorul bncii, de ctre clieni, ct i din cauza mediului concurenial extern. Managementul riscului se manifest ntr-o anume proporionalitate ntre volumul profitului i nivelul riscului. n acest sens exist dou strategii clasice. O banc poate sa-i asume contient riscuri mari atunci cnd are ca obiectiv pentru anul urmtor dublarea profiturilor. Acest lucru se poate realiza prin creterea marjei dobnzii i prin creterea depozitelor la vedere n totalul resurselor. Exist i o a doua alternativ, in care o banc poate s decid realizarea unei strategii de dezvoltare pornind de la scopul minimizrii riscurilor, asigurndu-i, n consecin, profituri mici, dar sigure.

1.2. Clasificarea riscurilor bancare: 1.2.1. In functie de gradul de expunere la risc: riscuri pure - expunerea este generata de activitatile si procesele bancare cu potential de a se produce evenimente care sa se soldeze cu 525d318f piedri. Astfel de evenimente pot fi fraudele in efectuarea unor plati, accidentarea in cadere a unui client intr-una din agentiile bancii( ceea ce da nastere unei raspunderi civile a bancii) sau degradarea mediului ambient de catre active dobandite de banca in urma exercitarii unor drepturi de ipoteca( incalcarea normelor de poluare,etc.). riscuri lucrative(speculative) - expunerea este generata de incercarea de a obtine profit mai mare. Aceasta expunere poate genera si cheltuieli suplimentare si de ci potential si pierderi. Cheltuielile suplimentare pot rezulta din credite nerambursate la scadenta, pierderi la portofoliul de titluri sau o structura defectuasa a activelor bancare.

1.2.2. In functie de caracteristica bancara: a. riscuri financiare:

Page 4

Managementul riscului de creditare

riscuri in sistemele de plati: riscul de creditare - este asumat de toate bancile si poate genera probleme serioase daca expunerea la risc este substantiala. Indicatorii traditionali sunt mai putin folositi deoarece ei afecteaza negativ rentabilitatea bancii. Ei se pot dovedi utili in analize temporale si comparatii interbancare. Indicatorii obiectiv, monitorizati atent, pot semnaliza in avans aparitia unor probleme pe parcursul procesului daca limitele sunt depasite pentru mai multi dintre ei. riscul de lichiditate - indicatorii traditionali ai riscului de lichiditate tind sa se concentreze asupra lichiditatii activelor bancare.Indicatorii obiectiv urmaresc indeosebi evolutia corelata a activelor lichide si a pasivelor immediate. Din practica rezulta ca cel mai bun este indicatorul derivat ce raporteaza diferenta dintre activele lichide si imprumuturi (de PE piata si de la banca centrala) la o marime care sa reprezinte nevoile potentiale de lichiditate( de exemplu depozitele volatile). riscuri de piata: riscul ratei dobanzii - reprezinta riscul diminuarii veniturilor bancare si deci si a profitului ca urmare a miscarii ratei dobanzii. Riscul dobanzii afecteaza PE toti participantii la relatiile de credit, dar angajarea bancii deopotriva si in calitate de debitor si in calitate de creditor determina o angajare extrem de riscanta a bancilor. Pe de alta parte bancile se angajeaza nu numai in operatiuni curente sau PE termen scurt, ci si in operatiuni PE termen lung, in conditiile in care nivelul dobanzii stabilit parcurge numeroase momente in care sa aduca situatii dezavantajoase pentru banci. riscul ratei de schimb - riscul de a inregistra pierderi decurgand din evolutia cursului de schimb. In epoca moderna, stabilirea cursului de schimb are la baza teoria paritatii puterii de cumparare conform careia un bun identic, produs oriunde, are acelasi pret. Rezulta ca modificarile preturilor interne vor determina modificari ale cursului de schimb. riscul de faliment - riscul de capital sau riscul de indatorare exprima probabilitatea ca fondurile proprii ale bancii sa fie insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curenta si ca aceste pierderi sa afecteze in mod negativ plasamentele creditorilor bancii. Intre toate aceste grupe de risc se exercita o interactiune permanenta deoarece ele exprima doar aspecte diferite ale aceluiasi potential de risc - operatiile bancare curente. b. riscuri de prestare riscul operational - exprima probabilitatea ca banca sa devina incapabila sa mai asigure servirea clientilor intr-un mod rentabil. In acest context sunt importante atat oferta de servicii cat si capacitatea conducerii de a evalua si controla cheltuielile generate de prestarea acestor servicii.
Page 5

Managementul riscului de creditare

riscul tehnologic - este asociat calitatii si structurii ofertei de produse financiare care au si ele un ciclu de viata propriu si tind sa fie inlocuite de produse mai performante. Alegerea incorecta a momentului scoaterii de PE piata a unui produs sau a momentului introducerii unuia nou poate genera pierderi semnificative si exista in permanenta riscul ca momentul ales sa nu fie cel mai adecvat din punctul de vedere al maximizarii profitului bancar. riscul produsului nou - este asociat inovarilor in sfera produselor financiare. Exprima probabilitatea cumulata a producerii mai multor evenimente adverse, precum: situarea cererii sub nivelul anticipat sau depasirea nivelului planificat al costurilor specifice, lipsa de profesionalism a echipei manageriale etc. riscul strategic - exprima probabilitatea de a nu alege strategia optima in conditiile date. Este inerent oricarei selectii de piete, produse si zone geografice PE care o implica definirea strategiei bancii intr-un mediu complex. c. riscuri ambientale riscul de frauda - este un risc de ordin intern si exprima de fapt probabilitatea comiterii unor furturi sau a unor alte acte contrare intereselor bancii de catre angajatii acesteia. riscul economic - riscul economic este asociat evolutiei mediului economic in care actioneaza banca si clientii acesteia. Exprima probabilitatea diminuarii performantei bancii ca urmare a unei evolutii adverse a conditiilor de mediu. Aceasta influenteaza calitatea plasamentelor, volatilitatea resurselor si potentialul de risc. riscul concurential - exprima probabilitatea reducerii profitului in conditiile modificarii raporturilor de piata in defavoarea bancii. Este inerent activitatii bancare deoarece majoritatea produselor financiare oferite PE piata de o banca sunt oferite si de alte institutii financiare. riscul legal - reflecta faptul ca bancile trebuie sa opereze in contextul stabilit de reglementarile legale in vigoare chiar daca acestea le creaza un dezavantaj competitiv fata de alte institutii financiare concurente. 1.2.3. In functie de alocarea lor in cadrul sistemului financiar: riscuri diversificabile - ajung sa fierelativ nesemnificative atunci cand sunt combinate suficient de multe pozitii bilantiere pentru ca legea numerelor mari sa fie activata. Problema principala este ca niciodata nu putem spune ce inseamna "suficient de multe pozitii", dar este demn de retinut faptul ca putem reduce expunerea globala a unei banci la un anume tip de risc, marind suficient numarul operatiilor si partenerilor susceptibili a genera acel risc. riscuri nediversificabile - raman relativ semnificative ca expunere, chiar si dupa ce toate posibilitatile de a folosi legea numerelor mari au fost exploatate.

Page 6

Managementul riscului de creditare

1.3. Gestionarea sau managementul riscurilor bancare: tiinta managementului se bazeaz pe acumularea unei experiene trecute i pe necesitatea stringenta a gsirii unor soluii pentru o mai buna organizare i conducere a proceselor din ce n ce mai complexe care decurg din dezvoltarea impetuoas a societii umane n ansamblul su. Americanii Reece i OGrady definesc managementul ca fiind procesul de coordonare a resurselor umane, informaionale, fizice i financiare, n vederea realizrii scopului organizrii. Unul din pionierii care reuesc s fac o sintetizare a proceselor de management i care au i definit pentru, prima data 5 funcii ale managementului (previziunea, organizarea, comanda, conducerea i controlul) este Henry Fayol. Managementul bancar se supune i el legitilor generale ale tiinei managementului, dar are, n acelasi timp, sisteme, tehnici i metode specifice, precum i modaliti de conducere adecvate. Activitatea bancar comport un risc, ceea ce confer, de asemenea, o anumit specificitate procesului de management. n cazul bncilor, adoptarea deciziilor privind relaia rezultat-risc constituie un obiectiv central al managementului, care se consider rezolvat n msura n care s-a atins un anumit grad de profitabilitate care poate permite dezvoltarea i consolidarea bncii. Punnd n discuie structura managementului bancar, exist cinci domenii ale managementului bncii care redau esena activitii bancare : Primele doua domenii, respectiv managementul activelor i pasivelor bancare, redau de fapt ntreaga cuprindere a bilanului bncii. Gestionarea activelor i pasivelor bancare const, pentru o banc, n determinarea unei situaii ideale exprimate prin dimensiune i structur, precum i n luarea deciziilor ce-i permit s ating aceast situaie ideal ; Managementul riscurilor bancare este foarte important pentru c orice operatiune bancar are o doz de risc i aceasta trebuie s intre obligatoriu n atenia managerilor din activitatea specific ; Resursele umane reprezint n bnci resursa cea mai important, care produce, prin prestaia proprie, valori i profit ; Marketingul este indispensabil n bnci, pentru c pe aceast cale banca poate cunoate cerinele pieei, respectiv ale clienilor, i poate organiza corespunztor procesul de vnzare a produselor i serviciilor proprii i poate monitoriza concurena ; Managementul performanelor proprii este un domeniu foarte important i necesar oricrei bnci, scopul final al acesteia fiind obinerea de profit. 1.4. Abordri teoretice ale riscului de credit Avnd n vedere c principala operaiune efectuat de bncile comerciale este acordarea de credite, riscul de credit este primul dintre riscurile bancare cu care se confrunt o instituie financiar. Riscul de credit se definete prin pierderile suferite de un agent economic datorit nencasrii la scaden a fluxului de venituri anticipat, ca urmare a deteriorrii calitii de creditare al debitorului. Din aceast perspectiv, riscul de credit are dou coordonate:
Page 7

Managementul riscului de creditare

Dimensiunea riscului ce denot mrimea pierderii suferite de creditor ca urmare a imposibilitii debitorului de a rambursa creditul Calitatea riscului ce rezult att din posibilitatea ca neplata s aib loc, ct i din garaniile care pot reduce pierderea, n cazul neplii. Neachitarea unei datorii reprezint un eveniment nesigur. n plus, expunerile viitoare nu sunt cunoscute cu certitudine dect la scaden deoarece acordarea creditelor pe baza unor programe de rambursare stabilite pe baze contractuale ferme sunt aplicabile numai ntr-un numr redus de cazuri. Rambursarea anticipat a creditelor contractate prezint un risc de credit, deoarece n aceast situaie banca trebuie s-i asigure refinanarea venitului nerealizat i s-i acopere cheltuielile ocazionate de acordarea mprumutului respectiv. Incapacitatea de rambursare a creditului este cauzat de: Mediul nconjurtor al firmei debitoare (totalitatea factorilor de natur economic, politic, social, situaia sectorului n care activeaz firma); Factori interni ai firmei : calitatea i moralitatea managementului, incapacitatea firmei de a se adapta cerinelor pieei ; Dereglri n activitatea firmei ca urmare a nencasrii creanelor de la beneficiari .

2. Supravegherea i reglementarea bancar-condiie esenial pentru

prevenirea riscurilor
2.1. Reglementri bancare internaionale - Acordul Basel II Comitetul de la Basel de Supraveghere Bancar este un organism internaional format din reprezentanii autoritilor de supraveghere bancar i ai bncilor centrale din principalele ri industrializate (grupul celor 10), care-i desfoar activitatea prin ntruniri periodice efectuate la sediul Bncii Reglementelor Internaionale de la Basel. Comitetul de la Basel a elaborat proiectul unui nou Acord privind capitalul minim al societilor bancare ca fiind 5 milioane euro. n plan macroeconomic, se dorete o stabilitate a pieei financiare internaionale printr-un management al riscului mai eficient. Fa de Acordul Basel I, care lua n calcul doar riscul de credit i de pia, Basel II introduce criterii noi de abordare att pentru riscul de credit, ct mai ales pentru riscul operaional pentru determinarea nivelului de capital adecvat. Astfel, Noul Acord de la Basel se axeaz pe trei piloni: cerine privind capitalul minim, procesul de supraveghere prudenial i disciplina de pia. Pilonul 1 - Cerinte minime de capital n Noul acord se menine definiia capitalului i a necesarului minim de 8% din activele ponderate la risc, calculate innd cont att de riscul de credit, ct i de riscul de pia i cel operaional, ns se perfecioneaz metodele de evaluare ale riscului. Astfel nct cerina de capital va avea trei componente care se determin separat: cerina de capital pentru acoperirea riscului de credit (CR), cerina de capital pentru acoperirea riscului de pia (MR) i cerina de capital pentru acoperirea riscului operaional (OR).
Page 8

Managementul riscului de creditare

sursa : Revista BCR NR 1-2/2006

Din figura anterioar se deduce c rata minim de capital a bncii sau rata de adecvare a capitalului se va calcula dup formula :

Aa cum se poate observa din aceast formul, pentru stabilirea ratei de adecvare a capitalului este nevoie s se msoare efectele fiecrei categorii de risc asupra capitalului, iar pentru evaluarea fiecrei categorii de risc, noul Acord prevede mai multe variante: Pentru riscul de credit, Basel II pune la dispoziia bncilor trei abordri pentru calcularea capitalului minim necesar acoperirii riscului, i anume: abordarea standardizat (prin ratinguri, evaluri externe bncii), abordarea de baz IRB (sistemul intern de rating al bncii-internal ratings-based) i abordarea avansat IRB (bazat, de asemenea, pe sistemul intern de rating, dar ntr-o mai mare masur ca cea anterioar). Abordarea standard este din punct de vedere conceptual aceeai ca i n vechiul acord, dar este mai sensibil la risc: banca acord un coeficient de risc fiecrui element de activ i elementelor extrabilaniere i nsumeaz activele n funcie de aceti coeficieni de risc. Acetia depind de categoria mprumutatului: state suverane, bnci, companii. Bncile vor putea utiliza propriile estimri i metode de evaluare privind credibilitatea debitorului. Sunt prevzute metode analitice distincte pentru diferitele tipuri de expunere la risc. Banca estimeaz credibilitatea fiecrui debitor i rezultatele sunt transformate n probabiliti ale pierderilor viitoare, care formeaz baza cerinelor de capital minim. Gradele de risc pentru bnci vor fi stabilite pe baza a dou opiuni aflate la dispoziia autoritii de supraveghere naional. n conformitate cu prima opiune, bncile dintr-o anumit ar vor primi un grad de risc inferior cu o categorie celui atribuit rii respective. Va exista o limit maxim de 100% a gradului de risc aferent unei bnci, cu excepia celor din ri cu un rating sub B-, unde acesta va fi de 150%.

Page 9

Managementul riscului de creditare

sursa : Revista BCR NR 1-2/2006

Cele dou abordri IRB prevd un tratament similar pentru expunerile fa de ageni economici, bnci i entiti suverane, precum i un cadru separat pentru expunerile retail, finanarea de proiecte i participaii. Elementul de baz al abordrilor pe baza ratingului intern (IRB) este faptul c bncile posed sisteme de rating intern care difereniaz debitorii din portofoliu n funcie de riscurile fiecruia. Pe lng stabilirea riscului de neplat al debitorului, se au n vedere i caracteristicile tranzaciei respective, care pot influena severitatea pierderii n situaia n care datoriile debitorului devin restante. De asemenea pentru fiecare clas de expunere (corporate, retail etc.) ponderile de risc sunt stabilite pe baza unei formule specifice. Prin metodele de baz se estimeaz probabilitatea de nerambursare a fiecrui debitor, iar autoritile monetare vor furniza celelalte informaii. Conform metodelor avansate, o banc cu un proces de alocare a capitalului suficient de dezvoltat va putea oferi alte informaii necesare. Sistemele de rating performante trebuie s aib n vedere un set de minim 6 pn la 9 grade de rating pentru clienii performani i minim 2 grade pentru clieni neperformani. Prin ambele metode coeficienii de risc vor fi mai diversificai dect cei din abordarea standard. Pentru riscul de pia sunt prevazute 2 abordari: varianta standardizat prevede calculul cotei de capital aferente riscului de pia prin aplicarea unor coeficieni stabilii de autoritatea de supraveghere la valoarea expunerii bncii la riscul de pia si cea pe baza modelelor interne; Riscul operaional - reprezint riscul unei pierderi directe sau indirecte rezultat din procese interne, personal sau sisteme inadecvate care au czut/euat/dat gre sau din cauza unor evenimente externe. Pentru el sunt prevazute 3 abordari : abordarea de baza, cea standardizata si cea determinata pe baza estimarilor interne ale bancilor. Pilonul 2 - Procesul de supraveghere a activitii bancare Comitetul consider c procesul de supraveghere este un element strns legat de cerinele minime de capital i disciplina de pia. Noul Acord are n vedere patru principii: bncile trebuie s aib procese i proceduri interne pentru evaluarea capitalului total al bncii, n conformitate cu profilul de risc al acesteia i o strategie pentru meninerea capitalului la un nivel acoperitor; autoritile de supraveghere trebuie s evalueze procedurile interne ale bncilor referitoare la adecvarea capitalului, strategiile aferente ca i capacitatea acestora de a monitoriza i respecta cerinele stabilirii ratelor de capital reglementate; autoritile de supraveghere trebuie s se atepte ca bncile s-i desfoare activitatea peste ratele minime de capital reglementate i trebuie s aib abilitatea de a solicita bncilor s dispun de capital superior valorii minime; autoritile de supraveghere trebuie s intervin din timp pentru a preveni scderea capitalului sub nivelurile minime solicitate pentru a acoperi caracteristicile de risc ale unei anumite bnci i trebuie s solicite aciuni de remediere rapid n condiiile n care volumul capitalului nu este meninut corespunztor.
Page 10

Managementul riscului de creditare

Pilonul 3 - Disciplina de pia Comitetul de la Basel subliniaz faptul c disciplina de pia reprezint un element important n promovarea siguranei i soliditii bncilor i a sistemului finaciar bancar n ansamblu. n consecint, publicarea anumitor informaii de catre bnci va contribui la informarea mai bun a participanilor la pia, investitori, depuntori i va facilita realizarea unei discipline de pia eficiente. Comitetul se ateapt ca toate bncile s dezvluie informaiile de baz, respectiv acelea care transmit date eseniale privind profilul de risc pentru toate instituiile i sunt importante pentru o bun disciplin de pia. Noul Acord propune ca publicarea acestor informaii s se fac de doua ori pe an, iar anumite categorii de informaii privind anumii indicatori care se pot degrada rapid n timp, de exemplu, expunerea la risc, precum i informaiile privind bncile cu activitate internaional s fie publicate trimestrial.

3.Studiu de caz : Gestionarea riscului de creditare la Banca Comercial Romn S.A.

3.1. Activitatea de creditare a B.C.R. Prghie importanta n dezvoltarea consumului, creditul bancar a contribuit la realizarea echilibrelor macroeconomice din ara noastr. Lider al pieei bancare romneti, Grupul BCR i-a lsat puternic amprenta asupra mediului de afaceri din Romnia, dezvoltnd n special cultura creditului corporate, banca fiind recunoscut ca principal finanator al economiei reale. Linia funcional Corporate Banking include toate activitile legate de clienii corporate: creditarea, dezvoltarea produselor, finanarea activitilor de comer exterior, precum i activiti suport cum ar fi studii sectoriale sau aspecte legate de protecia mediului. Baza de clieni corporate a fost segmentat n conformitate cu realitile economice, principalele segmente de clieni corporate fiind redefinii ca fiind "Blue chips" - clienii strategici i mari, IMM-uri i municipaliti. Anul 2004 a fost anul consolidrii relaiilor deja tradiionale cu clienii blue chips i IMM-uri i de dezvoltare a sprijinului oferit municipalitilor. BCR i-a reiterat dedicarea fa de administraiile publice locale i crezul su de a fi banca acestora. Grupul BCR este cel mai important partener bancar al comunitilor locale n procesul lor de dezvoltare social i economic, cu o cot de pia de 75% din creditarea ctre administraiile publice locale, suma total a creditelor acordate acestui segment depind 6.000 miliarde lei n anul 2004. n anul urmator, 2005, Creditul corporate a crescut cu 34% comparativ cu 2004, motorul acestei creteri fiind creditele pentru IMM-uri care au avansat cu 43%. Liniile de credit reprezint 40% din totalul creditelor corporate, creditele de investiii fiind cele mai dinamice, cu o cretere de 49% n 2005.

Page 11

Managementul riscului de creditare

sursa: Raport anual 2004, B.C.R, pag. 20

sursa : Raport anual 2005, B.C.R, pag.38

Din graficul anterior putem observa o cretere a numrului de clieni corporate cu aproximativ 31,4 % din 1999 pn n 2004, de la 227.467 de clieni corporate la 298.899 n 2004. De asemenea se observ o cretere a ponderii creditelor acordate companiilor private n total credite acordate i o scdere a celor ctre companii de stat i guvern. Beneficiind de o reea extins de uniti, oferind o gam larg de produse, BCR s-a orientat cu profesionalism i spre zona retail, reuind s domine o bun parte din piaa de profil. Linia funcional Retail Banking coordoneaz toate activitile asociate clienilor retail, i anume, creditarea, emiterea cardurilor, dezvoltarea de produse i activitile suport, ca administrarea reelei de marketing i vnzri. Pentru atingerea scopului su fundamental, satisfacia clientului, BCR dezvolt n continuare principalul canal de distribuie, reeaua de sucursale, care la sfritul anului 2004 a ajuns la 315 uniti, fr a neglija ns dezvoltarea altor canale alternative de distribuie. Creditul bancar, principalul produs al societilor bancare, reprezint astfel modalitatea esenial de evideniere a strategiilor, profesionalismului i a dorinei de participare a acestora la dezvoltarea i echilibrul economiei reale. Actvitatea de creditare implic ns un risc. Riscul este un fenomen care apare pe ntregul parcurs al derulrii operaiunilor i activitiilor bncii i care poate provoca efecte negative care se rsfrng asupra ntregii activiti, prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea functionalitii i imaginii bncii. Administrarea riscurilor se impune ca o activitate de prima importan n viaa bncii. 3.2. Administrarea riscului n cadrul B.C.R. Riscurile sunt administrate printr-un proces de continua identificare, msurare i monitorizare, supus limitelor de risc, autoritilor, separrii responsabilitii i altor controale. Banca este expusa la riscul de credit, risc de lichiditate i risc de piaa, ct i la risc operaional. Consecvena administrrii riscului este realizat printr-o abordare integrat i coerenta din punct de vedere metodologic, faa de toate riscurile, mpreun cu monitorizarea regulat

Page 12

Managementul riscului de creditare

ce permite administrrii riscului s gestioneze propriile portofolii ntr-o maniera proactiv i, atunci cnd este necesar, s acioneze n timp util i n sens corectiv. 3.2.1 Structura i responsabilitile administrrii riscului Consiliul de Supraveghere aproba i revizuiete profilul de risc al bncii i strategia bncii referitoare la administrarea riscului. Comitetul de Risc al Consiliului de Supraveghere este responsabil de aprobarea implementrii principalelor politici de mprumut i de risc, a procedurilor i regulilor interne, de aprobarea delegrii autoritilor de credit ct i de aprobarea implementrii aprobrilor din partea Comitetului Director de acordare a creditelor cu o valoare ce depete autoritile de credit delegate. Comitetul Executiv este responsabil de implementarea strategiilor de risc aprobate de Consiliul de Supraveghere, meninerea unei raportri adecvate de expunere la risc, ct i de meninerea limitelor de risc, inclusiv n cazul situaiilor de criza. Comitetul de Risc al Comitetului Executiv dezvolt politicile adecvate i procedurile de identificare, evaluare, monitorizare i control al riscurilor semnificative, propune limitele de expunere la risc conform complexitii situaiei financiare ale bncii, informeaz Consiliul de Supraveghere n legtura cu problemele i direciile semnificative care pot aprea i influenta profilul de risc al bnci. Linia funcionala de risc: activitile de administrare a riscului sunt consolidate sub linia funcionala de risc, alctuit din 4 direcii: Administrarea Riscului Persoane Fizice, Administrarea Riscului Persoane Juridice, Workout i Control Risc. Auditul Intern: Procesele de administrare a riscurilor n ntreaga banc sunt auditate anual de funcia de audit intern care examineaz att corectitudinea procedurilor, ct i conformarea bncii cu procedurile. Auditul intern discut despre rezultatele tuturor evalurilor mpreuna cu managementul i raporteaz observaiile i recomandrile Comitetului de Audit.

3.2.2 Integrarea n standardele Erste Bank Group n 2007, Banca a luat msurile necesare pentru alinierea standardelor de administrare a riscurilor la standardele Erste Bank Group (EBG) i la Acordul Basel II, pe baza ctorva proiecte ncepute n colaborare cu EBG: Proiectul Basel II ce va asigura implementarea metodelor avansate reglementate de acest acord internaional n domeniul administrrii riscului; Proiectul de administrare a riscului ce a dus la implementarea principiilor de administrare a riscului la nivel de grup. BCR a continuat i n anul 2008 implementarea msurilor necesare: Proiectele de implementare a ratingurilor KRIMI APS pentru persoane fizice i clieni Corporate; Proiectul Default Data Base, pentru crearea i administrarea la nivel BCR a unei baze de date cu clieni aflai n default;
Page 13

Managementul riscului de creditare

Demararea procesului de colectare a informaiilor de risc ntr-o baz de date la nivelul BCR, care va constitui sursa raportrilor prudeniale de risc ale bncii. Implementarea acestor standarde presupune consolidarea riscurilor de credit aferente persoanelor fizice i persoanelor juridice, riscurile de piaa, riscurile operaionale, riscurile de ara i bancare ct i evaluarea garaniilor colaterale i a workout-ului etc. de sub linia funcionala de risc i financiar. n aceste condiii, specialitii n administrarea riscurilor s-au delimitat n mod clar, din punct de vedere organizaional, de personalul cu responsabiliti n domeniul dezvoltrii afacerilor. Aceasta delimitare clara de zona de Front Office a reprezentat fundamentul pentru implementarea principiului de grup referitor la cele 2 voturi necesare pentru aprobarea expunerilor fa de clieni (primul vot se acorda de personalul din Front Office, iar ce ce-al doilea este acordat de personalul de la administrarea riscului); un nou sistem de autoritate a fost implementat n acest scop. Obiectivele principale ale acestor noi standarde ale grupului de administrare a riscurilor sunt n numr de dou: liniile de suport ale afacerilor trebuie s i ating intele de business prevzute prin asigurarea lurii unor decizii de creditare rapide i eficiente i protejarea bncii de riscurile bancare prin utilizarea unor metode i principii avansate de administrare a riscurilor. Pentru evitarea concentrrii riscului de credit pe un numr mic de clieni, banca urmrete dispersia echilibrat a riscului de credit pe categorii de clieni, uniti teritoriale, zone geografice, sectoare de activitate i produse bancare. Astfel, banca stabilete, pe baza unor sisteme de analiz de tip scoring, limitele de expunere la risc a portofoliului de plasamente pe sectoare de activitate i pentru principalii clieni fa de care nregistreaz expunere. Banca stabilete limite de autoritate valorice/competene de aprobare care reprezint limite maxime referitoare la aprobarea de credite, acorduri de garantare, avaluri etc, competena de aprobare fiind n funcie de totalul expunerii/ client/ un singur debitor, precum i limite de autoritate referitoare la aprobare n funcie de performana clientului. 3.3. Activitatea de creditare a Bncii Comerciale Romne i gestionarea riscurilor aferente acesteia n perioada 2005-2010 n conformitate cu legea contabilitii Nr.82/1991, o societate-mam trebuie s ntocmeasc atat situaii financiare individuale proprii ct i situaii financiare consolidate ale grupului. Ordinul nr.5/2005 al Bancii Naionale a Romniei aduce clarificari suplimentare n sensul c situaiile financiare consolidate ale instituiilor de credit trebuie intocmite n conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiar (IFRS). n consecin, situaiile financiare consolidate i individuale ale Grupului BCR pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2006, respectiv 2007 i 2008 au fost ntocmite n conformitate cu IFRS, respectndu-se n acelasi timp politicile contabile specifice de grup ale Grupului Erste Bank, din care face parte. Anexa nr.1 i anexa nr.2 prezinta contul de profit i pierdere al B.C.R. precum i bilanul contabil pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2005, respectiv 31 decembrie 2006, Anexa nr.3 i anexa nr.4 prezinta contul de profit i pierdere al B.C.R. precum i bilanul contabil pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2006, respectiv 31 decembrie 2007, Anexa nr.5
Page 14

Managementul riscului de creditare

i anexa nr.6 prezinta contul de profit i pierdere al B.C.R. precum i bilanul contabil pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007, respectiv 31 decembrie 2008. 3.3.1.Rezumatul activitii Bncii Comerciale Romne n perioada 2005-2010 Anul 2006 fa de anul 2005 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 16,4% la 756,3 milioane lei ( 214,5 milioane euro), atingand nivelul cel mai nalt din istoria bncii pn la acea vreme, n pofida unor costuri de restructurare ; Principala for motrice a evoluiei pozitive de mai sus a fost creterea puternic a creditelor acordate clienilor. Acestea au crescut nainte de provizioane cu 56,5%, genernd o bun cretere a veniturilor nete din dobnzi, cu 20%. Ritmul de cretere mai redus al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz scderii semnificative pe pia a ratelor de doband la leu n anul 2006 ; Creditele i avansurile acordate instituiilor de credit au cunoscut i acestea o uoar cretere de 16,3%, de la 3.877,6 milioane lei n 2005, la 4.509,1 milioane lei la sfaritul anului 2006 ; Cheltuiala cu provizioanele de risc la credite i avansuri acordate clienilor a crescut cu 54,1% la 157,6 milioane de lei, incluznd n principal o ajustare la standardele Grupului Erste Bank de 56,7 milioane de lei. Excluznd aceast suma, provizioanele ramn aproape neschimbate comparativ cu 2005 datorit mbuntirii calitii portofoliului de credite i creterii sumelor recuperate din credite scoase anterior n afara bilanului ; Activele totale au crescut cu 38,6%, de la 34.229,6 milioane lei (10.127,1 milioane euro) n 2005, la 47.435,7 milioane lei (14.027,2 milioane euro) la sfritul anului 2006. Acesta a inclus creteri de 56,5% ale creditelor i avansurilor acordate clienilor i de 26,8% ale depozitelor atrase de la clieni ; Pierderile aferente creditelor nregistreaz o cretere de 54%, de la 102.325 milioane lei n 2005, la 157.595 milioane lei n 2006. Aceste valori ar putea sugera o mai slab gestionare a portofoliului de credite, nsa nu trebuie sa uitm de creterea cu 56,5% a creditelor i avansurilor acordate clientelei n 2006 fa de 2005. Anul 2007 faa de anul 2006 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : Profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 22,3% la 924,8 milioane lei (276,5 milioane euro), atingnd nivelul cel mai nalt din istoria bncii, n pofida unor costuri atribuibile n mod direct reorganizrii n urma privatizrii. Profitul net, excluzand costurile de restructurare, a crescut de fapt cu 35,1%, la 1.210,6 milioane lei ;

Page 15

Managementul riscului de creditare

Principala fort motrice a acestei evoluii pozitive a fost creterea puternic a creditelor acordate clienilor. Acestea au crescut nainte de provizioane cu 50,3%, genernd o bun cretere a veniturilor nete din dobnzi cu 16,4% i a veniturilor nete din comisioane cu 51,4%. Ritmul de cretere mai redus al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz scderii marjei ratelor dobnzii de pe piaa, mpreuna cu nivelurile ridicate ale rezervelor minime obligatorii la BNR. Cretera din 2007 a veniturilor nete din comisioane cu 51,4% este semnificativ mai mare decat cea din anul trecut de doar 5,5% ; Cheltuiala cu provizioanele de risc la credite i avansuri acordate clienilor a crescut uor, cu 4,3 %, la 164,4 milioane lei (49,2 milioane euro), ce reflect o bun calitate a portofoliului de credite ; Activele totale au crescut cu 33,6% de la 47.436 milioane lei (14.020 milioane euro) n 2006 la 63.359 milioane lei (17.562 milioane euro) la sfaritul anului 2007 ; Pierderile aferente creditelor nregistreaz o cretere de 4,16%, de la 157.595 milioane lei n 2006, la 164.444 milioane lei n 2007. Aceste valori ar putea sugera o mai slaba gestionare a portofoliului de credite, nsa nu trebuie sa uitm de creterea cu 50,3% a creditelor i avansurilor acordate clientelei n 2006 fa de 2007, ceea ce nseamn o mult mai buna gestionare a portofoliului de credite comparativ cu anii precedeni.

Anul 2008 faa de anul 2007 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : Profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 119,8% de la 924,8 milioane lei (276,5 milioane euro) la 2.032,7 milioane lei (541.0 milioane euro), atingnd nivelul cel mai nalt din istoria bncii pn n acest moment ; Creditele i avansurile acordate clienilor dei au crescut uor cu doar 21%, au generat o foarte bun cretere a veniturilor nete din dobnzi cu 54,9%, de la 1.962,9 milioane lei la 3.040,4 milioane lei i o cretere mai uoar a veniturilor nete din comisioane. Acestea din urm au crescut cu 6,7%, atingnd valoarea de 915,2 milioane lei. Ritmul de cretere mai ridicat al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz creterii marjei ratelor dobnzii de pe piaa ; Raportul cost-venituri s-a mbuntit semnificativ de la 57.5% n 2007 la 41,4% n 2008 ; Activele totale au crescut cu 9,0% de la 63.358,8 milioane lei 31 decembrie 2007 la 69.080,6 milioane lei la 31 decembrie 2008. Cheltuielile din pierderi aferente creditelor nregistreaz o cretere uria de 282,36%, de la 164.444 milioane lei n 2007 la 628,6 milioane n 2008. Avnd n vedere deteriorarea mediului macroeconomic din cursul ultimelor luni, BCR a decis n mod proactiv s majoreze provizioanele de risc pentru credite i avansuri, n conformitate cu abordarea sa conservatoare a managementului riscului; In ntreg anul 2008 profitul operaional a crescut cu 66,8%, susinut de o diminuare cu 1,4 % a cheltuielilor administrative generale i de o excelent cretere a veniturilor operaionale de aproape 37% fa de anul precedent.
Page 16

Managementul riscului de creditare

Anul 2009 fata de 2008 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : Pentru anul 2009 la nivelul Grupului se nregistreaz o expunere la riscul de credit de 74.432.572 mii RON, n cretere cu 418.502 mii RON fa de anul precedent. n chimb, la nivelul bncii totalul expunerii la riscul de credit a nregistrat o scdere de 624.433 mii RON, de la 70.895.878mii RON n anul 2008 la 70.253.445 mii RON n anul 2009. Cel mai nalt nivel n nregistreaz creditele cu risc sczut cu o valoare de 38.918.230 mii RON, urmate de creditele n observaie, la o diferen de 25.240.216 mii RON. Comparativ cu anul 2008, creditele cu risc sczut nregistreaz o cretere, fa de creditele n observaie care nregistreaz o scdere. Dar, n ceea ce privete valoarea creditelor sub-standard i cele neperformante, n anul 2009 se nregistreaz creteri majore n cazul ambelor clase de credite. Cu toate acestea totalul creditelor acordate crete din anul 2008 de la o valoare de 61.473.925 mii RON la o valoare de 67.781.666 mii RON n anul 2009, o cretere de 6.307.741 mii RON. Totalul creditelor neperformante nregistreaz o valoare de 4.567.752 mii RON, reprezentnd 9,8% din totalul creditelor acordate. Creditele care nregistreaz ntrzieri de pn la 30 de zile ajung la valoarea de 2.723.489 mii RON, adic 5,9% n total credite acordate, n timp ce creditele cu ntrzieri ntre31 i 90 de zile ating valoarea de 2.141.852 mii RON, adic 4,6% din total credite acordate. Clienilor corporate li s-au acordat credite n sum de 23.949.019 mii RON, urmate ndeaproape de volumul creditelor acordate clienilor retail 22.565.048 mii RON, la o diferen de 1.383.971 mii RON. Anul 2010 fata de 2009 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : Venitul net din dobnzi aferent operaiunilor de retail i IMM din Romnia s-a diminuat n anul 2010 cu 38,2 mil. EUR sau 4,6% (exprimat n valuta de referin: 5,2%), de la 836,8 mil. EUR la 798,6 mil. EUR, pe fondul modificrii structurii operaiunilor de creditare creditele noi pentru segmentul retail au fost preponderent credite ipotecare cu garanii de stat, n timp ce creditele de consum i-au diminuat ponderea precum i al vnzrii de credite neperformante i introducerii unei legislaii de protecie a consumatorilor mai restrictive. Acest ultim factor a avut impact i asupra venitului net din comisioane care s-a diminuat cu 30,4 mil. EUR, respectiv 18,4% (exprimat n valuta de referin: -19,0%), de la 164,8 mil. EUR la 134,4 mil. EUR. Venitul net din tranzacionare a sczut cu 2,6 mil. EUR sau 10,1% (exprimat n valuta de referin: -10,7%), de la 26,6 mil. EUR n 2009 la 24,0 mil. EUR. Ca urmare, cheltuielile de exploatare s-au diminuat cu 2,1% (exprimat n valuta de referin: 2,8%), de la 383,3 mil. EUR n anul 2009 la 375,2 mil. EUR. Raportul cost/venit a nregistrat valoarea de 39,2%, fa de 37,3% n anul anterior.
Page 17

Managementul riscului de creditare

Profitul operaional s-a diminuat de la 644,9 mil. EUR la 581,7 mil. EUR, n scdere cu 63,2 mil. EUR, respectiv 9,8% (exprimat n valuta de referin: -10,4%). Provizioanele de risc s-au redus la 506,7 mil. EUR n 2010, n scdere cu 25,7 mil. EUR sau 4,8% (exprimat n valuta de referin: -5,5%) fa de anul 2009. Poziia alte venituri a sczut cu 67,2 mil. EUR, de la 17,0 mil. EUR la -50,2 mil. EUR n 2010, n principal pe fondul efectelor pozitive singulare din exerciiul 2009, dar i al necesarului de re-evaluare 14 negativ din 2010, n special pentru operaiunile de leasing. Profitul net dup plata intereselor minoritare s-a diminuat cu 65,0 mil. EUR (-88,5% sau, exprimat n valuta de referin, -88,6%), de la 73,5 mil. EUR la 8,5 mil. EUR. Rentabilitatea capitalului angajat a atins valoarea de 1,6%, fa de 13,4% n anul anterior.

3.4. Analiza riscului de credit n cadrul BCR Erste Riscul de credit este asociat tuturor tranzactiilor care pot duce la aparitia unor cereri de despagubiri reale, contingente sau potentiale fata de clientii Bancii. Riscul de credit rezida in riscul de nerespectare a obligatiei de plata riscul ca o contrapartida sa nu poata sa isi indeplineasca obligatiile financiare, riscul de tara - reprezinta riscul pe care banca il poate suporta, in orice tara, din cauza nationalizarii, exproprierii de bunuri, repudierii datoriei de catre guvern si riscul de rascumparare - reprezinta riscul ca rascumpararea sau compensatia tranzactiilor sa esueze. Referitor la riscul de credit, limitele de risc sunt stabilite pentru diferite segmente de clienti: banci, tari, suveranitati, institutii financiare afiliate grupurilor bancare, companiilor de factoring, clientilor/grupurilor persoane juridice. Banca a stabilit competente de aprobare (puteri) pentru fiecare tip de clienti/grup de clienti (persoane juridice, persoane fizice, banci etc.) reprezentand limita maxima pentru aprobarea creditelor si a altor tipuri de produse de creditare. Banca acorda credite clientilor persoane juridice ce pot genera fluxuri de numerar corespunzatoare, cu o reputatie solida in mediul de afaceri, cu un rating de credit corespunzator si persoanelor fizice cu venituri stabile si de incredere in ceea ce priveste indeplinirea obligatiilor contractuale fata de Banca. In procesul de aprobare a creditelor, Banca este in principal interesata de sursa primara de rambursare a creditului, adica de capacitatea clientului de a genera fluxuri de numerar (in ceea ce priveste clientii persoane juridice) si de a obtinea venituri stabile (in ce priveste clientii persoane fizice). Pentru evaluarea performantelor si statutului financiar al clientilor sai, Banca utilizeaza sisteme, ratinguri, metode de analiza a performantelor financiare (SABINE in cazul persoanelor juridice si micro-intreprinderilor, CARLA pentru banci si institutii financiare). Pentru evitarea concentrarii riscului de credit la un numar redus de clienti, Banca monitorizeaza dispersia riscului de credit la categoriile de clienti, sucursale, regiuni geografice, sectoare de activitate si produse bancare.

Page 18

Managementul riscului de creditare

3.4.1. Credit-scoring-ul - modelul utilizat de BCR Erste

Metoda const ntro notaie de apreciere a atributelor solicitantului n vederea acordrii creditului, care sunt apoi agregate ntr-o not total.
Page 19

Managementul riscului de creditare

Aplicarea sistemului credit scoring are n vedere compararea punctajului obinut de solicitant cu limita stabilit pentru acordarea creditului. Acest rezultat constituie numai o baz pentru decizia de creditare, aceasta din urm revenind Comitetului de Credite. Stabilirea punctajului minim pentru acordarea creditului se realizeaz pornind de la o baz de date ce cuprinde clienii bncii care au beneficiat de credite n trecut. Pentru stabilirea ierarhiei debitorilor banca utilizeaz 1000 dosare de credit din trecut, care cuprind 900 clieni solvabili i 100 clieni insolvabili. Convenional se consider c un client solvabil aduce o unitate profit, iar un client nesolvabil 9 uniti pierdere. Punctajele care s-ar obine, pe o scal de 100 puncte, sunt:

Se stabilete punctajul minim de la care clienii pot obine credite. Vom calcula pentru fiecare punctaj rezultatul obinut de banc i se va considera ca prag minim acel nivel peste care banca nregistreaz profit:

Pentru clienii ce au punctaj de pn la 40 de puncte banca ar suferi o pierdere de 405 u.m. Renunnd la aceti clieni, banca obine 405 u.m. profit. Renunnd la clienii cu punctaj sub 50 de puncte profitul ar fi de doar 369 u.m. Se observ c dac banca crete plafonul de puncte peste 40 atunci profitul nregistrat se reduce. Deci, profitul maxim este de 405 u.m. i se obine prin creditarea clienilor cu un punctaj superior limitei de 40 de puncte.

Page 20

Managementul riscului de creditare

3.5. Expunerea la riscul de credit a BCR Erste

Expunerea maxima a creditului la un client la 31 decembrie 2009 a fost de 807.747 mii RON (800.522 mii RON la 31 decembrie 2008).

Pentru anul 2009 la nivelul Grupului se nregistreaz o expunere la riscul de credit de 74.432.572 mii RON, n cretere cu 418.502 mii RON fa de anul precedent. n chimb, la nivelul bncii totalul expunerii la riscul de credit a nregistrat o scdere de 624.433 mii RON, de la 70.895.878mii RON n anul 2008 la 70.253.445 mii RON n anul 2009. Activele financiare, inainte de luarea in consideratie a oricarei garantii colaterale pastrate sau a oricaror imbunatatiri ale creditelor sunt distribuite pe urmatoarele regiuni geografice (*):

Page 21

Managementul riscului de creditare

O analiza pe sectoare de activitate a activelor financiare inainte si dupa luarea in calcul a garantiilor detinute si a altor imbunatatiri ale creditelor este prezentata mai jos:

Pentru protejarea intereselor acionarilor, deponenilor i celorlali clieni ai si, BCR are un profil mediu de expunere la risc, care este reflectat prin ntreaga activitate defurat i prin obiectivele, politicile i expunerea la fiecare risc semnificativ. n ceea ce privete profilul de risc de credit al BCR, acesta este de asemenea mediu, fiind bazat pe urmtoarele elemente: Creterea portofoliului de credite al bncii cu 21% la 31.12.2008 fa de anul 2007, n principal pentru persoane fizice (+ 24,9%) Majorarea ponderii creditelor acordate clientelei nebancare la cca. 66,5% din totalul activelor bilaniere la 31.12.2008 fa de 59,7% la 31.12.2007 Calitatea bun a portofoliului de credite, un portofoliu diversificat, cu un risc de concentrare moderat Niveluri corespunztoare ale colateralizrii expunerilor

Page 22

Managementul riscului de creditare

Un sistem de avertizare timpurie i de monitorizare a deprecierii performanei economico-financiare a clienilor Eficiena procesului de selecie a clienilor eligibili pentru contractarea de credite i a procesului de monitorizare a portofoliului de credite Determinarea i analiza expunerilor consolidate att la nivelul BCR ct i pentru grupul BCR.

Concluzii
Banca este o instituie de credit definit ca ,,o entitate a crei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu. Activitatea bancar presupune nainte de toate, asumarea unor riscuri specifice. Orice demers privind controlul i/sau auditul intern trebuie s porneasc de la aprecierea riscurilor i a modalitilor de gestionare eficient a acestora. Riscul este un fenomen care apare pe ntregul parcurs al derulrii operaiunilor i activitiilor bncii i care poate provoca efecte negative care se rsfrng asupra ntregii activiti, prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea functionalitii i imaginii bncii. Administrarea riscurilor se impune ca o activitate de prim importan n viaa bncii. Un bun management bancar poate evita acceptarea unor riscuri excesive i poate obine un profit rezonabil pentru instituia sa. Riscul de creditare este considerat cea mai periculoas categorie de risc bancar, cu un potenial de producere supradimensionat de evoluiile financiare fluctuante ale societilor comerciale. n vederea prevenirii riscurilor bancare, bncile trebuie s respecte o serie de reglementri. n general, aceste reglementri privind desfurarea activitii bancare au un mesaj de protecie fa de risc cu rezonan multilateral. Exemplificnd, se protejeaz n fapt n principal: bncile mpotriva riscurilor determinate de calitatea clienilor i aciunile lor potrivnice; clienii mpotriva unui management bancar incompetent; interesele acionarilor fa de un management defectuos al echipei de conducere a bncii; interesele societii fa de instabilitea bncilor decurgnd dintr-un management neechilibrat i cu un apetit foarte mare de risc. Astfel, stabilitatea economiei privit n ansamblul su are ca principal pilon de susinere stabilitatea sistemului bancar, respectiv funcionarea normal a bncilor n toate atribuiile lor importante n vederea evitrii dereglrilor din activitatea unei bnci, care poate reprezenta un pericol de contagiune i pentru celelalte bnci care activeaz n cadrul economiei. Creterea continu a riscurilor bancare n epoca contemporan, concomitent cu intensificarea relaiilor de colaborare a condus la internaionalizarea reglementrilor n sensul elaborrii unor norme naionale potrivit principiilor acceptate de mai multe ri, de genul grupurilor internaionale de studii organizate de Banca Reglementelor Internaionale de la Basel sau aplicarea normelor comunitare, elaborate sub forma directivelor europene n sistemul Uniunii Economice Europene. n ceea ce privete Banca Comercial Romn aceasta are o abordare integrat, la nivelul ntregului Grup, dedicat identificrii, nelegerii, evalurii i administrrii riscului de
Page 23

Managementul riscului de creditare

afaceri, inclusiv a riscului de credit. Politica BCR privind riscurile este conceput pentru creterea sistematic i continu a valorii corporaiei i ndeplinirea obiectivelor strategice n cadrul unui management orientat ctre crearea de valoare. n plus, promovarea numelui i reputaiei, precum i a brand-ului su reprezint prioriti cheie pentru BCR, a crui conduit fa de clieni este caracterizat prin corectitudine i sim de rspundere.

Topul bncilor in functie de nivelul creditelor neperformante martie 2010

Avnd n vedere ca BCR Erste desfoar cea mai vast activitate bancar n Romnia, deinnd un total active de 16 mld euro, a i acordat cele mai multe credite , valoarea lor ajungnd la 11 mld. Euro, din care credite neperformante 13,1 %. Totui , cel mai mare profit este deinut tot de BCR, atingnd suma de 206,3 mil euro. Riscurile sunt administrate printr-un proces de continu identificare, msurare i monitorizare, supus limitelor de risc, autoritilor, separrii responsabilitii i altor controale. Banca este expusa la riscul de credit, risc de lichiditate i risc de piaa, ct i la risc operaional. Consecvena administrrii riscului este realizat, aa cum am amintit i mai sus, printr-o abordare integrat i coerenta din punct de vedere metodologic, faa de toate riscurile, mpreun cu monitorizarea regulat ce permite administrrii riscului s gestioneze propriile portofolii ntr-o maniera proactiv i, atunci cnd este necesar, s acioneze n timp util i n sens corectiv. BCR stabilete limitele de expunere la riscul de credit pentru instituiile de credit. Asemenea limite sunt calculate pe baza analizei aspectelor financiare i nefinanciare ale acestor instituii. Noul sistem de punctare care utilizeaz un sistem de clasificare granular este de asemenea un model de rating previzional i un instrument pentru evaluarea riscului de
Page 24

Managementul riscului de creditare

credit n vederea realizrii unui proces precis de luare a deciziilor. BCR folosee variabile cantitative, calitative i de risc de ar, calculnd un scor final (grad final de risc) pentru fiecare entitate financiar. Scopul analizelor bazate pe ratingul de credite este acela de a diferenia nivelurile de risc n cadrul portofoliului de imprumuturi al bancii, pentru : evitarea unei concentrri a creditelor n categoriile cu risc major ; determinarea unui trend al standingului financiar al clientelei, astfel nct s se ntreprind din timp msurile necesare pentru a evita deteriorarea calitii portofoliului de mprumuturi; asigurarea managementului riscului de credite i protecia corespunzatoare a bncii i clienilor fa de riscurile specifice Dup cum am putut observa BCR a nregistrat pe toat perioada 2006-2008 o evolutie pozitiv a Profitului net dupa impozitare i interese minoritare, acesta cunoscnd o cretere de 16,4% n 2006 fa de anul 2005, 22,3% n 2007 fa de anul 2006, pentru a atinge in anul 2008 o cretere de 119,8% nregistrnd nivelul cel mai nalt din istoria bncii pn n acest moment (ns aceast performan trebuie coroborat i cu pierderile aferente creditelor, care au nregistrat o cretere uria de 282,36%, de la 164.444 milioane lei n 2007 la 628,6 milioane n 2008). Din totalul creditelor acordate pe anul 2006 doar 2,49% se afl n categoria creditelor neperformante i 5,07% n categoria sub-standard. Aceste valori sugereaz o buna gestionare a portofoliului de credite pe anul 2006. n ceea ce priveste anul 2007, obervm o scdere n ponderea creditelor din categoria credite neperformante n total credite, acestea avnd o valoare de 1,94%, n timp ce creditele sub-standard au o pondere de 9,13%. Din tabel se poate observa c n ceea ce privete anul 2008 fa de situaia anului 2007, ntlnim o mic cretere n ponderea creditelor din categoria credite neperformante n total credite, acestea avnd o valoare de 2,29%, n timp ce creditele sub-standard nregistreaz o pondere uor mai mic de 8,70%.Aceste valori sugereaz o buna gestionare a portofoliului de credite att pe anul 2007 ct i pe anul 2008. Pentru protejarea intereselor acionarilor, deponenilor i celorlali clieni ai si, BCR are un profil mediu de expunere la risc, care este reflectat prin ntreaga activitate defurat i prin obiectivele, politicile i expunerea la fiecare risc semnificativ. De asemenea ca urmare a calculrii i interpretrii unor indicatori privind riscul de credit, se observ c portofoliul de credite este gestionat eficient, banca fiind expus unui risc de credit mic. Putem spune fr urm de indoial c B.C.R deine un management al riscurilor de o calitate superioar, lucru demonstrat de rezultatele financiare foarte bune precum i de meninerea n cotinuare a poziiei de lider pe piaa bancar romneasc.

Page 25

Managementul riscului de creditare

Bibliografie:
1. Cocri, Vasile, Chirlean, Dan - Managementul bancar i analiza de risc n activitatea de creditare. Teorie i cazuri practice ,Ed. Universitii "Al. I. Cuza" Iai, 2007 2. Roca, Teodor, Moned i credit, ediia a II-a, Alba Iulia, Editura Altip, 2003, pp. 353354. 3. Trenca, I., Ioan, Tehnica bancar principii, reglementri, experien, Cluj-Napoca, Casa Crii de tiin, 2004, pp. 218-219. 4. Norma metodologic a Bncii Comerciale Romne, nr. 1/2004 privind creditarea persoanelor juridice. 5. Rdulescu, Magdalena, Managementul performanelor i riscurilor bancare n contextul crizelor bancare i configurrii sistemelor bancare actuale, Ed. Sitech, Craiova, 2009 6. Niu, Ion, Managementul riscului bancar, Ed. Expert, 2000 7. Iuga, Iulia, Riscul n activitatea de creditare bancar. n: Revista de Finane, Bnci, Asigurri, nr. 3, martie 2005, 8. Stoica, Maricica, Management bancar, Editura Economic, Bucureti 1999 9. Dedu, Vasile, Gestiune i audit bancar, Editura Economic, Bucureti, 2003 10. Nitu, Ion, Managementul riscului bancar, Editura Expert, Bucureti, 2000 11. Jucan, Cornel, Nicolae, Managementul activelor i pasivelor bancare, Editura AlmaMater, Sibiu 2009 12. www.bcr.ro 13. www.ectap.ro 14. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului aprobat, completat i modificat prin Legea nr. 227/2007 15. Revista BCR NR 1-2/2006 16. Raport anual 2005, Banca Comercial Romn 17. Raport anual 2006, Banca Comercial Romn 18. Raport anual 2007, Banca Comercial Romn 19. Raport anual 2008, Banca Comercial Romn 20. Raport anual 2009, Banca Comercial Romn 21. Raport anual 2010, Banca Comercial Romn

Page 26