CAPITULO 3 PLAN DE NEGOCIOS

3.1

Definicin del Negocio

El proyecto presentado se constituye como una compaa dedicada a la produccin de sealizacin vial. Analizada la demanda existente, dividimos nuestros productos en tres tipos: sealizacin horizontal, sealizacin vertical y otros dispositivos de trnsito en los que se incluye chevrones y balizas.

Nuestro campo de accin productiva est dirigido hacia el sur del pas, especficamente, las zonas de planificacin 5, 6 y 7 definidas por el gobierno nacional, las estrategias de mercadeo propuestas y ser ejecutadas estn encaminadas al grupo de empresas constructoras participantes del plan de reconstruccin vial promovido por el gobierno que se encuentran llevando a cabo obras en dichas zonas, se incluye tambin al sector pblico, municipios, gobiernos provinciales y

direcciones provinciales del ministerio de obras publicas de dichas zonas.

Al ingresar a un mercado con pocos oferentes definido como oligopolio, se ha fijado un precio que sin desestabilizar al mercado permita a la empresa estar en un buen nivel competitivo, cubriendo sus gastos operativos, administrativos y financieros.

Estratgicamente se ha planteado que la calidad sea el parmetro distintivo de nuestros productos, por esta razn definimos procesos productivos en los que el control de la produccin y revisin de calidad sea una constante, tambin consideramos importante la experiencia y conocimiento sobre el tema por parte de nuestros proveedores y que estos dispongan del material que nos facilite el cumplimiento de las normas tcnicas exigidas para elaborar sealizacin vial.

As como la materia prima, la mano de obra representa un papel muy importante para la produccin de calidad, por esto se ha establecido contar con un departamento tcnico que mantenga una constante actualizacin de conocimientos sobre el tema y a su vez transmita los mismos tanto a nuestros colaboradores en la parte operacional
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como en ventas ya que consideramos importante que nuestros vendedores tengan claro las caractersticas de los productos que promueven.

Como grupo de trabajo queremos instaurar un sistema cooperativo sobre un sistema jerrquico para lo cual se ha organizado a la empresa de manera que la informacin fluya de manera circular y no entre niveles en los que se puede perder o cambiar, facilitando y agilitando de esta manera los procesos.

Para el cumplimiento de todos estos objetivos y tareas que ponen en marcha a la propuesta de proyecto planteada es necesaria la inversin en diferentes tipos de equipos y maquinaria, y el insuficiente capital propio creo la necesidad de buscar fuentes de financiamiento externo siendo la ms optima y conveniente para la empresa el crdito otorgado por la Corporacin Financiera Nacional.

3.2

PLAN DE MERCADO

3.2.1 Producto

El presente proyecto se ejecutado con la intencin de demostrar la viabilidad de producir y comercializar productos correspondientes a sealizacin vial. Es funcin de los dispositivos para la regulacin del trnsito indicar a los usuarios las precauciones que debe tener en cuenta, las limitaciones que gobiernan el tramo de circulacin y las informaciones estrictamente necesarias, dadas las condiciones especficas de la va, es por esto que existen diferentes tipos de sealizacin vial y a continuacin se describe de manera general los que la empresa pretende comercializar.

3.2.1.1 Generalidades

La funcin tanto de las seales verticales como de las horizontales (demarcaciones) es reglamentar o advertir peligros o informar acerca de rutas, direcciones, destinos y

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lugares de inters. Son esenciales en lugares donde existen regulaciones especiales, permanentes o temporales, y en lugares donde los peligros no son de por s evidentes.

La utilizacin de smbolos y pictogramas, as como de leyendas, letras palabras y separaciones entres ellas deben ajustarse a las orientaciones descritas en las normas INEN cuyo reglamento es el que regula y especifica el diseo y colocacin de los dispositivos para la regulacin de trnsito.

Todas las seales que regulen el trnsito, deben permanecer en su correcta posicin, limpias y legibles durante el tiempo que estn en la va.

3.2.1.2 Seales Verticales

De acuerdo a la funcin que desempean, las seales verticales se clasifican en 3 grupos:

a) Seales Reglamentarias: Tienen por finalidad notificar a los usuarios de las vas las prioridades en el uso de las mismas, as como las prohibiciones, restricciones, obligaciones y autorizaciones existentes.

b) Seales de Advertencia de Peligro: Su propsito es advertir a los usuarios la existencia y naturaleza de riesgos y/o situaciones imprevistas presentes en la va o en sus zonas adyacentes, ya sea en forma permanente o temporal. Estas seales suelen denominarse tambin Seales Preventivas.

c) Seales Informativas: Tienen como propsito guiar a los usuarios y entregarles la informacin necesaria para que puedan llegar a sus destinos de la forma ms segura, simple y directa posible. Tambin informan acerca de distancias a ciudades y localidades, kilometrajes de rutas, nombres de calles, lugares de inters turstico, servicios al usuario, entre otros.

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3.2.1.3 Demarcaciones

Las demarcaciones, al igual que las seales verticales, se emplean para regular la circulacin, advertir o guiar a los usuarios de la va, por lo que constituyen un elemento indispensable para la seguridad y la gestin de trnsito. Pueden utilizarse solas o junto a otros medios de sealizacin. En algunas situaciones, son el nico y/o ms eficaz medio para comunicar instrucciones a los conductores. Se clasifican en:

a) Lneas Longitudinales: Se emplean para delimitar pistas y calzadas; para indicar zonas con y sin prohibicin de adelantar; zonas con prohibicin de estacionar; y, para delimitar pistas de uso exclusivo de determinados tipos de vehculos.

b) Lneas Transversales: Se emplean fundamentalmente en cruces para indicar el lugar ante el cual los vehculos deben detenerse y para demarcar sendas destinadas al cruce de peatones o de bicicletas.

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c) Smbolos y Leyendas: Se emplean tanto para guiar y advertir al usuario como para regular la circulacin. Se incluyen en este tipo de demarcacin las flechas, tringulos CEDA EL PASO y leyendas tales como PARE y LENTO.

d) Otras Demarcaciones: Existen otras demarcaciones que no es posible clasificar dentro de las anteriores, ya que ninguno de sus componentes (longitudinales, transversales o simblicos) predomina por sobre los otros.

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Adicional de la sealizacin bsica determina por las normas, planificamos la produccin y comercializacin de dispositivos de trnsito complementarios a los mencionados anteriormente, las especificaciones de los mismos detallamos a continuacin:

Balizas: Su funcin es la delimitacin del borde de una carretera o una situacin de peligro potencial. Chevrones: Se utilizan para indicar con anticipacin la aproximacin de curvas en la va.

3.2.2 Marca y Slogan

Con la creacin de la marca y el slogan de la empresa establecemos la manera como esta ser identificada tanto grafica como corporativamente.

Se ha preferido el nombre VIA MAX como la marca que identificar a nuestros productos, este nombre nace de la concepcin de aportar a la construccin de vas de mxima calidad.

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La direccin de las flechas esta en varios sentidos representando que se puede trabajar en varios frentes y en diferentes direcciones apuntando hacia la expansin de la empresa a nivel nacional y, en un futuro, internacionalmente.

Con el slogan el rostro de las vas queremos transmitir el mensaje de que una va bien construida o buen estado no es suficiente, necesita contar con sealizacin para convertirse en una va segura.

3.2.3 Precio

Al definir el precio de venta del producto tomamos en cuenta tres diferentes aspectos:

Mercado: Los precios ofertados por la competencia nos sirven como referente para establecer nuestros precios de manera competitiva.

ANALISIS DE COSTOS

PRECIO REFERENTE
ANALISIS DE LA COMPETENCIA

PRECIO DE VENTA

PRECIO PROPUESTO

Fuente: Mara Eugenia Naranjo. Comercializacin de Pescados y Mariscos en la ciudad de Cuenca. Tesis para optar al ttulo de Ingeniera en Ciencias Administrativas. Universidad Panamericana de Cuenca, 2007

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Financiero: Al tratarse el proyecto de la produccin de dispositivos de sealizacin vial el referente principal para definir los precios de los productos son los costos productivos, y en base a estos establecer un porcentaje de ganancia en nuestro caso se considera el 18% suficiente para cubrir costos productivos, operacionales, gastos adminstrativos y financieros.

3.2.4 Plaza

Al ser los productores directos, no hay intermediarios con nuestros clientes. Es importante mencionar que no son ellos los usuarios finales de nuestros productos, si no los conductores y transentes de las vas en las que se planifica trabajar. Por esto nuestro canal de distribucin se determina:

PRODUCTOR

CONSUMIDOR FINAL

Fuente: La Autora

Este canal se lo aplica el momento de comercializacin con el cliente final, es importante sealar que las empresas con las que se ha planteado establecer relaciones comerciales tienen, en su mayora, la matriz en la ciudad capital, pero de acuerdo con lo investigado sus trabajos y nuestro campo de accin se enfoca al sur del pas.

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Campo de Trabajo de la Empresa

Fuente: La Autora

3.2.5 Promocin y Publicidad

La promocin es una de las tcnicas que la empresa utiliza para ganar participacin en el mercado. Al realizar una promocin, la empresa sacrifica parte de su rentabilidad para entregar al cliente, sin embargo dicho sacrificio debe ser recuperado mediante el incremento de volumen de ventas.8

Una de las promociones ms comunes para atraer a los clientes es el descuento, en nuestro caso proponemos una alternativa diferente, ya que al introducirnos en el mercado debemos buscar la competitividad y mantener el precio inferior al promedio y un descuento, financieramente no es conveniente para la empresa. Es por esto que se ha establecido el mantenimiento y limpieza de las seales instaladas al 6to. 12vo.
NARANJO Vaca, Mara Eugenia. Comercializacin de Pescados y Mariscos en la ciudad de Cuenca. Tesis para optar al ttulo de Ingeniera en Ciencias Administrativas. Universidad Panamericana de Cuenca, 2007.
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Mes a partir de su instalacin, como promocin y valor agregado a nuestros productos.

Es importante mencionar que esto ser aplicado solamente a seales verticales y otros dispositivos de trfico instalados por la empresa, ya que la sealizacin horizontal no se presta para el mantenimiento propuesto.

El objetivo ideal de implantar la promocin es el incremento en las ventas, por ende en la rentabilidad de la empresa, por esto se propone un clculo donde se determina el porcentaje de incremento de ventas mnimo para que la mencionada promocin se lleve a cabo.

En primer lugar determinamos en que consiste el mantenimiento:

Limpieza de dispositivos: Con detergentes neutros, especiales que no afecten el desempeo del material reflectivo.

Revisin y construccin de fallas en la construccin del dispositivo.

COSTO DE MANTENIMIENTO EN UN TRAMO DE 50km CON 500 DISPOSITIVOS INSTALADOS CUADRO NO. 4 COBUSTI BLE DENTRO DE LA PROVI NCI I NTERPROVI NCI AL: 30,00 30,00 M.O. 48,00 48,00 LI MPI EZA ADI CI ONALES TOTAL 1250,00 1250,00 60,00 200,00 1388,00 1528,00 COSTO POR DI SPOSI TI VO: 2,78 3,06

En el anlisis econmico del proyecto no se contempla la promocin propuesta, ya que se trata de un caso subjetivo, sin embargo es importante plantear un ejemplo, para conocer el efecto econmico que tendra sobre la empresa.

Caso: Se ofrece el mantenimiento gratuito en un contrato por 100 seales verticales de 75x75 cm.

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UNIDADES COSTO DE LA EMPRESA SIN PROMOCION PRECIO QUE LA EMPRESA COBRA COSTO DE LA EMPRESA CON MANTENIMIENTO CON PROMOCION PRECIO QUE LA EMPRESA COBRA 100 100 100 100

COSTO POR UNIDAD MANTENIMIENTO COSTO TOTAL 67,20 84,29 67,20 84,29 2,78 6.719,81 8.429,00 6.997,41 8.429,00

PORCENTAJE DE UTILIDAD: (1-(COSTO/PRECIO DE VENTA))*100 SIN PROMOCION CON PROMOCION MARGEN DE PERDIDA 20,28% 16,98% 3,29%

INCREMENTO DE VENTAS : MARGEN DE PERDIDA / (UTILIDAD - MARGEN DE PERDIDA) 2,92% / (19,48 %-2,92%) 19%

De acuerdo a este ejemplo podemos determinar que las ventas globales de sealizacin vertical debe incrementarse un 19% para que no se pierda utilidad ofreciendo esta promocin, este clculo nos sirve como base para un anlisis con seales de otras especificaciones, o , como el ejemplo que mostramos a continuacin la mismas seales con instalacin fuera de la provincia.
UNIDADES COSTO DE LA EMPRESA SIN PROMOCION PRECIO QUE LA EMPRESA COBRA COSTO DE LA EMPRESA CON MANTENIMIENTO CON PROMOCION PRECIO QUE LA EMPRESA COBRA 100 100 100 100 COSTO POR UNIDAD MANTENIMIENTO COSTO TOTAL 67,20 84,29 67,20 84,29 3,06 6.719,81 8.429,00 7.025,41 8.429,00

PORCENTAJE DE UTILIDAD: (1-(COSTO/PRECIO DE VENTA))*100 SIN PROMOCION CON PROMOCION MARGEN DE PERDIDA 20,28% 16,65% 3,63%

INCREMENTO DE VENTAS : MARGEN DE PERDIDA / (UTILIDAD - MARGEN DE PERDIDA) 2,92% / (19,48 %-2,92%) 22%

La inversin de publicidad en medios masivos no esta considerada dentro de nuestra planificacin ya que los productos que nos proponemos comercializar no son de consumo general.
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Hemos planteado una estrategia de marketing directo, a partir de la investigacin de mercado pudimos obtener una base de datos de nuestros posibles clientes, y a quienes va dirigido nuestro plan el cual se efectuar de la siguiente manera: a) Se construirn muestras a escala de la sealizacin vertical y pintura de trfico b) Adicional a esto, se elaborarn catlogos de presentacin de la empresa y los productos que ofrecemos. c) Con este material se dividir nuestro de equipo de ventas, para realizar visitas personalizadas y presentar a la empresa, el material y nuestros productos.

COSTOS DE PUBLICIDAD CUADRO NO. 5 INVERSION EN PUBLICIDAD CANTIDAD V. UNITARIO ($)INVERSION TOTAL ($) 200 70 1 500 1 18,98 0,30 150,00 0,31 1.000,00 3.796,00 21,00 150,00 156,24 1.000,00 5.123,24

DESCRIPCION Muestras a escala de sealizacin v ertical Muestras de sealizacin horizontal Diseo de catlogo de Presentancin Catlogo para presentar a clientes Logstica TOTAL DE I NVERSI ON EN PUBLI CI DAD

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3.3

PLAN DE OPERACIONES

Una vez establecidos los detalles comerciales de los productos, podemos dar paso al plan productivo, que explica de manera ms tcnica las caractersticas de nuestros productos.

3.3.1 Especificaciones del producto

Como se menciono anteriormente los productos que la empresa busca comercializar son: Seales de trnsito verticales Seales de trnsito horizontales (pintura de trfico) Otros dispositivos de trnsito: Chevrones Balizas

3.3.1.1 Tecnologa del producto

Una vez establecidos los productos que se buscan producir y comercializar hacemos la descripcin general de las caractersticas tcnicas que deben cumplir cada uno de ellos.

Seales verticales:

Caractersticas Bsicas

Mensaje

Toda seal debe transmitir un mensaje inequvoco al usuario del sistema vial, lo que se logra a travs smbolos y/o leyendas. Estas ltimas se componen de palabras y/o nmeros.

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Dado que los smbolos se entienden ms rpidamente que las leyendas, se recomienda dar prioridad al uso de ellos.

Si el mensaje est compuesto por un smbolo y una leyenda, ambos deben ser concordantes. Cuando se utilizan leyendas, las letras y nmeros deben corresponder a la tipografa detallada en la norma.

En seales reglamentarias y de advertencia de peligro, las leyendas inscritas en ellas deben estar siempre en letras maysculas.

En las informativas, el uso de maysculas o minsculas est determinado por el tamao de la letra.

Forma y Color

La forma y color que caracterizan a cada seal facilita que sea reconocida y comprendida por los usuarios de la va.

En trminos generales, las seales verticales tienen las siguientes formas geomtricas y colores:

a) Seales Reglamentarias: en su mayora tienen forma rectangular y slo se acepta inscribir la seal misma en un rectngulo cuando lleva una leyenda adicional. Se exceptan las seales CEDA EL PASO, PARE, UNA o

DOBLE VIA y PASO OBLIGADO A SU DERECHA o IZQUIERDA. Sus colores son blanco, rojo, negro y excepcionalmente azul, verde y gris.

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b) Seales Preventivas: tienen la forma de un cuadrado amarillo, que se coloca con una de sus diagonales en forma vertical; su smbolo y leyenda son negros.

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c) Seales Informativas: son rectangulares, pudiendo su lado mayor colocarse tanto horizontal como verticalmente. Se exceptan las seales que indican la

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numeracin de rutas. Sus colores de fondo son azul, verde y, excepcionalmente caf, tratndose de seales tursticas.

Tamao

El tamao de las seales es funcin de la velocidad mxima permitida, ya que sta determina las distancias mnimas a la que la seal debe ser vista y leda . Por ello, las dimensiones mnimas de cada seal reglamentaria y de advertencia de peligro que se detallan ms adelante, se han definido segn los siguientes cuatro tramos de velocidades mximas: menor o igual a 50 km/h 60 70 km/hr 80 90 km/hr mayor a 90 km/h
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No obstante, cuando se requiera mejorar la visibilidad de una seal, tales dimensiones mnimas pueden ser aumentadas, siempre que se mantenga la proporcionalidad entre todos sus elementos.

Retrorreflexin

Las seales deben ser visibles en cualquier perodo del da y bajo toda condicin climtica, por ello se confeccionan con materiales apropiados y se someten a procedimientos que aseguran su retrorreflexin. Esta propiedad permite que sean ms visibles en la noche al ser iluminadas por las luces de los vehculos, ya que una parte significativa de la luz que reflejan retorna hacia la fuente luminosa.

Por lo anterior, los colores de una seal deben cumplir siempre con los niveles mnimos de retrorreflexin.

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La retrorreflexin de las seales se ve muy afectada por el polvo que se adhiere a ellas, por lo que la mantencin de los niveles especificados requiere de un programa de limpieza acorde con las caractersticas climticas de cada zona en particular.

Altura

La altura de la seal debe asegurar su visibilidad. Por ello la elevacin correcta queda definida, en primer lugar, por los factores que podran afectar dicha visibilidad, como altura de vehculos en circulacin o estacionados, crecimiento de la vegetacin existente, o la presencia de cualquier otro obstculo. En segundo lugar, debe considerarse la geometra horizontal y vertical de la va

Sistema de Soporte

El sistema de soporte debe asegurar que la seal se mantenga en la posicin correcta ante cargas de viento y movimientos ssmicos y que adicionalmente no represente un peligro grave al ser impactado por un vehculo.

Tambin es importante destacar la necesidad de adoptar medidas que dificulten el robo u otras acciones vandlicas que alteren la correcta posicin de las seales.

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Demarcaciones (sealizacin horizontal) Caractersticas Bsicas

Mensaje

Las demarcaciones entregan su mensaje a travs de lneas, smbolos y leyendas colocados sobre la superficie de la va. Son seales de relativo bajo costo y al estar instaladas en la zona donde los conductores concentran su atencin, son percibidas y comprendidas sin que stos desven su visin de la calzada.

Emplazamiento

La ubicacin de la demarcacin debe ser tal que garantice al usuario que viaja a la velocidad mxima que permite la va, ver y comprender su mensaje con suficiente tiempo para reaccionar y ejecutar la maniobra adecuada, de modo de satisfacer uno de los siguientes objetivos:

Indicar el inicio, mantencin o fin de una restriccin o autorizacin, en cuyo caso la demarcacin debe ubicarse en el lugar especfico donde esto ocurre. Advertir o informar sobre maniobras o acciones que se deben o pueden realizar ms adelante. Dimensiones

Las dimensiones de las demarcaciones dependen de si son planas o elevadas, y de la velocidad mxima de la va en que se emplazan. stas se detallan para cada caso en las siguientes secciones. Cuando se requiera mejorar la visibilidad de una demarcacin, tales dimensiones pueden ser aumentadas, siempre que un estudio tcnico lo justifique, y que leyendas y smbolos mantengan sus proporciones.

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Retrorreflexin

Las demarcaciones deben ser visibles en cualquier perodo del da y bajo toda condicin climtica, por ello se confeccionan con materiales apropiados, como micro-esferas de vidrio, y se someten a procedimientos que aseguran su retrorreflexin. Esta propiedad permite que sean ms visibles en la noche al ser iluminadas por las luces de los vehculos, ya que una parte significativa de la luz que reflejan retorna hacia la fuente luminosa.

Color

Las demarcaciones planas son en general blancas y excepcionalmente amarillas para sealizar reas especiales, como pistas SOLO BUSES o donde est prohibido estacionar. Estos colores deben ser uniformes a lo largo de la demarcacin.

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Resistencia al Deslizamiento

Al igual que la carpeta de rodado, la demarcacin plana debe presentar una resistencia al deslizamiento suficiente para que los vehculos circulen sobre ella sin riesgo.

3.3.2

Maquinaria

Para la elaboracin de estos productos es necesario contar con la siguiente maquinaria:

Plotter de Corte

Toda la sealizacin vertical, sin importar su categora o tamao lleva como parte de su diseo una imagen y/o texto de identificacin, para realizar este proceso y tener resultados de calidad es necesario la utilizacin de esta maquinaria que atravez de un computador emite la orden de cortar la imagen o conjunto de imgenes y textos necesarios para elaborar los dispositivos.

Al igual que las medidas de las seales, los materiales se encuentran en diferentes tamaos, es por esto que se considera mas efectivo utilizar una mquina que nos permita trabajar hasta 130 cm de ancho, as, se ahorra tiempos de produccin tanto en mquina como con mano de obra.

Soldadora

Ciertos dispositivos de sealizacin vertical requieren una estructura de hierro en la parte posterior como soporte. Adems que todos los postes, como se indico anteriormente, tienen la varilla para anclaje en el momento de la fundicin. Para esta etapa del proceso es necesaria una soldadora.
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Se considera la Indura Amigo 201 Pro, la mejor opcin para esta inversin ya que es una soldadora de proceso MIG que nos ahorra tiempo de produccin y costo.

Mquina para pintura de trfico.

La sealizacin horizontal, a diferencia de los dispositivos verticales, no se transporta, se pintan las demarcaciones directamente en los tramos de las carreteras indicados por los clientes, este es un proceso que se lo puede elaborar manualmente, pero realizarlo de esta manera, adems de retrasar los tiempos de entrega, incrementa significativamente el costo, para evitar esos inconvenientes, se utilizar una mquina diseada especficamente para realizar demarcaciones de trfico.

Transporte

Para la entrega de sealizacin vertical y para el transporte para la mquina de pintura de trfico al lugar de trabajo, adems de ser la instalacin de los dispositivos verticales, un servicio opcional que se ofrece a nuestros clientes, es necesaria la inversin en una camioneta para el transporte.

3.3.3 Materias primas, insumos y materiales indirectos

Con la finalidad de que los productos cumplan con las caractersticas generales indicadas en las normas reguladoras, se propone elaborar la sealizacin con los siguientes materiales. Es importante mencionar que los materiales que se detallan a continuacin son los bsicos, sin embargo existen diferentes alternativas en las que se pueden trabajar de acuerdo a los requerimientos de nuestros clientes, como aluminio de diferente espesor o vinil reflectivo con diferentes grados de retro reflexin.

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Sealizacin Vertical

Los vinilos adhesivos ORALITE de la serie 5800 HIGH INTENSITY GRADE son pelculas resistentes a la intemperie, autoadhesivas, retroreflectantes y con una excelente resistencia a la corrosin y a los disolventes. Sobrepasan las exigencias mnimas de retroreflectividad establecidas en la norma.

Se adquiere este material por rollos de 50 yds. de largo y de 60 a 122 cm de ancho. Contar con diferentes medidas disponibles nos permite disminuir la cantidad de

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desperdicios al realizar las adquisiciones de acuerdo a los requerimientos de nuestros clientes.

La lmina base de aluminio tiene la caracterstica de ser anodizada, esta es una tcnica utilizada para modificar la superficie de un material. Se conoce como anodizado a la capa de proteccin artificial que se genera sobre el aluminio mediante el xido protector conocido como almina. Esta capa se consigue por medio de procedimientos electroqumicos, de manera que se consigue una mayor resistencia, durabilidad del aluminio y permite mejor adherencia del vinilo reflectivo a la lmina.

El temple de la lmina se refiere a la rigidez de la misma evitando que se pueda doblar el material. Generalmente esta materia prima se adquiere en planchas de 2,44 x 1,22 m. Pero hemos realizado el contacto con un productora nacional que esta en la capacidad de elaborar las lminas de acuerdo a la medida que necesaria, disminuyendo a 0 el desperdicio de material y por ende un incremento innecesario en el costo de produccin.

Al ser las seales verticales instaladas al aire libre, los postes de soporte son de hierro galvanizado. La funcin del galvanizado es proteger la superficie del metal sobre el cual se realiza el proceso. El galvanizado ms comn consiste en depositar una capa de zinc sobre hierro; ya que, al ser el zinc ms oxidable, menos noble, que el hierro y generar un xido estable, protege al hierro de la oxidacin por lo tanto garantiza la estabilidad de los dispositivos.

Los insumos necesarios para la produccin de sealizacin vertical son:

COSTO DE INSUMOS PARA SEALIZACION VERTICAL INSUMO PERNO GALVANIZADO SUELDA VARILLA DE ANCLAJE PLASTICO EMBALAJE UNIDAD U. Kg. U. Kg. PRECIO 0,50 2,63 0,20 2,50 Q/seal 4,00 0,11 1,00 0,50 COSTOS 2,00 0,29 0,20 1,25

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Otros dispositivos de trnsito: Chevrones

Los chevrones tienen similares caractersticas

en cuanto a materiales que la

sealizacin vertical, la diferencia radica en las dimensiones y, de acuerdo al diseo, la necesidad de una estructura posterior para la sujecin de las lminas de aluminio. Dicha estructura se elabora en base de platina de 1 1/5 x 3/16 que atraviesa las dos laminas y se une en el poste central.

El material utilizado para la flecha que indica la direccin de la curva, al ser de color negro, no necesita tener la caracterstica de reflectivo, es por esto que se elabora con una lmina adhesiva de la misma marca ORALITE de la serie 5071 LETTERING FILM para deletreado.

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Sealizacin Horizontal

Las demarcaciones horizontales se trabajarn en pintura especial para trfico alquidlica, el esmalte alquidlico es un recubrimiento a base de resina, esta pintura tiene notable flexibilidad y adherencia, es resistente a la intemperie en ambientes secos y hmedos sin salinidad, con una buena retencin del color y brillo. Se adquiere este material por galones y rinde 82 metros lineales de 12cm de ancho.

Adicional a la pintura es necesaria la aplicacin de las microesferas de vidrio, que aseguran la reflectividad de las demarcaciones en cualquier tipo de clima, se

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esparcen sobre la demarcacin inmediatamente luego de ser aplicada la pintura. El rendimiento terico de un bulto de 25 kg. Es de hasta 350 metros lineales de 12cm de ancho.

Otros dispositivos de trnsito: Balizas

Para estos productos se requiere tubera pvc de 2 de 100 cm de largo rellena de hormign (mezcla de cemento con ridos: arena, ripio y agua), en la parte central instalada una varilla antissmica de 1.20 m de longitud con un doblez en forma de gancho al final para la fundicin. En el exterior de la tuberia, en todo el contorno, a una distancia de 5cm de la parte superior, se colocarn tiras reflectivas ORALITE
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de la serie 5800 HIGH INTENSITY GRADE intercaladas 2 rojas y 2 amarillas de 5 cm de ancho a una distancia entre cada una de 5 cm.

3.3.4 Procesos de produccin

Establecer un proceso ordenado en todas las actividades que realiza la empresa para comercializar sus productos es de suma importancia para cumplir y satisfacer las necesidades y exigencias de nuestros clientes, adems de tener control sobre los tiempos y las personas que intervienen y son responsables de cada actividad.

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Proceso: Toma del pedido

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Personas que intervienen: Vendedor Encargado de Presupuesto Cliente

Algoritmo: Vendedor: 1. Recibir el pedido de cotizacin del cliente. 2. Presentar la propuesta al cliente. 3. Negociar con el cliente. 4. Firmar el contrato u orden de trabajo. 5. Elaborar orden de produccin. Encargado de presupuestos: 1. Realizar el clculo del material necesario para la elaboracin del pedido. 2. Consultar con proveedores si cuenta con stock suficiente para cubrir el requerimiento. 3. Consultar al departamento de produccin capacidad de tiempos de entrega. 4. Elaborar la cotizacin y propuesta con tiempos de entrega y formas de pago.

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Proceso: Compra de materiales

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Personas que intervienen: Encargado de Compras Proveedores

Algoritmo:

1. Revisar rdenes de produccin pendientes. 2. Solicitar el material requerido al proveedor. 3. Revisar el material cuando sea despachado. 4. Si es necesario, realizar el cambio necesario del material despachado. 5. Recibir el material. 6. Entregar el material al departamento de produccin.

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Proceso: Produccin de seales verticales

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Personas que intervienen: Coordinador de produccin Diseador Ensambladores Soldadores Contador

Algoritmo: Coordinador de produccin: 1. Recibir y revisar la orden de produccin. 2. Recibir el material correspondiente a la orden de produccin. 3. Despachar el material a las reas correspondientes. 4. Controlar todo el proceso productivo. 5. Revisar al final de la produccin que se cumpla todas las especificaciones establecidas en la orden. 6. Entregar los productos al cliente. Diseador: 1. Dar la orden de corte de material. 2. Controlar el proceso de corte. 3. Entregar el material al rea de ensamblaje. Ensambladores: 1. Limpiar lminas de aluminio. 2. Instalar vinil base en las lminas. 3. Instalar vinil de segundo color sobre el vinil base. 4. Instalar las lminas en el poste. Soldadores: 1. Soldar la estructura, si es necesaria, en la parte posterior de la lmina. 2. Soldar la varilla de anclaje en el poste.

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Contador: 1. Emitir factura.

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Proceso: Elaboracin de sealizacin horizontal

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Personas que intervienen: Coordinador de produccin Chofer Operarios Contador

Algoritmo: Coordinador de produccin: 1. Recibir y revisar la orden de produccin. 2. Recibir el material correspondiente a la orden de produccin. 3. Despachar el material a las reas correspondientes. 4. Revisar al final de la produccin que se cumpla todas las especificaciones establecidas en la orden. Chofer: 1. Trasladar la maquinaria y materiales al rea de trabajo. 2. Manejar y dirigir mquina para la pintura de trfico. Operarios: 1. Limpiar el rea de trabajo. 2. Aplicar microesferas reflectivas. Contador: 1. Emitir factura.

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Proceso: Produccin de balizas

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Personas que intervienen: Coordinador de produccin Ensambladores Operarios Contador

Algoritmo:

Coordinador de produccin: 1. Recibir y revisar la orden de produccin. 2. Recibir el material correspondiente a la orden de produccin. 3. Despachar el material a las reas correspondientes. 4. Controlar todo el proceso productivo. 5. Revisar al final de la produccin que se cumpla todas las especificaciones establecidas en la orden. 6. Entregar los productos al cliente. Ensambladores: 1. Cortar tubera PVC. 2. Cortar varilla antissmica. 3. Doblar varilla. 4. Instalar cintas reflectivas en tubera PVC Operarios: 1. Preparar hormign. 2. Rellenar tubera con hormign. 3. Colocar varilla junto con la mezcla de hormign dentro de la varilla. Contador: 1. Emitir factura

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3.3.5 Capacidad Instalada

Mediante la capacidad instalada estableceremos el volumen de produccin anual que la empresa podra obtener mediante el uso de los recursos disponibles y as determinar un aproximado de nuestra capacidad competitiva y de satisfaccin de la demanda. Como se mencion anteriormente las cantidades y especificaciones de cada producto que la empresa produzca sern basados en los pedidos de los clientes, entonces, tomando en cuenta que a cada orden de produccin corresponde un requerimiento de materiales y a su vez el tiempo de entrega de este varia de acuerdo a cada proveedor, se ha tomando en consideracin un tiempo de trabajo de 36 semanas anualmente.

Pintura de trfico:

Para este producto contamos con la maquinaria detallada anteriormente cuyo rendimiento es de hasta 2,5km por hora en un ancho de 12 cm la lnea de pintura, as obtenemos:

CAPACIDAD INSTALADA SEALIZACION HORIZONTAL CUADRO NO. 6 SEALIZACION HORIZONTAL km /HORA HORAS DE TRABAJO DI ARI AS km DI ARI AS DI AS LABORADOS A LA SEMANA km PRODUCI DAS SEMANALMENTE SEMANAS TRABAJADAS PRODUCCION ANUAL

x = x = x =

2,50 4 10,00 4 40,00 36 1.440

Se ha determinado dentro de esta frmula slo 4 horas de trabajo diarias de la mquina ya que antes de iniciar con el trabajo de pintura, como esta detallado en los diagramas de flujo, el terreno en el que se va trabajar requiere de preparacin y limpieza. Tomando en cuenta los tiempos de traslado al lugar de trabajo que se deben realizar se ha considerado como tiempo de trabajo real de la maquinaria 4 das a la semana.
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Con esta frmula determinamos que la empresa esta en la capacidad de pintar durante un ao 2.080.000 de metros lineales de 12cm de ancho.

Sealizacin Vertical:

Como se ha especificado en captulos anteriores, existen diferentes medidas establecidas para los dispositivos de trnsito verticales, pero, de acuerdo a los resultados del estudio de la demanda se tomarn en cuenta para las proyecciones solamente el tamao 60 x 60cm y 75 x 75cm. Realizando los anlisis necesarios hemos establecido un tiempo promedio de elaboracin de esta sealizacin de 40 minutos por unidad.

CAPACIDAD INSTALADA SEALIZACION VERTICAL 60 X 60 CM

CUADRO NO. 7 SEALIZCION VERTICAL PROMEDIADA 1,50 UNI DADES /HORA 8 HORAS DE TRABAJO DI ARI AS 12,00 UNI DADES DI ARI AS 5 DI AS LABORADOS A LA SEMANA 60,00 UNI DADES PRODUCI DAS SEMANALMENTE 36 SEMANAS TRABAJADAS 2.160 PRODUCCION ANUAL

x = x = x =

Aplicando la misma frmula determinados una capacidad de produccin de 2269 unidades anuales aproximadamente.

En la sealizacin de tamao 75 x 75 cm., se ha determinado un tiempo de produccin unitario de 40 minutos, proyectando una capacidad instalada anual para producir de 3210 unidades.

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CAPACIDAD INSTALADA SEALIZACION VERTICAL 75 X 75 CM

CUADRO NO. 8 SEALIZACION VERTICAL 75 X 75 CM 1,50 UNI DADES /HORA 8 HORAS DE TRABAJO DI ARI AS 12,00 UNI DADES DI ARI AS 5 DI AS LABORADOS A LA SEMANA 60,00 UNI DADES PRODUCI DAS SEMANALMENTE 36 SEMANAS TRABAJADAS 2.160 PRODUCCION ANUAL

x = x = x =

Chevrones:

Dentro de nuestra produccin planificada se encuentran adems de los detallados anteriormente, otros dispositivos de trnsito como los chevrones, que, de acuerdo a lo analizado la empresa estara en capacidad de producir 1560 unidades anuales con a un tiempo de produccin de 1,50 horas por unidad.

CAPACIDAD INSTALADA CHEVRONES CUADRO NO. 9 CHEVRONES UNI DADES /HORA HORAS DE TRABAJO DI ARI AS UNI DADES DI ARI AS DI AS LABORADOS A LA SEMANA UNI DADES PRODUCI DAS SEMANALMENTE SEMANAS TRABAJADAS PRODUCCION ANUAL

x = x = x =

0,75 8 6,00 5 30,00 36 1.080

En lo que ser refiere a balizas se ha programado una produccin anual de 12480 unidades con un tiempo de produccin individual de 10 minutos.

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CAPACIDAD INSTALADA BALIZAS CUADRO NO. 10 BALISAS UNI DADES /HORA HORAS DE TRABAJO DI ARI AS UNI DADES DI ARI AS DI AS LABORADOS A LA SEMANA UNI DADES PRODUCI DAS SEMANALMENTE SEMANAS TRABAJADAS PRODUCCION ANUAL

x = x = x =

6,00 8 48,00 5 240,00 36 8.640

3.3.6 Ubicacin del proyecto

Se ha buscado situar el proyecto en un lugar que soporte llevar a cabo sus operaciones de la manera ms efectiva, por se ha decido ubicarlo en la ciudad de Cuenca en la Calle Padre Matovelle y Av. Ricardo Muoz en una localidad que gracias al espacio disponible nos permite distribuir las oficinas y los lugares de trabajo de manera que se mantenga el flujo de acuerdo a los procesos evitando cuellos de botella.

A continuacin presentamos un esquema tentativo de la distribucin de las oficinas y planta de trabajo.

3.3.7 Layout

A travs de la distribucin de planta se ordenan los medios de produccin para un trabajo integrado. Debido a que hay un proceso productivo, es indispensable la existencia de un flujo adecuado de materias primas, procesos, personal as minimizar los costos y evitar los cuellos de botella.

Con los diagramas de procesos establecidos en el plan de operaciones se estableci la secuencia de las actividades de la empresa que nos permite organizar la distribucin de planta.

86

A continuacin presentamos un esquema tentativo de la distribucin de las oficinas y planta de trabajo.

87

88

3.4

PLAN ORGANIZACIONAL

3.4.1

Estructura Organizacional

Con los procesos bsicos de produccin, damos paso a la organizacin funcional para estructurar de la forma ms adecuada los recursos humanos e integrar stos con los recursos materiales y financieros.

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El tipo de organigrama que se implantar en la organizacin es circular, con la finalidad de integrar los departamentos y agilitar los flujos de informacin queremos impulsar un modelo de trabajo integrado y cooperativo, donde se comparta la informacin necesaria para agilitar los procesos y cumplir con las funciones. Consideramos que esta es la mejor manera de organizar a la empresa bsicamente por la necesidad del flujo de informacin en el aspecto tcnico, es de vital importancia que todos los departamentos estn involucrados con los procesos productivos y los requerimientos tecnolgicos que este exige, especialmente en lo referente a materias primas. En un ejemplo ms explicito: La persona encargada de compras debe conocer y asegurarse de que los materiales adquiridos cumplan las especificaciones ofrecidas por el departamento de ventas que a su vez recibe los detalles tcnicos del departamento de coordinacin tcnica.

3.4.2 Manual de Funciones

Al establecer los grupos de trabajo necesarios para que la empresa lleve a cabo sus actividades, es primordial determinar las funciones de cada uno de ellos, para guiar a sus encargados a un cumplimiento ms eficaz de sus responsabilidades

Gerencia: Le corresponde la mxima responsabilidad del manejo de todas las unidades de la organizacin, coordina los recursos a travs del proceso de

planeamiento, organizacin direccin y control. Toma las decisiones en base a la informacin proporcionada por cada uno de los grupos de trabajo.

Administracin Productiva: A cargo de la coordinacin y control de todos los procesos productivos: Administracin de rdenes de produccin y tiempos, direccin de operaciones y, una de las ms importantes responsabilidades competentes, el control de calidad. La informacin proporcionada por el representante de esta rea facilitar la gestin comercial en lo relacionado a planificacin en ventas y compromiso con los clientes.

Administracin Financiera: Constituir el rea encargada del manejo de las operaciones monetarias, negociacin con proveedores, bajo su responsabilidad esta el control del cumplimiento de todas las obligaciones financieras con los colaboradores
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de la empresa, proveedores y el estado, y a su vez controlar que los clientes cumplan con la empresa.

Administracin Comercial: La planificacin y coordinacin de la comercializacin de nuestros productos son los objetivos a cargo de esta rea, tambin la investigacin para la posible introduccin de nuevos productos o expansin de mercados. Los resultados de la gestin de esta administracin permiten y facilitan el trabajo de planificacin de la administracin financiera.

La gestin directiva y la informacin compartida entre estas tres reas facilitan el manejo y control individual de cada una de ellas, trabajando en equipo, para cumplir los objetivos planificados por gerencia. De igual manera necesitan el apoyo y cumplimiento de responsabilidades de sub reas que detallamos a continuacin:

Operaciones: Este grupo est a cargo de la ejecucin de todas las actividades para el cumplimiento y produccin de nuestros productos. Para esta rea se requiere la colaboracin de 5 personas que realicen tareas como: ejecucin de contratos de pintura de trfico, limpieza de lminas de aluminio, actividades complementarias para a elaboracin de balizas, instalaciones y mantenimiento.

Ensamblaje: La construccin de la sealizacin vertical y balizas es la tarea de la cual este grupo es responsable, es necesaria la cooperacin de 4 personas para cumplir con sus actividades. Es importante que las personas que van a trabajar en esta rea tengan conocimientos previos del trabajo que se busca realizar, sobre todo por el tratamiento de los materiales.

Diseo: La persona encargada de esta rea controla la maquinaria que realiza el proceso de corte del vinil adhesivo para las seales verticales, es su responsabilidad asegurarse de que las seales cumplan todas las especificaciones grficas estipuladas en la norma.

Coordinacin tcnica: esta persona se encarga de controlar todos los aspectos tcnicos de los procesos productivos, tambin de asegurar que los materiales que

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adquiridos para la produccin cumplan los requerimientos bsicos y los requeridos por los clientes.

Contabilidad: En este departamento reposa los datos tanto de compras como ventas, con lo cual se podr tener un control adecuado de impuestos y finalmente se obtendr los balances, toda esta informacin ser de utilidad para realizar anlisis de costos, ingresos y utilidades.

Compras: Esta persona ser la responsable de realizar las adquisiciones para el funcionamiento de la compaa, y abastecer al departamento productivo de toda la materia prima e insumos necesarios para el cumplimiento de las rdenes de produccin.

Ventas: Su tarea principal es el contacto directo con el cliente, conocer sus necesidades y servirlo de la mejor manera, la imagen que proyecta la empresa depende en gran cantidad de la labor que desempee este departamento.

Presupuesto: es la persona encargada de elaborar las cotizaciones y propuestas que los vendedores presentaran a los clientes.

Es importante recalcar la importancia de la relacin de apoyo que tienen las actividades de coordinacin tcnica, ventas, presupuesto y compras entre si, de ah que parte la organizacin circular; Uno de los aspectos ms relevantes es la asesora que el tcnico debe ofrecer a las dems actividades ya que el conocimiento de los materiales con los que se debe de trabajar es clave para el xito de negocio, especialmente en el departamento de ventas ya que sus representantes deben estar empapados de informacin del producto que se busca vender, no solamente es asunto de negociacin si no de entendimiento del producto.

3.4.3 Plan de Contratacin

La organizacin esta en la obligacin de firmar un contrato laboral con todo el personal que contratase para ejecutar sus operaciones, todos los contratos que se
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ejecuten sern con por un plazo de un ao y sern renovados, de ser pertinente, por el mismo perodo de tiempo.

Para legalizar los contratos deben ser inscritos en la Insectora del Trabajo, en los mismos se debe estipular, entre otras cosas, el salario a percibir, los horarios de trabajo, el cargo a desempear y el tiempo de duracin.

A continuacin presentamos un cuadro donde se resume el personal necesario para el funcionamiento de la empresa.

CUADRO MENSUAL DE SUELDOS Y SALRIOS CUADRO NO. 11 TOTAL MENSUAL ($) 500,00 300,00 300,00 300,00 300,00 240,00 240,00 240,00 960,00 2160,00 5540,00

SUELDO/ SALARI O CANTI DAD CARGO Gerente General 500,00 1 Gerencia Comercial 300,00 1 Gerencia Finanaciera 300,00 1 Gerencia de Producc 300,00 1 Coordinador Tcnico 300,00 1 Diseador 240,00 1 Contador 240,00 1 Presupuestos 240,00 1 Ventas 240,00 4 Operario 240,00 9 TOTAL MENSUAL 21

Adems, la organizacin debe cumplir con el registro patronal a travs del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), para poder realizar el registro de ingreso o salida y el pago de los beneficios sociales de los empleados.

El pago que mensualmente se debe realizar al IESS es el 12.15% del salario como aporte patronal y el 9.35% por parte del empleado.
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A ms de los aportes mensuales, el empleador esta en la obligacin de cumplir y pagar los beneficios sociales pertinentes, establecidos en el cdigo de trabajo.

DECIMO CUARTO (bono escolar) 1ro. De agosto del ao anterior hasta el 30 de julio del ao en curso La 12va. Parte de lo recibido en el perodo que se calcula o su proporcional salario + horas extras + comisiones + otras retribuciones eceptuando utilidades o

Perodo de Clculo

Forma de Clculo

DECIMO TERCRO (bono navideo) 1ro. De diciembre del ao anterior al 30 de noviembre del ao en curso Monto equivalente a un salario bsico unificado de su categora ocupacional ($240 SBU)

FONDO DE RESERVA

VACACIONES ANUALES

1ro. De julio del ao anterior al 30 de junio del ao en Ao de servicios curso La 12va. Parte de lo recibido La 24va parte de lo recibido en el perodo que se calcula o en el perodo su proporcional salario + horas extras + comisiones + otras retribuciones salario + horas extras + comisiones + otras retribuciones

Base de Clculo

Fecha de Pago

Se paga o las goza al cumplir En la sierra y oriente Hasta el 30 de septiembre de Hasta el 24 de diciembre un ao de trabajo, puede hasta el 15 de agosto de cada ao, una vez cumplido el de cada ao acumular hasta 3 aos y cada ao. aos de labor gozarlas en el 4to. Ao Cdigo de trabajo Art. 113 y 114 Cdigo de trabajo Art. 11 y 112 Cdigo del trabajo Art. 196220

Base Legal

Cdigo de Trabajo Art. 6978

Es importante, tambin, considerar como el rgimen determina el pago de horas extras.

JORNADA ORDINARIA

% de recargo Forma de Clculo Ejemplo Base Legal

0% salario/240=vhn 300/240=$1,25

JORNADA SUPLEMENTARIA 50% hasta las 24h00 100% desde 01h00 a 06h00 vh*1,50 =vhs 1,25*1,50=$ 1,875

JORNADA EXTRAORDINARIA

100% vh*2=vhe 1,25*2=$2,50

Cdigo de trabajo Art. 47 Cdigo de trabajo Art. 55 Cdigo de trabajo Art. 55

Con esta informacin proyectamos los gastos en sueldos y salarios para el tiempo de anlisis para el proyecto.

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SALARIOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA CUADRO NO. 12 CARGAS SOCI ALES TOTAL SALARI O ESS PATRONA OTAL ANUAL MENSUAL ANUAL 12,15% VACACI ONE XI I I XI V 9 2160,00 25920,00 3149,28 1080,00 2160,00 2160,00 34469,28

CARGO Operarios

SALARI O CANTI DAD 240,00

SALARIOS ANUALES DE MANO DE OBRA INDIRECTA CUADRO NO. 13 TOTAL MENSUAL 300,00 300,00 240,00 CARGAS SOCI ALES SUELDO ESS PATRONA ANUAL 12,15% VACACI ONE XI I I XI V 3600,00 437,40 150,00 300,00 240,00 3600,00 437,40 150,00 300,00 240,00 2880,00 349,92 120,00 240,00 240,00

CARGO

SUELDO CANTI DAD 1 1 1

OTAL ANUAL 4727,4 4727,4 3829,92 13284,72

Gerencia de Producc 300,00 Coordinador Tcnico 300,00 Diseador 240,00 TOTAL

SUELDOS ANUALES ADMINISTRATIVOS CUADRO NO. 14 TOTAL MENSUAL 500,00 300,00 300,00 240,00 240,00 960,00 CARGAS SOCI ALES SUELDO ESS PATRONA 12,15% VACACI ONE XI I I XI V ANUAL 6000,00 729,00 250,00 500,00 240,00 3600,00 437,40 150,00 300,00 240,00 3600,00 437,40 150,00 300,00 240,00 2880,00 349,92 120,00 240,00 240,00 2880,00 349,92 120,00 240,00 240,00 11520,00 1399,68 480,00 960,00 960,00

CARGO

SUELDO CANTI DAD 1 1 1 1 1 4

OTAL ANUAL 7719,00 4727,40 4727,40 3829,92 3829,92 15319,68 40153,32

Gerente General 500,00 Gerencia Comercial 300,00 Gerencia Finanaciera 300,00 Contador 240,00 Presupuestos 240,00 Ventas 240,00 TOTAL

3.4.4 Rgimen Tributario

RUC Para la administracin tributaria es indispensable que la empresa cuente con el Registro nico de Contribuyentes (RUC) es el sistema de identificacin por el que se asigna un nmero a las personas naturales y sociedades que realizan actividades econmicas, que generan obligaciones tributarias. IVA Es un impuesto indirecto sobre el consumo, es decir financiado por el consumidor final. El Impuesto al Valor Agregado es percibido por el vendedor en el momento de toda transaccin comercial (transferencia de bienes o servicios, lo que es controlado por el fisco obligando a la empresa a entregar comprobantes de venta al consumidor final que cumplan con las exigencias del Servicio de Rentas Internas (SRI) e integrar copias de stas a la contabilidad de la empresa. La tarifa asciende al 12%
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Impuesto a la Renta Es el impuesto que se debe cancelar sobre los ingresos o rentas, producto de actividades comerciales econmicas y an sobre ingresos gratuitos, percibidos durante un ao, luego de descontar los costos y gastos incurridos para obtener o conservar dichas rentas. La tarifa del impuesto a la renta se calcula en el caso de las personas naturales a travs de una tabla, y a partir de la fraccin bsica exenta, es decir la fraccin a partir del cual se grava el impuesto; dicha tabla es emitida por el SRI anualmente. En el caso de sociedades es el 25% sobre la base imponible.

3.4.5 Rgimen Legal

Permisos de Funcionamiento Todos los locales dedicados a actividades comerciales y/o de produccin tienen que obtener el permiso anual de funcionamiento, actividad esta que es legalizada por la I. Municipalidad mediante la concesin del respectivo permiso de funcionamiento, Patentes Municipales, Licencia Urbanstica, Guardia Ciudadana, Licencia Turstica, etc. Impuestos que son cancelados dependiendo de la actividad que se desarrolla.

Patente Municipal

Es el permiso municipal obligatorio, es un tributo no vinculado, de carcter indirecto ya que grava el ejercicio habitual de cualquier tipo de actividad econmica independientemente de su titular, que debe cumplirse ante el respectivo municipio por perodos anuales.

Cuerpo de Bomberos

Los requisitos para obtener dicho permiso son los siguientes: Presentar solicitud del permiso del Municipio. Copia de factura de compra de extintores o de recarga a nombre del propietario.

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Inspeccin por este departamento de las instalaciones y de seguridades contra incendios.

El propietario debe cumplir las condiciones dadas por el inspector para poder emitir el permiso de funcionamiento.

3.4.6 Poltica Salarial

Los sueldos y salarios se establecern de acuerdo a los sectores salariales determinados por el Ministerio de Trabajo.

3.4.7 Plan de externalizacin de funciones

Se lo llevar a cabo por medio de contrataciones extras y en casos donde la situacin as lo amerite, como en la constitucin de la compaa, elaboracin de los contratos laborales, contratos de compra-venta, donde se trabajar por tiempos delimitados y las veces que sean necesarios. Por ser casos de naturaleza espordica no se incluirn como parte funcional permanente en la empresa, sino ms bien como soporte para temas jurdicos, tecnolgicos, comerciales, etc., puede ser conveniente desarrollarlas a travs de consultores externos.

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3.5. PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO

Concluido el estudio de mercado analizado en un inicio se ha establecido la existencia de un mercado potencial y con el estudio tcnico se ha dado a conocer los equipos, maquinaria y dems materiales necesarios para poder producir los productos propuestos dentro de este proyecto. Con esto establecido, se da paso al anlisis econmico con el cual conoceremos el monto de los recursos necesarios para ejecutar el proyecto, los costos operacionales y administrativos y con estos obtendremos los indicadores para evaluar la vialidad de llevar a cabo el proyecto.

3.5.1 Inversin Requerida

3.5.1.1 Activos Fijos

Es importante mencionar que al tratarse de un proyecto nuevo se inicia desde cero, esto incluye las inversiones.

Dentro de la inversin inicial consideramos bsicamente todos los activos fijos tangibles, intangibles requeridos para llevar a cabo las operaciones de este proyecto exceptuando el capital de trabajo.

INVERSION INICIAL CUADRO NO. 15 RUBRO ACTIVO FIJO DE OFICINA Muebles y enseres (escritorio + silla) Equipo de Computacin Sistema Telfono I nternet (modem + sw itch inalambrico) Fax TOTAL ACTIVO FIJO DE OFICINA ACTIVO FIJO DE PRODUCCION Ploter de corte Soldadora Mquina de pintura de trfico Vehculo Remachadoras Cortadora de Tubo TOTAL ACTIVO FIJO DE OFICINA TOTAL INVERSION INICIAL CANT. 12 8 1 2 1 1 VALOR UNITARIO (INVERSION TOTAL ( 300,00 600,00 1.000,00 80,00 200,00 120,00 3.600,00 4.800,00 1.000,00 160,00 200,00 120,00 9.880,00

1 1 1 1 6 1

4.950,00 800,00 4.500,00 15.000,00 16,00 150,00

4.950,00 800,00 4.500,00 15.000,00 96,00 150,00 25.496,00 36.437,28

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3.5.1.2 Depreciaciones

Para realizar el clculo de la depreciacin del activo se ha utilizado el mtodo de lnea recta en el cual se disminuye el valor en libros linealmente con el tiempo, es decir, cada ao se tiene el mismo valor de depreciacin.
CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO CUADRO NO. 16 VALOR VALOR A % ANUAL DEPRECIARSE ANUAL ($) 3.600,00 4.800,00 1.000,00 160,00 200,00 120,00 10% 360,00 33% 1.600,00 33% 333,33 10% 16,00 10% 20,00 10% 12,00 AOS 3 360,00 1.600,00 333,33 16,00 20,00 12,00 2.341,33 495,00 80,00 450,00 3.000,00 9,60 15,00 4.049,60 6.390,93 VALOR RESI DUA AL 5to. AO ($) 1.800,00 0,00 0,00 80,00 100,00 60,00 2.040,00 2.475,00 400,00 2.250,00 48,00 75,00 5.248,00 7.288,00

ACTIVOS ACTIVO FIJO DE OFICINA Muebles y enseres (escritorio + silla) Equipo de Computacin Sistema Telfono I nternet (modem + switch inalambrico) Fax ACTIVO FIJO DE PRODUCCION Ploter de corte Soldadora Mquina de pintura de trfico Vehculo Remachadoras Cortadora de Tubo

1 360,00 1.600,00 333,33 16,00 20,00 12,00 2.341,33

2 360,00 1.600,00 333,33 16,00 20,00 12,00 2.341,33 495,00 80,00 450,00 3.000,00 9,60 15,00 4.049,60 6.390,93

4 360,00 16,00 20,00 12,00 408,00 495,00 80,00 450,00 3.000,00 9,60 15,00 4.049,60 4.457,60

5 360,00 16,00 20,00 12,00 408,00 495,00 80,00 450,00 3.000,00 9,60 15,00 4.049,60 4.457,60

DEPRECIACION ANUAL ACTIVO FIJO DE OFICINA 4.950,00 800,00 4.500,00 15.000,00 96,00 150,00 10% 495,00 10% 80,00 10% 450,00 20% 3.000,00 10% 9,60 10% 15,00

495,00 80,00 450,00 3.000,00 9,60 15,00 4.049,60 6.390,93

DEPRECIACION ANUAL ACTIVO FIJO PRODUCCION

DEPRECIACION ANUAL

3.5.1.3 Gastos pre Operativos

Se calculan el 3% sobre la inversin de los activos en la etapa inicial y se considera dentro de estos los costos de instalacin de equipos y maquinaria, muebles, adems el software y la capacitacin al personal responsable.

GASTOS PRE OPERATIVOS CUADRO NO. 17 RUBRO CANT. VALOR UNITARIO (INVERSION TOTAL ($) 296,40 764,88 1.061,28

GASTOS PRE OPERATIVOS I ntegracin del Proyecto ( 3% del total de activ o fijo de oficina) I ngeniera del Proyecto (3% del total de activ o fijo de produccin) TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

3.5.1.4 Capital de Trabajo

Dentro de nuestras proyecciones analizamos al capital de trabajo desde el punto de vista prctico tomando en cuenta para su anlisis la inversin que la empresa requiere para iniciar su funcionamiento, es importante especificar que al planificar la produccin bajo pedido no es necesaria materia prima que se deba mantener en

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stock, mas si es necesaria la inversin en material promocional para arrancar con el plan de ventas de manera inmediata.

Se ha establecido un perodo de iniciacin de 3 meses, en el primer mes se preparar el rea productiva, se instalar la maquinaria, muebles y dems activos, adems se realizar las contrataciones del personal que, se planifica, iniciar sus actividades a partir del segundo mes en el cual se les capacitar en sus reas respectivas y se iniciar con el plan de publicidad.

CAPITAL DE TRABAJO* CUADRO NO. 18 COSTO CANT. UNITARIO ($) 2 3 3 3 2 1 3 1 1 5.540,00 300,00 50,00 10,00 40,00 48,00 150,00 5.123,24 2.040,00

CONCEPTO Sueldos y Salarios Arriendo Energa Elctrica Agua Telfono Facturas Suministro de Oficina Costos de Publiciad Gastos de Mov ilizacin TOTAL

UNIDAD Mes Mes Mes Mes Mes Unidad Mes Unidad Unidad

COSTO TOTAL ($) 11.080,00 900,00 150,00 30,00 80,00 48,00 450,00 5.123,24 2.040,00 19.901,24

* No se consideran los costos de produccin ya que los productos se elaborarn bajo pedido

3.5.2 Fuentes de Financiamiento

Debido a que la empresa no cuenta con el capital suficiente ni el circulante necesario cubrir la inversin inicial requerida debe optar por fuentes de financiamiento externas.

En nuestro caso consideramos que la fuente ms conveniente es mediante el crdito ofrecido por la Corporacin Financiera Nacional que cubre el 70% de la inversin inicial, dicho prstamo se lo realizar a un plazo de 10 aos a una tasa del 9,75%.

100

Para realizar el pago del prstamo presentamos una tabla de amortizacin, teniendo como resultado:
TABLA DE AMORTIZACION DE CRDITO CUADRO NO. 19 MONTO DE CREDITO TASA DE INTERES COMISION PERIODO DE TIEMPO 40179,86 9,75% ANUAL 0% 10 AOS

PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

CAPITAL INTERES COMISION CUOTA K DIVIDENDO SALDO K 40179,86 3917,54 0 4017,986 7935,52 36161,87 36161,87 3525,78 0 4017,986 7543,77 32143,89 32143,89 3134,03 0 4017,986 7152,02 28125,90 28125,90 2742,28 0 4017,986 6760,26 24107,92 24107,92 2350,52 0 4017,986 6368,51 20089,93 20089,93 1958,77 0 4017,986 5976,75 16071,94 16071,94 1567,01 0 4017,986 5585,00 12053,96 12053,96 1175,26 0 4017,986 5193,25 8035,97 8035,97 783,51 0 4017,986 4801,49 4017,99 4017,99 391,75 0 4017,986 4409,74 0,00

3.5.3 Determinacin de Costos

Es importante que la empresa tenga conocimiento de sus costos, esto le permitir en un futuro plantear estrategias que disminuyan los mismos mejorando la competitividad e incrementando la rentabilidad.

Como se menciono en numerales anteriores existen varias alternativas para producir la sealizacin vial, sobre todo la vertical, es por esto que es importante mencionar que el anlisis de costos que realizamos no es preciso, es decir, pueden existir variaciones en los pedidos y especificaciones de nuestros clientes como solicitar una lmina de aluminio de mayor espesor o tal vez un refuerzo adicional como estructuras en la parte posterior.

3.5.3.1 Costo de Ventas

Para el estudio de nuestro proyecto nos hemos basado en las especificaciones bsicas y que cumplen con las normas tcnicas de sealizacin vial.

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Al tratarse de una empresa productora basamos nuestro costo de ventas en la materia prima directa necesaria para la produccin y realizamos las proyecciones basndonos en las estimaciones de la demanda a satisfacer expuesta anteriormente en el estudio de mercado.

En primer lugar establecemos los costos individuales de los productos que darn como resultado los costos anuales totales a proyectar.

COSTO DE PRODUCCION DE SEALIZACION VERTICAL CUADRO NO. 20 COSTOS ($) REFLECTI VO FONDO 8,50 13,28 SI MBOLO MAS ORLA 2,17 3,40

PRODUCTO

UNI DAD

ALUMI NI O 2,00 11,75 18,36

POSTE 12,16 12,16

COSTOS REMACHES VARI LLA AL AO 0 2,00 2,00 0,35 0,35 36,93 49,55

Sealizacion Vertical 60 x 60 cm Unidad 75 x 75 cm Unidad

COSTOS DE PRODUCCION DE SEALIZACION HORIZONTAL CUADRO NO. 21 COSTOS ($) COSTOS AL MI CROESFERA AO 0 PI NTURA Sealizacion Horizonta 1mx 12cm Metro linea 0,32 0,21 0,53 PRODUCTO UNI DAD COSTOS DE PRODUCCION DE CHEVRONES CUADRO NO. 22 COSTOS ($) REFLECTI VO FONDO 16,28 SI MBOLO 8,55

PRODUCTO Chevrones 0,75 X 0,90

UNI DAD Unidad

ESTRUCTURAALUMI NI O 2,50 8,72 43,24

POSTE 12,80

COSTOS REMACHES PERNOS VARI LLA AL AO 0 4,00 4,00 0,35 97,94

COSOS DE PRODUCCION DE BALIZAS CUADRO NO. 23 COSTOS ($) RELFECTI VO 0,48 COSTOS AL AO 0 1,92

PRODUCTO Balizas

UNI DAD

2" X 100 CMUnidad

PVC 0,29

VARI LLA 0,79

FUNDI CI ON 0,36

Aunque no se han considerado dentro de las proyecciones, ya que su aplicacin depender en su totalidad por los clientes, es importante conocer los costos en los que puede incurrir la empresa por servicios adicionales como instalacin y mantenimiento fuera y dentro de la provincia.

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OTROS COSTOS CUADRO NO. 24 COSTO DE FUNDCION DE 60*60*40 cm>0,14m3 MEDI DA 60*60*40cm > 0,14m3 CEMENTO RI PI O 6,25 ARENA 2,08 TOTAL COSTOS 10,37

2,04

COSTO DETERGENTE PARA LIMPIEZA DE DISPOSITIVOS EMBASE 50 CAPACI DACOSTO/SEAL 20 2,5

GASTOS ADICIONALES PARA MANTENIMIENTO OBREROS I NTERPROV. PROVI NCI A 3 3 D.T. 3 3 HOSPEDAJ ALI MENTACI OTOTAL 30 0 54 18 84 18

Para realizar las proyecciones de los costos, se ha fijado una tasa del 4,99% anual de incremento, este es el promedio de la inflacin anual acumulada de los ltimos cinco aos registrada por el Banco Central del Ecuador.
PROYECCIONES DE COSTOS CUADRO NO. 25 COSTOS POR AO AOS 3 COSTO TOTAL $ 86261,74 UNI DADES 2292 2292 4583 1527696 COSTO UNI T. $ 40,71 COSTO TOTAL $ 93283,19 UNI DADES 2360 2360 4721 1573527

PRODUCTO

UNI DAD

COSTO AL AO 0 $ UNI DADES

1 COSTO UNI T. $ 36,93 COSTO TOTAL $ 79768,80 UNI DADES 2225 2225 4450 1483200

2 COSTO UNI T. $ 38,77

4 COSTO UNI T. $ COSTO TOTAL $ UNI DADES 2431 2431 4862 1620733

5 COSTO UNI T. $ COSTO TOTAL $

Sealizaci 60 x 60 cm Unidad 36,93 on 75 x 75 cm Unidad 49,55 Vertical TOTAL SEALIZACION VERTICAL Sealizaci 1mx 12cm. Metro linea on Horizontal TOTAL SEALIZACION HORIZONTAL Otros Chev rone Unidad 97,94 dispositiv Balizas Unidad 1,92 d OTAL OTROS DISPOSITIVOS DE SEALIZACIO TOTALES 0,53

2160 2160 4320 1440000 1440000,00 1080 8640 9720

42,74 100876,16 57,34 135348,33 236224 0,61 965147,84

44,87 109087,18 60,21 146365,27 255452 0,64 1043707,98 1043707,98 119,00 144652,02 2,33 22685,88 167338 1466498,33

49,55 107028,00 186797 0,53 763200,00

52,02 115739,76 202001 0,56 825322,19

54,62 125160,63 218444 0,58 892500,94

763200,00 1483200,00 97,94 105775,20 1,92 16588,80 122364 1072360,80 1112 8899 10012 2,02

825322,19 1527696,00 102,83 114384,98 17939,08 132324 1159647,75 1146 9166 10312 2,12

892500,94 1573526,88 107,96 123695,58 19399,27 143095 1254039,60 1180 9441 10621 2,22

965147,84 1620732,69 113,35 133764,03 20978,31 154742 1356114,66 1216 9724 10940

Adems de los costos directos de ventas, se debe analizar los costos que la empresa debe erogar para que el producto pueda estar listo para la venta y que no se pueden establecer por unidades como son: la mano de obra directa, el plstico para el embalaje, la mano de obra indirecta, gastos de transporte y combustible.

El plstico para embalaje es necesario para evitar que la sealizacin vertical producida se raye o maltrate el momento de su transporte y entrega, se calcul un promedio de 4 metros de plstico de 50 cm de ancho para embalar una seal, el

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precio de cada metro es de $ 0,03 ctvs. Y se lo adquiere por rollos de 1400 metros en la compaa Gerardo Ortiz Ca Ltda.

COSTOS PLASTICO PARA EMPAQUE CUADRO NO. 26 AO 3 5729 0,13 757,78

CONCEPTO UNI DADES A EMPACAR COSTO POR UNI DAD ($) COSTO TOTAL DE EMBALAJE ($)

1 5400 0,12 648,00

2 5562 0,13 700,75

4 5901 0,14 819,47

5 6078 0,15 886,17

En cuanto a la suelda se ha hecho el mismo clculo promedio de 0,11kg. De suelda por seal, cada kg tiene un costo de $2,63$lo que determina nuestras proyecciones de la siguiente manera:

COSTOS SUELDA CUADRO NO. 27 AO 3 5729 0,32 1826,89

CONCEPTO UNI DADES CON SUELDA COSTO POR UNI DAD ($) COSTO TOTAL DE CUELDA ($)

1 5400 0,29 1562,22

2 5562 0,30 1689,38

4 5901 0,33 1975,59

5 6078 0,35 2136,40

Al estar dentro de nuestra planificacin la adquisicin de un vehculo, realizamos el anlisis de sus costos considerando que su tanque se llenar con 20 galones Diesel que permitirn movilizarse por un perodo de dos semanas consecutivas.

COSTO DE TRANSPORTE CUADRO NO. 28 CANTI DAD COSTO UNI . ANUAL 26 4 21,80 80,00 AO 3 624,78 320,00

CONCEPTO TANQUE DE COMBUSTI BLE (20 GALONES DI ESEL) PARA USO BI SEMANAL MANTENI MI ENTO TRI MESTRAL DE VEHI CULO ($)

1 566,80 320,00

2 595,08 320,00

4 655,95 320,00

5 688,69 320,00

Adems del combustible para transportar los productos es necesario el anlisis del combustible que requiere la maquinaria para la pintura de trfico. Como se estableci en el estudio tcnico la maquinaria funcionara solamente 36 semanas al ao para lo
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cual requerir ser llenado su tanque semanalmente con 5 galones de combustible extra.

COSTO DE COMBUSTIBLE MAQUINA PARA PINTURA DE TRAFICO CUADRO NO. 29 CANTI DAD COSTO UNI . ANUAL 36 7,60 AO 3 301,59

CONCEPTO TANQUE DE COMBUSTI BLE(5 GALONES EXTRA) PARA USO SEMANAL ($)

1 273,60

2 287,25

4 316,64

5 332,44

Finalmente proyectamos la mano de obra directa que comprende el trabajo de los nueve operarios que se planifica contratar y la mano de obra indirecta que incluye a gerencia de produccin y coordinacin tcnica, encargada de la supervisin de los procesos y al diseador a cargo de la mquina de corte, estas proyecciones las encontramos en el cuadros No. 12 y 13 del Plan Organizacional

3.5.4 Gastos Administrativos Dentro de estos costos se incluyen los sueldos administrativos y gastos en suministros de oficina y por supuesto los gastos en los que la empresa debe incurrir para obtener un normal funcionamiento de sus instalaciones, las proyecciones de los sueldos administrativos las encontramos en el cuadro No. 14 del Plan Organizacional.

Para sus funciones la empresa deber arrendar un local por un costo mensual de $300,00 para esto deber firmar un contrato por un ao y realizar los pagos anticipadamente, es decir, al inicio de cada mes.

Los servicios bsicos (energa elctrica, agua y telfono) al igual que el arriendo son costos que se deben cancelar mensualmente y son de vital importancia ya que sin estos la empresa cesa sus actividades productivas, incluimos dentro de este grupo al servicio de Internet que tambin se ha convertido en una herramienta vital para la comunicacin y los negocios.

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GASTOS ADMINISTRATIVOS CUADRO NO. 30 COSTO CANT. UNITARIO POR AO ($) 12 12 12 12 12 12 300,00 50,00 10,00 40,00 30,00 11,70

CONCEPTO Arriendo Energa Elctrica Agua Telfono I nernet Costos I ndirectos (3% del total de gastos adminstrativ os TOTAL

UNIDAD Mes Mes Mes Mes Mes Mes

COSTO TOTAL ($) 3.600,00 600,00 120,00 480,00 360,00 140,40 5.300,40

La administracin tiene gastos de oficina en papel, bolgrafos, carpetas, clips y dems que tambin deben ser considerados para las proyecciones.

SUMINISTROS DE OFICINA CUADRO NO. 31 COSTO CANT. UNITARIO POR AO ($) 24 2 1 2 12 12 7 20 3,50 60,00 48,00 2,00 0,35 0,55 2,50 0,25

CONCEPTO Resma de papel bond 75 gr Tinta de I mpresora Facturas Esferos Clips Grapas Folders Carpetas Otros (5% del total de suministros) TOTAL

UNIDAD Unidad Unidad Unidad Caja Caja Caja Unidad Unidad

COSTO TOTAL ($) 84,00 120,00 48,00 4,00 4,20 6,60 17,50 5,00 14,47 303,77

3.5.5. Gastos de Publicidad

Como se detallo en el plan de mercado la empresa ha establecido un plan para la promocin de sus productos, aunque esta puede ser renovable o cambiante cada ao,

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consideramos el plan inicial para nuestras proyecciones, estos costos los encontramos en el cuadro No.5 del plan de Mercado

3.5.6 Ingresos

Para el estudio de los ingresos basamos nuestro crecimiento de demanda en el cuadro presentado en el plan de mercado y el precio como se menciono en el mismo plan se ha establecido con un 18% sobre los costos individuales y al igual que estos se establece un incremento en el precio de venta del 4,99% anual.
PROYECCIONES DE INGRESOS CUADRO NO. 32 COSTOS POR AO AOS 3 PRECI O TOTAL $ 101788,85 136572,91 238361,77 0,66 973880,18 UNI DADES 2292 2292 4583 1527696 PRECI O UNI T. $ 48,03 64,45 PRECI O TOTAL $ 110074,16 147689,54 257763,70 0,69 1053151,11 UNI DADES 2360 2360 4721 1573527

PRODUCTO

PRECI O UNI DAD AL AO 0 $ 43,58 58,47

1 UNI DADES 2160 2160 4320 PRECI O UNI T. $ 43,58 58,47 PRECI O TOTAL $ 94127,18 126293,04 220420,22 0,63 900576,00 UNI DADES 2225 2225 4450 1483200

2 PRECI O UNI T. $ 45,75 61,39

4 PRECI O UNI T. $ 50,43 67,67 PRECI O TOTAL $ 119033,87 159711,03 278744,89 0,72 1138874,45 UNI DADES 2431 2431 4862 1620733

5 PRECI O UNI T. $ PRECI O TOTAL $

Sealizacion 60 x 60 cm Unidad Vertical 75 x 75 cm Unidad TOTAL SEALIZACION VERTICAL Sealizacion 1mx 12cm. Metro linea Horizontal TOTAL SEALIZACION HORIZONTAL

52,95 128722,87 71,04 172711,02 301433,89 0,76 1231575,41 1231575,41 140,42 170689,38 2,75 26769,34 197458,72 1730468,03

0,63

1440000 1440000,00 1080 8640 9720

900576,00 1483200,00 115,57 2,27 124814,74 19574,78 144389,52 1265385,74 1112 8899 10012 121,34 2,38

973880,18 1527696,00 134974,28 21168,11 156142,39 1368384,35 1146 9166 10312 127,39 2,50

1053151,11 1573526,88 145960,78 22891,13 168851,92 1479766,73 1180 9441 10621 133,75 2,62

1138874,45 1620732,69 157841,55 24754,40 182595,96 1600215,30 1216 9724 10940

Otros Chev rone Unidad 115,57 dispositiv os Balizas Unidad 2,27 de TOTAL OTROS DISPOSITIVOS DE SEALIZACION TOTALES

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3.5.7 Flujos de Caja por perodo Con la informacin recopilada de las inversiones, financiamiento, costos, gastos e ingresos damos paso a la proyeccin de flujos de efectivo.
FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS CUADRO NO. 33 AO 3 1479766,73 257763,70 1053151,11 168851,92 1254039,60 225727,13

CONCEPTO INGRESOS Sealizacin Vertical Sealizacin Horizontal Otros Dispositiv os COSTO DE VENTAS MARGEN BRUTO

UNI DAD

CANTI DAD/ A COSTOS UNI TARI

Unidad Metro Lineal Unidad

1 1265385,74 220420,22 900576,00 144389,52 1072360,80 193024,94

2 1368384,35 238361,77 973880,18 156142,39 1159647,75 208736,60

4 1600215,30 278744,89 1138874,45 182595,96 1356114,66 244100,64

5 1730468,03 301433,89 1231575,41 197458,72 1466498,33 263969,70

COSTOS OPERACIONALES Plstico para empaque Unidad Suelda Kilogramos Transporte (Combustible) Bisemanal Mantenimiento Vehculo Trimestre Combustible (Maquinaria para Sealizacin HorSemana Mano de Obra Directa Mes Mano de Obra I ndirecta Mes Depreciacin Activ o Fijo de Produccin Ao TOTAL COSTOS OPERACIONALES COSTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos Administrativ os Mes Arriendo Mes Energa Elctrica Mes Agua Mes Telfono Mes I nernet Mes Costos I ndirectos (3% del total de gastos adminsMes Depreciacin Activ o Fijo de Oficina Gastos Pre-Operativ os Suministros de Oficina Resma de papel bond 75 gr Unidad Tinta de I mpresora Unidad Facturas Unidad Esferos Caja Clips Caja Grapas Caja Folders Unidad Carpetas Unidad Otros (5% del total de suministros) Total Suministros de Oficina TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS COSTOS DE PUBLICIDAD Muestras a escala de sealizacin v ertical Muestras de sealizacin horizontal Diseo de catlogo de Presentancin Catlogo para presentar a clientes Logstica TOTAL COSTOS DE PUBLICIDAD GASTOS FINANCIEROS Serv icio de Deuda TOTAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESSTOS 15% Trabajadores 25% I mpuesto a la Renta 10% Reserv a Legal UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS (+) Depreciaciones Pago de Capital FLUJO NETO DE CAJA (-) Inversin de Activos Fijos (-) Inversin en Capital de Trabajo (+) Valor de Salvamento (recuperacin activos fijos) (+) Recuperacin de Trabajo (=) Flujo de Fondos (=) Flujo Descontado

26,00 4,00 36,00 12,00 12,00 1,00

21,80 80,00 7,60 2872,44 1107,06

648,00 1562,22 566,80 320,00 273,60 31596,84 12177,66 4049,60 51194,72

700,75 1689,38 595,08 320,00 287,25 34469,28 13284,72 4049,60 55396,06

757,78 1826,89 624,78 320,00 301,59 34469,28 13284,72 4049,60 55634,64

819,47 1975,59 655,95 320,00 316,64 34469,28 13284,72 4049,60 55891,25

886,17 2136,40 688,69 320,00 332,44 34469,28 13284,72 4049,60 56167,29

12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00

300,00 50,00 10,00 40,00 30,00 11,70

36807,21 3600,00 600,00 120,00 360,00 360,00 140,40 2341,33 1061,28 84,00 120,00 48,00 4,00 4,20 6,60 17,50 5,00 14,47 303,77 45693,99

40153,32 3600,00 600,00 120,00 360,00 360,00 140,40 2341,33 0,00 84,00 120,00 48,00 4,00 4,20 6,60 17,50 5,00 14,47 303,77 47978,82

40153,32 3600,00 600,00 120,00 360,00 360,00 140,40 2341,33 0,00 84,00 120,00 48,00 4,00 4,20 6,60 17,50 5,00 14,47 303,77 47978,82

40153,32 3600,00 600,00 120,00 360,00 360,00 140,40 408,00 0,00 84,00 120,00 48,00 4,00 4,20 6,60 17,50 5,00 14,47 303,77 46045,49

40153,32 3600,00 600,00 120,00 360,00 360,00 140,40 408,00 0,00 84,00 120,00 48,00 4,00 4,20 6,60 17,50 5,00 14,47 303,77 46045,49

24,00 2,00 1,00 2,00 12,00 12,00 7,00 20,00

3,50 60,00 48,00 2,00 0,35 0,55 2,50 0,25

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3796,00 21,00 150,00 156,24 1000,00 5123,24

3985,42 22,05 150,00 156,24 1000,00 5313,71

4184,29 23,15 150,00 156,24 1000,00 5513,68

4393,09 24,30 150,00 156,24 1000,00 5723,63

4612,30 25,52 150,00 156,24 1000,00 5944,06

0,00

3917,54 3917,54 87095,46 13064,32 74031,14 18507,79 55523,36 5552,34 49971,02 6390,93 4017,99 52343,97 0,00 0,00 0,00 0,00 52343,97 3.994,55$

3525,78 3525,78 96522,23 14478,33 82043,89 20510,97 61532,92 6153,29 55379,63 6390,93 4017,99 57752,57 0,00 0,00 0,00 0,00 57752,57 53.758,02$

3134,03 3134,03 113465,96 17019,89 96446,07 24111,52 72334,55 7233,46 65101,10 6390,93 4017,99 67474,04 0,00 0,00 0,00 0,00 67474,04 121.232,06$

2742,28 2742,28 133698,00 20054,70 113643,30 28410,82 85232,47 8523,25 76709,23 4457,60 4017,99 77148,84 0,00 0,00 0,00 0,00 77148,84 198.380,90$

2350,52 2350,52 153462,34 23019,35 130442,99 32610,75 97832,24 9783,22 88049,02 4457,60 4017,99 88488,63 0,00 0,00 0,00 19901,24 108389,87 306.770,77$

0,15 0,25 0,10

0,00 36437,28 19901,24 0,00 0,00 -56338,52 56.338,52$

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3.5.8 Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL AO 1 CUADRO NO. 34 I NGRESOS COSTOS FIJOS Transporte (Combustible) Mantenimiento Vehculo Combustible (Maquinaria para Sealizacin Hor Mano de Obra Directa Mano de Obra I ndirecta Sueldos Administrativ os Arriendo Energa Elctrica Agua Telfono I nernet Costos I ndirectos (3% del total de gastos admin Suministros de Oficina TOTAL COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES Productos Plstico para empaque Suelda TOTAL COSTOS VARIABLES TOTAL COSTOS ($) PUNTO DE EQUILIBRIO Costos Fijos / 1 - (CV/Ventas) 1265385,74

566,80 320,00 273,60 31596,84 12177,66 36807,21 3600,00 600,00 120,00 360,00 360,00 140,40 303,77 87226,28

1072360,80 648,00 1562,22 1074571,02 1161797,30 578440,084

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3.5.9 Balance General

BALANCE GENERAL CUADRO NO. 35 ACTIVOS Activo Circulante Bancos Total Activo Circulante PASIVO Pasivo Circulante Sueldos y Salarios Prov isin Aporte I ESS Prov isin XI I I Prov isin XI V Total Pasivo Circulante

27902,18 27902,18

Activo Fijo Activo Fijo Oficina Muebles y enseres Equipo de Computacin Softw are Contable Telfono I nternet (modem + sw itch inalambrico) Fax Total Activo Fijo Oficina Activo Fijo Produccin Ploter de corte Soldadora Mquina de pintura de trfico Vehculo Remachadoras Cortadora de Tubo Total Activo Fijo Produccin Total Activo Fijo Activo Diferido I ngeniera del Proyecto Total Activo Diferido TOTAL ACTIVOS

5540,00 517,99 461,67 420,00 6939,66

3600,00 4800,00 1000,00 160,00 200,00 120,00 9880,00

Pasivo a Largo Plazo Prestamo Bancario Total Pasivo a Largo Plazo TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Aporte I nicial

40179,86 40179,86 47119,52

17219,94 17219,94

4950,00 800,00 4500,00 15000,00 96,00 150,00 25496,00 35376,00

TOTAL PATRIMONIO

1061,28 1061,28 64339,46 TOTAL (PAS+PAT) 64339,46

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3.5.10 Razones Financieras

RAZONES FINANCIERAS CUADRO NO. 36 CAPITAL DE TRABAJO TASA CIRCULANTE PRUEBA ACIDA (activ o circulante - pasiv o circulante) 20.962,52$ (activ o circulante / pasiv o circulante), como mnimo 2 4 (activ o circulante - inv entario / pasiv o circulante), como 4 AO 1 ROTACION ACTIVO FIJO (v entas netas/activ o fijo neto) 36 ROTACION ACTIVO TOTAL (v entas netas/activ o total) 20 RAZON DE ENDEUDAMIENTO (activ o total/pasiv o total) 1,37 CALIDAD DE DEUDA (pasiv o circulante / pasiv o total) 0,15 AO 1 BENEFICIO NETO (Utilidad antes de intereses e impuestos / v entas) 0,07 RENDIMIENTO SOBRE INVERSION (Utilidad antes de intereses e impuestos / activ o total) 1,29 RENTABILIDAD FINANCIERA (Utilidad Despus de I ntereses e I mpuestos / Patrimonio) 2,90

AO 2 39 21

AO 2 0,07 1,45 3,22

3.5.11 Anlisis Financiero

EVALUACION DEL PROYECTO CUADRO NO. 37 PERI ODO 2 3 4 5 57752,57 67474,04 77148,84 88488,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5248,00 0,00 0,00 0,00 19901,24 57752,57 67474,04 77148,84 113637,87 53.758,02$ 121.232,06$ 198.380,90$ 312.018,77$ PERI ODO DE RECUPERACI ON I NVERSI ON I NI CI AL

CONCEPTO

Flujos de Caja 0,00 (-) I nv ersin de Activ os Fijos 36437,28 (-) I nv ersin en Capital de Trabajo 19901,24 (+) Valor de Salv amento (recuperacin activ 0,00 (+) Recuperacin de Trabajo 0,00 (=) Flujo de Fondos -56338,52 (=) Flujo Descontado 56.338,52$ VAN (13%) TI R 316.167,08 92%

1 52343,97 0,00 0,00 0,00 0,00 52343,97 3.994,55$

111

3.6

Plan Estratgico

3.6.1 Filosofa Empresarial

Visin: Crecer y convertirnos en un referente de calidad y servicio para la produccin de sealizacin vial en el pas.

Misin: Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad garantizando el cumplimiento de las normas y garantas tcnicas competentes para alcanzar el objetivo principal de la seguridad vial: Salvar vidas.

Valores: Calidad: Ser siempre los mejores en lo que hacemos. Responsabilidad: Cumplir de manera honesta con nuestros clientes, proveedores y colaboradores. Apoyo: Valorar y desarrollar el talento de nuestros colaboradores. Superacin: Bsqueda constante de alternativas para mejorar nuestros productos y servicios.

3.6.2 Lneas Estratgicas

Para definir nuestra direccin estratgica nos basamos en el anlisis FODA realizado en captulos anteriores, a continuacin mostramos de manera resumida este anlisis.

112

FORTALEZAS

OPORTNI DADES

CONOCI MI ENTO DE MERCADO CRECI MI ENTO DE DEMANDA CONOCI MI ENTO TECNI CO DEL PRODUCTO ALTERNATI VAS PARA CONTRATACI ON ALTERNATI VAS DE PRODUCCI ON CREDI TOS Y DESCUENTOS DE MATERI ALES ESPECI ALI ZACI ON DEBI LI DADES NEGOCI O NUEVO PRECI O FALTA DE PRESSENCI A EN EL MERCADO AMENAZAS CAMBI O DE POLI TI CAS DE GOBI ERNO I NTEGRACI ON VERTI CAL FALTA DE CONOCI MI ENTO DE NORMAS COMPETENCI A CON MAYOR CAPACI DAD

Concluido este anlisis determinamos nuestro estilo de estrategia FO, es decir concentrarnos y explotar nuestras Fortalezas para aprovechar las Oportunidades que nos ofrece el mercado, consideramos ms efectivo no enfocarnos en las amenazas, ya que si ingresamos al mercado de manera defensiva perderemos la atencin de lo realmente importante para la empresa, ganar mercado.

3.6.3 Estrategias Competitivas

Michael Porter plantea tres estrategias genricas que pueden ser utilizadas individualmente o combinadas entre s: Liderazgo en costos, Diferenciacin y Especializacin.

Analizada la situacin de la empresa y el sector industrial en el que compite planteamos como estrategia competitiva la especializacin por costos.

Al plantear un precio de lanzamiento de nuestros productos inician con ventaja sobre los dems oferentes, ahora, es importante que se conozca que la ventaja competitiva radica en los costos ms bajos del sector ms no en los precios mas bajos.

En el sector industrial analizado se puedo determinar que las empresas competidoras trabajan con ms de una lnea de productos, no relacionados directamente con la rama de seguridad vial lo que diversifica sus segmentos de mercado impidiendo la especializacin.

113

3.6.4 Plan Estratgico Anual

Para cumplir de manera ms eficiente con las estrategias competitivas planteamos una serie de acciones directas ejecutadas por las distintas funciones de empresa:

3.6.4.1 Estrategia de Mercadeo

Ataque por diferentes medios: al tener identificados a nuestros clientes potenciales siendo estos las compaas constructoras, y conociendo que estas responden a un fiscalizador y al Ministerio de Transportes y Obras Pblicas, el rea de ventas que son los encargados de promocionar, presentaran nuestros productos instituciones involucradas en la contratacin y as crear mayor presencia. a las tres

Asesoramiento: El conocimiento tcnico y productivo de los productos nos permite asesorar a clientes con poco conocimiento de las normas aplicadas en nuestro pas para sealizacin vial, con esto ganamos la confianza y nos convertimos en socios estratgicos para nuestros clientes.

3.6.4.2 Estrategia Operativa

Mantenimiento: El mantenimiento y revisin peridico de la maquinaria utilizada para la produccin es clave para mantener los tiempos de produccin, trabajar continuamente y evitar cuellos de botella que financieramente representan gastos e incremento en los costos.

Crecimiento Ordenado: Como se ha planteado el crecimiento anual, por expansin de mercado, es importante que este crecimiento no afecte a la organizacin de la empresa, tanto administrativa como productivamente, para lo cual se han establecido procesos y algoritmos que se plantean en el estudio organizacional.

3.6.4.3 Estrategia de investigacin y desarrollo

Normativa: Los procesos productivos, los materiales directos que podamos obtener, todos deben cumplir con la normativa para sealizacin vial, el departamento
114

tcnico es el responsable de verificar esta cumplimiento. Adems el rea tcnica debe realizar la revisin constante de estas normas un caso se planteen cambios, esto va de la mano con una estrategia de recursos humanos en la que se establece como obligacin de la compaa capacitar a absolutamente todos los colaboradores sobre los aspectos tcnicos de nuestros productos con el objetivo de que mantengan conocimiento pleno de los productos de la empresa, especialmente el rea de produccin y ventas.

3.6.4.4 Estrategia Organizacional

Sistema de Informacin: el objetivo de esta estrategia es proporcionar a la organizacin la tecnologa y los sistemas necesarios para operar, planificar y controlar sus actividades, de manera cooperativa como se plantea en el estudio organizacional.

3.6.4.5 Estrategia Financiera

Seleccin de proveedores: Al ofrecer productos de diferentes dimensiones y especificaciones, contamos con la colaboracin de proveedores que nos pueden entregar materiales a la medida, evitando desperdicios o procesos adicionales que evitan un incremento de costos.

Acuerdos de cooperacin con los proveedores: Con lo que se facilitara la coordinacin y reduzcan los costes de transaccin mediante descuentos o plazos de compra.

Produccin bajo pedido: As la empresa cuente con crdito y descuentos en los materiales no es conveniente mantenerlos almacenados ya que, en primer lugar representa un gasto adicional por almacenaje, en segundo lugar no son productos con medidas y colores definitivos lo que puede provocar el estancamiento en bodega de material y su tarda recuperacin.

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Forma de Pago: Para realizar las ventas se plantea como forma de pago para nuestros clientes el 50% en calidad de anticipo y el 50% contra la entrega total de los productos contratados.

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3.7. IMPACTOS

Toda empresa a travs de su funcionamiento puede generar impactos tanto positivos como negativos a su entorno, nuestro caso no es excepcin, al tratarse de un proyecto de inversin se debe analizar dichos impactos.

3.7.1 Impacto Social

Para llevar a cabo este proyecto se requiere la colaboracin de 21 personas, la creacin de estas plazas de trabajo contribuye de manera positiva al desarrollo de la comunidad, tambin la circulacin de dinero que se generan con la compra y venta de maquinaria, materia prima y dems servicios necesarios para el funcionamiento de la empresa.

El 70% de materia prima utilizada para nuestra produccin es de origen nacional contribuyendo, de esta manera, al desarrollo productivo nacional.

Adems de estas contribuciones econmicas, la empresa a travs de la instalacin de sus productos aporta a la seguridad en las vas del pas, beneficiando de esta manera a los usuarios finales que comprenden toda la comunidad de transentes vehiculares. .

3.7.2 Impacto Ambiental

Cumpliendo con el objetivo de la empresa de respetar las normas tcnicas de medidas e instalacin se evita por completo la contaminacin visual que el exceso de sealizacin puede causar.

Al contar con proveedores que nos proporciona materia prima en las medidas requeridas, evitamos los desperdicios por lo tanto acumulacin de desechos

inservibles y no reciclables, cuidando as el medio ambiente.

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