PRCTICA DE CONTABILIDAD BANCARIA DISPONIBILIDADES (ACTIVIDADES DE CAJA) El banco Prodem, registra las siguientes operaciones, en una de sus sucursales,

en la seccin caja que funciona con 3 cajeros CAJA 1.1. Pase de bveda Bs. 30.000 2. Recepcin de remesa para Santa Cruz por Bs. 1.800 3. Cancela cheques de gerencia por Bs. 2.500 4. Amortizacin de prestamos Bs. 10.000

Realiza su arqueo de caja y se tiene un faltante Bs. 450.CAJA 2: 1. Recibe pase de bveda Bs. 35.000.2. Devolucin de depsitos a plazo fijo Bs. 15.300 3. Giro de cheque N 555 por servicios bsicos Bs. 8.500 4. Recibe cheques propios con abono en caja de ahorro por Bs. 12.500

5. 6. 7. 8. 9.

Recibe depsitos en caja de ahorros por Bs. 8.000 Cancela cheques por Bs. 15.200 Recepcin de cheques propios con abono en cuenta corriente por Bs. 9.000 Desembolsos por documentos descontados por Bs. 25.600.-

5. Cancela giros del interior por Bs. 10.400

6. Prestamos amortizables por Bs. 8.550 7. Solicita un pase a caja 3 por Bs. 10.000 8. Venta de chequera a cliente Z por Bs. 300

9. Regulariza un faltante del da anterior por Bs. 1.050

CAJA 3: 1. Recibe pase de bveda por Bs. 30.000 2. Recepcin de deposito a 90 das plazo por Bs. 20.000 3. Recibe cheques de funcionario publico por la suma de Bs. 15.300

4. Desembolsos en caja de ahorros segn el siguiente detalle

Caja de ahorro 0034C Bs. 5.900 Bs. 6.300 Caja de ahorro 0165L Bs. 7.400 Caja de ahorro 0012F

Caja de ahorro 0005A Bs. 8.100

5. Efecta un pase a caja 2 por Bs. 10.000.6. Giro para oficina de Potos por Bs. 8.500.7. Devuelve depsitos en caja de ahorro por Bs. 5.500
8. Recibe la cancelacin de un prstamo a plazo fijo por Bs. 12.000 9. Al realizar su arqueo registra un sobrante de Bs. 780 Se pide Registros contables, Planillas de caja, Arqueo de caja y Diario general de caja.

SOLUCIN SUGERIDA
Asientos contables CAJA 1 CODIGO 111.01 183.08 DETALLE 1 Billetes y monedas Oficina central y sucursal DEBE 1.800,00 1.800,00 HABER

CODIGO 242.01 111.01

DETALLE 2 Cheques de gerencia Billetes y monedas

DEBE 2.500,00

HABER

2.500,00

CODIGO 111.01 131.05

DETALLE 3 Billetes y monedas Prestamos amortizables

DEBE 10.000,00

HABER

10.000,00

CODIGO 111.01 212.01

DETALLE 4 Billetes y monedas Depsitos en caja de ahorro

DEBE 8.000,00

HABER

8.000,00

CODIGO 211.01 111.01

DETALLE 5 Depsitos en cuenta corriente Billetes y monedas

DEBE 15.200,00

HABER

15.200,00

CODIGO 211.01 211.01

DETALLE 6 Depsitos en cuenta corriente Depsitos en cuenta corriente

DEBE 9.000,00

HABER

9.000,00

CODIGO 131.03 111.01

DETALLE 7 Documentos descontados vigentes Billetes y monedas

DEBE 25.600,00

HABER

25.600,00

CODIGO 183.02 111.01

DETALLE 8 Fallas de caja Billetes y monedas

DEBE 450,00

HABER

450,00
Aux. Doc. Univ. Carlos Lima Ali

Asientos contables de CAJA 2 CODIGO 213.01 111.01 DETALLE 1 Depsitos a plazo fijo Billetes y monedas DEBE 15.300,00 15.300,00 HABER

CODIGO 242.01 111.01

DETALLE 2 Cheques de gerencia Billetes y monedas

DEBE 8.500,00

HABER

8.500,00

CODIGO 211.01 212.01

DETALLE 3 Depsitos en cuenta corriente Depsitos en caja de ahorro

DEBE 12.500,00

HABER

12.500,00

CODIGO 183.08 111.01

DETALLE 4 Oficina central y sucursal Billetes y monedas

DEBE 10.400,00

HABER

10.400,00

CODIGO 131.05 111.01

DETALLE 5 Prestamos amortizables Billetes y monedas

DEBE 8.550,00

HABER

8.550,00

CODIGO 111.01 455.02 545.11 242.04.1.02 242.04.1.01

DETALLE 6 Billetes y monedas Transacciones Venta de chequeras Debito Fiscal IVA Impuesto a las transacciones

DEBE 300,00 9,00

HABER

261,00 39,00 9,00

CODIGO 111.01 183.02

DETALLE 7 Billetes y monedas Fallas de caja

DEBE 1.050,00

HABER

1.050,00

Aux. Doc. Univ. Carlos Lima Ali

Asientos contables de CAJA 3

CODIGO 111.01 213.03

DETALLE 1 Billetes y monedas Depsitos a plazo fijo de 61 a 90 das

DEBE 20.000,00

HABER

20.000,00

CODIGO 221.09 111.01

DETALLE 2 Cheques de funcionario publico Billetes y monedas

DEBE 15.300,00

HABER

15.300,00

CODIGO 212.01 111.01

DETALLE 3 Depsitos en caja de ahorro Billetes y monedas

DEBE 27.700,00

HABER

27.700,00

CODIGO 111.01 183.08

DETALLE 4 Billetes y monedas Oficina central y sucursal

DEBE 8.500,00

HABER

8.500,00

CODIGO 212.01 111.01

DETALLE 5 Depsitos en caja de ahorro Billetes y monedas

DEBE 5.500,00

HABER

5.500,00

CODIGO 111.01 131.05

DETALLE 6 Billetes y monedas Prestamos a plazo fijo vigentes

DEBE 12.000,00

HABER

12.000,00

CODIGO 111.01 244.02

DETALLE 7 Billetes y monedas Fallas de caja

DEBE 780,00

HABER

780,00
Aux. Doc. Univ. Carlos Lima Ali

PLANILLA CAJA 1 DETALLE EGRESO DETALLE INGRESO

Cheques de gerencia Dep. en cuenta corriente Doc. descontados Fallas de caja TRASPASO Dep. en cuenta corriente SUBTOTAL SALDO EN CAJA TOTAL PLANILLA CAJA 2 DETALLE Dep. plazo fijo Cheques de gerencia Oficina central y sucursal Prestamos amortizables

2.500,00 15.200,00 25.600,00 450,00

Pase de bveda Oficina central y sucursal Prestamos amortizables Dep. en caja de ahorro

30.000,00 1.800,00 10.000,00 8.000,00

TRASPASO 9.000,00 Dep. en cuenta corriente 52.750,00 6.050,00 58.800,00 TOTAL

9.000,00

58.800,00

EGRESO 15.300,00 8.500,00 10.400,00 8.550,00

DETALLE Pase de bveda Pase de caja 3 Venta de chequera Debito Fiscal Fallas de caja

INGRESO 35.000,00 10.000,00 261,00 39,00 1.050,00

TRASPASO Dep. en cuenta corriente Transacciones SUBTOTAL SALDO EN CAJA TOTAL PLANILLA CAJA 3 DETALLE Cheques funcionario Pb. Dep. caja de ahorro Pase a caja 2 Dep. caja de ahorro SUBTOTAL SALDO EN CAJA TOTAL

TRASPASO 12.500,00 Dep. en caja de ahorro 9,00 Impuesto a las transac. 55.259,00 3.600,00 58.859,00 TOTAL

12.500,00 9,00

58.859,00

EGRESO 15.300,00 27.700,00 10.000,00 5.500,00

DETALLE Pase de bveda Dep. plazo fijo 90 das Oficina central y sucursal Prestamos a plazo fijo vig. Fallas de caja

INGRESO 30.000,00 20.000,00 8.500,00 12.000,00 780,00

58.500,00 12.780,00 71.280,00 TOTAL

71.280,00

DIARIO GENERAL DEBE DETALLE HABER

CAJA 11.000,00 15.200,00 25.600,00 450,00 15.300,00 10.400,00 8.550,00 15.300,00 33.200,00

TRASPASO 21.500,00 Cheques de gerencia Dep. en cuenta corriente Doc. descontados Fallas de caja Dep. a plazo fijo Oficina central y sucursal Prestamos amortizables Transacciones Cheques de funcionario Pb. Dep. en caja de ahorro Venta de chequera Debito fiscal Impuesto a transacciones Dep. a plazo fijo 90 das Prestamos a plazo fijo vig. Billetes y monedas 21.509,00 SUMAS IGUALES

TRASPASO 9.000,00

CAJA

1.830,00 10.300,00 10.000,00

9,00

12.500,00

8.000,00 261,00 39,00 20.000,00 12.000,00 95.000,00

9,00

22.430,00 157.430,00

21.509,00

157.430,00