ANEXO NICO Item

Portaria CAT 109 de 29/08/2008 e suas alteraes at 03/02/2009

IVA-ST = 81,49% NBM/SH 25.22 3214.90.00, 3816.00.1, 3824.40.00, 3824.50.00 3910.00 39.16 39.17 39.18 39.19 IVA-ST (%) 34.84 33.53 IVA-ST IVA-ST 30.74 32.97 IVA-ST

Descrio das mercadorias 1 Cal para construo civil Argamassas, seladoras, massas para revestimento, aditivos para 2 argamassas e afins 3 Silicones em formas primrias, para uso na construo civil Revestimentos de PVC e outros plsticos; forro, sancas e afins de 4 PVC, para uso na construo civil Tubos, e seus acessrios (por exemplo, juntas, cotovelos, flanges, 5 unies), de plsticos, para uso na construo civil 6 Revestimento de pavimento de PVC e outros plsticos Chapas, folhas, tiras, fitas, pelculas e outras formas planas, auto7 adesivas, de plsticos, mesmo em rolos, para uso na construo civil; veda rosca, lona plstica, fitas isolantes e afins

39.20, 8 Veda rosca, lona plstica, fitas isolantes e afins 37.9

39.21 Telhas plsticas, chapas, laminados plsticos em bobina, para uso na 9 construo civil Banheiras, boxes para chuveiros, pias, lavatrios, bids, sanitrios e 10 seus assentos e tampas, caixas de descarga e artigos semelhantes para usos sanitrios ou higinicos, de plsticos. 11 Artefatos de higiene / toucador de plstico 12 Telhas, cumeeiras e caixas dgua de polietileno e outros plsticos 13 Outras obras de plstico, para uso na construo civil 14 Fitas emborrachadas Tubos de borracha vulcanizada no endurecida, mesmo providos dos 15 respectivos acessrios (por exemplo, juntas, cotovelos, flanges, unies) para uso na construo civil Revestimentos para pavimentos (pisos) e capachos de borracha vulcanizada no endurecida Papel de parede e revestimentos de parede semelhantes; papel para 17 vitrais. 16 Abrasivos naturais ou artificiais, em p ou em gros, aplicados sobre 18 matrias txteis, papel, carto ou outras matrias, mesmo recortados, costurados ou reunidos de outro modo. 19 Manta asfltica 39.21 39.22 39.24 3925.10.00 e 3925.90.00 3926.90 4005.91.90 40.09 4016.91.00 48.14 68.05 6807.10.00 IVA-ST 39.28 IVA-ST 49.67 IVA-ST IVA-ST IVA-ST IVA-ST IVA-ST 35.9 33.29

Caixas d'gua, tanques e reservatrios e suas tampas, telhas, calhas, 20 cumeeiras e afins, de fibrocimento, cimento-celulose ou semelhantes, contendo ou no amianto.

68.11

57.35

Pias, lavatrios, colunas para lavatrios, banheiras, bids, sanitrios, 21 caixas de descarga, mictrios e aparelhos fixos semelhantes para usos 69.10 sanitrios, de cermica 22 Artefatos de higiene/toucador de cermica 6912.00.00 Blocos, placas, tijolos, ladrilhos, telhas e outros artefatos, de vidro 23 prensado ou moldado, mesmo armado, para construo; cubos, 70.16 pastilhas e outros artigos semelhantes Caixas diversas (tais como caixa de correio, de entrada de gua, de energia, de instalao) de ferro ou ao, prprias para a construo 24 civil; pias, banheiras, lavatrios, cubas, mictrios, tanques e afins de ferro fundido, ferro ou ao Artefatos de higiene ou de toucador, e suas partes, de ferro fundido, ferro ou ao Outras obras moldadas, de ferro fundido, ferro ou ao, para uso na 26 construo civil Tubos de cobre e suas ligas, para instalaes de gua quente e gs, 27 de uso na construo civil Acessrios para tubos (por exemplo, unies, cotovelos, luvas ou 28 mangas) de cobre e suas ligas, para uso na construo civil 29 Artefatos de higiene/toucador de cobre 30 Manta de subcobertura aluminizada 31 Tubos de alumnio, para uso na construo civil Acessrios para tubos (por exemplo, unies, cotovelos, luvas ou 32 mangas), de alumnio, para uso na construo civil 33 Artefatos de higiene / toucador de alumnio Aquecedores de gua no eltricos, de aquecimento instantneo ou 34 de acumulao 25 Torneiras, vlvulas (includas as redutoras de presso e as 35 termostticas) e dispositivos semelhantes, para canalizaes, caldeiras, reservatrios, cubas e outros recipientes Aquecedores eltricos de gua, includos os de imerso, chuveiros ou 36 duchas eltricos, torneiras eltricas, resistncias de aquecimento, inclusive as de duchas e chuveiros eltricos e suas partes Aparelhos para interrupo, seccionamento, proteo, derivao, ligao ou conexo de circuitos eltricos (por exemplo, interruptores, 37 comutadores, corta-circuitos, pra-raios, limitadores de tenso, eliminadores de onda, tomadas de corrente e outros conectores, caixas de juno), para tenso superior a 1.000V Aparelhos para interrupo, seccionamento, proteo, derivao, ligao ou conexo de circuitos eltricos (por exemplo, interruptores, comutadores, rels, corta-circuitos, eliminadores de onda, plugues e 38 tomadas de corrente, suportes para lmpadas e outros conectores, caixas de juno), para uma tenso no superior a 1.000V; conectores para fibras pticas, feixes ou cabos de fibras pticas, exceto posio 8536.50.90 73.10

34.29 IVA-ST IVA-ST

IVA-ST

73.24 73.25 7411.10.10 74.12 7418.20.00 7607.19.90 76.08 7609.00.00 7615.20.00 8419.1 84.81

IVA-ST IVA-ST 27.67 27.67 IVA-ST IVA-ST IVA-ST IVA-ST IVA-ST 29.67 30.18

85.16

IVA-ST

85.35

45.09

85.36

33.54

Quadros, painis, consoles, cabinas, armrios e outros suportes com 39 dois ou mais aparelhos das posies 85.35 ou 85.36, para comando eltrico ou distribuio de energia eltrica 40

85.37

40.31 40.31 IVA-ST 37.17 IVA-ST

Partes reconhecveis como exclusiva ou principalmente destinadas aos 85.38 aparelhos das posies 85.35, 85.36 ou 85.37 41 Eletrificadores de cercas 8543.70.92 Fios e cabos eltricos, para tenso no superior a 1000V, de uso na 42 8544.49.00 construo civil 43 Isoladores de qualquer matria, para usos eltricos 85.46 Peas isolantes inteiramente de matrias isolantes, ou com simples peas metlicas de montagem (suportes roscados, por exemplo) 44 incorporadas na massa, para mquinas, aparelhos e instalaes eltricas, exceto os isoladores da posio 85.46; tubos isoladores e suas peas de ligao, de metais comuns, isolados interiormente. 45 Banheira de hidromassagem Interruptores horrios e outros aparelhos que permitam acionar um 46 mecanismo em tempo determinado, munidos de maquinismo de aparelhos de relojoaria ou de motor sncrono (timer)

85.47

IVA-ST

90.19 9107.00

31.7 IVA-ST

SUBSTITUIO TRIBUTRIA APLICADA AO REGIME TRIBUTRIO DO FORNECEDOR PARA FORNECEDORES DENTRO DO ESTADO DE SO PAULO FORNECEDOR RPA (CREDITO ICMS)
NO DIGITE VALORES NOS CAMPOS DE COR CINZA

CUSTO DO PRODUTO FRETE BC ICMS VALOR DE IPI CUSTO C/ IPI

6.23% 5.00%

6,297.0000 392.3900 6,689.3900 334.4695 7,023.8595 2,636.7569 9,660.6164

37.54% PREO MDIO VENDA ICMS CREDITO ICMS DBITO Valor ICMS SUBST NA NF CUSTO FINAL PERC S.T. SOBRE CUSTO PERC S.T. COMPOSTO IPI 18.00% 18.00%

1,204.0902 1,738.9109 R$ 534.82 7,558.6802 8.493% 7.614%

PARA FORNECEDORES DE OUTROS ESTADOS FORNECEDOR RPA (CREDITO ICMS)

NO DIGITE VALORES NOS CAMPOS DE COR CINZA

CUSTO DO PRODUTO FRETE BC ICMS VALOR DE IPI CUSTO C/ IPI

6.23% 5.00%

6,297.0000 392.3900 6,689.3900 334.4695 7,023.8595 3,343.6312 10,367.4907

47.60% PREO MDIO VENDA ICMS CREDITO ICMS DBITO Valor ICMS SUBST NA NF CUSTO FINAL PERC S.T. SOBRE CUSTO PERC S.T. COMPOSTO IPI 12.00% 18.00%

802.7268 1,866.1483 R$ 1,063.42 8,087.2810 16.888% 15.140%

FRMULA PARA CALCULAR O IVA AJUSTADO: CALCULO IVA AJUSTADO 29.68%

[(1+0,2968)x(1-0,12)/(1-0,18)]-1 [1,2968 x 0,88 / 0,82] - 1 [1,2968 x 1,07317] - 1 1,3917 - 1 39.17% IVA-ST Original ALQ Inter ALQ Intra IVA-ST Ajustado 37.54% 12.00% 18.00% 47.60%

Calculo do Imposto a Consumidor Final AI - Imposto Devido por Antecipao VA - Valor Base de Calculo ALQ - Aliquota Interna ICMS IC = Imposto Cobrado Op. Ant Frete IPI

R$ (845.37) R$ 334.47 12.00% R$ 904.61 R$ R$ 392.39

Item 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

Produto Frete IPI IVA BC ICMS Vl. ICMS BC IVA-AJ ICMS ST ST a Rec R$ 6,757.77 R$ 357.64 5.00% 47.60% R$ 7,115.41 R$ 853.85 R$ 11,001.07 R$ 1,980.19 R$ 1,126.34 R$ 42.30 R$ 0.00% 50.90% R$ 42.30 R$ 5.08 R$ 63.83 R$ 11.49 R$ 6.41 R$ 32.58 R$ 0.00% 50.90% R$ 32.58 R$ 3.91 R$ 49.16 R$ 8.85 R$ 4.94 R$ 20.46 R$ 0.00% 50.90% R$ 20.46 R$ 2.46 R$ 30.87 R$ 5.56 R$ 3.10 R$ 34.98 R$ 0.00% 50.90% R$ 34.98 R$ 4.20 R$ 52.78 R$ 9.50 R$ 5.30 R$ 34.20 R$ 0.00% 50.90% R$ 34.20 R$ 4.10 R$ 51.61 R$ 9.29 R$ 5.19 R$ 33.66 R$ 0.00% 50.90% R$ 33.66 R$ 4.04 R$ 50.79 R$ 9.14 R$ 5.10 R$ 11.76 R$ 15.00% 61.94% R$ 11.76 R$ 1.41 R$ 21.90 R$ 3.94 R$ 2.53 R$ 74.70 R$ 0.00% 50.90% R$ 74.70 R$ 8.96 R$ 112.72 R$ 20.29 R$ 11.33 R$ 57.18 R$ 0.00% 50.90% R$ 57.18 R$ 6.86 R$ 86.28 R$ 15.53 R$ 8.67 R$ 54.36 R$ 0.00% 61.94% R$ 54.36 R$ 6.52 R$ 88.03 R$ 15.85 R$ 9.32 R$ 23.16 R$ 0.00% 61.94% R$ 23.16 R$ 2.78 R$ 37.51 R$ 6.75 R$ 3.97 R$ 31.44 R$ 0.00% 61.94% R$ 31.44 R$ 3.77 R$ 50.91 R$ 9.16 R$ 5.39 R$ 12.36 R$ 0.00% 61.94% R$ 12.36 R$ 1.48 R$ 20.02 R$ 3.60 R$ 2.12 R$ 35.46 R$ 0.00% 61.94% R$ 35.46 R$ 4.26 R$ 57.42 R$ 10.34 R$ 6.08 R$ 12.36 R$ 0.00% 61.94% R$ 12.36 R$ 1.48 R$ 20.02 R$ 3.60 R$ 2.12 R$ 17.34 R$ 0.00% 61.94% R$ 17.34 R$ 2.08 R$ 28.08 R$ 5.05 R$ 2.97 R$ 11.04 R$ 0.00% 61.94% R$ 11.04 R$ 1.32 R$ 17.88 R$ 3.22 R$ 1.89 R$ 35.10 R$ 8.00% 61.94% R$ 35.10 R$ 4.21 R$ 61.39 R$ 11.05 R$ 6.84 R$ 42.36 R$ 0.00% 50.90% R$ 42.36 R$ 5.08 R$ 63.92 R$ 11.51 R$ 6.42 R$ 76.62 R$ 0.00% 50.90% R$ 76.62 R$ 9.19 R$ 115.62 R$ 20.81 R$ 11.62 R$ 64.08 R$ 0.00% 50.90% R$ 64.08 R$ 7.69 R$ 96.70 R$ 17.41 R$ 9.72 R$ 77.58 R$ 0.00% 50.90% R$ 77.58 R$ 9.31 R$ 117.07 R$ 21.07 R$ 11.76 R$ 66.84 R$ 0.00% 50.90% R$ 66.84 R$ 8.02 R$ 100.86 R$ 18.16 R$ 10.13 R$ 36.12 R$ 0.00% 50.90% R$ 36.12 R$ 4.33 R$ 54.51 R$ 9.81 R$ 5.48 R$ 30.00 R$ 0.00% 50.90% R$ 30.00 R$ 3.60 R$ 45.27 R$ 8.15 R$ 4.55 R$ 33.75 R$ 0.00% 50.90% R$ 33.75 R$ 4.05 R$ 50.93 R$ 9.17 R$ 5.12 R$ 47.01 R$ 0.00% 50.90% R$ 47.01 R$ 5.64 R$ 70.94 R$ 12.77 R$ 7.13 R$ 64.92 R$ 0.00% 50.90% R$ 64.92 R$ 7.79 R$ 97.96 R$ 17.63 R$ 9.84 R$ 7,871.49 R$ 8,229.13 R$ 987.50 R$ 12,716.06 R$ 2,288.89 ###

7471.18 3556.28

SUBSTITUIO TRIBUTRIA APLICADA AO REGIME TRIBUTRIO DO FORNECEDOR PARA FORNECEDORES DENTRO DO ESTADO DE SO PAULO FORNECEDOR RPA (CREDITO ICMS) CUSTO DO PRODUTO FRETE BC ICMS VALOR DE IPI CUSTO C/ IPI IVA-ST PREO MDIO VENDA ICMS CREDITO ICMS DBITO Valor ICMS SUBST NA NF CUSTO FINAL PERC S.T. SOBRE CUSTO PERC S.T. COMPOSTO IPI 18.00% 18.00% 1,000.00 50.00 1,050.00 84.00 1,134.00 453.60 1,587.60 189.00 285.77 96.77 1,230.7680 9.677% 8.533% PARA FORNECEDORES DE OUTROS ESTADOS FORNECEDOR RPA (CREDITO ICMS) CUSTO DO PRODUTO FRETE BC ICMS VALOR DE IPI CUSTO C/ IPI IVA-ST AJUSTADO PREO MDIO VENDA ICMS CREDITO ICMS DBITO Valor ICMS SUBST NA NF CUSTO FINAL PERC S.T. SOBRE CUSTO PERC S.T. COMPOSTO IPI 12.00% 18.00%

5.00% 8.00%

5.00% 8.00%

40.00%

50.24%

IVA-ST Original ALQ Inter ALQ Intra IVA-ST Ajustado

40.00% 12.00% 18.00% 50.24%

EDOR

OUTROS ESTADOS

REDITO ICMS) 1,000.00 50.00 1,050.00 84.00 1,134.00 569.77 1,703.77 126.00 306.68 180.68 1,314.6779 18.068% 15.933%