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25/03/2011
Realizar que se
un
estudio
financiero (inversiones,
Estudio Financiero
Para La Creacin De Una Comercializadora De Artesanas De Origen Indgena En El Municipio De Sincelejo Sucre
ESTUDIO FINANCIERO
1. INVERSION 1.1 Inversin Fija Comprende obras fsicas, maquinaria, equipos, muebles y enseres, vehculos, gastos preoperativos etc. Las instalaciones a utilizar se tomaran en arrendamiento, rubro que se encontrar registrado en los costos de operacin, ya que no constituye inversin. Tabla 1. Inversiones En Terrenos Y Obras Fsicas
DETALLE DE LA INVERSIN UNIDAD DE MEDIDA Adecuacin Local Comercial M2 TOTAL 24 CANTIDAD COSTO UNITARIO 200,000.00 COSTO TOTAL 4,800,000 4,800,000 VIDA UTIL(Aos) 5
Fuente: Cotizaciones particulares. 1.2 Inversiones en maquinaria, equipos, vehculos y muebles De acuerdo a la naturaleza del negocio proyecto, se ha determinado la adquisicin de los siguientes elementos:
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DETALLE DE LA INVERSIN
CANTIDAD
COSTO/ U
COSTO/TOTAL
Computador IBM Impresora Hp deskjet 825C Caja Registradora Sumadora Casio Fax Copiador Telfonos Celulares Aire Acondicionado Tiquete adora TOTAL
1 1 1 2 1 2 2 1
5 5 5 5 5 5 5 5
DETALLE DE LA INVERSIN
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL 322,000 100,000 160,000 1,392,000 300,000 283,000 700,000 3,257,000
VIDA UTIL(Aos) 5 5 5 5 5 5 5
Escritorios Ejecutivos Sillas Ejecutivas Sillas de Ergonmicas Vitrinas de 2x1.2x0.4 Estantes Metlicos de entrepaos Mesa para Computador Archivador de 4 Gavetas TOTAL
2 1 2 4 5 1 2
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1.3 Reinversiones Se ha considerado que los equipos adquiridos cumplirn su objetivo durante los primeros cinco aos sin necesidad de nuevas adquisiciones.
Inversiones En Activos Intangibles Diferidos O Amortizaciones Comprende los gastos preoperativos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
DETALLE DE LA INVERSIN
COSTO TOTAL
Gastos de Prefactibilidad Gastos de Organizacin Licencia de Funcionamiento Entrenamiento de Personal Imprevistos y Otros TOTAL
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A continuacin tendremos la recopilacin de todas las tablas que corresponden a las inversiones fijas
DETALLE DE LA INVERSIN Activos Fijos Tangibles Terrenos y Obras Fsicas Maquinaria y Equipos Muebles Subtotal Activos Intangibles o Diferidos Gastos Preoperativos Subtotal TOTAL
Ao 0
El anterior cuadro nos indica que se necesitan $ 14.574.500.oo para cubrir los gastos de la inversin fija.
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COSTOS OPERACIONALES Corresponde a los costos que se incurre en ellos para hacer funcionar las instalaciones y dems activos durante el periodo de operacin del proyecto con el propsito de comercializar el producto, basados en los estudios de mercado y tcnico, realizados previamente. 2.1 Costo De Materiales Este proyecto esta dedicado a la comercializacin de bienes, por lo tanto no se generan costos de produccin, en cambio es de anotar los costos de ventas que se incurren al comprar las mercancas que se van a vender. Tabla 6. Costo de venta de los artculos (primer ao de operacin) Fuente: calculo de estudio CONCEPTOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO/ U COSTO TOTAL
Costos Directos Producto N 1 Sombreros Vueltiao Producto N 2 Bolso Para Dama Subtotal Costos Indirectos Subtotal TOTAL 0 449,200,000 Unidades Unidades 10,600 2,100 40,000 12,000 424,000,000 25,200,000 449,200,000
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12 12 12 12 12
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GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Son gastos que provienen de la estructura organizacional establecida previamente en el estudio tcnico, correspondiente a la nomina de personal administrativo, depreciacin de muebles y equipos etc Tabla 8. Remuneracin al personal administrativo (primer ao de operacin)
CARGO N DE PERSONAS REMUNERAC. REMUNERAC. MES AO
1 1
3.2 Gastos Generales De Venta Este rubro comprende los pagos al personal de ventas, los gastos de distribucin, los gastos publicitario y de promocin, entre otros.
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CARGO
CANT
REMUNE/AO
PRESTACIONES
COSTO TOTAL
2 2
10,536,000 10,536,000
4,530,480 4,530,480
15,066,480 15,066,480
Fuente: calculo de estudio Tabla 11. Gastos generales de venta (primer ao de operacin) MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA Publicidad Radial Relaciones Pblicas Promociones Transporte TOTAL Global / mes Global / mes Global / mes Global / mes 12 12 12 12 CANTIDAD COSTO UNITARIO 150,000 80,000 208,350 150,000 COSTO TOTAL 1,800,000 960,000 2,500,200 1,800,000 7,060,200
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3. INGRESOS
Tabla12. Presupuesto de ingresos por venta de sombrero Venta de Sombreros AO PRONOSTICO DE PRECIO UNITA. VENTA (UND) 1 Fuente: calculo de estudio Tabla 13. Presupuesto de ingresos por venta de bolsos Venta de Bolsos / Damas AO PRONOSTICO DE VENTA (UND) 1 2,100 PRECIO UNITA. ESTIMADO 60,000 42,000,000 SUBTOTAL 10,600 ESTIMADO 100,000 1.060.000,000 SUBTOTAL
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