EJERCICIO PRACTICO. 19.05.

11
Distribuidora de muebles de Tijuana, S.A. DE C.V. El Director General.- Samuel Carrillo Snchez Contador General.- Roberto Brito Bravo. L a empresa inicia operaciones el 1 de Enero del 2010 con los valores siguientes: ACTIVO Bancos Mercancas. Edificio SUMAS PASIVO Proveedores Capital social. $

2,500,000.00 3,250,000.00 4,000,000.00 9,750,000.00

2,250,000.00 7,500,000.00 9,750,000.00

2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.-

Se pagaron gastos de instalacin por $ 1,250,000 pesos, con cheque. Se compra mobiliario y equipo de oficina por $ 950,000 pesos a crdito. Se compra equipo de computo por $ 59,750 pesos. Se paga con cheque. Se contrata propaganda por $ 630,000 pesos. Se pago con cheque. Se compro papelera y tiles de oficina, para su consumo inmediato por $ 5,180. pesos, se pago con cheque. Se vende mercanca por $ 1,325,000 pesos al contado depositndose en el banco. El costo de adquisicin de la mercanca vendida representa el 40% de la venta. Se paga a un proveedor 500,000 pesos, con cheque. Se compra equipo de reparto por $ 260,000 pesos, se paga con cheque. Se pago el 50% del valor del mobiliario y equipo con cheque. Se pagan sueldos de la oficina por $ 50,000 pesos Se pagan sueldos de la oficina de ventas por $ 60,000 pesos Gastos diversos de Administracin se pagan por valor de 55,000 pesos con cheque. Se pagan gastos de venta varios por 74,600 pesos con cheque Se pide formular asientos contables con esquemas de mayor. Formular la balanza de comprobacin. Determinar la perdida o utilidad del mes.

Formular el balance general y Estado de Resultados.

ESQUEMAS DE MAYOR.
Bancos. 250 0000 125 0000 (2 132 5000 63 0000 (5 5 9750 (4 5180 (6 50 0000 (9 26 0000 (10 47 5000 (11 5 0000 (12 6 0000 (13 5 5000 (14 7 4600 (15 382 5000 341 9530 40 5470 Mercancas. 325 0000 53 0000 (8 272 0000 Edificio 400 0000 400 0000 Proveedores 50 0000 225 47 5000 95 97 5000 320 222

S) 7A

S) S)

S) S)

9) 11)

0000 0000 0000 5000

S)

Capital social. 750 0000 (S 750 0000 (S

2) S)

Gastos de Instalacin 125 0000 125 0000

Mob. Y Eq. De oficina 3) 95 0000 S) 95 0000

Propaganda y publicidad. 5) 63 0000 S) 63 0000

Eq. De computo. 4) 5 9750 S) 5 9750

Gastos de administracin Papelera y U. de oficina 6) 5180 S) 5180

Ventas. 132 5000 (7 132 5000 (S

7)

Clientes 132 5000 132 5000 132 5000 132 5000

5180 16AJ 17AJ 132 5000

Costo de ventas. 8) 53 0000 S) 53 0000

10)

Equipo de reparto 26 0000 26 0000

Gastos de administracin Sueldos 12) 5 0000 S) 5 0000

Gastos de venta Sueldos 13) 6 0000 6 0000 60,000.0

53 0000 18AJ S)

5 0000 19AJS)

Gastos de administracin Varios. 14) 5 5000 S) 5 5000

Gastos de venta Varios., 15) 7 4600 7 4600

5 5000 21AJ S)

Utilidad del mes. 16AJ) 5180 132 5000 17AJ 18AJ 53 0000 7 4600 22AJ 19AJ 5 0000 20AJ 6 0000 21AJ 5 5000 22AJ 7 4600 77 4780 132 5000 55 0220 (S

(S

(S

ublicidad.

(7A

20AJ

DISTRIBUIDORA DE MUEBLES DE TIJUANA, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACION DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2010.

CUENTA.

MOVIMIENTOS D H 5000 0000 5000 0000 0000 9750 0000 0000 0000 0000 5000 225 0000 95 0000 750 0000 5000 0000 0000 4600 5180 0000 5000 4780 9310 132 5000 53 0000 6 0000 7 4600 5180 0000 5000 5000 9310 341 9530 53 0000 132 5000

SALDOS. D 40 5470 272 0000 400 0000 95 0000 5 9750 26 0000 125 0000 63 0000 175 0000 47 5000 750 0000 55 0220 1027 5220 H

Circulante: Bancos 382 Mercancas 325 Clientes. 132 A. Fijo. Edificio 400 Mob. Y equipo de oficina. 95 Equipo de computo. 5 Equipo de reparto. 26 Cargos diferidos: Gastos de instalacin. 125 Propaganda y publicidad. 63 Pasivo circulante: Proveedores. 50 Acreedores Diversos 47 Capital contable: Capital social. Cuentas de resultados: Ventas. 132 Costo de ventas 53 Gastos de venta: Sueldos. 6 Varios. 7 Gastos de administracin: Papelera y tiles de escritorio. Sueldos. 5 Varios. 5 Utilidad del periodo. 77 SUMAS. 1939

5 5 132 1939

1027 5220

DISTRIBUIDORA DE MUEBLES DE TIJUANA,S.A.DE C.V.

BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2010. ACTIVO CIRCULANTE CAJA BANCOS MERCANCIAS CLIENTES DEUDORES DIVERSOS. DOCUMENTOS X COBRAR FIJO. EDIFICIO MOB. Y EQ. DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS EN GARANTIA. EQUIPO DE COMPUTO. DOC. X COBRAR A L.P. PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES. IMPUESTOS ACUM. X PAGAR ACREEDORES DIVERSOS. PASIVO FIJO DOC.POR PAGAR A L.PLAZO CREDITOS DIFERIDOS INT. COBRADOS X ANTIC. TOTAL PASIVO.

0.00 405,470.00 2,720,000.00 0.00 0.00 0.00

2,225,000.00 0.00 0.00

3,125,470.00

4,000,000.00 950,000.00 260,000.00 0.00 59,750.00 0.00

5,269,750.00

CARGOS DIFERIDOS. GASTOS DE INSTALACION. 1,250,000.00 PROPAGANDA Y PUBLIC. 630,000.00 GASTOS PREOPERATIVOS. 0.00 PAPELERIA Y U. DE ESC. 0.00 INT. PAGADOS X ANTICIPADO. 0.00 TOTAL ACTIVO. $

CAPITAL CONTABLE. CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL MES.

7,500,000.00 550,220.00

1,880,000.00 10,275,220.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $

DIRECTOR GENERAL.

CONTADOR GENERAL.

LIC. SAMUEL CARRILLO SANCHEZ.

CP. ROBERTO BRITO BRAVO.

2,225,000.00

0.00

0 2,225,000.00

8,050,220.00

10,275,220.00

BRITO BRAVO.

DISTRIBUIDORA DE MUEBLES DE TIJUANA, S.A. DE C.V.

Estado de Resultados del 1 al 31 de Mayo del 2010. Ventas totales. Menos: Devoluciones sobre ventas. Descuentos sobre ventas. Ventas netas. Inventario inicial. Mas: Compras 0.00 Gastos de compra. 0.00 Compras totales. Menos: Devoluciones sobre compras. 0.00 Descuentos sobre compras. 0.00 Compras netas. Total de mercancas. Menos: Inventario final. Costo de lo vendido. UTILIDAD BRUTA. Gastos de operacin: Gastos de venta. Sueldos. 60,000.00 Relativos a sueldos 0.00 Comisiones de vendedores 0.00 Renta de la tienda. 0.00 Propaganda y publicidad. 0.00 Consumo de luz 0.00 Telfono 0.00 Mantenimiento Eq.de reparto 0.00 Varios. Gastos de administracin. Sueldos. Relativos a sueldos Renta de la oficina Papelera y tiles. $ 0.00 0.00 1,325,000.00 0.00 1,325,000.00 0.00

0.00 0.00 $ 0.00 0.00 0.00 530,000.00 $

530,000.00 795,000.00

74,600.00 134,600.00 50,000.00 0.00 0.00 5,180.00

Consumo de luz Telfono Renta copiadora Varios. Productos financieros. Comisiones cobradas. Intereses cobrados Utilidad en cambios Gastos financieros Intereses pagados. Perdida en cambios Comisiones bancarias. Utilidad de operacin. Otros gastos Perdida en venta de mobiliario. Perdida en venta de acciones. Otros productos. Comisiones cobradas Rentas cobradas. Perdida neta Utilidad antes del ISR y PTU Autorizado por: Lic. Samuel Carrillo Snchez. Director General.

0.00 0.00 0.00 55,000.00 110,180.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 244,780.00 550,220.00 0.00 244,780.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ Elaborado por: CP. Roberto Brito Bravo. Contador general. 550,220.00 0.00