Los Alcázares S.A. Los Alcázares S.A.

Estado de la situacion financiera SUCURSAL 1

cifras en miles Estado de la situacion financiera
cifras en miles
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo ### 20000
Clientes 200,000 50000
Terreno 175,000
Edificio ###
Muebles 700,000 160000
Vehículos 950,000 180000
Gastos Pre operativos 300,000
Inventarios 500,000 100000
Dep. Acumulada Edificio -100,000
Dep. Acum. Muebles -140,000
Dep. Acumulada Vehículos -380,000
Amortización Acumulada -60,000
TOTAL ACTIVO ### TOTAL ACTIVO 510000
PASIVOS PASIVOS
Proveedores ### Casa matriz 510000
Acreedores varios 400,000
TOTAL PASIVO ###
PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado ###
Utilidades acumuladas 595,000
Reserva Legal 100,000
TOTAL PATRIMONIO ###
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO ###
 Los Alcázares S.A.
SUCURSAL 2
Estado de la situacion financiera
cifras en miles

30000

80000

100000

210000
CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 1 510,000
EFECTIVO 20,000
INVENTARIOS 100,000
Clientes 50,000
Vehiculos 180,000
Muebles 160,000

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 2 210,000

EFECTIVO 30,000
INVENTARIOS 100,000
Muebles 80,000

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 1 60,000

INVENTARIOS 60,000

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 2 100,000

INVENTARIOS 100,000

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 1 135,000

CLIENTES 135,000

GASTO 0
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 1 0

GASTO 7,500
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 1 7,500

GASTO 5,000
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 2 5,000

PERDIDA DEL EJERCICIO 159,500

CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 1 159,500
159,500 159,500

efectivo 232,000
iva 32,000
ventas 200,000

costo 120,000
inventario 120,000

devolucion en venta de agente 17,241

iva 2,759
efectivo 20,000
1435 INVENTARIO 12,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 12,000

gasto 12,500
cuenta por pagar a agente 12,500

GASTO COMISION 18,000

CUENTAS POR PAGAR 16,200
RETENCION EN LA FUENTE POR COMISION 1,800
18,000 18,000

DESCONTABLE
CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL 17,280
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 17,280
GENERADO
17,280 17,280

ASIENTO DE CIERRE

PERDIDA DEL EJERCICIO 40,000

CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL 2 40,000
40,000 40,000

CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL2 28,000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
DESCONTABLE 28,000
28,000 28,000

DEPRECIACION 50,000
DEPRECIACION ACUMULADA 50,000
eedificio

DEPRECIACION 190,000
DEPRECIACION ACUMULADA 190,000
vehiculo

DEPRECIACION 70,000
DEPRECIACION ACUMULADA 70,000
muebles

### AMORTIZACION 30,000

### AMORTIZACION ACUMULADA 30,000

###
### PERDIDA DEL EJERCICIO 350,241
GANANCIAS Y PERDIDAS 350,241
###
### Ajustes Por Inflacion De Edificio 4600
 propiedad Planta Y Equipo 4600
###
### Depreciacion Acumulada 460
Ajustes Por Inflacion Depreciacion 460
###
### Ajustes Por Inflacion De muebles 3220
propiedad Planta Y Equipo 3220
###
### Depreciacion Acumulada 644
Ajustes Por Inflacion Depreciacion 644
###
### Ajustes Por Inflacion De muebles 4370
propiedad Planta Y Equipo 4370
###
### Depreciacion Acumulada 1748
Ajustes Por Inflacion Depreciacion 1748

ajustes por inflacion por gastos pre operativos 1380

4705 Activos diferidos 1380
3405
Amortizacion Acumuladas 276
Ajustes Por Inflacion Amortizacion Acumuladas 276

Correccion monetaria 10,442

Ajustes por inflacion 10,442
360,000
Las tasas de depreciación y amortización son las siguientes: Edificio 5%, Muebles
10%, Vehículos 20%, Gastos Pre operativos 10%.

Muebles 700,000
Vehículos 950,000
Gastos Pre operativos 300,000

-
-
 Los Alcázares S.A. Los Alcázares S.A.
Estado de la situacion financiera SUCURSAL 1
cifras en miles Estado de la situacion financiera
cifras en miles
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo ### Efectivo
Clientes 15,000 Clientes
cuentas por cobrar a Sucursales ### Cuentas por cobrar a Casa matriz

ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 175,000
Edificio ###
Muebles 460,000 Muebles
Vehículos 770,000 Vehículos
Gastos Pre operativos 300,000
Inventarios 140,000
Dep. Acumulada Edificio -150,000
Dep. Acum. Muebles -210,000 Dep. Acum. Muebles
Dep. Acumulada Vehículos -570,000 Dep. Acumulada Vehículos
Amortización Acumulada -90,000
Ajustes por inflacion 10,442
TOTAL ACTIVO ### TOTAL ACTIVO
PASIVOS PASIVOS
Cuentas por Pagar 28,700
cuentas por pagar a Sucursales 52,500 Cuentas por Pagar
Proveedores ### Cuentas por pagar Casa matriz
Impuesto a las ventas por pagar $ 74,521
Acreedores varios 400,000 TOTAL PASIVO
Retencion en la fuente 1,800
TOTAL PASIVO ###

PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado ###
Utilidades acumuladas 595,000
PERDIDA DEL EJERCICIO 549,741
Reserva Legal 100,000
Ajustes por inflacion 10442
TOTAL PATRIMONIO ###
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO ###
788,183 788,183
Alcázares S.A. Los Alcázares S.A.
UCURSAL 1 SUCURSAL 2
a situacion financiera Estado de la situacion financiera
ras en miles cifras en miles

202,640 Efectivo 223,000

112,640
a Casa matriz 167,000 Cuentas por cobrar a Casa matriz 45,000

160,000 Muebles 80,000

180,000

-20,000 Dep. Acum. Muebles -10,000

-60,000

742,280 TOTAL ACTIVO 338,000

PASIVOS

20,000
asa matriz 722,280 Cuentas por pagar Casa matriz 338,000

742,280 TOTAL PASIVO 338,000

0 0
0

###
 SUCURSAL 1

EFECTIVO 20,000
INVENTARIOS 100,000
CLIENTES 50,000
VEHICULOS 180,000
MUEBLES 160,000
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ 510,000
510,000 510,000

1 GASTOS 20,000
CUENTAS POR PAGAR 20,000
20,000 20,000

3 EFECTIVO 62,640
CLIENTES 62,640
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 17,280
VENTAS 108,000
125,280 125,280

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 63,529

1435 INVENTARIO 63,529

6 INVENTARIOS 60,000
CUENTAS POR PAGAR A A CASA MATRIZ 60,000

7 EFECTIVO 135,000
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ 135,000
135,000 135,000

9 GASTOS 7,500
CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ 7,500
 EFECTIVO 15,000
15,000 15,000

11 DEPRECIACION 60,000
DEPRECIACION ACUMULADA 60,000
depreciacion vehiculo 60,000 60,000

11 DEPRECIACION 20,000
DEPRECIACION ACUMULADA 20,000
depreciacion mueble 20,000 20,000

5 CUENTA POR COBRAR A CASA MATRIZ 12,500

GASTO 12,500
EFECTIVO 25,000
25,000 25,000

8 DEVOLUCION EN VENTAS DE AGENTE 0

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 0
EFECTIVO 0
0 0

1435 INVENTARIO 12,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 12,000

10 GASTO COMISION 18,000

CUENTAS POR PAGAR 16,200
RETENCION EN LA FUENTE POR COMISION 1,800
18,000 18,000

ASIENTO DE CIERRE

4135 VENTAS 108,000

1435 INVENTARIOS FINAL 96,471
GASTOS 107,500
COSTOS 63,529
UTILIDAD DEL EJERCICIO 159,500
267,500 267,500

CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ 159,500

PERDIDA DEL EJERCICIO 159,500
TRASLADOD DE CUENTAS

RETENCION EN LA FUENTE
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ
0 0

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 17,280

generado
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ 17,280
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
DESCONTABLE
17,280 17,280
70% precio ventas sobre el costo SUCURSAL 2

reembolsara 50% gastos

EFECTIVO
que efectue 30,000
pagara 10% ventas netas
INVENTARIOS
a comisionista 100,000
MUEBLES 80,000
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ 210,000
210,000 210,000

2 EFECTIVO 203,000
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 28,000
4135 VENTAS 175,000
203,000 203,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 100,000

1435 INVENTARIO 100,000

9 GASTOS 5,000
CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ 5,000
EFECTIVO 10,000
5,000 10,000

6 INVENTARIOS 100,000
CUENTAS POR PAGAR A A CASA MATRIZ 100,000
100,000 100,000

4 EFECTIVO 86,207
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 13,793
VENTA 100,000
100,000 100,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 60,000

1435 INVENTARIO 60,000

11 DEPRECIACION 10000
DEPRECIACION ACUMULADA 10,000
depreciacion mueble 10,000 10,000

ASIENTO DE CIERRE

VENTAS 175,000
INVENTARIOS 100,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 275,000
275,000 275,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 315,000

INVENTARIOS DE CASA MATRIZ 200,000
COSTOS 100,000
GASTOS 15,000
315,000 315,000

CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ 40,000

PERDIDA DEL EJERCICIO 40,000
40,000 40,000

TRASLADOD DE CUENTAS

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 28,000

DESCONTABLE
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ 28,000
28,000 28,000
40,000

cc
pe
c
 MATRIZ SUCURSAL 1

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS

Efectivo $ 50,000 243,847
Clientes 15,000 112,640
cuentas por cobrar a Sucursales 1,077,087
Cuentas por cobrar a casa matriz 126800
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 175,000
Edificio 1,000,000
Muebles 460,000 180000
Vehículos 770,000 160000
Gastos Pre operativos 300,000
Inventarios 140,000
Dep. Acumulada Edificio 150000
Dep. Acum. Muebles 210000 20000
Dep. Acumulada Vehículos 570000 60000
Amortización Acumulada 90000
Ajuste por Inflacion 10,442

PASIVO
Cuentas por Pagar 36,200
cuentas por pagar a Sucursales 173,593
Proveedores 150,000
cuentas por pagar a casa matriz 707,087
Impuesto a las ventas por pagar 41506
Acreedores varios 400000
Retencion en la fuente 1800
PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado 2,000,000
Utilidades acumuladas 595000
PERDIDA DEL EJERCICIO 471800
Utilidad del ejercicio 60000
Reserva Legal 100,000
Ajustes por inflacion 10442
SUMAS IGUALES 4,510,835 4,510,835 823,287 823,287

VENTAS
GASTOS
 Los Alcázares S.A.

ELIMINACIONES GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL

SUCURSAL 2

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS

309,207

1077087
46,793 173,593

80000

100000
10000 100000

370,000 370,000

1,720,680

436,000 380,000 3,441,360 0 0

BALANCE GENERAL

CREDITOS