Presupuesto Basado en

Resultados y Sistema de
Evaluación del Desempeño

Subsecretaría de Egresos
Mayo de 2008
1
 Contenido:

1. Presupuesto Basado en Resultados (PbR)

2. Avances con la Matriz de Indicadores y los
Indicadores de Desempeño
3. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
4. Evaluación de los recursos federales entregados a
los gobiernos locales
5. Relación con la Cámara de Diputados
6. Conclusiones

2
 La Gestión para Resultados

• La Gestión para Resultados es una forma de planear, organizar, emprender,

monitorear, evaluar y ajustar estrategias y acciones alineadas con el
propósito de contribuir de manera más eficiente al desarrollo del país

• Es una forma de posicionar la eficacia de las estrategias de desarrollo en el

primer plano y propiciar que los recursos públicos se orienten efectivamente
al logro de resultados que mejoren estructuralmente las condiciones sociales
y económicas del país
 Principios de la Gestión para Resultados (GpR)

Centrar las decisiones en los resultados en todas las fases del proceso
presupuestario;
2
Alinear la planeación estratégica, el monitoreo y la evaluación con los
resultados;
3
Mantener la medición e información sencillas;

4 Gestionar para, no por, resultados, y

Usar la información de resultados para el aprendizaje y la toma de

5 decisiones, así como para la rendición de cuentas.
 Macro-proceso de la Gestión Pública

Evaluación y
Planeación Programación Ejecución y
Rendición de
nacional Presupuestación seguimiento
Cuentas

Visión 2030. Elaboración de Ejecución de los Evaluación de

Plan Nacional los programas programas los resultados
de Desarrollo presupuestarios presupuestarios. de los
2007 – 2012 y y alineación a la Seguimiento a programas
sus Programas planeación objetivos y presupuestarios.
(Sectoriales, nacional. metas mediante Informes de
Regionales, Elaboración del indicadores. ejecución.
Especiales e Presupuesto de Registro y Rendición de
Institucionales) Egresos de la control Cuentas a la
Metas 2012. Federación. presupuestal sociedad.
 Planeación alineada

Objetivos nacionales;
5 Ejes de política pública y Indicadores Metas
I PND Objetivos de los ejes de 2012 2012
política pública Líneas de
Estrategias acción
Planeación

Programas del PND:

Objetivos
•Sectoriales, Indicadores Metas
•Especiales
II
•Regionales e Estrategias
Líneas de
acción
•Institucionales

Planeación
estratégica en Objetivos estratégicos
III de las dependencias y Indicadores Metas
dependencias y entidades
entidades

Objetivos de los
Programas
Programación

IV programas Indicadores Metas

presupuestarios presupuestarios

Fin

Propósito Matriz de
Marco
Componentes Lógico

Actividades
 1. Presupuesto Basado en Resultados (PBR)
• Permite que las decisiones del presupuesto incorporen
consideraciones sobre los resultados de la aplicación de los
recursos públicos.
• Prevé que los programas y proyectos presupuestarios se
deriven de un proceso alineado entre la planeación –
programación - evaluación,
Establece bajo esta lógica, objetivos estratégicos,
indicadores y metas,
Los recursos se asignarán considerando los resultados
alcanzados y las evaluaciones, y
Se propiciará la mejora continua de las políticas, de los
programas y de las instituciones.

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Alineación del Proceso Presupuestario para Resultados

Alineación con el PND y sus programas

Planeación
Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades

Elaboración y autorización de estructuras programáticas

Definición de programas presupuestarios
Programación Elaboración de Matriz de Indicadores (Marco Lógico)
Generación de indicadores estratégicos y de gestión (SED)

R
Presupuesto E
Asignaciones presupuestarias considerando resultados y evaluaciones S
U
L
Ejercicio T
A
Mejora en la calidad y gestión del gasto público D
O
Seguimiento S
Informes de resultados
Monitoreo de indicadores

Evaluación Compromiso para resultados y

de mejoramiento de la gestión

Cuenta
Rendición de Pública
Cuentas

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 Planeación estratégica del PbR
Vinculación de objetivos
Objetivos Nacionales
Ejes de política pública

PND Objetivos
Estrategias

Objetivos de los
programas del PND
Programas Estrategias
del PND Líneas de acción

Objetivo Estratégico Categorías y elementos programáticos

de la Dependencia
Grupo Funcional
Programación Función
Programa Subfunción
Presupuestario
Actividad Institucional
PP – Objetivos - Indicadores
Matriz de indicadores (marco lógico)

Fin

Propósito
objetivos

indicadores

Componente

Actividad

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 Metodología de Marco Lógico
B

A ANÁLISIS DE C
PROBLEMAS
DEFINICIÓN DEL ANÁLISIS DE
A
PROBLEMA E OBJETIVOS
IDENTIFICACIÓN DE
INVOLUCRADOS

Percepción de
Percepción de
Involucrados
Involucrados la Problemática
la Problemática
11

11 22
33

11

22 22
33

11

33 22
33

D
Programa 1
ANÁLISIS DE
Programa 2
E ALTERNATIVAS
Programa N
MATRIZ DE Programa 1
MARCO LÓGICO Programa 2
Programa N
 2. Avances con la Matriz de Indicadores y los
indicadores de desempeño
Durante este año se han logrado los siguientes avances:
• Alineación de los Programas presupuestarios (Pp) con el Plan
Nacional de Desarrollo (PND) y los programas sectoriales.

• Mejora en la alineación de los objetivos estratégicos.

• Mejora de los indicadores y sus metas. Se logró la participación

coordinada de los responsables de los Pp, con las áreas de
planeación, evaluación y presupuesto de las dependencias y
entidades.

• Incorporación de la perspectiva de género en los Pp.

• Avance en la concertación de indicadores estratégicos (SHCP) y

de gestión (SFP).

11
3. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
• Es el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una
valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los
principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y
objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, para:

 conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos

federales y el impacto social de los programas y de los proyectos;

 identificar la eficiencia, economía, eficacia y la calidad en la APF; y

 aplicar las medidas conducentes, enfatizando en la calidad de los

bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano, y el
cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia,
eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control,
rendición de cuentas y equidad de género.

• Los indicadores del SED deberán formar parte del PEF, incorporar sus
resultados en la Cuenta Pública y ser considerados para efectos de la
programación, presupuestación y ejercicio de los recursos
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 Tipos de Evaluación del SED
• Evaluación de los Programas: consideran varios tipos, de acuerdo con
los propósitos de la información a obtener y de las decisiones a tomar en
función de la misma:
 De Consistencia: analiza el diseño y desempeño global de los
programas para mejorar su gestión y medir el logro de resultados.
 De Procesos e indicadores: analiza, mediante trabajo de campo, la
gestión y los indicadores.
 De Impacto: con metodologías rigurosas identifica los cambios
logrado en la población objetivo y en los indicadores estratégicos.
 Específica: analiza aspectos o situaciones prioritarias de los
programas.
• Evaluación Estratégica: se analizan estrategias, políticas, gestión
institucional o un conjunto de programas federales con similares
propósitos, población objetivo e intervenciones.
• Evaluación Complementaria: las consideradas como necesarias por las
dependencias y entidades, sin redundar en otras realizadas.

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 Proceso gradual de implantación
Planeación
Alineación de:
• PND
• Programas derivados del PND
• Objetivos estratégicos de
dependencias y entidades
• Matrices de indicadores
Programación
Adecuación de la estructura
programática
• Mejor definición de Actividad
Institucional
• Sustitución de Actividad prioritaria
por Programa presupuestario, con
una mejor identificación de las
asignaciones = 15 modalidades de
Pp.
Presupuesto
• Matrices de indicadores
• Indicadores para resultados
• Calendarización de metas
Seguimiento
• Información integrada
(indicadores y resultados de
evaluaciones)
• Indicadores estructurados para un
mejor seguimiento (ficha técnica)
• Nueva plataforma informática
Evaluación
(coordinación con SFP y Coneval)
• Lineamientos para la Evaluación
de Programas Federales de la
APF
• Programa Anual de Evaluación
• Términos de referencia
• Resultados del componente de
diseño (octubre de 2007)
• Resultados de las evaluaciones
de consistencia y resultados
(marzo de 2008)
14
 Gestión para Resultados

• Vinculación con el PND • Consideración de los

y sus programas resultados de la
• Objetivos estratégicos evaluación de
de las dependencias y desempeño en el PEF
entidades
• Indicadores para
• Programas Presupuesto
resultados
presupuestarios (Pp) Basado en
• Matriz de indicadores Resultados (PbR) • Reglas de operación
de los programas

Sistema de
• Lineamientos y Evaluación del
tipos de Desempeño • Programa de
evaluación mejoramiento y
(SED)
Evaluación modernización
• Programa Anual Gestión para la
de Evaluación de Calidad del • Evaluación del
(PAE) Programas Gasto desempeño
institucional
• Sistema de
monitoreo y
evaluación

Convenios de
compromiso

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4. Evaluación de los recursos federales entregados a los
gobiernos locales
• Incluye los recursos aprobados en el PEF para ser entregados
a las entidades federativas, los municipios y las
demarcaciones territoriales del DF.

• La Ley de Coordinación Fiscal y la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, establecen que
se deben evaluar los resultados obtenidos con los recursos del
gasto federalizado.

• No aplica a las participaciones, porque son recursos que los

gobiernos de las entidades federativas y municipios ejercen y
evalúan en los términos de las disposiciones locales.

16
 Coordinación para la evaluación de los recursos federales
entregados a los gobiernos locales
• Conforme a las disposiciones aplicables, se elaboraron y
acordaron los indicadores de desempeño.
• Se establecerán las evaluaciones a realizar en el Programa
Anual, con una perspectiva homogénea y nacional.
• Los gobiernos locales podrán contratar evaluaciones externas,
en aspectos prioritarios de su interés, sin redundancias.
• Las evaluaciones se sujetarán a los lineamientos y términos de
referencia que emitan conjuntamente la SHCP, la SFP y el
Coneval, los cuales serán opinados por la Cámara de
Diputados.
• Los resultados y todos los elementos de la evaluación serán
públicos.
• Se establecerán mecanismos de seguimiento a las mejoras que
se deriven de los resultados de la evaluación.
17
 5. Relación con la Cámara de Diputados (CD)

La CD es un actor clave, en cada etapa: planeación – programación -

presupuesto y ejecución – seguimiento - evaluación:
a) Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (PPEF):
 Como parte del proceso de aprobación del PEF, a más tardar el
1° de abril se entrega la relación de los programas prioritarios y
sus montos;
 Se entrega la estructura programática que se prevé emplear en el
PPEF, a más tardar el 30 de junio de cada año;
 Los elementos programáticos de dicha estructura incluyen los
objetivos, indicadores y sus metas, en congruencia con el PND y
los programas que de él se derivan;
 Conjuntamente con dicha estructura, se informa sobre los
avances físicos y financieros de todos los programas aprobados
en el PEF;
 Se entrega también la relación de los programas especiales, los
programas principales y los nuevos programas que se proponen;

18
 5. Relación con la Cámara de Diputados

b) Seguimiento de avances financieros y programáticos:

 Se entrega trimestralmente y se publica información financiera y
de los avances registrados en los indicadores y metas de los
programas aprobados en el PEF.

c) Resultados de las evaluaciones y de los programas de

mejora:
 Se entregan y publican los elementos fundamentales de las
evaluaciones, su resumen ejecutivo y el seguimiento de los
compromisos de mejora derivados de ellas.

19
 5. Relación con la Cámara de Diputados

d) Usuarios del Sistema de Información del Sistema de

Evaluación del Desempeño:

 Los integrantes de la CD, a través de sus Comisiones

Ordinarias y Especiales, dispondrán de una clave de
usuario que les permitirá consultar y utilizar la información
para el cumplimiento de sus funciones.

 Serán usuarios del sistema los Centros de Estudios y la

Auditoría Superior de la Federación; podrán realizar
consultas y exportar la información.

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 6. Conclusiones
• La orientación al logro de mayores resultados e impacto de los
recursos públicos, es indispensable para alcanzar el desarrollo
humano y sustentable propuesto por este Gobierno.

• Para alcanzar una mayor eficacia, eficiencia, calidad y

transparencia del gasto, se implementará de manera gradual el
PBR, a fin de que las decisiones presupuestarias incorporen,
sistemáticamente, consideraciones sobre los resultados y el
desempeño.

• El SED permitirá realizar una valoración objetiva de las

políticas públicas, de los programas y el desempeño
institucional, con base en indicadores que permitan conocer su
impacto en la población y mejorarlos continuamente.

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