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, 3 de Octubre de 2009
Trabajo de Grado
Señores
BIBLIOTECA GENERAL
Cuidad
Estimados Señores:
El suscrito Henrry Esteban Betancourt García, con C.C. No. 80´932.717, autor del trabajo de grado
titulado “Plan de negocios para la creación de una planta de procesamiento de envases usados y
desechos posindustriales de Tetrapak, para la producción de laminas aglomeradas de Tektan”
presentado y aprobado en el año 2009 como requisito para optar al título de Administrador de
Empresas; autorizo a la Biblioteca General de la Universidad Javeriana para que con fines
académicos, muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad Javeriana, a través de la
visibilidad de su contenido de la siguiente manera:
• Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo de grado en Biblos, en los sitios
web que administra la Universidad, en Bases de Datos, en otros Catálogos y en otros sitios
web, Redes y Sistemas de Información nacionales e internacionales “Open Access” y en las
redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la Universidad
Javeriana.
____________________________
Firma
Nombre Completo
Documento
NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurídicas que se
generan en aplicación de los principios del derecho de autor.
AUTOR
Apellidos Completos Nombres Completos
PROGRAMA: Carrera _X__ Licenciatura ___ Especialización ____ Maestría ____ Doctorado __
NÚMERO DE PÁGINAS: 93
SOFTWARE Ninguno
ESPAÑOL INGLÉS
Reciclaje - Recycling
Reutilización - Reuse
Aglomerados - Patent
Maderas - Timber
Basura - Bulk
Tetrapak - Tetrapak
Medioambiente - Environment
RESUMEN DEL CONTENIDO EN ESPAÑOL:
Reuse of used packaging and processing waste and post industrial TETRAPAK to
produce sheets of bonded TEKTAN, which are unique for their applicability in
different industries such as raw materials especially in the construction industry
and furniture.
The sheets are bonded TEKTAN of a relatively new and unknown on the national
market and that there is only one company currently engaged in this process in
Colombia, which represents a great opportunity to develop the market in the
country. This material has been well received in countries of Europe and Latin
America, seen as an innovative area of the new world of high quality, strength and
unique.
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA
DE PROCESAMIENTO DE ENVASES USADOS Y DESECHOS
POSINDUSTRIALES DE TETRAPAK, PARA LA PRODUCCIÓN DE
LAMINAS AGLOMERADAS DE TEKTAN
“La universidad no se hace responsable por los conceptos emitidos por sus
alumnos en sus Trabajos de Grado, solo velará porque no se publique nada
contrario al dogma y moral católicos y porque el trabajo no contenga ataques y
polémicas puramente personales, antes bien, se vea en ellas el anhelo de
buscar la verdad y la justicia”
AGRADECIMIENTOS
El autor expresa sus más sinceros agradecimientos a todas las personas que
colaboraron y apoyaron con el desarrollo del presente trabajo de grado,
especialmente a:
TABLA DE CONTENIDOS
RESUMEN EJECUTIVO
1. PRESENTACIÓN 6
1.1. Definición del negocio 6
1.2. Planteamiento del problema 6
1.3. Justificación 14
1.4. Marco teórico 20
1.5. Objetivos 26
2. MERCADEO 27
2.1. Productos y/o servicios 27
2.2. Mercado 29
2.3. Competencia 43
2.4. Distribución 46
2.5. Promoción 47
2.6. Precio 50
3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD 51
3.1. Producción 51
3.2. Calidad 56
3.3. Equipos e infraestructura 57
4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN 62
4.1. Planificación y temporalización 62
4.2. Organización 66
4.3. Gestión de personal 68
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5. JURÍDICO - TRIBUTARIO 71
5.1. Determinación de la forma jurídica 71
5.2. Aspectos laborales del emprendedor y los trabajadores 73
5.3. Obligaciones tributarias 76
6. FINANCIERO 78
6.1. Resumen de los datos financieros más relevantes 78
6.2. Viabilidad financiera 80
8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 84
8.1. Misión, visión y valores 84
8.2. Objetivo estratégico 85
8.3. Factores críticos de éxito 86
8.4. DOFA 87
9. CONCLUSIONES 91
10. BIBLIOGRAFIA 92
11. ANEXOS 93
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
1. PRESENTACIÓN
ACTIVIDAD
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Distribuidores: les permite ahorrar en espacio del almacenamiento puesto que los
envases de TETRAPAK no ocupan grandes volúmenes de espacio.
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BALANCE ECOLÓGICO.
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Con respecto al tema de los envases para alimentos y bebidas hay una fuerte
discusión sobre el balance ecológico de cada una de los sistemas (botellas de
vidrio, cartón combinado, latas, plástico, etc.). No obstante un hecho importante
es que los envases de TETRAPAK pueden ser reciclados para obtener materias
primas reutilizables por lo que este podría dejar de ser considerado como un
residuo.
Tabla Nº 1
Año Toneladas por año Toneladas por mes
2006 8.698 881
2007 11.724 977
2008 13.020 1085
2009 13.140 1095
2010 13.920 1160
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1
http://www.cartonbebidas.com/04.htm
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TEKTAN.
1.3. JUSTIFICACIÓN
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GRAFICA 1
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
GRAFICA 2
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
GRAFICA 3
GRAFICA 4
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
oportunidad para la empresa y el plan de negocios TEKTAN, ya que hay una gran
cantidad de materias primas que pueden ser utilizadas y obtenidas por la empresa
directamente de TETRAPAK Ltda., a bajo costo y de manera constante en el
tiempo, para la fabricación de laminas aglomeradas de TEKTAN.
Esta representa una gran oportunidad para la empresa TEKTAN, ya que se podría
establecer una alianza estratégica en donde TETRAPAK Ltda., suministrara los
residuos post industriales que actualmente no están siendo reutilizados a muy
bajos costo y con las mejores especificaciones, puesto que estos se convierten en
basuras y no generan ningún beneficio para la empresa una vez se culmina el
proceso productivo. De manera que si TETRAPAK suministrara los residíos post
industriales, que para TEKTAN seria la materia prima, las dos empresas estarían
ganando ya que TETRAPAK, podría cumplir con el objetivo de cerrar su proceso
productivo y reducir al mínimo impacto negativo que esta generando en el medio
ambiente, siendo socialmente responsable. De igual manera TEKTAN se vería
enormemente beneficiada ya que si se obtuvieran las materias primas a muy bajo
costo o ninguno, el nivel de rentabilidad de la empresa seria significativamente
alto. Lo que seria un gran catalizador para el crecimiento y desarrollo de la
empresa.
De igual manera otra fuente de donde se puede obtener la materia necesaria para
la producción de las laminas aglomeradas de TEKTAN son los desechos post
consumo de envases de TETRAPAK recogidos y almacenados por los
Recicladores a nivel nacional, en los hogares y vertederos de basuras. Con el fin
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
El plan de Negocios es una herramienta muy útil que permite por medio del
análisis detallado reducir el margen de incertidumbre y el riesgo asociado al
negocio, lo que permitirá evaluar las posibilidades tanto de éxito como de fracaso
de la empresa (viabilidad)en el corto, mediano y largo plazo. Así mismo es una
carta de presentación de la empresa que sirve para la búsqueda de recursos
económicos y de financiamiento, para posibles socios, inversionistas, créditos de
fomento, préstamos bancarios, subsidios, entre otras.
Con la elaboración del plan de empresa permite contemplar todos y cada uno de
los aspectos necesarios para dar inicio con la empresa. La elaboración del plan
de negocios permite establecer e identificar con antelación aspectos que de no
realizarse pasarían desapercibidos y que pueden o no llegar a ser determinantes
para el éxito de la empresa.
La metodología que voy a emplear para la realización del plan de negocios acerca
del reciclado de envases de TETRAPAK usados, para la fabricación de tableros
aglomerados de TEKTAN, es el PEL (Plan de Negocios en Línea)
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negocios.
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• Plan de inversión.
• Plan de financiación.
• Sistema de cobro a los clientes.
• Sistema de pago a los proveedores.
• Estado de resultados.
• Cálculo del punto de equilibrio.
• Flujo de caja o plan de tesorería.
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
• Balance General.
Así mismo se utilizaran las demás herramientas que brinda el programa Bogotá
Emprende como las asesorías personalizadas en todos los temas relacionados
con la administración de la empresa como: finanzas, mercadeo, laboral, jurídico,
tributario y plan de empresa en general, las cuales serán de gran ayuda durante
el transcurso de la elaboración del plan de negocios permitiéndome aclarar las
dudas que van surgiendo durante este proceso. Así como también se hará uso de
las capsulas de conocimiento y los talleres, que permiten profundizar en temas
específicos relacionados con la empresa.
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
Objetivos Específicos
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
2. MERCADEO
2.1. PRODUCTO
NECESIDADES
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ASPECTOS DIFERENCIALES
TEKTAN es un producto que guarda grandes diferencia con los productos que
compiten con el directamente como lo son los aglomerados de madera comunes.
Para comenzar el TEKTAN son laminas aglomeradas producto de la reutilización
de los envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales, lo que lo hace
un producto ambientalmente amigable a diferencia de los aglomerados de madera
comunes.
• Resistente a la humedad.
• Láminas Ignifugas: no genera llama y baja propagación de la misma.
• Termo formable, flexible y manejable.
• Libre de resinas y formaldehidos. No contamina el aire, el suelo o el agua.
• Inmune a plagas y hongos.
• Material térmico: resiste una temperatura de 135° sobre 0 a 58 bajo 0.
Material Acústico: filtra hasta un 69% los ruidos.
• Solidez: resiste impactos de todo tipo de material.
• Puede ser aserrado, modelado, pegado, atornillado.
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2.2. MERCADO
ÁMBITO GEOGRÁFICO
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planta este ubicada en uno de los terminales de carga de Bogotá, lo que permitiría
hacer la comercialización de laminas de TEKATAN a nivel nacional de una manera
mas eficiente permitiendo hacer los despachos y la distribución de las laminas de
manera oportuna y rápida.
ENCUESTA
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FORMATO DE LA ENCUESTA
Formato de la encuesta:
a. 7
b. 9
c. 12
d. 14
e. 18
f. 25
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a. 0 y 150
b. 150 y 300
c. 300 y 500
d. Mas de 500
a. La Construcción
b. La Carpintería
c. Particulares
d. Otros
Nombre de la empresa ____________________
Nombre de la persona encuestada ____________________
OBJETIVOS DE LA ENCUESTA
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aglomeradas producto del reciclaje, que puedan sustituir las laminas de maderas
comunes.
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Una vez realizadas las encuestas, se realizo la tabulación y el análisis de las cifras
que dio como resultado las siguientes conclusiones:
Pregunta 1
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Pregunta 2
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Pregunta 3
Pregunta 4
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
Pregunta 5
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PÚBLICO OBJETIVO
APLICACIONES
Estos son algunas muestras de las aplicaciones que tienen las láminas
aglomeradas de TEKTAN en la industria de los mobiliarios tanto interiores como
exteriores, así como las aplicaciones que tiene para la industria de la construcción.
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Mobiliario interior
Mobiliario de oficina
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Mobiliario exterior
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TABLA 2
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aglomerados (tabla2), que comprende tanto los tableros de fibra de madera como
los tableros de partículas de madera, presentaron importaciones por
US$32.950.000, lo que representa un 53% total sobre la industria de las maderas.
TABLA 3
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tiene gran potencial para ser explotado siendo esto un incentivo para la evaluación
de un plan de negocios que de cómo resultado una empresa que produzca
laminas aglomeradas de TEKTAN.
TABLA 4
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2.3. COMPETENCIA
DESCRIPCIÓN DE LA COMPETENCIA
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2
http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20Ecoplak-
Especificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf
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Desacuerdo con la norma NTC 2261 (Norma Técnica Colombiana) que parame
triza los estándares de tableros aglomerados, las laminas de TEKTAN se pueden
clasificar como tableros aglomerados de grado medio especial, MGS y de alta
densidad.
3
http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20Ecoplak-
Especificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf
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Esto convierte a las laminas aglomeradas de TEKTAN en una buena opción para
la fabricación de mobiliarios para exteriores e interiores, de igual manera es una
buena opción para la industria de la construcción tanto en interiores como
exteriores.
2.4. DISTRIBUCIÓN
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
4
http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20Ecoplak-
Especificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf
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2.5. PROMOCIÓN
MEDIOS DE PUBLICIDAD
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Presupuesto de Publicidad
TEKTAN
CAMPÑA DE PROMOCION BANNERS DE TEKTAN.
60% 40%
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2.6 PRECIO
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3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD
3.1. PRODUCCIÓN
PROCESO DE ELABORACIÓN
Con respecto a los desechos pos industrial igualmente se deberán hacer una serie
de recomendaciones para que estos desechos cuenten con los requerimientos
mínimos necesarios para que puedan ser reciclados.
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Desechos Pos-Industriales
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Trituración
PRENSADO.
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Prensado
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CORTE.
En esta etapa se procede a realizar el corte de las láminas de TEKTAN, con las
dimensiones y medidas estándares del mercado. Para este proceso se emplean
cierras circulares similares a las utilizadas en la industria de la madera, puesto que
estas son de fácil manipulación y utilización al igual que los aglomerados de
madera.
Las medidas estándar que se utilizan hoy en día en la industria de las maderas
con respecto a los aglomerados son: 1,22 m x 2,44 m, medidas con las cuales se
cortan igualmente las láminas de TEKTAN
Corte
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3.2. CALIDAD
CONTROL DE CALIDAD
Con el fin de garantizar la calidad de las láminas de TEKTAN es necesario que los
envases usados para su elaboración, estén completamente secos y libres de
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De igual manera se tomaran muestras a razón de 5 por cada 100 tratadas, durante
el proceso de prensado con el fin de evaluar el espesor de las láminas con
respecto a los parámetros de espesor previamente establecidos.
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TRITURADORA DE CUCHILLAS.
Este es un quipo que esta diseñado para procesar una gran carga de materiales
para ser triturados. Las trituradoras de cuchillas están formadas por un cuerpo de
hierro y acero, en el cual se encuentra ubicado un motor el cual hace girar las
cuchillas de acero de alta duración las cuales trituran toda clase de materiales
plásticos fácilmente. Se realizo la cotización de esta maquina con la firma
Mercury Ingeniería, empresa dedicada a la fabricación de maquinaria
especializada para el reciclaje de envases plásticos. El valor de esta maquinaria
es de $10.000.000 pesos. Las especificaciones técnicas de la maquina se
encuentran a continuación:
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PRENSA HIDRÁULICA
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Golpes de
Capacidad de utilización por hora 4
prensa / hora
KwH / Ton
Consumo de Energía 285
producto
3
Consumo de Agua m / Ton 0,05
3
Consumo Calórico m de gas
3 413
Gas Natural de 1.142 BTU / m natural / Ton
SIERRA CIRCULAR
CAMIONETA CHANA
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PLANTA FISICA
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4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN
PLANIFICACIÓN DE VENTAS
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9mm 33%
Unidades
Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades
AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales
2010 48,0 10,33 82,6 495,8 1983,3 23800,0 7854,0
2011 48,0 11,55 92,4 554,2 2216,7 26600,0 8778,0
2012 48,0 12,15 97,2 583,3 2333,3 28000,0 9240,0
14mm 31%
Unidades
Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades
AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales
2010 48,0 6,20 49,6 297,5 1190,0 14280,0 4426,8
2011 48,0 6,93 55,4 332,5 1330,0 15960,0 4947,6
2012 48,0 7,29 58,3 350,0 1400,0 16800,0 5208,0
18mm 36%
Unidades
Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades
AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales
2010 48,0 4,89 39,1 234,9 939,5 11273,7 4058,5
2011 48,0 5,47 43,8 262,5 1050,0 12600,0 4536,0
2012 48,0 5,76 46,1 276,3 1105,3 13263,2 4774,7
Con base en las estimaciones de producción según los espesores de las laminas
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
aglomeradas de TEKTAN para los años de 2010, 2011 y 2012, se proyectaron las
siguientes cifras de ventas por productos para los mismos años, haciendo una
estimación optimista en donde se vendieran por completo todos los productos que
se fabricaran y los precios base para el 2010 se irán incrementando anualmente
en un 10%:
Proyección de ventas
100%
PROYECCION VENTAS 2010
Unidades
PRODUCTO Producidas Precio Unitario Proyección Ventas
TEKTAN de 9 mm 7854 $ 47.000 $ 369.138.000
TEKTAN de 14 mm 4427 $ 75.000 $ 332.010.000
TEKTAN de 18 mm 4059 $ 92.000 $ 373.384.421
TOTAL VENTAS $ 705.394.421
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
4.2. ORGANIZACIÓN
EQUIPO DE TRABAJO
El plan de negocios fue desarrollado por los señores Esteban Betancourt Garcia y
el señor Johan Esteban Velandia Beltrán , quienes trabajaron en conjunto para
realizar el plan de negocios. El señor Johan Esteban Velandia Beltrán es
profesional en administrador de empresas, con amplia experiencia en la industria
de la construcción, y es una persona que por sus capacidades puede aportar
mucho a proyecto desde el punto administrativo de la organización. La hoja de
vida del emprendedor Johan Esteban Velandia Beltrán se encuentra como
(ANEXO 2)
El equipo de trabajo que se tiene proyectado para comenzar con las operaciones
de la planta de producción de TEKTAN, estará compuesto por:
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
PROCESO DE SELECCIÓN
Una vez se han determinado los requerimientos de personal del cargo, se procede
a establecer el monto del salario que se pagara por la labor a realizar al
trabajador.
Una vez se han definido los requerimientos y el salario que se pagara, se precede
a solicitar hojas de vida. Para dar a conocer la convocatoria de personal se
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
SALARIOS
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5. JURÍDICO - TRIBUTARIO
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
Se imprime el formulario del RUT que saldrá con la leyenda "para trámite en
Cámara" el cual contiene el número de formulario (casilla 4) que debe ser
registrado en el "Formulario adicional de Registro con otras entidades" en las
casillas correspondientes al "Número de Formulario DIAN".
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
Con base en estos datos se realizo el cálculo del Neto que devengaran los
diferentes trabajadores de la organización, realizando las diferentes deducciones
correspondientes a la Salud, Pensiones y la afiliación a la ARP.
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
De igual manera se realizo el calculo del monto total en el que la empresa incurre
mensualmente por concepto de nomina. Se tuvieron en cuenta los aportes de
Cesantías, intereses de Cesantías, la Prima, Vacaciones, Caja de Compensación
Familiar, SENA, ICBF, así como el aporte de Salud y Pensiones que asume la
empresa.
Se debe tener en cuenta que para este cálculo no se tuvieron en cuenta los
ingresos de los Asesores Comerciales por concepto de Comisiones sobre las
ventas previamente establecidas, ya que estos no son considerados como base
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
IMPUESTOS
- Impuesto sobre la renta, que será para TEKTAN del 15% ya que estará ubicada
en la zona franca de Mosquera
- Impuesto sobre el valor agregado (IVA) , que corresponde al 16% y del cual se
hace declaración bimestral, este esta dirigido a
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
6. FINANCIERO
INVERSIÓN
PROYECCIONES DE VENTAS
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MARGEN DE CONTRIBUCION
PUNTO DE EQUILIBRIO
ESTADO DE RESULTADOS
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
ECONÓMICO
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
SOCIAL.
Desde el punto de vista social TEKTAN impacta de manera positiva a sus grupos
de interés pro medio del cumplimiento de su objeto social, reprocesando envases
de TETRAPAK usados y desechos pos industriales, ya que gran parte de la
materia prima que se utilizara para la fabricación de las laminas aglomeradas de
TEKTAN será comprada a la ANR (Asociación Nacional de Recicladores) la cual
emplear y organiza a nivel nacional a la gran mayoría de los reciacladores del
país.
AMBIENTAL
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
Por esta razón surgió la idea de reutilizar y darle nueva vida a los envases de
TETRAPAK usados, los cuales para el 2010 se tiene proyectado generaran
desperdicios por 13.920 toneladas, de los cuales alrededor del 60% que
corresponden a 8.352 toneladas irán a parar directamente a vertederos de
basuras, convirtiéndose en contaminantes del medio ambiente.
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
Misión
Visión
Valores
Tektan S.A es una organización que se esfuerza, para ofrecer el mejor servicio a
nuestros clientes de alta calidad y confiable, con base en esto se han conformado
los valores que a continuación se presentan:
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
Mercadeo
• Dar a conocer los productos de TEKTAN a nivel nacional a los grandes
distribuidores de de materiales, para el primer año.
• Comercializar láminas de TEKTAN a nivel nacional por valor mínimo de
$43`523.500 pesos mensuales con el fin de alcanzar el punto de equilibrio.
Producción
• Identificar e implementar mejoras que permitan hacer el proceso productivo
de la organización de una manera más eficiente.
Administrativa
• Establecer alianzas estratégicas que permitan garantizar el suministro de
las materias primas para la organización.
• Implementar estrategias que permitan dar a conocer los productos de la
organización en el mercado a nivel nacional.
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
• Laminas aglomeradas a precios por debajo a las del mercado con relación
a sus especificaciones, que permite crear una ventaja competitiva en el
mercado.
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Oportunidades
- Un mercado nuevo
- Pocos competidores
Amenazas
Debilidades
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Fortalezas
- La planta estará ubicada en una zona franca, lo que trae beneficios fiscales.
- El precio de las láminas aglomeradas esta por debajo del de los productos
competidores.
En el cuadro DO, DA, FO y FA, se expresan las oportunidades que pueden ser
consideradas como fortalezas o debilidades según la capacidad de la empresa de
poder aprovechar cada una de estas. Igualmente se expresan las amenazas que
se pueden convertir en fortalezas o debilidades teniendo en cuenta la capacidad
de la organización de hacerle frente a las mismas.
Cuadro DO, DA, FO, FA
FORTALEZAS DEBILIDADES
• Abundante disponibilidad de
materia prima.
• Vulnerabilidad ante
los grandes
competidores.
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Estrategias:
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9. CONCLUSIONES
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Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García
10. BIBLIOGRAFIA
• KOONTZ, Harold. Administración, una perspectiva global. McGraw Hill Ed., 11ª
Edición, México. 1999.
• LEWIS, Bernard. Facilities and plant engineering handbook. McGraw Hill Ed.,
New
York. 1973.
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11. ANEXOS
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Anexo Nº 1
Las encuestas se encuentran anexas físicas, con los demás documentos del
plan de negocios.
Anexo Nº 2
GERENTE GENERAL
FUNCIÓNES BÁSICAS
RESPONSABILIDADES Y OBLIGACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Profesional en administración de empresas o afines.
o Bilingüe
• Experiencia
o Mínimo un dos como administrador de empresas de la industria
maderera.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
GERENTE DE MERCADEO
FUNCIÓN BÁSICA
RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Profesional en Mercadeo o afines.
o Bilingüe
• Experiencia
o Mínimo un dos como Gerente de mercadeo de empresas
industriales.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
FUNCIÓN BÁSICA
RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo.
• Experiencia
o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera.
• Otros
o Pase de conducción y carro
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
FUNCIÓN BÁSICA
RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo.
• Experiencia
o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno
FUNCIÓN BÁSICA
RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Estudio técnico.
• Experiencia
o Mínimo un año como operador de triturador de cuchillas.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno
FUNCIÓN BÁSICA
RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Estudio técnico.
• Experiencia
o Mínimo un año como operador de prensa hidráulica.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
AYUDANTE GENERAL
Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno
FUNCIÓN BÁSICA
RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Bachillerato.
• Experiencia
o Ninguna.
• Otros
o Pase de conducción.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
CARPINTERO
Departamento: Producción
Dependencia directa: Gerente General
Subordinados: ninguno
FUNCIÓN BÁSICA
RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES
REQUISITOS
• Educación
o Estudios Técnicos.
• Experiencia
o Mínimo un año como trabajador de la industria maderera.
Anexo Nº 3
FORMACIÓN ACADÉMICA
Bachillerato
Nuestra señora de Fatima, Bachiller Académico con énfasis en
Administración y finanzas 2002
Universitario
Universidad militar Nueva Granada, profesional en administración de
empresas año, 2008.
PERFIL PROFESIONAL
REFERENCIAS PERSONALES
REFERENCIAS FAMILIARES
JORGE BELTRÁN
Analista de Soporte
Banco de Occidente
Teléfonos:2972000 ex: 6806
GUILLERMO VELANDIA
Negociante
Teléfono: 2477211
PLAN FINANCIERO
RESULTADOS DEL ANALISIS PARA EL PLAN DE NEGOCIOS TEKTAN
LAS VENTAS INICIAN EN EL MES 1 DEL 2010. EN EL PRIMER AÑO SE ESPERA VENDER 698,4 MILLONES DE
PESOS.
EL PRODUCTO DE MAYOR VENTA EN EL AÑO 1 ES LAMINA TEKTAN 18MM EL CUAL PARTICIPA CON UN 34,75%.
EL PRODUCTO DE MENOR PARTICIPACIÓN EN EL PORTAFOLIO ES LAMINA TEKTAN 14MM CON UNA
CONTRIBUCIÓN DE SOLO EL 30,9%
COMPOSICION DE LOS COSTOS FIJOS
TIPO DE COSTO MENSUAL ANUAL
$ $
MANO DE OBRA 3.259.781 39.117.367
$ $
COSTOS DE PRODUCCION 7.000.000 84.000.000
$ $
GASTOS ADMINISTRATIVOS 10.309.108 123.709.291
$ $
CREDITOS 7.123.912 85.486.941
$ $
DEPRECIACION 4.709.233 56.510.800
TOTAL $ 27.692.800 $ 388.824.399
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL
M.O. GASTOS DE COSTOS CONTRIBUCIO
PRODUCTOS PRECIO DE VENTA MATERIA PRIMA MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL
VARIABLE VENTA VARIABLE N A VENTAS
S
Lamina TEKTAN 9mm 47.000 3.510 0 2.068 5.578 41.422 88,13% 34,35% 30,28%
Lamina TEKTAN 14mm 75.000 5.850 0 3.300 9.150 65.850 87,80% 30,90% 27,13%
Lamina TEKTAN 18mm 92.000 7.410 0 4.048 11.458 80.542 87,55% 34,75% 30,42%
AÑO 2 100,00% 87,83%
EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA ES 87,83% LO CUAL SE INTERPRETA ASÍ: POR CADA PESO QUE VENDA LA
EMPRESA SE OBTIENEN 88 CENTAVOS PARA CUBRIR LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DE LA EMPRESA Y GENERAR UTILIDAD.
EL PRODUCTO CON MAYOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN ES LAMINA TEKTAN 9MM, LAMINA TEKTAN 18MM ES EL PRODUCTO
DE MENOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN.
EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO PARA EL PRIMER AÑO, MUESTRA QUE LAS METAS DE
VENTAS SON SUFICIENTES PARA CUBRIR LOS COSTOS Y GASTOS TOTALES.
EL ESTADO DE RESULTADOS EN EL PRIMER AÑO, MUESTRA UNA UTILIDAD POR $234,462,394 MILLONES DE PESOS. LA RENTABILIDAD BRUTA ES DEL 66,51%
ANUAL. LA CUAL ESTA DENTRO DE LOS PARAMETROS DE LA INDUSTRIA . LA RENTABILIDAD OPERACIONAL ES DEL 44,39% ANUAL. LA CUAL SE CONSIDERA
BUENA . LA RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ES DE 33,57% ANUAL. LA CUAL SE CONSIDERA BUENA
FLUJO DE FONDOS MENSUAL (CONTINUACION)
CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.826.200 5.826.200 5.818.700 5.809.500 5.809.500
VENTAS A 30 DIAS 0 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.435.800 52.435.800 52.368.300 52.285.500
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 0 5.821.500 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.219.700 58.262.000 58.254.500 58.177.800 58.095.000
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 0 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.529.460 4.529.460 4.523.610 4.516.200 4.516.200
GASTOS DE VENTA 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.563.528 2.563.528 2.560.228 2.556.180 2.556.180
MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 0 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.661.876 27.661.876 27.652.726 27.641.268 27.641.268
FLUJO NETO OPERATIVO 0 -21.834.798 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.557.824 30.600.124 30.601.774 30.536.532 30.453.732
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 217.308.000 0 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0 0
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 326.900.000 0 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 594.208.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 1.500.000
AMORTIZACIONES 4.100.087 4.138.013 4.176.289 4.214.920 4.253.908 4.293.257 4.332.969 4.373.049 4.413.500 4.454.325 4.495.527 4.537.111
GASTOS FINANCIEROS 3.023.825 2.985.899 2.947.623 2.908.992 2.870.004 2.830.655 2.790.943 2.750.863 2.710.412 2.669.587 2.628.385 2.586.801
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 544.208.000 0 0 0
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 545.708.000 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912
FLUJO NETO NO OPERATIVO 48.500.000 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912
$
FLUJO NETO 48.500.000 $ -28.958.710 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.433.912 $ 23.476.212 $ 23.477.862 $ 23.412.620 $ 23.329.820
+ SALDO INICIAL $ 48.500.000 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637
$
SALDO FINAL ACUMULADO 48.500.000 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637 $ 277.280.457
FLUJO DE FONDOS ANUAL
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 69.840.600 99.083.270 129.991.389
VENTAS A 30 DIAS 576.279.900 869.857.184 1.146.783.528
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 646.120.500 968.940.454 1.276.774.917
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 54.296.580 74.929.971 95.623.903
GASTOS DE VENTA 30.729.864 43.596.639 57.196.211
MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 39.117.367 41.855.583 44.785.474
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 84.000.000 89.880.000 96.171.600
GASTOS ADMINISTRATIVOS 123.709.291 132.368.942 141.634.768
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 331.853.102 382.631.135 435.411.956
FLUJO NETO OPERATIVO 314.267.398 586.309.319 841.362.961
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 217.308.000 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 326.900.000 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 0 0 0
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 594.208.000 0 0
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 1.500.000
AMORTIZACIONES 51.782.953 57.832.493 64.588.769
GASTOS FINANCIEROS 33.703.988 27.654.448 20.898.172
IMPUESTOS 0 41.375.717 78.530.448
ACTIVOS DIFERIDOS 0
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 544.208.000 0 0
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 631.194.941 $ 126.862.658 $ 164.017.389
FLUJO NETO NO OPERATIVO $ -36.986.941 $ -126.862.658 $ -164.017.389
FLUJO NETO $ 277.280.457 $ 459.446.661 $ 677.345.573
+ SALDO INICIAL $ 48.500.000 $ 277.280.457 $ 736.727.118
SALDO FINAL ACUMULADO $ 277.280.457 $ 736.727.118 $ 1.414.072.691
EL PROYECTO POSEE UNA INVERSIÓN DE $ 594.208.000. AL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN ARROJA UN FLUJO DE EFECTIVO DE 277,280,457 MILLONES DE PESOS, PARA EL SEGUNDO AÑO, EL
VALOR ES DE $459,446,661 MILLONES DE PESOS Y PARA EL TERCERO DE 736,727,118 MILLONES DE PESOS. LA VIABILIDAD FINANCIERA SE DETERMINA A TRAVÉS DE TRES INDICADORES, EL
PRIMERO DE ELLOS ES LA TASA INTERNA DE RETORNO O TIR LA CUAL ES DE 51,61% . SE INTERPRETA COMO: EL PROYECTO ARROJA UNA RENTABILIDAD DEL 51,61% PROMEDIO ANUAL. LA
CUAL PUEDE SER CONSIDERA ALTA
EL SEGUNDO INDICADOR ES EL VALOR PRESENTE NETO, PARA SU CALCULO ES NECESARIO LA TASA DE DESCUENTO O TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD QUE SE UBICO EN 15%, EL VALOR
ARROJADO DEL CALCULO ES $ 478.723.163 MILLONES DE PESOS . SE INTERPRETA COMO: EL PROYECTO ARROJA $479,000,000 MILLONES DE PESOS ADICIONALES AL INVERTIR LOS RECURSOS
EN ESTE PROYECTO QUE EN UNO QUE RENTE, EL 15% ANUAL, POR LO TANTO SE SUGIERE CONTINUAR CON EL PROYECTO.
EL TERCER INDICADOR DE VIABILIDAD FINANCIERA ES EL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN O PRI. SE CALCULA CON EL ESTADO DE RESULTADOS SUMANDO LAS UTILIDADES Y
RESTANDO LA INVERSIÓN HASTA OBTENER CERO. LA INVERSIÓN ES DE $ 594.208.000 MILLONES DE PESOS. COMO LA SUMA DE LAS UTILIDADES DEL PRIMER Y SEGUNDO PERIODO ES SUPERIOR,
SE PUEDE DECIR QUE LA INVERSIÓN SE RECUPERA EN EL SEGUNDO AÑO.
BALANCE GENERAL PROYECTADO
EL BALANCE GENERAL PROYECTADO SE ANALIZA BASICAMENTE CON DOS INDICADORES, EL PRIMERO DE ELLOS ES LA RAZON DE LIQUIDEZ.
AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, PARA EL PROYECTO SE CONCLUYE QUE POR CADA PESO DE PASIVO CORRIENTE QUE DEBE, LA EMPRESA TIENE $ 1,04 PESOS DE ACTIVO LÍQUIDO CORRIENTE
PARA CUBRIRLO. SE CONSIDERA QUE UNA RAZÓN CORRIENTE IDEAL ES SUPERIOR A 2.5 A 1, ES DECIR, QUE POR CADA PESO QUE SE ADEUDA EN EL CORTO PLAZO SE TIENEN DOS Y MEDIO
PESOS COMO RESPALDO.
EL SEGUNDO INDICADOR AYUDA A DETERMINAR LA CAPACIDAD QUE TIENE LA EMPRESA PARA CUBRIR SUS OBLIGACIONES CON TERCEROS A CORTO Y LARGO PLAZO. ES EL NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO.
AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, EL 38,68% DE LOS ACTIVOS ESTÁN RESPALDADOS CON RECURSOS DE LOS ACREEDORES, SE CONSIDERA QUE UN NIVEL DE ENDEUDAMIENTO DEL 60% ES
MANEJABLE, UN ENDEUDAMIENTO MENOR MUESTRA UNA EMPRESA EN CAPACIDAD DE CONTRAER MÁS OBLIGACIONES, MIENTRAS QUE UN ENDEUDAMIENTO MAYOR MUESTRA UNA EMPRESA A
LA QUE SE LE PUEDE DIFICULTAR LA CONSECUCIÓN DE MÁS FINANCIAMIENTO.
CONDICIONES DE LA FINANCIACION
ACT.FIJOS CAP.TRABAJO
MONTO: (cuota fija) 326.900.000 0
PLAZO: 60 60
PERIODO DE GRACIA: 0 60
INTERES T.A. 11,10% 0,00%
INTERES EFECTIVO: 11,68% 0,00%
INTERES MES VENCIDO: 0,93% 0,00%
RESUMEN DE LA FINANCIACION CREDITO: $ 326.900.000