BOUTIQUE SEVERINA CHIC CHIC

BALANÇO PATRIMONIAL EM 28.02.2002

ATIVO 2/28/2002 PASSIVO 2/28/2002

PASSIVO 23,585.00
Caixa 45,585.00 Fornecedores 2,800.00
Bancos - X 7,450.00 Emprestimos Bancarios 20,000.00
Estoque de Mercadorias 28,000.00 Salarios a Pagar 785.00
Seguros Antecipados 800.00
Imovel 26,400.00
Depreciacao Acumulada (1,200.00) PATRIMÔNIO LÍQUIDO 83,450.00
Capital Social 80,000.00
Lucros Acumulados 3,450.00

TOTAL DO ATIVO 107,035.00 TOTAL DO PASSIVO 107,035.00

-
 LANÇAMENTOS LIVRO DIÁRIO

1) Em 02.03.2002, pagou o saldo de fornecedores através do cheque 002.

3/2/2002
D Fornecedores
C Bancos - X
Hist. Pagto de fornecedores conf. chq 002
Valor 2,800.00
2) Em 06.03.2002, pagou salários de fevereiro em dinheiro e comprou a prazo de fornecedores mercadorias no
valor de $ 15.000,00.
3/6/2002 3/6/2002
D Salarios a Pagar D Estoque de Mercadorias
C Caixa C Fornecedores
Hist. Pagto de salarios a pagar de fev/02 Hist. Compra a prazo de mercadorias p/estoque
Valor 785.00 Valor 15,000.00

3) Em 11.03.2002, Vendeu parte das mercadorias por $ 25.000,00, e recebeu a vista no banco, parte esta que
custou $ 12.480,00
3/11/2002 3/11/2002
D Bancos - X D CMV
C Vendas de Mercadorias C Estoque de Mercadorias
Hist. Vendas a vista de mercadorias Hist. Baixa do estoque das mercadorias vendidas
Valor 25,000.00 Valor 12,480.00

4) Pagou em 15.03, 1 parcela de 20 do empréstimo e mais os juros de $ 200,00

3/15/2002 3/15/2002
D Emprestimos Bancarios D Juros Passivos
C Bancos - X C Bancos - X
Hist. Pagto de 1 parcela do emprestimo Hist. Pagto dos juros s/ emprestimos
Valor 1,000.00 Valor 200.00

5) Registrou em 31.03, salário de março que deverá ser pago apenas no 5º dia útil de abril no valor de $ 4.780,00.
3/31/2002
D Despesas com Salarios
C Salarios a Pagar
Hist. Valor provisionado dos salarios do mes a pagar em abril.
Valor 4,780.00

6) Recebeu as contas de água, luz e telefone $ 2.200,00, para pagar em 10/04/2002.

3/31/2002
D Despesas com Agua/Luz/Telefone
C Contas a Pagar
Hist. Valor provisionado das contas de agua/luz e telefone do mes a pagar em abril.
Valor 2,200.00
7) calculou e registrou depreciação (R$ 240,00) e a uma parcela do seguro como despesa.
3/31/2002 3/31/2002
D Despesas de Depreciacao D Despesas de Seguros
C Depreciacao Acumulada C Seguros Antecipados
Hist. Depreciacao pelo desgaste do imovel. Hist. Perda do direito a cobertura do seguro mes.
Valor 240.00 Valor 100.00

8) Pagou em cheque 50% do que devia a fornecedores na data.

3/31/2002
D Fornecedores
C Bancos - X
Hist. Pagto de fornecedores conf. chq. 003
Valor 7,500.00
 Caixa Bancos - X Estoque de Mercadorias
D C D C D
45,585.00 7,450.00 28,000.00
2 785.00 1 2,800.00 2 15,000.00
3 25,000.00 3
4 1,000.00
4 200.00
8 7,500.00
45,585.00 785.00 32,450.00 11,500.00 43,000.00
44,800.00 20,950.00 30,520.00

Seguros Antecipados Imovel Depreciacao Acumulada

D C D C D
800.00 26,400.00
7 100.00 7

800.00 100.00 26,400.00 - -

700.00 26,400.00

Fornecedores Emprestimos Bancarios Salarios a Pagar

D C D C D
2,800.00 20,000.00
1 2,800.00 4 1,000.00 2 785.00
2 15,000.00 5
8 7,500.00

10,300.00 17,800.00 1,000.00 20,000.00 785.00

7,500.00 19,000.00

Capital Social Lucros Acumulados Vendas de Mercadorias

D C D C D
80,000.00 3,450.00 3

- 80,000.00 - 3,450.00 -
 80,000.00 3,450.00

CMV Juros Passivos Despesas com Salarios

D C D C D
3 12,480.00 4 200.00 5 4,780.00

12,480.00 - 200.00 - 4,780.00

12,480.00 200.00 4,780.00

Despesas com Agua/Luz/Telefone Contas a Pagar Despesas de Depreciacao

D C D C D
6 2,200.00 6 2,200.00 7 240.00

2,200.00 - - 2,200.00 240.00

2,200.00 2,200.00 240.00

Despesas de Seguros
D C D C D
7 100.00

100.00 -
100.00
e de Mercadorias
C

12,480.00

12,480.00

iacao Acumulada
C
1,200.00
240.00

1,440.00
1,440.00

a Pagar
C
785.00

4,780.00

5,565.00
4,780.00

s de Mercadorias
C
25,000.00

25,000.00
 25,000.00

sas com Salarios

C

sas de Depreciacao
C

C
 Balancete de Verificação em 31/03/2002
SALDO
CONTAS DEVEDOR CREDOR
Caixa 44,800.00
Bancos - X 20,950.00
Estoque de Mercadorias 30,520.00
Seguros Antecipados 700.00
Imovel 26,400.00
Depreciacao Acumulada 1,440.00
Fornecedores 7,500.00
Emprestimos Bancarios 19,000.00
Salarios a Pagar 4,780.00
Capital Social 80,000.00
Lucros Acumulados 3,450.00
Vendas de Mercadorias 25,000.00
CMV 12,480.00
Juros Passivos 200.00
Despesas com Salarios 4,780.00
Despesas com Agua/Luz/Telefone 2,200.00
Contas a Pagar 2,200.00
Despesas de Depreciacao 240.00
Despesas de Seguros 100.00
TOTAL 143,370.00 143,370.00
-
ativo
ativo
ativo
ativo
ativo
ativo
passivo
passivo
passivo
passivo
passivo
receitas
despesas
despesas
despesas
despesas
passivo
despesas
despesas
 BOUTIQUE SEVERINA CHIC CHIC
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31.03.2002
ATIVO 3/31/2002 PASSIVO 3/31/2002
Caixa 44,800.00 PASSIVO 33,480.00
Bancos - X 20,950.00 Fornecedores 7,500.00
Estoque de Mercadorias 30,520.00 Emprestimos Bancarios 19,000.00
Seguros Antecipados 700.00 Salarios a Pagar 4,780.00
Imovel 26,400.00 Contas a Pagar 2,200.00
Depreciacao Acumulada (1,440.00) PATRIMONIO LIQUIDO 88,450.00
Capital Social 80,000.00
Lucros Acumulados 8,450.00

TOTAL DO ATIVO 121,930.00 TOTAL DO PASSIVO 121,930.00

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO de 01.03 a 28.03.02

RECEITA 25,000.00
Vendas de Mercadorias 25,000.00
DESPESAS 20,000.00
CMV 12,480.00
Juros Passivos 200.00
Despesas com Salarios 4,780.00
Despesas com Agua/Luz/Telefone 2,200.00
Despesas de Depreciacao 240.00
Despesas de Seguros 100.00
RESULTADO DO EXERCÍCIO 5,000.00