UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
SEGUNDO TRABAJO DE CONTABILIDAD 2
1. Dado los siguientes datos realizar el fujo de efectivo

Datos para el ejercicio:

Ventas netas 60.000

Cuentas por cobrar (inicial) 10.000
Cuentas por cobrar (final) 16.000
Compras netas 50.000
Cuentas por pagar (inicial) 8.000
Cuentas por pagar (final) 3.000
Pago de servicios básicos 50
Arriendos 130
Se vendió el vehículo en 15.000
Se adquirió un préstamo por 12.500
Se vende los muebles de oficina 700
Se paga la cuota por el préstamo 1.500
Existe el fondo de caja chica 150
Se hace reposición por 130
Saldos iniciales
Caja 500.00
Bancos 3000.00
Saldos finales
Caja 760.00
Caja Chica 130.00
Bancos 28.080.00

1 Johanna Hidalgo
Código 1693
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
SEGUNDO TRABAJO DE CONTABILIDAD 2

FLUJO DE EFECTIVO

Actividades de operación

Ventas 60.000
Variación cuentas por cobrar
(10.000 – 16.000) 6.000 + 54.000

Valor de compras 50.000

Variación cuentas por cobrar
(10.000 – 16.000) 5.000 - 55.000

Pago de servicios básicos - 50

Arriendos - 130
Reposición de caja chica - 130
Sub total actividades de operación - 1.310

Actividades de inversión
Venta de un vehículo + 15.000
Venta muebles de oficina + 700
Sub total actividades de inversión +15.700

Actividades de financiamiento
Se adquirió un préstamo + 12.500
Se paga la cuota por el préstamo - 1.500
Sub total actividades de inversión +11.000

Total actividades movimiento de flujo de efectivo + 25.390

Saldo inicial + 3.500

Caja 500
Bancos 3.000

Saldo final + 28.970

Caja 760
Caja Chica 130
Bancos 28.080

2. En las siguientes transacciones realiza los registros (asientos contables) (APLICA

TODO LO REFERENTE A IMPUESTOS).

a) Compra de maquinaria para la empresa por $ 40.000, pago 50% al contado, saldo con
crédito personal, a la Cía “Juan EL Gato”, contribuyente especial.
b) Venta de publicidad al Sr. Carlos Palacios, persona natural,por $1500 al contado, mi
empresa (el vendedor) es contribuyente especial.
c) Compra de repuestos, con crédito personal del 50% y el saldo al contado, al Sr. Freddy
García, contribuyente especial, por $ 5000 la empresa compradora es contribuyente
especial.
d) Pago de arriendo del mes por $250 al Sr. Ignacio Estrada persona natural, al contado.
e) Compra de mercaderías por $ 1200, 10% a contado y saldo con una letra de cambio, a
la Cía Pechitos S.A.

2 Johanna Hidalgo
Código 1693
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SEGUNDO TRABAJO DE CONTABILIDAD 2

EMPRESA "xy"
LIBRO DIARIO

PARCIA
FECHA DETALLE L DEBE HABER
01/18/06 ___________1____________
Compras 40000,00
Iva en compras 12% 4800,00
a) Bancos 50% 22960,00
Cuentas por pagar 50% 20000,00
Imp. Ret. Fuente por pagar 400,00
IVA Ret. Por pagar 30% 1440,00
P/R Compra de maquinaria a Cía Juan
El Gato, contribuyente especial
01/19/06 ___________2____________
Bancos 1539,00
Ant. Ret. En la fuente 15,00
Ant. Ret. Del IVA 70% 126,00
a) Servicios Publicidad 1500,00
Iva en ventas 180,00
P/R Venta Publicidad a una persona
natural siendo nosotros Cont. Espe.
01/20/06 ___________3____________
Compras 5000,00
Iva en compras 12% 600,00
a) Bancos 50% 3050,00
Cuentas por pagar 50% 2500,00
Imp. Ret. Fuente por pagar 50,00
P/R Compra de repuestos siendo los
dos Contriubyentes Especiales
01/21/06 ___________4____________
Gasto arriendo 250,00
Iva en compras 12% 30,00
a) Bancos 230,00
Imp. Ret. Fuente por pagar 8% 20,00
IVA Ret. Por pagar 100% 30,00
P/R Pago arriendo a una persona
natural
01/22/06 ___________5____________
Compras 1200,00
Iva en compras 12% 144,00
a) Bancos 10% 208,80
Dctos. por pagar 90% 1080,00
Imp. Ret. Fuente por pagar 12,00
IVA Ret. Por pagar 30% 43,20
P/R Compra de mercadería a la Cía
Pechitos

SUMAN: 53704,00 53704,00

3 Johanna Hidalgo
Código 1693