INSTITUTO DE CAPACITACIÓN ADUANERA

(A-956)

MARÍA EDUCATIVO - DESPACHANTE

versión 5.00
ENSEÑANZA PRÁCTICA SOBRE EL REGISTRO
INFORMÁTICO DE DESTINACIONES Y DECLARACIONES
ADUANERAS

MANUAL DE USO

EDITADO EXCLUSIVAMENTE CON FINES DIDÁCTICOS POR

EL SERVICIO EDUCATIVO PROGRAMÁTICO DEL INSTITUTO
DE CAPACITACIÓN ADUANERA

Bolívar 292 - (1066) Buenos Aires

Tel. Fax: 4343-8267/6256
ica@ica.com.ar
www.ica.com.ar
 María Educativo - DESPACHANTE
Versión 5.00

PASOS BÁSICOS PARA REALIZAR UNA DESTINACIÓN

1) CONEXIÓN. Para poder realizar una destinación, el Despachante debe establecer una
conexión con los servidores de la Aduana. Esto implica identificarse (que se hace por
medio de la tarjeta chip y la clave) y seleccionar la Aduana en la que se va a declarar.

2) CARÁTULA. Se refiere a los datos generales de la operación, por ejemplo los montos
globales, las facturas de compra o venta, o la información complementaria.

3) ITEM. Se comienza aquí a detallar la mercadería involucrada en la operación. Deben

indicarse datos como por ejemplo posición arancelaria, origen, procedencia, sufijos,
ventajas. Cuando se han completado los datos de la mercadería que corresponden a un
item, se hace un presupuesto del item. Luego se pasa al siguiente si lo hubiera.

4) BULTOS. En el caso de importación, se debe afectar mercaderías que ya han sido

cargadas por el ATA, ingresando el documento de transporte correspondiente. En el caso
de exportación se debe ingresar el detalle de los bultos que componen la carga.

5) PRESUPUESTO GENERAL. Se presupuesta aquí el conjunto de mercaderías que se

comercializa, y deben afectarse los fondos de una Subcuenta María para hacer el pago de
tributos correspondiente o garantizar en caso que sea necesario.

6) OFICIALIZAR. Una vez presupuestado ya podremos oficializar.

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CONEXIÓN AL SISTEMA

NOTA: El María Educativo le permite realizar prácticas simuladas, sin necesidad de estar
conectado a ninguna red, y sin necesidad de lector de tarjetas chip. Cuando le aparece la
ventana que le solicita la tarjeta simplemente acéptela haciendo un click en OK.

Elija el menú ACCIONES / CONEXIÓN

Seguidamente tendrá que ingresar la clave, que en este caso es “ica”. En las
operaciones reales Ud. deberá elegir una clave secreta a fin de evitar el acceso a personas
extrañas utilizando su nombre.

Cuando valide le
aparecerá un mensaje
que le recuerda
mentener su tarjeta
conectada. En este
caso no lo necesita por
que está trabajando con
un simulador.
ica (Ud. Lo verá así: ***)

Ahora debe elegir la Aduana con la que quiere trabajar. En nuestros ejercicios la
elección es libre, tenga en cuenta que en las operaciones reales Ud. deberá elegir de
acuerdo a lo que exige la operación a realizar. Puede hacerlo oprimiendo el botón o si
conoce los códigos puede ingresarlos directamente.

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 Despliega una lista: Siempre que
encuentre este símbolo podrá desplegar
una lista de valores

Una vez elegida la opción el sistema hará la telecarga de tablas. Esto significa que
actualizará en su computadora las tablas de datos que necesitará para realizar la
destinación.

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CARÁTULA

Comience desplegando el menú DESPACHO / INGRESAR y coloque el número de ejercicio

que va a realizar.

Elija la destinación que va a realizar, si sabe el código puede colocarlo

directamente.

Observe que al elegir la destinación el sistema le asigna automáticamente un

número de declaración provisorio y además ha identificado al despachante de aduana.

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 Por ejemplo: 04031IC0400002@ significa:
04 Año 2004
031 Código de la Aduana que eligió
IC04 Código de la destinación elegida
00002@ Número provisorio asignado por sistema

Campo “Importador/exportador”: Deberá consignar el número de CUIT de la empresa

importadora/exportadora. (lo encontrará en su ejercicio).

Campo “IVA inscripto”: Deberá consignar la condición tributarias del importador

/exportador de acuerdo a los datos de su ejercicio.

Campo “Comprador/vendedor”: Completar con el nombre del comprador/vendedor del

exterior incluyendo su domicilio.

Tarjeta “Montos”: Coloque los datos de valor que le solicita de acuerdo al ejercicio que
esté ejecutando. Debido al nivel en que se han desarrollado los ejercicios, ninguno de
ellos requiere ajustes a incluir o a deducir, por lo tanto, avanzará (siempre con enter o
con el tabulador) dejando esos campos en blanco.

RECUERDE: Está en la carátula, por lo tanto los datos de los montos que
consigna en este nivel corresponden a los valores totales del ejercicio, luego tendrá
oportunidad de discriminar los importes en la pantalla a nivel de ITEM.

Tarjeta “Información Complementaria”: Ahora elija la o las opciones que considere

necesarias para su declaración , aquí pondrá a prueba sus conocimientos sobre
destinaciones aduaneras, condición indispensable para trabajar en el Sistema Maria.

Cuando seleccione la opción, en el campo “Valor” tendrá que escribir el dato

correspondiente al concepto :

Cada vez que encuentre el botón Insertar, significa que los datos deben
“insertarse” en el recuadro para que el sistema los tome como opción completa

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 Una vez insertado el valor, si necesita regresar para colocar o seleccionar otra
opción, repita la operación. Para ello debe hacer click con el mouse en el campo código
para habilitar el botón que despliega el listado y así continuar como lo hizo inicialmente.

En caso de error, seleccione el dato insertado y oprima el botón Dar de baja .

Luego por el procedimiento antes descripto carga el dato correcto.

Tarjeta “Facturas”: Complete con el número de factura de su ejercicio y ¡¡¡no se olvide

insertarlo!!!.

Con esto ha finalizado la Carátula del despacho o destinación, presione OK para

terminar esta etapa. Si el sistema le indica que tiene errores, deberá revisar los datos que
ingresó y corregir donde se haya equivocado.

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PANTALLA DEL ITEM

Encontrará ejercicios con uno o más ITEMS, y con uno o más SUBITEMS. Para agrupara
las mercaderías y declarar correctamente repasemos las definiciones de estos dos
conceptos:

ITEM: Es la agrupación de mercaderías que, con idéntica posición SIM, tienen el

mismo tratamiento tributario y normativo, así como el mismo origen,
procedencia, estado y se comercializan por una misma unidad de venta.

SUBITEM:Cuando dos o más mercadería que pertenecen a un ITEM difieren en Sufijos

de valor o Precio unitario, corresponde sean declaradas en diferentes
SUBITEMS.

Elija del menú DESPACHO la opción ITEM y luego INGRESAR.

Elija siempre Tipo NORMAL, ya que las otras opciones no están aún habilitadas.

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Posición SIM: Debe expresarse en forma completa con los dígitos y los puntos que los
separan. Por ejemplo: 9806.00.00.000Z, si presiona el botón Descripción , podrá ver el
texto de la posición elegida o puede hacer la “CONSULTA” en nomenclador.

Ingrese a “CONSULTA /
NOMENCLADOR

Ahora si coloque por lo menos cinco

dígitos y presione BUSCAR

6603.9

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 Realizada la consulta se encontrará con la siguiente pantalla, donde podrá ver la
posición arancelaria que deberá elegir, según el ejercicio que esté realizando

ACLARACIÓN: En el María Educativo sólo encontrará las posiciones SIM correspondientes

a los ejercicios, en el Sistema María podrá consultar cualquier posición del Nomenclador
teniendo como mínimo los primeros cinco dígitos.

Para ver la
Descripción
de la Posición
Arancelaria,
haga doble
clic en DESC

Origen país/Provincia: Se refiere a un país cuando realiza una operación de importación

y a la provincia de origen cuando esté declarando una mercadería a exportar.

País de procedencia/Destino: Mismo orden que en el caso anterior, será Procedencia

cuando hagamos una destinación de importación y Destino en caso de una exportación o
tránsito.

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Ajustes a deducir/Incluir: Son valores correspondientes a conceptos que modificarán la
base imponible del ítem. Ud. sabrá si en su ejercicio existe alguno, de no tener,
simplemente lo dejará en blanco.

Montos: Cuando ingrese a esta ventana coloque el FOB correspondiente al ITEM, observe
que el sistema le prorrateará los valores de flete y seguro, según haya consignado los
mismos en la carátula.

Unidad Declarada: Se refiere al código de la unidad de medida para las cantidades de la

mercadería que declara. Generalmente coincide con la unidad de venta del producto.

Unidad Estadística: Es una unidad de medida que el mismo sistema le arroja

automáticamente, no siempre coincide con la unidad declarada.

01= KG
07=unidades

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Sufijos: Cuando ingrese por ese botón se le abrirá la siguiente pantalla:

Cuando Ud. selecciona el sufijo correspondiente, es

automáticamente insertado en el recuadro superior. Si
los que indica como opciones no corresponden
seleccione “Ninguno”.
De ese modo vaya eligiendo hasta completar la carga.

Cuando termine de elegir todos los sufijos que el sistema le propone, se habilitará
el botón Validar , presiónelo para terminar con esta pantalla.

Información adicional: Tendrá que ingresar y consultar en la lista de valores si tiene

alguna opción para elegir. Esto estará de acuerdo con el ejercicio en curso.

Ventajas: Según podra ver, en algunos ejercicios tiene para declarar una “Ventaja”. Para
ello debe ubicarse en la solapa correspondiente y selecciónar del listado la ventaja
adecuada. No olvide “Insertarla” luego en el recuadro principal.

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Presupuesto: Cuando finalice todos los campos y ventanas estará listo para
presupuestar el ítem. El sistema le hará una serie de preguntas que deberá contestar
para la liquidación de los tributos y demás requisitos que se exijan para la mercadería
declarada.

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 En muchos casos, al efectuar el presupuesto, se le pedirá que indique si posee la
documentación complementaria que corresponda. Debe hacer doble click sobre el
certificado solicitado, con lo cual éste pasa al recuadro de edición. Completa los campos
que se le habilitan y lo vuelve a “Insertar” en el recuadro principal.

Validar: Una vez completado el presupuesto puede “validar” el ítem con el botón OK . Si
tiene más ítems para declarar, procede de la misma forma que para el primero.

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PANTALLA DE BULTOS

Para ingresar la información necesaria sobre los bultos debe ingresar al menú
DESPACHO /BULTOS.

Inmediatamente se le abrirá una pantalla o ventana, donde deberá consignar los

datos del documento de transporte que ampara la partida de su mercadería, de acuerdo
al siguiente gráfico.

Importación: Debe identificar el documento de transporte de la mercadería, el sistema lo

relaciona con el manifiesto cargado por el agente de transporte y trae a la pantalla todos
los datos. Verfique si éstos son correctos. Cuando Ud. oficialice su destinación, el
documento de transporte quedará afectado a la misma.

Código de Puerto ej.:

GE (Germany) N° del Documento de
HAM (Hamburgo) Transporte

Si el documento de transporte es una Guía Aérea se coloca el código de la

Compañía Aérea, por ejemplo “001” en lugar de “GEHAM” en este caso

Exportación: En exportación, Ud. es el que tiene que completar los datos de los bultos
correspondientes a la mercadería que embarcará. Como códigos de embalaje recuerde que
sólo puede ingresar “bultos” o “granel”.

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PRESUPUESTO GENERAL

En esta parte del sistema es donde finalizará el ingreso de datos, obtendrá la liquidación
final y abonará o garantizará los importes correspondientes a los tributos, según sea el
caso.

Una vez más debe ir al menú DESPACHO ingresando en PRESUPUESTO

GENERAL.

El sistema le hará una serie de preguntas relacionadas con su declaración. Debe

contestar correctamente, recuerde que está haciendo una declaración comprometida.

ATENCIÓN: El programa María Educativo necesita saber la cotización del dolar para el
cálculo de la liquidación. Por supuesto en el Sistema María no va a ser Ud. quien ingrese
este valor.

Deberá indicarle al
Sistema con que
cotización Ud. está
operando

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 Fíjese que el sistema le muestra el monto total a abonar por este despacho. No
todos los botones están habilitados, cuando deba garantizar algún importe, también
podrá hacerlo entrando a la tarjeta correspondiente.

Esto es lo que debe abonar

Para poder pagar: Debe tener constituída una Subcuenta María. Si Ud. conoce los datos
de la misma puede llenarlos directamente, en caso contrario vaya al botón Consultar .

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 En la pantalla de CONSULTA, ingrese los datos señalados, teniendo en cuenta
que:

En “Sólo depósitos con saldo pendiente” si contesta Ud. que SI le mostrará sólo las
subcuentas que tienen saldo, caso contrario incluirá las canceladas.

En “Acreditación” debe indicar entre qué fechas desea recuperar los datos de las
subcuentas. Para los presentes ejercicios, debe indicar una fecha bastante amplia.

Ingrese estos
datos

Haga doble click sobre la subcuenta que va a afectar. Le mostrará una ventana
con la descripción de la misma y al mismo tiempo le estará llevando los datos a la
pantalla anterior.

Fíjese que le llevará el saldo pendiente de afectación. Debe reemplazarlo por el

monto a abonar. Luego no olvide “Insertar” y verificar que su saldo le queda en “0”.

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Para garantizar: Para garantizar el procedimiento es similar al de pago mediante
subcuenta, debe ingresar en la solapa “Garantía”. Ésta se habilitará sólo en el caso en
que la liquidación indique que existe algún monto a garantizar.

Presupuesto carátula: Debemos ingresar por medio de este botón en una ventana en
que nos puede pedir datos de documentación complementaria. Si la hubiera, debemos
llenar los datos de la misma forma en que lo hacíamos al presupuestar el ITEM.

Una vez que le dé OK al Presupuesto General, estará en condiciones de

OFICIALIZAR.

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OFICIALIZAR

Está llegando al final de su ejercitación. Para poder oficializar debe ir al menú

DESPACHO /OFICIALIZAR luego de lo cual recibirá la siguiente confirmación:

Número definitivo

Si presiona Imprimir obtendrá en pantalla un formulario semejante al que sigue.

Tenga en cuenta que en el Sistema María iría directamente a la impresora.

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Si lo desea, puede ir a hacer la CONSULTA de DECLARACIONES OFICIALIZADAS.

Canal asignado (si corresponde, según

la destinación)

FELICITACIONES !!!
Hemos llegado al final y esperamos pueda
resolver la totalidad de los ejercicios.

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