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CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Tomo
Ficha/Partida 98959
Folio
Fojas
Asiento
Fecha
Lugar LIMA
Notario CORREA MILLER GUSTAVO
CAPITAL SOCIAL
INSCRITO
Capital Suscrito S/. 22,615,770.80
Capital Pagado S/. 22,615,770.80
Fecha 11/05/2005
Cuenta de Acciones de
0.00
Inversión
Efectivo y Equivalentes de
efectivo 3 74,007 19,466
Activos Biológicos 0 0
Otros Activos 0 0
Total Activo Corriente 80,810 51,413
Activo No Corriente
Inversiones Financieras 0 0
- Inversiones al Método de
Participación 0 0
Existencias (neto) 0 0
Activos Biológicos 0 0
Inversiones Inmobiliarias 0 0
Crédito Mercantil 0 0
Sobregiros Bancarios 0 0
Obligaciones Financieras 0 0
Impuesto a la Renta y
Participaciones Corrientes 0 0
Provisiones 0 0
Obligaciones Financieras 0 0
Provisiones 0 0
Acciones de Inversión 0 0
Capital Adicional 0 0
Resultados no Realizados 0 0
Diferencias de Conversión 0 0
Total Patrimonio Neto 161,232 163,981
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
236,329 225,845
NETO
Auditado por :
Gris, Hernandez y Asociados Sociedad
Civi SOCIEDAD DE AUDITORIA
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 161752 149118
Otros Ingresos Operacionales
Auditado por :
Gris, Hernandez y Asociados Sociedad
Civil
SOCIEDAD DE AUDITORIA
AFP Horizonte se constituyó el 28 de mayo de 1993 e inició sus actividades en el mes de junio del mismo año
con la finalidad de dedicarse a la administración de un Fondo de Pensiones bajo la modalidad de cuentas
individuales de capitalización, a fin de otorgar las prestaciones previstas en el Decreto Ley No. 25897, Ley
del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones – SPP y sus normas reglamentarias.
El 54.36% de las acciones que conforman el capital social de la Administradora son de propiedad de Holding
Continental S.A. Asimismo el Banco Bilbao de Vizcaya Argentaria, Propietario del 50% de Holding
Continental S.A posee 24.85% de estas acciones.
Mediante Ley No. 27328, publicada el 24 de julio del 2000 se dispuso la incorporación de las
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), bajo el control de la Superintendencia de Banca y
Seguros (SBS).
En consecuencia, la SBS ha asumido las funciones que venía desempeñando la Superintendencia de
Administradoras de Fondos de Pensiones (SAFP) como ente regulador y supervisor del Sistema Privado de
Pensiones; el proceso de transferencia de funciones ejercidas por la SAPF a la SBS culminó el 20 de
noviembre del año 2000.
AFP Horizonte cuenta con 17 agencias en las principales ciudades del país y su domicilio legal se encuentra
en Av. República de Panamá 3055 – Piso 5, San Isidro.
Con fecha 2 de Junio del 2006 se publicó la ley Nº 27988 facultando a las AFP la administración de tres tipos
de fondos de previsión para los casos de aportes obligatorios los cuales son I) Fondo de tipo 1 ó preservación
de capital obligatorio para aquellos mayores de 60 años; II) Fondo Mixto, donde se busca un crecimiento
moderado ; y III)Fondo de crecimiento, donde se busca un alto nivel de crecimiento. En diciembre del 2003,
la SBS emitió una norma complementaria que establece, entre otros aspectos, los límites de inversión de
dichos fondos.
A partir del 9 de diciembre del 2005, la Administradora mantiene tres tipos de fondos de previsión.
La partición del fondo administrado hasta esa fecha por la administradora se realizó de acuerdo a lo
indicado en el circular Nº AFP-065-2005 “Procedimiento para la partición del Fondo tipo 2 a
efectos de constituir los nuevos tipos de Fondos 1 y 3 para aportes obligatorios y voluntarios”
emitidos por la SBS.
a). Base de Preparación: Los Estados Financieros de la Administradora han sido preparados de
acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a las
Administradora de de Fondos de Pensiones, que comprende sustancialmente las normas impartidas
y practicas dictadas y/o permitidas para la SBS en el lo que sea aplicable a las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas a través de resoluciones emitidas por
el Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC y a los pronunciamientos del Comité de interpretaciones (SIC). A la fecha de los
Estados Financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicación obligatoria
de las NIC de la 1 a la 41 y del SIC de la 1 a la 33.
Los Estados Financieros en el 2007 han sido preparados de acuerdo al principio de costo histórico.
3. CAJA Y BANCOS
Diciembre Diciembre de
2007 2006
S/. 000 S/. 000
Caja 33 12
Fondos Fijos - 27
Cuentas Corrientes 9,433 8,881
Cuentas de Ahorros - -
Depósitos a plazo 10,000 -
19,466 8,920
El saldo de este rubro al 31 de Diciembre 2007 Y Diciembre 2006 comprende certificados de suscripción en
el Fondo Mutuo Super Renta FMIV, en una entidad financiera relacionada. Este rubro comprendía lo sgte:
Diciembre Diciembre
2007 2006
Bonos - -
Certificados de
participación en
fondos Mutuos 29,841 5,371
Menos:
Fluctuación de
valores - -
29,841 5,371
Adiciones al
costo/aplicadas Transferencias Retiros Saldo
Saldo inicial a resultados o ventas final
S/. 000 S/. 000 S/. 000 S/. 000
Costo:
Terreno 57 - - 57
Edificios e instalaciones 5,389 121 - - 5,510
Equipos de cómputo 6,154 139 - (348) 5,945
Equipos diversos 1,876 122 - (11) 1,987
Muebles y enseres 3,257 47 - - 3,304
Vehículos 305 - - - 305
Trabajos en curso - - - -
17,038 429 - (359) 17,108
Depreciación acumulada:
Edificios e instalaciones 2,031 454 - - 2,485
Equipos de cómputo 4,672 566 (343) 4,895
Equipos diversos 1,459 98 - (10) 1,547
Muebles y enseres 1,601 239 - - 1,840
Vehículos 140 61 - - 201
9,903 1,418 - (353) 10,968
Costo neto 7,135 6,140
Las tasas anuales de depreciación aplicadas son las siguientes: edificios 3%, instalaciones, muebles y enseres
y equipos diversos 10%, vehículos 20% y equipos de cómputo 20%.
6. OTROS ACTIVOS
El saldo de este rubro está representado principalmente por los desembolsos efectuados por la Compañía
equivalentes a 2,795.126 cuotas de El Fondo por S/.149,215,899 (equivalentes a 2,188.692 cuotas del Fondo
por S/114,709,857 al 31 de Diciembre de 2006), destinados a la constitución del encaje legal para garantizar
su rentabilidad mínima. Este encaje es calculado y registrado, en cumplimiento de las normas establecidas por
la SBS. Las cuota por cada fondo se detallan a continuación:
Al 31 de Diciembre de 2007, el encaje legal requerido por la SBS generó una utilidad de S/.26’356,042 que se
muestra en el rubro Utilidad del encaje legal en el estado de ganancias y pérdidas (utilidad de S/
25’769,661 en el mismo mes del 2006).
8. CAPITAL
El capital al 31 de Diciembre de 2007 está representado por 64’616,488 acciones nominativas de S/.0.35 de
valor nominal cada una, suscritas y pagadas.
Al 31 de Diciembre del 2007, la estructura societaria de la Administradora es la siguiente:
Has ta 10 3 4,91
De 10.01 al 50 2 40,72
De 50.01 al 100 1 54,37
6 100,00
9. CUENTAS DE ORDEN
El rubro Custodia de valores del Fondo en instituciones financieras está referido a los valores de propiedad
del Fondo depositados en custodia en instituciones financieras de acuerdo con dispositivos vigentes.
Acciones No. de
Fecha emitidas Acciones
19.02.1998 Acuerdo adoptado en Junta General Accionistas 64,616,488 64,616,488
31.12.1998 Reexpresión de enero a dic.1998 4,200,072
31.12.1999 Reexpresión de enero a dic.1999 3,784,911
31.12.2000 Reexpresión de enero a dic.2000 2,758,856
31.12.2001 Reexpresión de enero a diciembre 2001 -1,657,928
31.12.2002 Reexpresión de enero a diciembre 2002 1,252,941
31.12.2003 Reexpresión de enero a diciembre 2003 1,499,107
31.12.2004 Reexpresión de enero a Diciembre 2004 3,746,268
30.12.2006 Reexpresión de enero a Diciembre 2006 -
30.12.2007 Reexpresión de enero a Diciembre 2007 -
80,200,715
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
149118 163205
Otros Ingresos Operacionales
Otros Ingresos
27565 12893
Otros Gastos
-1943 -841
Utilidad Operativa 24444 92627
Ingresos Financieros
19911 10117
Gastos Financieros
-16773 -5480
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación