Quais são as principais causas dos problemas financeiros e falências nas micro e pequenas empresas?

Todo empreendedor quando abre o seu próprio negócio, depois de um apurado estudo de viabilidade
realizado através de um Plano de Negócios, deve acompanhar constantemente a situação de sua empresa.

Não basta apenas vender, deve-se também avaliar permanentemente o desempenho do empreendimento.
Vivemos hoje em um ambiente extremamente dinâmico e volátil, sujeito ás mais diversas interferências, as
quais devem ser conhecidas e mensuradas pelos gestores das empresas buscando efetuar eventuais correções
de percurso para obter maior competitividade. Vejamos algumas das causas mais freqüentes de problemas
para as empresas e que podem interferir na sua sobrevivência:
Custos – Toda organização possui custos nas suas atividades, os quais são divididos em Fixos e Variáveis.
Os Custos Variáveis, como seu próprio nome diz, variam de acordo com o volume de vendas e negócios
gerados.
Já os Custos Fixos referem-se aos custos operacionais da empresa e é neles que estão concentrados os
maiores problemas. Caso não sejam bem geridos e mensurados, poderão comprometer a sobrevivência da
organização.
Torna-se necessário então o seu acompanhamento constante procurando reduzi-los sem prejudicar a
operacionalidade da empresa.
Preços – Outro erro cometido pelas empresas é o de errar na formação do preço de venda dos seus produtos
ou serviços. Há muitas empresas que desconhecem técnicas adequadas e formam os seus preços atribuindo
um percentual aleatório sobre os custos de seus produtos crendo estar obtendo o lucro desejado. Na
realidade, em muitos casos, não estão sequer cobrindo os seus custos operacionais gerando assim, na
realidade, prejuízos em vez do lucro pretendido.
Falta de Capital de Giro – O capital de giro é considerado o "oxigênio" da empresa. Sem ele haverá a
necessidade de se buscar recursos junto a terceiros, em especial no mercado financeiro, transferindo boa
parte dos seus resultados aos seus financiadores.
Ciclo Operacional e Fluxo de Caixa descasados – O ciclo operacional é composto pelos prazos decorridos
entre o momento da compra de produtos ou matéria-prima para sua empresa operar suas atividades e o
momento do recebimento de valores originados na venda efetuada de seus produtos ou serviços. Já o fluxo
de caixa é relativo ao tempo decorrido entre a data do pagamento ao fornecedor e o recebimento da venda.
Caso a empresa compre com prazos curtos e conceda prazos elevados para pagamento aos seus clientes,
superiores aos concedidos pelos fornecedores necessitará de capital de giro para poder cobrir a falta de
recursos provocada pelo descasamento entre os prazos de pagamento e recebimento ocorridos. Caso a
empresa não possua os recursos necessários deverá buscá-los no mercado financeiro transferindo assim
parte do seu lucro aos financiadores. É importantíssimo para a saúde financeira da empresa o ajuste dos
ciclos operacional e de caixa buscando-se assim uma otimização dos resultados.
Inadimplência dos clientes – A concessão inadequada do crédito nas vendas a prazo é crucial para o seu
recebimento. Muitos empresários no afã de aumentar as vendas efetuam-nas sem os critérios apropriados,
não buscando a redução dos riscos e as garantias necessárias para evitar sinistros de crédito e o conseqüente
prejuízo.
É vital a elaboração de cadastro e a avaliação das informações para evitar perdas por atrasos ou mesmo por
falta de pagamento.
Retiradas excessivas dos sócios – Os sócios devem decidir entre retiradas desordenadas de recursos ou
retiradas mínimas de acordo com as reais possibilidades da empresa. No primeiro caso, tal fato gerará a
substancial redução do Capital de Giro tornando a empresa vulnerável. A falta de recursos criará a
necessidade de buscar no mercado financeiro o suprimento do dinheiro necessário para manter a operação
da empresa. Cabe ao empresário decidir se consome os recursos de forma desmedida, saboreando assim a
sua "galinha dos ovos de ouro" ou se efetua apenas as retiradas possíveis consumindo apenas os "ovos de
ouro" produzidos.

Estas são apenas algumas causas dos problemas financeiros que ocorrem nas empresas, em especial nas
micro e pequenas. Cabe aos gestores obter as informações e meios para melhor administrar os recursos
financeiros. Somente com uma gestão adequada e muito controle financeiro é que se poderá obter os
resultados pretendidos de manter a saúde financeira e a sustentabilidade do negócio.
Fonte: Saiba Mais - Portal SEBRAE/PR