CIA ALASCA S.

A
NIT : 900,030,275 - 8
BALANCE INICIAL
A 30 DE DICIEMBRE DE 2010
PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE Proveedores nacionales 10,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,000,000
Bancos 80,000,000 TOTAL PASIVO 10,000,000

DEUDORES PATRIMONIO
Clientes nacionales 25,000,000 Capital social 95,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 105,000,000 TOTAL PATRIMONIO 95,000,000

TOTAL ACTIVO 105,000,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 105,000,000

Elaboró Revisó Representa

Manuel Aguas Aura Castro Sandra Roa

 1405 Materias Primas 240801 IVA DESCONTABLE 236540 RETE FTE COMPRA
D C D C D C
1 12,000,000 6,000,000 4 1 1,200,000 420,000 1
3 6,000,000 8,400,000 6 3 600,000 210,000 3
18,000,000 14,400,000 1,800,000 630,000
3,600,000

2205 Proveedores nacionales 1520 Maquinaria y equipo 2105 Obligaciones Financieras Bancos

D C D C D C
11 29,170,000 10,000,000 SI 2 40,600,000 11 40,600,000 40,600,000 2
12,780,000 1
6,390,000 3
29,170,000 29,170,000 40,600,000

1592 Depreciacion Maquinaria y

73 CIF Productos en proceso
equipo
D C D C D C
50,055 2 2 50,055 1,665,055 9 4 5,000,000 14,309,325 9
50,055 4 1,000,000 5 1,020,155
7ac 100,000 6 8,400,000
7tel 125,000 9 1,665,055
7en 150,000 16,085,210 14,309,325
7gas 90,000 1,775,885
7 Ar 150,000
1,665,055 1,665,055
-

1110 Bancos 5135 Servicios Productos Terminados

D C D C D C
SI 80,000,000 1,020,155 5 7ac 100,000 9 14,309,325 12,162,926 10
10 32,825,622 200,000 7ac 7tel 125,000 2,146,399
250,000 7tel 7en 150,000
300,000 7en 7gas 90,000
180,000 7gas 7 Ar 150,000
300,000 7 Ar 615,000
29,170,000 11
40,600,000 11
112,825,622 72,020,155
40,805,467

4120 Ventas 240802 IVA GENERADO POR PAGAR 135517 IVA RETENIDO
D C D C D C
31,623,608 10 5,059,777 10 10 2,529,889

135518 ICA RETENIDO 6120 COSTOS 135515 Anticipo de retencion

D C D C D C
10 221,049 10 12,162,926 10 1,106,826

72 MANO DE OBRA
D C
1,020,155 1,020,155
 CIA ALASCA S.A
NIT : 900,030,275 - 8
Estado de Costos
De 1 de enero de 2010 a 31 de enero de 2010
PESOS COLOMBIANOS

Inventario inicial de materiales -

Compra de materiales 18,000,000
MATERIAL DISPONIBLE 18,000,000
Inventario final de materiales (3,600,000)
MATERIAL UTILIZADO 14,400,000
Material indirecto (1,000,000)
MATERIAL DIRECTO UTILIZADO 13,400,000

Mano de Obra Produccion 834,195

Mano de Obra indirecta -
MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA 834,195

COSTO PRIMO 14,234,195

CIF 1,665,055

COSTO DE LA PRODUCCION PROCESADA 15,899,250

Inventario inicial de produccion en proceso -
PRODUCCION PROCESADA DISPONIBLE 15,899,250
Inventario final de produccion en proceso (1,775,885)
PRODUCCION TERMINADA 14,123,365
Inventario inicial de produccion terminada -
PRODUCCION TERMINADA DISPONIBLE 14,123,365
Inventario final de produccion terminada (2,146,399)
COSTO DE VENTAS 11,976,966

Elaboró Revisó Representa

Manuel Aguas Aura Castro Sandra Roa
 CIA ALESCA S.A
NIT : 900,030,275 - 8
Estado de Resultados
De 1 de enero de 2010 a 31 de enero de 2010
PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS 31,623,608
Costo de Ventas (12,162,926)
UTILIDAD BRUTA 19,460,682
Gastos Operacionales (615,000)
Administrativos (615,000)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS 18,845,682
Impuesto sobre la renta 5,653,705
UTILIDAD LIQUIDA 13,191,977
Reserva legal 1,319,198
UTILIDAD DEL EJERCICIO 11,872,780

Elaboró Revisó Representa

Manuel Aguas Aura Castro Sandra Roa

 CIA ALESCA S.A
NIT : 900,030,275 - 8
BALANCE GERNERAL
A 31 DE ENERO DE 2011
PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE Proveedores nacionales -
Bancos 40,805,467 CUENTAS POR PAGAR
DEUDORES Retencion en la fuente 630,000
Clientes nacionales 25,000,000 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Anticipo de Impuesto 3,857,764 Impuesto de Renta y Complementarios 5,653,705
INVENTARIOS Iva generado 3,259,777
Materias Primas 3,600,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,543,482
Productos en proceso 1,775,885 TOTAL PASIVO 9,543,482
Productos terminados 2,146,399
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 77,185,514 PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Capital social 95,000,000
Maquinaria y equipo 40,600,000 Reserva Legal 1,319,198
depreciacion maquinaria y equipo fabril (50,055) Utilidad del Ejercicio 11,872,780
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 40,549,945 Utilidad acumulada -
TOTAL PATRIMONIO 108,191,977

TOTAL ACTIVO 117,735,459 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 117,735,459

Elaboró Revisó Representa

Manuel Aguas Aura Castro Sandra Roa

DEPRECIACION
35,000,000 X 16% = 5,600,000
35,000,000 + 5.600.000 = 40,600,000
40,600,000 X 10% = 4,060,000
40,600,000 - 4.060.000 = 36,540,000
36540000
= 417.1233
87600
417.1233 X 120 = 50,055

LIQUIDACION MANO DE OBRA

SUELDO TOTAL TOTAL
NOMBRE BASICO DT SUELDO DV AUX TRAN HED HEN HEDD HEDN DEVENGADO SALUD PENSION DEDUCIDO NETO A PAGAR

PEPITO PEREZ 535,600 15 267,800 31,800 10 27,896 15 58,581 3 13,390 7 39,054 438,521 10,712 10,712 21,424 417,097
SAMUEL MONCADA 535,600 15 267,800 31,800 10 27,896 15 58,581 3 13,390 7 39,054 438,521 10,712 10,712 21,424 417,097
TOTAL 1,071,200 30 535,600 63,600 20 55,792 30 117,163 6 26,780 14 78,108 877,043 21,424 21,424 42,848 834,195

SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.50% 45,526 TOTAL MANO DE OBRA 1,020,155
PENSION 12% 64,272
ARP 5.22% 27,958
PARAFISCALES
CCF 4% 21,424
ICBF 3% 16,068
SENA 2% 10,712
TOTAL SEGURIDAD SOCIAL Y
PARAFISCALES 185,960
MANEJO DE INVENTARIOS PEPS
MATERIA PRIMA: HARINA METODO DE VALUACION: PEPS
VALOR
FECHA DETALLE UNITARIO INGRESOS SALIDAS SALDOS

1/5/2010 Compra 001 1,000 12,000 12,000,000 - 12,000 12,000,000

1/9/2010 Compra 002 1,200 5,000 6,000,000 - 17,000 18,000,000
1/10/2010 Requisicion Almacen 001 1,000 - 6,000 6,000,000 11,000 12,000,000
1/12/2010 Requisicion Almacen 002 1,000 - 6,000 6,000,000 5,000 6,000,000
1/12/2010 Requisicion Almacen 002 1,200 - 2,000 2,400,000 3,000 3,600,000

MATERIAL EN PROCESO METODO DE VALUACION: PEPS

VALOR
FECHA DETALLE UNITARIO INGRESOS SALIDAS SALDOS

1/10/2010 Requisicion Almacen 001 1,000 5,000 5,000,000 - 5,000 5,000,000

1/12/2010 Requisicion Almacen 002 1,000 6,000 6,000,000 - 11,000 11,000,000
1/12/2010 Requisicion Almacen 002 1,200 2,000 2,400,000 - 13,000 13,400,000
1/14/2010 Termino de Material a Prod terminado 1,000 - 11,000 11,000,000 2,000 2,400,000
1/14/2010 Termino de Material a Prod terminado 1,200 - 700 840,000 1,300 1,560,000

MATERIAL INDIRECTO EN PROCESO METODO DE VALUACION: PEPS

FECHA DETALLE VALOR INGRESOS SALIDAS SALDOS

UNITARIO

1/10/2010 Requisicion Almacen 001 1,000 1,000 1,000,000 - 1,000 1,000,000

1/14/2010 Termino de Material a Prod terminado 1,000 - 900 900,000 100 100,000

MATERIAL EN TERMINADO METODO DE VALUACION: PEPS

VALOR
FECHA DETALLE UNITARIO INGRESOS SALIDAS SALDOS

1/14/2010 Termino de Material a Prod terminado 1,000 11,900 11,900,000 - 11,900 11,900,000
1/14/2010 Termino de Material a Prod terminado 1,200 700 840,000 - 12,600 12,740,000
1/15/2010 Venta 001 1,000 - 10,710 10,710,000 1,890 2,030,000